Зарубіжний досвід страхування і управління ризиком

Друга умова - наявність страховиків, що пропонують широкий перелік видів страхування.
Перспектива розвитку страхування підприємницьких ризиків обумовлена ​​низкою причин. По-перше, формуванням шару підприємців в умовах ринкової економіки. По-друге, розширенням страхування майнових інтересів. По-третє, зростанням взаємозалежності в бізнесі, результатом якої стало освоєння страховиками нової сфери діяльності - гарантій та поручительств. Під страхуванням підприємницьких ризиків розуміється страхування ризиків неотримання очікуваних доходів від підприємницької діяльності через порушення своїх зобов'язань контрагентами підприємця або зміни умов цій діяльності по не залежних від підприємця обставинам.
Підприємницькі ризики є частиною фінансових ризиків і відносяться до майнового страхування. Їх можна розділити на внутрішні і зовнішні. До зовнішніх належать ризики, не пов'язані безпосередньо з діяльністю підприємців, їх клієнтів і контрагентів (наприклад, стихійні лиха, техногенні катастрофи, зловмисні дії третіх осіб, політичні події). Внутрішні ризики виникають у результаті конкретної діяльності підприємців і можуть включати наступний набір страхових випадків [3]:
· Несплату або недоплату за укладеними договорами консигнації, купівлі-продажу, кредитним договорам і іншим договірним обставинами;
· Порушення строків поставки або недопоставку товарів і послуг;
· Економічну неспроможність, банкрутство;
· Неплатоспроможність боржника страхувальника та ін
Дедалі більшого поширення набуває страхування від втрати прибутку внаслідок вимушеної перерви у виробництві. Майно страхувальника може бути знищено (або пошкоджено) в результаті пожежі, аварії системи водопостачання, крадіжки та ін У договорі страхування можливо передбачити наступне: якщо через знищення певного майна страхувальника (техніки, виробничого обладнання, будівель, споруд) внаслідок обумовлених подій звичайна господарська діяльність страхувальника припиниться або її обсяги скоротяться, страховик відшкодовує страхувальнику втрату прибутку, яку той міг би отримати при нормальному функціонуванні підприємства.
Розмір страхового відшкодування при настанні страхового випадку зазвичай визначається на підставі звітних документів страхувальника і спеціальних розрахунків. Для цього встановлюється середній розмір прибутку за певний період (частіше всього - 12 місяців), що передує укладенню страхового договору. При встановленні суми страхового відшкодування враховуються також усі чинники, які неминуче вплинули б на результати господарської діяльності підприємства, якщо б вона не була перервана із зазначених причин.
Договорами страхування від перерви у виробництві може бути також передбачено, що страховиком відшкодовуються не тільки неодержаний прибуток, а й витрати страхувальника, необхідні для відновлення нормального функціонування підприємства (додаткові витрати).
Велику актуальність останнім часом набуває страхування ризиків, пов'язаних з невиконанням зобов'язань контрагентами. Це може бути фінансовий ризик по одній угоді, наприклад, ризик за договором поставки або купівлі-продажу товару. Страхувальник - постачальник, направляючи товар покупцеві з умовою подальшої оплати товару, може укласти договір страхування фінансового ризику, за умовами якого страховик зобов'язаний відшкодувати страхувальнику неодержані доходи у разі невиконання контрагентом своїх зобов'язань за договором купівлі-продажу товару.
У США до групи страхуються підприємницьких ризиків, відносяться: пожежа й інші стихійні лиха; ризик знищення або псування вантажу при транспортуванні; ризик недбалості працівників фірми; ризик невиконання зобов'язань одним з працівників або групою працівників (субпідрядників), від чого залежить виконання всього проекту; ризик припинення ділової активності фірми; ризик можливої ​​смерті або хвороби керівника, провідного працівника, від інтелектуальної діяльності якого залежить успіх фірми.
