Зовнішньоекономічна діяльність 2

• ознайомлення з механізмом державного регулювання зовнішньоторговельної діяльності в Росії через нормативно-технічну документацію та законодавчі акти;
• відкриття валютного рахунку в уповноваженому банку;
• вивчення системи федеральних органів і організацій, що займаються розглядом та оформленням документів, необхідних для проходження процедур нетарифних обмежень вивозу і ввозу продукції;
• маркетингову оцінку кон'юнктури зовнішнього ринку і підготовку конкурентного листа;
• розрахунок експортної ціни і пошук необхідної для цього інформації;
• пошук іноземного партнера і проведення переговорів;
• підготовку проекту контракту і узгодження його комерційних і валютно-фінансових умов.
Планування зовнішньоторговельної операції також базується на результатах маркетингових оцінок зовнішнього ринку, вивчення цін, сторін діяльності свого майбутнього партнера, оцінки його фінансової платоспроможності і репутації на ринку. Крім того, даний процес вимагає знання всіх етапів підготовки і вчинення типової міжнародної комерційної угоди, що супроводжуються підготовкою та оформленням стандартних проформ і документів: товарних, транспортних, страхових, фінансових і т.п.
Третя група функцій у складі ЗЕД - це оперативно-комерційні функції підприємства: підготовка, а потім виконання зовнішньоторговельної угоди і всіх супутніх їй процесів.
2. Міжнародна практика державного регулювання.
В умовах ринкових відносин сукупність економічних функцій держави реалізується через механізм державного регулювання, який являє собою втручання адміністративних органів у підприємницьку діяльність шляхом використання різних форм і методів переважно економічного характеру.
Цільове значення державного регулювання як ринкової категорії умовно можна виразити формулою:
Кmax + Mmin = Еopt
де Кmax - максимальний рівень конкуренції на ринку;
Mmin - мінімальна ступінь впливу на стан активності ринку;
Еopt - оптимальне співвідношення і поєднання конкурентного та організуючого чинника в ринковому механізмі.
Державне регулювання займає «верхній ярус» в моделі сучасного механізму ринку. Основною передумовою становлення цього процесу послужила висока ступінь зрілості індустріальної ринкової системи в країнах Заходу і необхідність її регламентації з метою усунення монополізму, оскільки монополія крім впорядкованості несе в собі консервативну, антисоціальну спрямованість, що виключає конкуренцію.
Головною причиною розвитку засобів виробництва (автоматизація технологічних процесів, роботизація, використання біотехнології) і якісних змін у кваліфікації робочої сили (кваліфікаційне ускладнення і підвищення ролі наукового інтелектуальної праці) стає демонополізація системи економічних відносин з її інструментами та інститутами.
Отримала повсюдне поширення акціонерна форма взаємовідносин безлічі самостійних, незалежних товаровиробників, змінила багато процесів - розвиток організаційних форм власності і виробничої системи, довгострокових коопераційних зв'язків, управління великими комплексами і т.д. Проте їх конкурентна поведінка відрізняється суверенними, відокремленими, часто неузгодженими, багато в чому непередбачуваними діями, спрямованими на забезпечення власних інтересів. Тут і проявилася необхідність і роль державного регулювання всієї сукупності економічних функцій з метою упорядкованості поведінки і певного однаковості дій на ринку.
Державне регулювання в міжнародній практиці мало місце і до Першої світової війни, в період, коли конкурентоспроможність національного капіталу на світовому ринку забезпечувалася через податкові пільги за допомогою заходів зовнішньоторговельної політики. Також наголошується епізодичний характер державного втручання у сферу економіки з приводу регулювання споживання сировини і продовольства та введення трудової повинності під час війни. Якісно новий етап у розвитку механізму державного регулювання у західних країнах намітився після Другої світової війни.
Способи державного регулювання
Сучасній практиці відомо безліч способів державного регулювання - долгосрочноепрогнозирование і середньострокове індикативне планування, короткострокове оперативне, які забезпечуються за допомогою економічних інструментів, заходів кредитного та фіскального характеру, адміністративних та організаційно-правових форм, демонополізації ринкової конкуренції.
Довгострокове державне регулювання забезпечується шляхом прогнозування, програмування та стратегічного планування економіки та переслідує головним чином цілі формування стратегії і пріоритетів у розвитку національних галузей, здатних забезпечити випуск конкурентоспроможної продукції і вписатися в світовий ринок; інтенсифікації економічного зростання; структурної перебудови та модернізації національного господарства; вирішення соціальних проблем.
Використання методів довгострокового регулювання характерно для багатьох країн з розвиненою економікою. Його результати фокусуються в економічній політиці держави, що дозволяє в порівняно короткі терміни добитися високого ступеня розвиненості і завоювання міцних позицій на світовому ринку в якості провідних експортерів за багатьма товарними позиціями. Так, обсяг експорту основних лідерів світової торгівлі становить: США - 14,5%, Німеччини - 11%, Японії - 8% світового товарообігу. За останнє десятиліття частка промислово розвинених країн в обсязі світового експорту наблизилася до 70%, а середньорічний ріст склав 9%. Причому обсяг продажів на світовому ринку окремих видів машинотехнічної продукції в основних країн-продуцентів перевищує 40% (США) - 65% (Японія).
Еволюцію механізму державного регулювання та етапи його становлення можна простежити на прикладах окремих держав.
Так, у Франції, де у розвитку процесів регулювання простежуються три етапи, принципову роль зіграло довгострокове прогнозування економіки, зміна цілей якого відображало загальні напрямки змін в економічній стратегії держави.
Ідея прогнозування полягала у виборі пріоритетних напрямків розвитку - визначенні базового економічного сектору, технології виробництва та ринків збуту.