Страхування підприємницьких ризиків передбачає обов'язки страховика по страхових виплатах у розмірі повної або часткової компенсації втрат доходів або додаткових витрат страхувальника, викликаних такими подіями, як зупинка чи скорочення обсягу виробничої діяльності в результаті обумовлених причин; банкрутство; невиконання або неналежне виконання договірних зобов'язань контрагентом страхувальника, що є кредитором по угоді; понесені страхувальником судові або будь-які непередбачені витрати і т.д.
Об'єктом договору страхування підприємницького ризику можуть бути майнові інтереси страхувальника, пов'язані з ризиком порушення контрагентами страхувальника своїх зобов'язань перед ним. У цьому випадку договір страхування служить способом забезпечення виконання зобов'язань за основним договором. На практиці страхувальники часто додатково до договору страхування підприємницького ризику з ініціативи страховика використовують інші способи забезпечення виконання зобов'язань за основним договором. Найбільш поширений приклад "забезпечувального" договору - укладення договору про заставу. При цьому страховик вносить до договору страхування умова про вступ договору страхування в силу з моменту укладення "забезпечувального" договору і внесення страхової премії (внеску). Спроби зумовлюють вступ договору страхування чинності моментом укладення іншого договору, за винятком основного, використання якого забезпечується страхуванням, є незаконними.
Страхування підприємницького ризику проводиться або на випадок порушення зобов'язань контрагентом підприємця, або на випадок зміни умов діяльності підприємця з незалежних від нього причин. Оскільки тут мається на увазі систематична діяльність, спрямована на одержання прибутку, то й зміна умов діяльності має носити регулярний характер. Тобто за договором страхування підприємницького ризику не може бути застрахована, наприклад упущена вигода через випадкову одноразової втрати вантажу, а тільки через такої зміни умов, при яких випадки втрати вантажу стійко почастішали.
Зміна умов діяльності має носити для підприємця випадковий характер, тобто він повинен знаходитися у відношенні цієї зміни в сумлінному невіданні. Не може бути, наприклад, застрахований підприємницький ризик у зв'язку з тим, що підприємець переніс свою діяльність в інший регіон.
У відношенні порушення зобов'язання своїм контрагентом підприємець також повинен знаходитися в сумлінному невіданні. Наприклад, не може бути застрахований підприємницький ризик продавця при продажу товару особі, платоспроможність якого сумнівна, так як у продавця майже завжди є реальна можливість отримати інформацію про платоспроможність покупця або, за відсутності такої інформації, не укладати договір купівлі-продажу.
У договорі страхування підприємницького ризику не може бути призначений ні вигодонабувач, ні застрахована особа. Однак наслідки порушення двох цих правил різні. При призначенні в договорі вигодонабувача нікчемним є тільки ця умова договору, а решта умов договору зберігають силу. При призначенні в договорі застрахованої особи нікчемним стає весь договір.
За договором страхування підприємницького ризику страхується не тільки фінансовий ризик, але й інші збитки - збиток у майні та відповідальність.
Особливістю страхування підприємницьких ризиків є те, що воно займає проміжне положення між страхуванням майна і страхуванням відповідальності. Це випливає з самого характеру ризиків у підприємницькій діяльності, які обумовлені двома типами протиріч: між людиною і руйнівними силами природи і між партнерами в процесі суспільно-економічних відносин.
Підприємницька діяльність являє собою безперервний процес по нарощуванню вкладеної в справу власності. Порушення безперервності може бути викликано втратою засобів праці або будь-якими подіями в сфері економічних відносин. Так, знищення або пошкодження майна внаслідок стихійного лиха, аварії, пожежі, крадіжки і т.д. веде не тільки до прямих фінансових збитків, відшкодовується за договором страхування майна, а й до непрямих втрат, пов'язаних із зупинкою виробництва, які покриваються за договорами страхування підприємницьких ризиків. Разом з тим зменшення підприємницького доходу може бути результатом невиконання з різних причин третіми особами своїх комерційних або фінансових зобов'язань. Проводячи страхування від цієї групи ризиків, страховик бере на себе функції гаранта виконання таких зобов'язань, що багато в чому схоже зі страхуванням відповідальності, тільки в даному випадку страхувальником є ​​не заподіювач шкоди, а особа, яка може зазнати збитків через невиконання зобов'язань свого контрагента.