Для реалізації цих цілей на початковому післявоєнному етапі у Франції був прийнятий план модернізації і реконструкції економіки - «план Моне» (1946 р.), яким передбачалося використання методів дирижизму, тобто жорсткої дозвільної системи державного фінансування інвестицій.
Перетворившись за допомогою націоналізації найбільших банків у основного банкіра, держава вишукували також і інші можливості накопичення, акумулюючи в своїх руках кошти населення шляхом створення крупних фондів заощаджень (депозитно-ощадні каси, каси взаємодопомоги та ін) для вибіркового фінансування капіталовкладень, забезпечення «нерентабельних »інфраструктурних інвестицій, сприяння оновленню основного капіталу.
До середини 50-х рр.. Франція відмовилася від дирижизму і перейшла на індикативне планування. Останнє отримало широкий розвиток і в інших країнах.
Середньострокове державне регулювання реалізується через індикативне планування, спрямоване на координування позицій держави і приватного сектора. У його рамках уряд, визначаючи цілі за пріоритетними галузями, намічає на кожні 3-5 років необхідні обсяги промислової продукції, розміри капіталовкладень та бажані темпи зростання. Потім у планових комісіях за участю провідних компаній розробляються конкретні програми розвитку окремих сфер, які об'єднуються в загальну державну програму. З недавнього часу стали укладатися урядові контракти з найбільшими приватними фірмами.
Індикативний план носить рекомендаційний характер, але передбачає для що беруть участь у його виконанні підприємницьких структур різні привілеї - пільговий кредит і податки, преференційні експортні ціни та ін Для приватного сектору боротьба за виконання плану - це боротьба за високу норму прибутку.
Індикативний принцип регулювання економіки зберігається: в 1993 р. закінчився черговий етап реалізації десятій (після «плану Моне») державної індикативної програми. Сучасний етап державного регулювання у Франції являє собою в основному стратегічне планування в загальноєвропейських масштабах, спрямоване переважно на регіональний розвиток.
Короткострокове державне регулювання має гнучкий оперативний характер. Це заходи держави, спрямовані на подолання криз, інфляції, а також на захист інтересів внутрішнього ринку та національних товаровиробників. Основними інструментами короткострокового регулювання служать податки, ціни, а також квоти, ліцензії та тарифи. Система гнучкого державного регулювання найбільш розвинена в Японії.
Економічні методи, використовувані в механізмі державного регулювання, припускають непрямий вплив (ринкове, опосередковане актом купівлі-продажу, тобто засноване на обміні еквівалентів) на внутрішньогосподарські економічно процеси, і перш за все у сфері виробництва, де формується товарну пропозицію. Вони реалізуються в першу чергу через фінансово-кредитну та банківську сфери економіки за допомогою зміни ставки відсотка, знижок і субсидій, а крім того-податкової системи, цінового механізму, митних інструментів, системи страхування та стимулювання експортного виробництва. Економічні методи в зарубіжній практиці державного регулювання базуються на законодавчій основі.
Поряд з економічними методами міжнародній практиці відомо також пряме адміністративне втручання в економіку в рамках короткострокового регулювання, засноване на нормативних актах уряду або управлінських рішеннях (виключає відносини еквівалентності).
Крім цього в окремо взятих країнах (з перехідною економікою) має місце регулювання, засноване на командно-адміністративної розподільчої системи господарювання. В основі його - використання контрольних цифр і завдань, держзамовлень, лімітування кредитів і депозитів, система державного кредитування, у тому числі в іноземній валюті, використання пільг і фіксованих цін на сировину і продовольство. Правомірність дій витікає з адміністративних указів, рішень і постанов.
Антимонопольне регулювання
Крім названих методів державного регулювання у світовій практиці існують також і організаційно-правові методи, куди відноситься і антимонопольне регулювання. Вони побудовані на законодавчій основі, визначальною права різних підприємницьких структур (фірм, акціонерних компаній, трестів, консорціумів тощо) та встановлює правила конкуренції. Тим самим забезпечується захист інтересів виробників і споживачів від обмежувальних акцій монополій.
Механізм антимонопольного регулювання в країнах з розвиненою ринковою економікою виступає найважливішим засобом захисту національних інтересів малого та середнього підприємництва, забезпечуючи розвиток конкурентного середовища.
Крім того, антимонопольне регулювання дає можливість не тільки запобігати недобросовісну конкуренцію на національному ринку, але і впливати на економічні процеси в інших країнах.
Прийняття перших антимонопольних законів належить до минулого сторіччя: в Канаді-1889р., В США-1890р. (Закон Шермана). До теперішнього часу система демонополізації ринкової конкуренції, завдяки оновленню законодавства про конкуренцію, створена у Великобританії, Франції, Данії, Швеції, Фінляндії, Італії, Канаді і в інших країнах. Відмітною її рисою став універсальний характер всіх видів обмежувальної ділової практики, а також тенденція до поширення конкуренції на ті сфери діяльності, які раніше підпадали під державне регулювання (енергетика, транспорт та ін.)
Слід також зауважити, що монопольно-обмежувальний механізм може бути заснований на одному з двох принципів: американському та європейському. Характерна особливість першого - заборона певних видів монопольної практики, яке йде від Закону Шермана і використовується в Канаді, Аргентині, Німеччині і низці інших держав, у тому числі і що розвиваються.
В антимонопольному законодавстві інших країн - членів ЄС та Японії - діє принцип контролю і регулювання, що не виключає можливості створення монополій і договорів монопольного характеру, якщо вони не порушують свободу конкуренції. У цьому випадку механізм антимонопольного регулювання передбачає критерії визнання господарської практики монопольної та критерії заборони її відповідними державними органами. Одним з критеріїв вважається (у Франції, Німеччині, Японії, Великобританії) надмірний обсяг (понад допустимий) реалізації товарів та послуг конкретним об'єднанням.
У Римському договорі (п. 1, ст. 85), регулює свободу конкуренції всередині ЄС, такими критеріями є: «встановлення прямо або побічно купівельних або продажних цін або інших, що відносяться до операції умов; обмеження або контроль над виробництвом, збутом, технологічним розвитком або капіталовкладеннями; розподіл ринків чи джерел постачання; застосування до торговим партнерам нерівного підходу при рівних умовах, що ставить їх тим самим у несприятливе становище при конкуренції ».
Таким чином, антимонопольне регулювання зачіпає не тільки внутрішні, а й зовнішні ринки. Воно є засобом боротьби проти зловживань іноземного капіталу і на ринках інших країн. Так, Закон Шермана поширюється на учасників експортних операцій у разі недобросовісних методів конкуренції та їх наслідків для внутрішньо-і зовнішньоторговельних операцій. Приміром, у Німеччині прийнято закон про обмеження конкуренції, який передбачає заборону експортних картелів, якщо вони порушують міжнародні зобов'язання держави або сприяють звуженню конкуренції на внутрішньому ринку.
3. Експорт і імпорт.
У країнах розвиненої ринкової економіки особливе місце в системі регулювання зовнішньої торгівлі належить методам стимулювання національних експортерів, спрямованим на забезпечення пріоритетів і різного роду привілеїв. Ці методи різноманітні, співвідношення численних елементів достатньо рухомо, що надає гнучкість всій системі, яка змінюється в залежності як від економічного становища держави та її ролі на зовнішніх ринках, так і стану світових ринків.
Відмінною особливістю сучасного механізму стимулювання експорту є його комплексний характер, що включає одночасне використання заходів, спрямованих на заохочення збуту товару та створення можливості безперешкодного просування на зовнішні ринки, на розробку нових видів товарів і розвиток їх експортного виробництва. Причому цей механізм реалізується як усередині країни, так і за кордоном.
Заходи щодо стимулювання промислового експорту в Росії вперше були позначені в державній програмі розвитку ЗЕД на найближчу перспективу, прийнятої у травні 1992 р. На жаль, сировинна спрямованість російського експорту не тільки зберігається, але і продовжує посилюватися, незважаючи на те, що експорт машинотехнічної продукції ( крім озброєння) сьогодні практично не обмежується ні квотуванням, ні ліцензуванням, ні експортними митами.
Мабуть, цих заходів недостатньо для поліпшення структури зовнішньої торгівлі. Світовий досвід свідчить, що ключовим напрямком у політиці структурних змін в економіці є підтримка тих галузей національної економіки, які можуть стати основою експортоорієнтованого економічного зростання.
Неабиякою мірою цьому сприяє система підтримки з боку держави, а також така форма організації промислового виробництва, яка дозволяє концентрувати ресурси (матеріальні, фінансові, технологічні) в точках його зростання.
Збереження тенденції до падіння експорту машинотехнічної продукції в теперішній час обумовлено насамперед факторами довгострокового характеру.
По-перше, змінилася в світі розстановка сил відбилася на географії розподілу експорту на користь розвинених держав, переорієнтація на ринки яких, однак, поки не може компенсувати скорочення обсягу постачань Росії на колишні східно-європейські ринки машин і устаткування.
Крім того, відмова Росії від техніко-економічного сприяння іншим країнам, як одного зі способів просування машинотехнічної продукції на зарубіжні ринки, на частку якого припадало близько однієї третини всього обсягу експорту даної групи, привів не тільки до зниження (більш ніж на 58%) обсягів поставок, але й скорочення фінансування в рахунок державних кредитів.
Нарешті, лібералізація цін і ЗЕД в Росії різко збільшила інтерес до вивезення сировини, що не вимагає особливих витрат, професійних знань зовнішніх ринків, маркетингових дослідженні та інших параметрів.
Для нарощування випуску вітчизняної конкурентоспроможної продукції з високим ступенем переробки перш за все необхідно фінансування виробництва шляхом кредитування випуску експортного устаткування.
Крім того, важливо пробудити матеріальний інтерес експортера-виробника шляхом прискорення процедури повернення ПДВ і рублевого еквівалента за примусово обміняних частину валютної виручки.
Подібна затримка означає застосування додаткового прихованого податку на експорт в умовах постійного зростання інфляції. У сучасних умовах украй необхідно прискорити створення інформаційної інфраструктури в сфері ЗЕД.
Крім відсутності у більшості російських експортерів досвіду оцінки своїх конкурентних переваг, вони позбавлені повноцінної інформації про зовнішні ринки збуту, фінансових, митних нормах і правилах, заходи нетарифного обмеження, що діють в країнах потенційних партнерів.
Підтримка розвитку промислового експорту в Росії з боку держави передбачає насамперед створення системи кредитування та страхування експорту з одночасним відновленням державного кредитування експортних проектів, у першу чергу в інвестиційній сфері. У зв'язку з цим утворені Міжвідомча комісія щодо стимулювання експорту і Російський експортно-імпортний банк.
У числі організаційних форм стимулювання експорту значаться такі, як підтримка кооперації технологічно пов'язаних виробництв з випуску конкурентоспроможної експортної продукції шляхом акціонування підприємств, створення спеціалізованих трастових компаній з передачею їм контрольних пакетів акцій конкурентоспроможних виробничих комплексів через Фонд держмайна в довірче управління, сприяння в акціонуванні конкурентоспроможних виробників- експортерів та спеціалізованих ВО МТ РФ.