Таким чином, страхування підприємницьких ризиків поєднує в собі деякі риси страхування майна і страхування відповідальності. Отже, при проведенні таких видів страхування використовуються окремі підходи до визначення обсягу відповідальності й оцінки ризику, характерні для перерахованих вище підгалузей страхування.
1.3 Види страхування підприємницького ризику
Можна виділити наступні основні типи підприємництва [4]:
· Основне виробниче (виготовлення товарів, виконання робіт, надання послуг виробничого, невиробничого і особистого споживання, призначення, їх реалізація);
· Допоміжне виробниче (інжинірингові, консультаційні послуги, ноу-хау, науково-дослідні (прикладні) і дослідно-конструкторські роботи, аудит тощо);
· Інноваційне (розробка і передача товаровиробникам для впровадження науково-технічних нововведень (інновацій) - нових видів товарів, робіт, послуг, техніки, технологій, матеріалів, джерел і способів отримання енергії та ін);
· Торгово-посередницьке (оптова та роздрібна торгівля, біржова, брокерська, агентська діяльність, комісійна торгівля та інше);
· Фінансово-кредитна (діяльність банків, інвестиційних фондів і компаній, пайових інвестиційних фондів, страхових організацій);
· З надання послуг у соціальній сфері (медицина, освіта, спорт, туризм, відпочинок, культура).
Поява видів страхування підприємницьких ризиків стало, з одного боку, наслідком розширення страхування звичайних майнових ризиків, а з іншого боку - результатом розвитку нової сфери діяльності страховиків - поруки та гарантій. Обсяг відповідальності страховика в залежності від різних умов може різнитися в великих межах: від стихійних лих до набору суспільно-політичних чинників.
Всі види страхування, пов'язані зі страховим захистом підприємців, можна розділити відповідно до нижчезазначених стадіями підприємницької діяльності.
Перша стадія пов'язана з інвестуванням капіталу, яке може бути здійснено в основні фонди та оборотні кошти, науково-технічну продукцію, а також в цінні папери. Страхове забезпечення вкладених капіталів здійснюється за допомогою страхування інвестицій та фінансових гарантій.
На другій стадії кругообігу страховий захист підприємця може бути забезпечена різними видами страхування майна, що гарантують компенсацію збитку від різних стихійних лих, катастроф, неправомірних дій третіх осіб та страхування цивільної відповідальності, що відшкодовує втрати підприємця в зв'язку з необхідністю покривати шкоду, заподіяну діяльністю підприємства третім особам, які зазвичай виводять за рамки страхування підприємницької діяльності і відносять до самостійних підгалузей страхування. Крім того, тут проводиться страхування на випадок перерв у господарській діяльності в зв'язку з пожежами, аваріями та іншими несприятливими подіями, що забезпечує захист від непрямих втрат, пов'язаних з припиненням випуску продукції, додатковими витратами по відновленню виробництва та ін
На третій стадії кругообігу здійснюється страхування ризику неплатежу, експортних кредитів і т.п.
Об'єктами страхування підприємницької діяльності є майнові інтереси, пов'язані з матеріальними, грошовими ресурсами та доходами від цієї діяльності, що піддаються впливу небезпечних, несприятливих подій (страхових випадків), які наносять підприємцям збитки і обумовлюють їх потребу в додаткових джерелах коштів для відшкодування шкоди.