Особливо важлива організація фінансово-промислових груп технологічно пов'язаних конкурентоспроможних виробництв, науково-дослідних організацій, спеціалізованих торгових фірм, банків та інвестиційних фондів з залученням іноземного капіталу з метою забезпечення стійкості експортного відтворення технологічних комплексів з випуску технічно складної кінцевої продукції.
Необхідно також посилити підтримку лізингової діяльності спеціалізованих компаній за кордоном, тобто діяльності по зовнішньоторговельних орендним операціям з устаткуванням і технікою і пов'язаного з нею стимулювання експорту послуг з модернізації устаткування, що експлуатується, інформаційних послуг, а також послуг банківсько-страхового характеру.
Засоби заохочення експорту
Основними засобами заохочення експорту стають: субсидування, кредитування та страхування експортно-імпортних операцій, податкові пільги, а також стимулювання вивезення та ввезення капіталу, активна участь держави у розробці, виробництві і збуті товарів, довгострокові капіталовкладення в експортне виробництво.
Все більш важливе значення у зв'язку з розширенням міжнародної торгівлі складними і дорогими товарами набуває фінансове сприяння експортерам. Воно забезпечується шляхом надання фірмам-експортерам різних фінансових послуг, а також коштів із державного бюджету. Незважаючи на заборони міжнародних організацій, деякі країни вдаються до видачі експортерам субсидій з держбюджету для покриття різниці між високою внутрішньою ціною і низькою на аналогічну продукцію на світовому ринку. Субсидії дають можливість експортерам знижувати ціни на товари, що вивозяться і таким шляхом розширювати свій експорт, а приватним фірмам - проникати на важкодоступні ринки. Стримують цю практику антидемпінгові конвенції. Тому що підписали їх країни шукають інші способи.
Одним із способів субсидування експорту національних товарів є підтримання заниженого курсу національної валюти, яким періодично успішно користується Японія для завоювання зарубіжних ринків. Точно так само багато країн йдуть від прямого субсидування експортних поставок і переносять стимулювання у сферу виробництва з високою експортною орієнтацією, забезпечуючи розвиток наукових досліджень та їх використання в промислових галузях.
Широко поширене державне субсидування пристрої та проведення експозицій шляхом забезпечення експортерів виставковими засобами і площами, організації постійно діючих торгових центрів за кордоном.
Форми державного кредитування
Особливе місце в експортному стимулюванні займають різні форми державного кредитування, у тому числі і пільгового. Воно забезпечується наданням експортеру як середньострокових, так і довгострокових кредитів через державні банки і спеціальні фінансові установи (за участю держави), а також шляхом видачі державних гарантій за експортними кредитами на основі відповідних законів, наявних в усіх розвинених країнах. Останнє означає, що держава бере на себе всі ризики - як економічні, так і політичні (як правило, за великим контрактам), що покривають 80-90% вартості експортного кредиту.
Страхування експорту
Важливою особливістю стимулювання експорту є його страхування, пов'язане не тільки з тривалими термінами постачання, але і з комерційними і політичними ризиками, що підсилилися в міжнародній діловій практиці. Роль страхування в останні роки зросла, особливо у зв'язку з важким валютно-фінансовьм становищем багатьох країн, непогашенням кредитів, відстрочкою платежів, численними військовими діями в окремих регіонах світу, політичною нестабільністю держав.
У більшості країн страхуванням займаються державні та напівдержавні організації (страхові товариства). Незважаючи на збільшення певної частини страхових ризиків (наприклад, політичних) і пов'язаних з ними збитків (зважаючи на зазначені вище причин), страхові товариства більшості розвинених країн не йдуть на підвищення страхових премій. Це обумовлено побоюваннями державних органів, що дана міра негативно вплине на розвиток національного експорту, а крім того, зростанням загального обсягу страхових операцій. Тому основний шлях, по якому йдуть страхові організації США, Японії і Західної Європи, - розширення обсягів і видів страхування, удосконалення системи визначення платоспроможності покупців і т.п.
Податкові та інші пільги
Методами стимулювання експорту є різні податкові пільги. Суть їх частіше за все полягає в звільненні постачальників експортних товарів на ряд років від сплати податків на частину поточної виручки від експортних операцій; в наданні пільгових умов амортизації; переказ коштів від експорту на спеціальні неоподатковувані податком рахунку; у створенні резерву розвитку закордонних ринків для експортної продукції малих і середніх підприємств та фонду для погашення втрат від інвестування за кордоном.
Досить широко в експортній міжнародній практиці стимулювання застосовується метод фінансових пільг, заснований на поверненні митних зборів і податків, сплачених при імпортуванні сировини для потреб експортного виробництва, і звільнення від непрямих податків на дефіцитні в даній країні матеріали.
Більшість західних держав з метою стимулювання національного експорту йдуть на державне фінансування на основі різних урядових програм допомоги країнам, що розвиваються, поставок озброєння, вивезення сільськогосподарської продукції та інших, що робиться в основному з політичних інтересів, але також відповідно до програм міжнародних організацій.
У центрі уваги розвинених держав в останнє десятиліття перебуває питання про підтримку припливу виробничих потужностей з-за кордону. Розвинені країни, самі будучи активними експортерами капіталу, вживають заходів щодо стимулювання припливу іноземних інвестицій.
Частіше за все це відноситься до виробництв, націленим не тільки на задоволення внутрішнього попиту, але і на експорт більшої частини продукції. Наприклад, у Великобританії найбільш значущу підтримку одержують іноземні фірми, що працюють в галузі робототехніки, біотехнології, волоконної оптики, мікроелектроніки, програмного забезпечення ЕОМ.
Для подальшого залучення технологій та іноземних інвестицій з метою збільшення експортного потенціалу в цих державах створюються безмитні митні території, яких у світі зараз більше п'ятисот.
Навіть Японія, зовнішньоторговельна політика якої до 1980 р. відрізнялася оборонним характером по відношенню до іноземних інвестицій, прийняттям Закону про контроль над валютним обміном і зовнішньою торгівлею перейшла «від заборони з роздільною здатністю як виняток» до «дозволом з забороною як виняток» по відношенню до іноземних інвестицій.
Організаційно-технічне сприяння
В умовах посилення конкуренції на світовому ринку зростає роль організаційно-технічного сприяння держави національним фірмам в освоєнні нових ринків і розширення масштабів експортних операцій. У механізм організаційного сприяння увійшли такі способи, як надання через державні органи різного роду комерційної інформації, представлення інтересів приватних експортерів в урядових організаціях, підготовка кадрів для зовнішньої торгівлі. Багато урядові міністерства закордонних держав мають спеціальні підрозділи для надання допомоги експортерам в отриманні великих замовлень, постачання їм інформацією про проведення міжнародних торгів та їх умовах, в пошуку контрагентів на зарубіжних ринках.
Прагнучи забезпечити вирішення завдання підтримки і стимулювання експорту, зарубіжні країни активно залучають до цього процесу державні органи і держапарат на всіх рівнях управління. У процесі виявлення нових пріоритетів в області зовнішньоторговельної діяльності створюються спеціальні органи, здатні забезпечити і реалізувати заходи з фінансування, страхування, кредитування експортерів-виробників.
Імпортна політика
Практика державного регламентування імпорту в західних країнах спирається насамперед на конкретну імпортну стратегію і будується з урахуванням найважливіших принципів і правил міждержавних відносин, які зафіксовані в угодах міжнародних економічних організацій.
Позиції окремих держав щодо імпорту суттєво відрізняються один від одного, що залежить від ряду умов: рівня конкурентоспроможності національних товарів на світовому і внутрішньому ринках; співвідношення між обсягом експорту та імпорту, тобто структури зовнішньоторговельного обороту; участі в регіональних економічних блоках і міжнародних організаціях.
Стратегія західних держав щодо імпорту спрямована на те, щоб, по-перше, забезпечити захист національних галузей промисловості від іноземної конкуренції, по-друге, створити потрібний режим для імпорту конкретного кола товарів з окремих країн та регіонів і, нарешті, протидіяти дискримінаційним заходам інших держав. У зв'язку з цим визначається базова основа формування структури мит та їх розмірів.
Головним провідником політики найбільшою лібералізації в повоєнні десятиліття виступали США, прагнучи якомога ширше відкрити ринки країн - довоєнних конкурентів, які значно послабили свої позиції: Німеччині, Англії, Японії. Однак на початку 70-х рр.. лідерство у зниженні тарифних і нетарифних бар'єрів захопили країни ЄС. Хоча для третіх країн ці бар'єри зберігаються на колишньому рівні. Зниження обмежень і мит спостерігається в останнє десятиліття в Японії.
Вихід Японії з висококонкурентному продукцією змушує США міняти імпортну стратегію для подолання складаються сьогодні несприятливих для неї тенденцій у зовнішній торгівлі. Це пов'язано з погіршенням для США загальних умов експорту високотехнологічних товарів, сільськогосподарської продукції та послуг, потенційна можливість вивезення яких на світовий ринок оцінюється в 600 млрд дол на рік, а також зі зниженням конкурентоспроможності традиційних галузей американського експорту - автомобільної, текстильної, металургійної та ін . Приміром, японські автомобілі займають більше 30% американського ринку, у той час як американські на японському ринку - соті частки відсотка.
У порівнянні з американської та японської імпортною політикою західноєвропейська відрізняється порівняно більшою протекціоністської спрямованістю в силу меншої конкурентноздатності її товарів і небажанням втратити переваги, які дає об'єднання в економічний союз.
Одночасно на міжнародному рівні країни ЄС виступають проти введення нових протекціоністських обмежень, за зниження рівня надмірно високих тарифів, за поступки країнам, що розвиваються з боку високорозвинених.
У свою чергу, імпортна політика держав, що розвиваються спрямована проти ескалації Заходу, тобто на підвищення мит на ввезення їх продукції в залежності від ступеня переробки, скорочення нетарифних обмежень у вигляді глобальних і індивідуальних квот, заходів «добровільного обмеження» імпорту, ослаблення санітарно-технічних норм та інших умов.
У цьому розмаїтті зовнішньоекономічних орієнтації головним напрямком у світовій торгівлі залишається лібералізація імпорту за рахунок зниження митних тарифів. Тим часом середній розмір імпортних мит розвинених держав досяг такого низького рівня, при якому подальше суттєве зменшення митних тарифів пов'язане з повним їх ліквідацією.
Тим не менш Японія виступає за ще більшу лібералізацію зовнішньої торгівлі, припускаючи цілком скасувати в найбільш розвинених державах мита на промислову продукцію, а на інші товари - знизити. Вона вимагає також переглянути умови імпорту послуг.
У самій Японії середній рівень імпортних мит склав (до середини 90-х рр..) 2,5%, при тому, що в ЄС по відношенню до третіх країн вони становили в середньому 2,7%, у США - 3,5%, у більшості інших країн 8-11%.
Проте рівень мит диференціюється і в цих державах залежно від ступеня обробки продукції, підвищуючись у відношенні готових виробів до 10% і більше. Непомірно високий рівень мит у Росії - до 40% (транспортні засоби) і більше.