Види страхування підприємницької діяльності в основному відповідають назві предметів страхування або наслідків страхових подій. Значна частина майнових інтересів підприємців забезпечується страховим захистом ряду традиційних видів страхування. Наприклад, страхуванням майна юридичних, фізичних осіб, зайнятих підприємницькою діяльністю, страхуванням транспортних засобів і вантажів. Тому при страхуванні підприємницьких ризиків ці види майна підприємців не враховуються як предмети страхування. В якості предметів страхування підприємницьких ризиків в частині продаваного підприємцем майна залишаються: товари (що не підлягають страхуванню в якості вантажів); виконані роботи, надані послуги; невживані матеріальні, паливно-енергетичні ресурси, обладнання; нематеріальні активи та цінні папери. До предметів ж страхування підприємницьких ризиків відносяться грошові кошти, що зберігаються на депозитних вкладах та на різних рахунках у банках, а також видані кредити - для банківських установ.
Відповідно з цими предметами страхування можуть бути виділені наступні види страхування підприємницьких ризиків:
· Страхування збитків по операціях продажу товарів, робіт, послуг, іншого майна підприємця;
· Страхування підприємцем термінових депозитних вкладів і грошей на рахунках у банках;
· Страхування банком непогашення кредиту позичальником коштів.
Страхування фінансових інвестицій. Фінансові інвестиції представляють собою купівлю активів у вигляді майнових чи кредитних цінних паперів. При цьому ризик є одним з ключових понять фінансового ринку, що призводить до необхідності розробки адекватної системи страхового захисту.
Розвиненій фінансовому ринку притаманні багато способи страхового захисту. Один з них виявляється у регулюванні державою фінансового ринку. Його метою є, з одного боку, підтримку ліквідності фінансового ринку, а з іншого - збереження довіри до нього з боку інвесторів та емітентів. Методами такого регулювання є ліцензування учасників фінансового ринку, встановлення правил випуску цінних паперів, введення обов'язку надавати інформацію про емітентів цінних паперів і т.п. Другий спосіб організації страхового захисту є, своєрідне самострахування інвесторів, що проявляється, зокрема, у проведенні операцій хеджування, коли інвестор разом з цінним папером набуває опціон на її купівлю або продаж. Взаємне страхування інвесторів проявляється і в організації системи котирувань цінних паперів на фондовій біржі. Наявність цінних паперів тієї чи іншої компанії в лістингу фондової біржі з її заздалегідь встановленими жорсткими вимогами, як правило, свідчить про достатню надійності цих паперів.
Всі ці способи страхового захисту характерні тим, що вони закладені в саму модель функціонування фінансового ринку та здійснюються у відсутності професійного страховика, який приймає на себе ризики. До того ж вони не дають повної гарантії від збитків.
Особливим видом страхового захисту є укладання договорів страхування зі страховими компаніями. Метою такого страхування є захист інвестиційних вкладень від можливих втрат, що виникають внаслідок несприятливого, непередбачуваного зміни кон'юнктури ринку та погіршення інших умов для здійснення інвестиційної діяльності. Воно поділяється за характером страхових ризиків на страхування від політичних і комерційних ризиків.
Договори страхування від політичних ризиків укладають при здійсненні інвестицій у закордонні країни. Воно характеризується неможливістю математичної оцінки ймовірності настання страхових випадків і вкрай високими розмірами шкоди. Тому приватні страховики цим страхуванням за рідкісним винятком не займаються. Таке страхування проводять в основному державні страхові структури країни-інвестора і міжнародні фінансові організації. В даний час на 3 державні організації (в США, ФРН і Японії) припадає 80% загальних обсягів операцій, здійснюваних у рамках національних державних програм страхування інвестиційних ризиків [5].
Страховими ризиками тут є події, які виходять від органів влади, управління, інших державних утворень, а також народних мас. При визначенні конкретного їх переліку в договорі враховуються політичне та економічне становище країни, її потенційні фінансові можливості, рівень розвитку промисловості, сільського господарства та інфраструктури, величина валового внутрішнього продукту, обсяги внутрішньої і зовнішньої заборгованості держави та її структура, своєчасність погашення наявних позик, рівень інфляції , об'єкт і суб'єкт страхування, сума інвестицій, географічне місцезнаходження об'єкта інвестицій, термін страхування і т.д. При цьому вищевказані фактори можуть вплинути не тільки на обсяг страхового покриття, але і в цілому на економічну доцільність та можливість страхування і, отже, на сам факт інвестування.