Забезпеченням законодавчої бази регламентування зовнішньоекономічної сфери в країнах Заходу займаються вищі виборні органи (парламент, конгрес, національні збори), якими визначається зовнішньоторговельна політика, правові норми регулювання, а також ратифікуються зовнішньоторговельні договори. Процесом регулювання зовнішньої торгівлі займаються і урядові органи. У США, наприклад, ці обов'язки покладені на Держдепартамент, Міністерство торгівлі, Міністерство фінансів. Крім того, великими повноваженнями наділений президент країни, якому дано право підписувати зовнішньоторговельні угоди з іншими країнами, встановлювати тарифи, надавати преференції, вводити ембарго на торгівлю конкретними товарами і т.п.
У Японії зовнішньоторговельним регулюванням займається Міністерство зовнішньої торгівлі і промисловості, яке приймає всі рішення з поточних питань зовнішньоекономічної політики, і Міністерство фінансів.
У Німеччині цю роль виконує федеральний уряд, Міністерство економіки і фінансів, а також МЗС в особі відділів зовнішньоекономічної політики, відносин з країнами, що розвиваються, європейської інтеграції.
Проте в усіх урядових відомств західних держав є загальні тенденції в організації державного регулювання зовнішньоекономічної сфери. Це перш за все централізація даних функцій і включення в процес регулювання судових органів. Особливо активний цей процес у США, де створено спеціально Суд у справах міжнародної торгівлі.
4. Принципи міжнародних розрахунків.
Поняття міжнародних розрахунків
Міжнародні розрахунки включають платежі за грошовими вимогами і зобов'язаннями, що виникають в процесі зовнішньоторговельних операцій та інших відносин між іноземними фірмами, компаніями, організаціями та окремими особами. А це, у свою чергу, має на увазі вибір відповідних умов платежу (готівковий розрахунок або кредит), форм розрахунків (інкасова, акредитивна і т.д.), засобів платежу (платіжні документи), фінансових гарантій (банківські зобов'язання), а також каналів забезпечення платежу (банки та фінансові установи).
Принциповою відмінністю міжнародних розрахунків від внутрішніх є те, що вони пов'язані з обміном національних валют через валютні операції. Оскільки національна валюта, будучи платіжним засобом всередині країни, втрачає ці функції за її межами, при укладанні зовнішньоторговельних угод між контрагентами виникає необхідність узгодити питання про вибір валюти, в якій буде проводитися платіж.
Особливістю міжнародних розрахунків є те, що в платіжному обороті іноземна валюта виступає не як готівкових грошових знаків, а у вигляді банківських і кредитних платіжних засобів, таких, як телеграфні та поштові перекази, чеки і векселі.
Платіжні засоби в іноземній валюті, призначені для міжнародних розрахунків, отримали назву девізи.
Вони реалізуються у формі розрахунково-платіжних документів, які звертаються між банками-кореспондентами експортерів та імпортерів. У міжнародному платіжному обороті використовуються і готівкові грошові знаки, наприклад туристами або відрядженими за кордон. Але і в цьому випадку перевага віддається таким засобам розрахунків, як спеціальні дорожні або туристичні чеки, грошові акредитиви тощо
Необхідність обміну валют у міжнародних розрахунках викликана об'єктивними умовами - відсутністю єдиної валюти, яка могла б виступати законним і загальновизнаним усіма державами платіжним засобом. У той же час умови сучасного стану поглиблення та розширення процесів технологічного поділу праці та інтернаціоналізації світового господарського розвитку викликають необхідність порівняння національних вартостей і єдиного грошового еквівалентного обміну. Ця необхідність зростає, так як валютні операції переросли рамки обмеженою банківської сфери діяльності, перетворившись на масштабну банківську індустрію з відстеження та фіксації змін валютних курсів основних розвинених держав, національна валюта яких визнана вільно конвертованій (ВКВ).
До розряду ВКВ Міжнародний валютний фонд (з другої половини 80-х рр..) Відносить долар США, фунт стерлінгів Великобританії, марку Німеччини, французький франк, японську ієну, тобто валюту держав, що відмінили валютні обмеження за поточними операціями (надходження і платежі по зовнішньоторговельних і транспортних операцій, а також інші види разових платежів).
Основні валютно-фінансові проблеми, за якими намагаються знайти узгоджені рішення урядово-фінансові кола груп країн «семи», «п'яти» і «трьох» (включаючи їх різні поєднання: США, Японія, ФРН, Канада, Великобританія, Франція, Італія), - це координація та недопущення різких відхилень від норми таких економічних критеріїв, як бюджетний дефіцит, рівень інфляційних і процентних ставок і стан зовнішньоторговельного балансу в розвинених країнах. Враховується, що саме вони чинять небажані впливу на міжнародну валютно-фінансову сферу.
Механізм міжнародних розрахунків
Значна частка в сфері міжнародних розрахунків припадає на зовнішньоторговельні платежі з приводу поставок товарів, надання послуг та виконання робіт; погашення комерційних кредитів і виконання гарантій.
Традиційно механізм розрахунків за зовнішньоторговельними операціями складається у вигляді зустрічних потоків між продавцями (експортерами) і покупцями (імпортерами) - товарного і платіжного, найчастіше у формі телеграфних або поштових переказів і платіжних доручень банків своїм кореспондентам про сплату конкретної суми вказаному контрагенту.
Суть його полягає в тому, що імпортери, отримавши товарні документи від експортерів, направляють останнім платіжні документи, що підлягають оплаті в іноземній валюті, які вони зазвичай продають своїм національним банкам в обмін на валюту, необхідну для продовження або завершення операцій.
У свою чергу, банки пересилають своїм банкам-кореспондентам за кордоном ці платіжні кошти, за яким стягуються суми з боржників і зараховуються на кореспондентські рахунки банків, які направили раніше платіжні засоби. З урахуванням того, що рахунки банків-кореспондентів забезпечені іноземною валютою, уповноважені банки експортера можуть здійснювати продаж платіжних засобів у різних валютах юридичним та фізичним особам для оплати грошових зобов'язань за кордоном:
імпорту товарів, транспортних, страхових витрат, погашення кредиту та сплати відсотка за нього.
Практично всі зовнішньоторговельні розрахунки проходять через банки шляхом заліку зустрічних зобов'язань, без оплати готівкової валюти. Розрахункова операція полягає в перенесенні сум з рахунку банку, який видав платіжне доручення, на рахунок банку, що виконує це доручення, а потім ці суми зараховуються на рахунки фірм, на користь яких вони переведені.
Розрахунки за експортно-імпортними операціями та іншим комерційним угодам носять найчастіше документарний характер, тобто здійснюються на основі комерційних документів, перелік і характеристика яких визначаються, перш за все, умов зовнішньоторговельних контрактів.
При цьому клієнти банків зобов'язані забезпечити правильність і достовірність оформлення товарно-транспортних документів, що подаються банку по експортних поставках, а також ретельну перевірку платіжних документів, що виставляються, у свою чергу, іноземним контрагентам з імпорту.
Учасниками міжнародних (і зовнішньоторговельних) розрахунків виступають не тільки безпосередньо представники сторін товарних і фінансових зобов'язань (експортери-імпортери і кредитори-позичальники), але й посередники в особі банків (уповноважених та кореспондентів) та маклерів (валютних або банківських).
Вибір конкретних умов розрахунків між експортером і імпортером досягається в процесі погодження та з урахуванням забезпечення гарантій для кожної зі сторін і фіксується в контракті.
Наприклад, для експортерів (за інших рівних умов) найбільш вигідною формою розрахунків представляється перш за все авансовий переказ, потім акредитив, коли плата за товар надходить до або в момент його відвантаження на адресу покупця.
Акредитив дає експортеру додаткову гарантію у формі зобов'язання банку. Разом з тим такі форми розрахунків, як інкасо і переклад (наступний), набагато простіше з технічного виконання як для клієнта банку, так і самого банку, але менш вигідні експортеру.
Відповідно для імпортера наступний переводь інкасо з попереднім акцептом вигідніше, ніж акредитивна форма, так як платіж слід після отримання товару покупцем. Крім того, оформлення і технічне виконання цих операцій потребує менших витрат. Необхідно зауважити, що банк експортера отримує комісію по акредитиву, але сплачує по інкасо, в той час як для імпортера це зворотна процедура.
Форми розрахунків та засоби платежу
Фінансові умови контрактів включають чотири основні позиції: види платежу та засобу платежу, форми розрахунків, фінансові гарантії.
Слід підкреслити, що форми розрахунків виступають самостійним елементом зовнішньоторговельних • угод та фінансових операцій. У той же час вони певною мірою залежать від умов міждержавних валютних і фінансових взаємин, норм національного валютного контролю в країнах контрагентів, однаковості в банківській практиці на основі міжнародних Уніфікованих правил і звичаїв.
Основними моментами вибору фінансових умов виступають кон'юнктурні чинники та специфіка товару як предмета угоди, а також торгові звичаї. Від об'єктивно виражених умов платежу і форми розрахунку залежить своєчасність надходження валютної виручки, оборотність коштів в угоді та гарантії отримання платежу.
Вибір конкретних фінансових умов для зовнішньоторговельної угоди настільки ж важливий, як і вибір партнера. Варіанти їх модифікацій формують різні методи розрахунків.
Акредитивна форма розрахунків
Для експортерів найбільш зручна акредитивна форма розрахунків, що забезпечує великі гарантії оплати за рахунок активної участі банків у здійсненні платежу. У той же час вона невигідна для імпортера через вилучення коштів на весь термін відкриття акредитива, а також додаткових витрат з банківської операції - ставки банківської комісії.
Акредитивна форма розрахунків передбачає зобов'язання покупця відкрити акредитив (рахунок для безготівкових розрахунків) на конкретну суму на користь продавця в банку-емітенті до встановленого контрактом терміну.
Свої відносини з банком наказодавець (імпортер) оформляє за допомогою заяви про відкриття акредитива, де містяться основні умови, передбачені контрактом.
Якщо умови акредитива не дотримані експортером, банк не виплачує йому призначеної суми. Послідовність платежу з використанням акредитива така:
Після укладення контракту імпортер дає вказівку банку-емітенту відкрити акредитив на суму контракту на користь експортера. Про відкриття акредитиву сповіщається банк експортера і сам експортер, після чого відвантажується товар і передаються товаросупровідні документи перевізникові, який доповнює пакет документів транспортними і направляє його в банк експортера. Банк експортера пересилає їх в банк-емітент, який здійснює перевірку на відповідність умовам контракту і переказує суму платежу на адресу експортера, повідомивши його через кредит-авізо, і одночасно передає товаророзпорядчі документи разом з оплаченим платіжним дорученням імпортеру для одержання товару в порту вивантаження. У міру надходження платежу банк експортера повідомляє свого клієнта.
Фактично процес передачі товаросупровідних документів імпортеру збігається з процесом платежу. Тобто передача права на товар відбувається тільки після здійснення платежу. Таким чином, акредитив може трактуватися як зобов'язання покупця оплатити товар до моменту отримання прав на нього.
Порядок, здійснення розрахунків з використанням акредитива визначається інструкцією наказодавця в особі імпортера на адресу свого уповноваженого банку, що керується міжнародними Уніфікованими правилами та звичаями для документарних акредитивів, з відповідною позначкою на бланку акредитива, що підтверджує прийняття даним банком цих правил.