У залежності від перерахованих факторів в обсяг страхового покриття можуть входити такі ризики:
· Зміни у валютному законодавстві, які могли б перешкоджати інвесторам здійснювати діяльність згідно з раніше обумовленої програмі;
· Зміни у валютному законодавстві, які перешкоджали б перекладу дивідендів іноземним інвесторам;
· Прийняття нормативних актів, які перешкоджали б інвесторам використовувати інвестовані кошти і можливий прибуток від них для подальшого інвестування;
· Націоналізація підприємств, створених за участю іноземних інвесторів або експропріація їх активів у результаті вжитих державою змін в економіці або політиці;
· Прийняття законодавства, яке позбавляло б права володіння землею, що належить підприємству;
· Прийняття законодавства, що дозволяє повністю або частково конфіскувати продукцію підприємства, в яке вкладені іноземні інвестиції;
· Введення законодавства у сфері оподаткування, яке перешкоджало б подальшому капіталовкладення або прибуткового ведення справи;
· Введення нормативних актів, які забороняли б підприємствам, в яких домінують іноземні інвестори, брати участь у біржових угодах;
· Прийняття законодавства, яке обмежувало б фінансовий і будь-яке інше положення іноземних інвесторів у порівнянні з первинними передумовами;
· Прийняття нормативних актів, які обмежували б право інвесторів входити до керівних органів підприємств, в який інвестори вклали відповідні кошти;
· Внесення змін до арбітражну практику;
· Військові дії, громадянські заворушення і соціальні заворушення, які потягли за собою заподіяння шкоди майновим інтересам інвестора.
При цьому даний перелік можливих ризиків може бути доповнений виходячи з особливостей політичної та економічної ситуації в країні.
Наприклад в США одним із спеціалізованих державних агентств, які здійснюють страхування майнових інтересів інвесторів від політичних ризиків, є заснована в 1969р. урядом США Корпорація приватних закордонних інвестицій (ОПІК). Вона надає підтримку американським інвесторам у зарубіжних країнах за низкою програм, однією з яких є страхування майнових інтересів інвесторів від політичних ризиків, пов'язаних з експропріацією чи націоналізацією, необоротністю місцевої валюти у вільно конвертовану, пошкодженням майна або втратою прибутку внаслідок цивільних хвилювань і воєн, зміною політичного режиму і т.п. Діяльність ОПІК охоплює американські інвестиції в 140 країнах, що розвиваються і розвиваються ринкових економіках [6].
Страхування банківських ризиків. Об'єктом даного виду страхування є відповідальність усіх чи окремих позичальників (фізичних або юридичних осіб) перед банком за своєчасне і повне погашення кредитів та відсотків за користування кредитами протягом строку, встановленого в договорі страхування. За договором страхування страховик виплачує страхувальникові відшкодування в розмірі від 50 до 90% суми непогашеного позичальником кредиту та відсотків по ньому. Відповідальність страховика виникає, якщо страхувальник не отримав обумовлену кредитним договором суму протягом 20-ти днів після настання строку платежу, передбаченого кредитним договором, або строку, встановленого банком при невиконанні позичальником умов кредитного договору.
При цьому вигодонабувачем є банк-кредитор. Договір укладається на строк до повного погашення кредиту. Первісна страхова сума відповідає розміру виданого кредиту разом з відсотками за користування ним. У міру повернення позики величина страхової суми зменшується таким чином, щоб у будь-який момент вона дорівнювала величині боргу, який значиться за застрахованим. При настанні страхового випадку страхова виплата забезпечує банку погашення боргу.
Договори такого страхування нерідко ухвалюють при видачі іпотечного кредиту на придбання нового житла або споживчого кредиту на придбання дорогих предметів тривалого користування.