Акредитив являє собою відокремлену від договору купівлі-продажу угоду з банком, оформлену угодою, яка в той же час базується на основному договорі. У силу цієї угоди банк-емітент, діючи на прохання свого клієнта (наказодавця) і на підставі його інструкцій, зобов'язується провести платіж третій особі, або оплатити, або акцептувати переказні векселі (тратти), виставлені бенефіціаром. Крім цього, банк-емітент має право передати повноваження іншому банку здійснити платіж (оплату і акцепт векселя) або негоцііроват' (купити або врахувати) платіжні засоби.
Сума акредитиву фіксується в умовах контракту і акредитивного листа і визначається фактурною вартістю проданого і що підлягає відвантаженню товару, до якої можуть додаватися й інші витрати, що сплачуються з коштів відкривається акредитива. Наприклад, процентна ставка при продажу в кредит або різниця (в допустимих цінах) за рахунок відхилення обсягів при відвантаженні сипучих, наливних та подібних товарів.
Використання акредитива характерно для міжнародної торгівлі біржовими товарами, де бере участь посередник, якому дана форма розрахунку дає можливість перетворити товар на гроші відразу після його відвантаження.
В операції з акредитивами всі зацікавлені сторони мають справу тільки з документами, але не з товарами. У залежності від складу документів, супроводжуючих розрахунки, розрізняють два види акредитива:
• грошові (циркулярні), виплата з яких не обумовлена ​​поданням комерційних документів;
• документарні (товарні), з винятковим перевагою останніх (комерційні рахунки, рахунок-фактури, транспортні накладні, коносамент, страховий поліс).
Акредитив у практиці ЗЕД в Росії
Використання акредитивних розрахунків російськими учасниками ЗЕД активно ведеться по лінії фінансування імпортних операцій.
Фінансування імпортних операцій може здійснюватися різними способами: від комерційного (товарного) кредитування до відкриття спеціалізованих кредитних ліній. У російських умовах основна частина компаній-імпортерів ще не завоювала довіри у західних постачальників і не може розраховувати на контракти з відстрочкою платежу. Відсутність достатніх ресурсів і вільних фінансових коштів не дозволяє здійснювати самофінансування, а одержання звичайних комерційних кредитів обходиться занадто дорого, враховуючи їх високу ставку. Тому найбільш поширеним способом фінансування імпорту в Росії стало надання кредиту у формі документарного акредитиву.
У чистому вигляді акредитив являє собою одну з форм розрахунків за імпортними контрактами, що забезпечує своєчасний і повний платіж. Надаючи акредитив, банк імпортера бере на себе зобов'язання виплатити продавцю визначену договором суму після своєчасного надання останнім в свій банк заздалегідь обумовлених документів. У випадку, якщо контрактом між імпортером і продавцем передбачена відстрочка платежу, акредитив виступає в якості кредитного інструмента.
Користування таким кредитом для клієнтів банків-учасників ЗЕД можливо здешевити, що, наприклад, дозволяють зробити розроблені Столичним Банком Заощаджень (СБС) фінансові схеми. Зокрема, в рамках програми Європейського банку реконструкції і розвитку (ЄБРР) з розвитку ЗЕД в Росії акредитиви СБС підтверджуються першокласними західними комерційними банками-Bank of New York, Deutsche Bank, Commerzbank.Іностранние банки не вимагають попереднього покриття розкритих ними акредитивів і надають кредитну лінію на суму акредитива.
Переваги акредитивної форми розрахунків для російських імпортерів полягають в тому, що акредитив виявляється набагато дешевше часто необхідної стовідсоткової передоплати. Значно знижуються вартість його виставлення і підтвердження першокласним банком.
Створені в системі комерційних банків Росії спеціальні програми фінансування зовнішньоторговельних угод надають пільгові умови при імпорті або певного товару, або при ввезенні продукції з конкретної країни-виробника, а також орієнтовані на конкретного позичальника. Як правило, такі програми підтримуються урядами зацікавлених країн або міжнародними фінансовими організаціями. Для того, щоб скористатися ними, російському імпортеру достатньо домовитися зі своїм постачальником про використання акредитива з відстроченим платежем. Банки, будучи уповноваженими з такого роду спеціальними програмами, забезпечують своїм клієнтам найбільш сприятливі умови отримання кредиту, процентних ставок, строків повернення та забезпечення.
Акредитивна форма фінансування імпорту дозволяє знизити ризик операції кредитування. По-перше, оплата проводиться після отримання товаротранспортних документів, тобто після фактичного прибуття товару обумовленої якості в передбачені договором терміни. По-друге, зводиться до мінімуму можливість нецільового використання коштів - сума наданого кредиту не видається імпортеру безпосередньо, а служить гарантією платоспроможності покупця і своєчасного платежу. По-третє, низький рівень процентних ставок підвищує здатність позичальника реалізувати товар в короткі терміни і розплатитися з банком, що також дозволяє мінімізувати ризик неповернення кредиту. Крім того, банк постачальника в якості забезпечення акредитивів, яку повинен надати імпортер, приймає, наприклад, векселі СБС або кошти на депозиті в основних світових валютах, а це дозволяє імпортеру отримувати додатковий дохід.
Інкасова форма розрахунків
Інкасова форма розрахунків у зовнішньоторговельній практиці являє собою домовленість експортера зі своїм банком, яка передбачає зобов'язання передачі товаросупровідних документів імпортеру тільки після оплати ним відвантаженого товару.
Інкасо означає операції, здійснювані банками з документами на підставі одержаних інструкцій від свого клієнта з метою: отримання платежу та / або акцепту, або видачі комерційних документів проти платежу (і / або проти акцепту). Чисте інкасо (інкасо фінансових документів) не вимагає комерційних документів , у той час як документарне потребує докладання рахунків, страхових та інших супроводжуючих процес поставки товарів документів або передбачає інкасо тільки комерційних документів. Фінансові документи, що приймаються на інкасо, це чеки, векселі, боргові зобов'язання та інші цінні папери.