Страхування фінансових гарантій передбачає надання страховиком гарантій того, що певні фінансові зобов'язання, обумовлені в процесі укладання ділової угоди, сторонами якої виступають позичальник і інвестор, будуть виконані. Воно вважається спеціальним видом поручительства, що забезпечує страховий захист ризиків, пов'язаних з проведенням фінансових операцій.
Порука - це та сфера підприємницької діяльності, в якій можуть діяти банки, спеціальні агентства і страховики. При цьому в кожній з країн є особливості в правовому регулюванні таких операцій. Так, у Франції та Японії видача поручительств є монополією банків, а в США видача їх банками обмежена. В Англії та Італії банки і страхові компанії мають рівні можливості в цьому виді бізнесу. У Німеччині існують спеціальні агентства, які займаються тільки такими операціями. Серед видів страхування фінансових гарантій можна виділити:
· Страхування облігацій та інших цінних паперів;
· Страхування кредитів для короткострокових торговельних угод і довгострокових інвестицій;
· Страхування заставних облігацій;
· Страхування виплат по здачі в оренду, лізинг і т. п.;
· Страхування оплати вартості поставленого устаткування;
· Страхування автомобільних позик.
Одним з найбільш відомих видів страхування фінансових гарантій є страхування муніципальних облігацій, що з'явилося в США на початку 70-х років. Інший поширений вид такого страхування - страхування облігацій юридичних осіб, яким можуть підлягати облігації підприємств різних галузей промисловості, будівництва, торгівлі і т. д. При проведенні зазначених видів страхування страховик гарантує інвестору виплату капіталу та відсотків по застрахованих облігаціях при невиконанні своїх зобов'язань емітентом застрахованих цінних паперів.
Інтерес банків в даному випадку полягає в тому, що страхування дозволяє:
· Перенести ризик інвестора на страхову компанію;
· Забезпечити стабільність ціни застрахованих облігацій, тобто меншу їх схильність до впливу кон'юнктури ринку;
· Підвищити ступінь ліквідності застрахованих облігацій, тобто можливість реалізувати їх на вторинному ринку до настання термінів викупу;
· Звільнити інвестора від всебічного аналізу кредитоспроможності емітента.
Страхова сума за договорами страхування встановлюється в межах суми боргу і відсотків по ньому у відповідності з термінами настання виплат за графіком, визначеним проспектом емісії. При страхуванні облігацій юридичних осіб вона зазвичай не перевищує 90% вартості облігацій. Тарифні ставки при страхуванні муніципальних облігацій, як правило, знаходяться в межах від 0,25 до 2% всієї сукупної суми основного боргу і відсотків. Конкретна ж ставка встановлюється в залежності від оцінки фінансовими експертами ризику невиконання зобов'язань емітентом та рівня його кредитоспроможності, типу облігації, термінів її викупу та інших факторів, пов'язаних з ризиками за цими зобов'язаннями.
При страхуванні облігацій, що випускаються юридичними особами, страховики здійснюють глибокий аналіз комерційних перспектив підприємства, облігації якого підлягають страхуванню, якості управління, темпів зростання, фінансової стійкості, роботи постачальників і замовників, професіоналізму кадрів. Запорукою забезпечення беззбитковості в даному виді страхування виступають рентабельність діяльності підприємства, а також перебуває в його власності майно. Сума премії, обчислена виходячи зі страхової суми і встановленого розміру тарифної ставки, як правило, сплачується на початку терміну страхування за весь його період.
Операції з прийому депозитних вкладів є для банків одним з основних видів діяльності по залученню коштів юридичних і фізичних осіб. При цьому відомі численні випадки банківських банкрутств, що приводили до втрати вкладниками своїх грошей, а тому практично у всіх розвинених країнах існують системи страхування банківських депозитних вкладів. Таке страхування являє собою комплекс заходів, що забезпечують страховий захист вкладів на випадок банкрутства комерційного банку.
Вперше система страхування депозитів була створена в США в 1929р., До 1934р. страхові фонди створювали тільки окремі штати. У 1934р., Коли багато вкладників комерційних банків втратили свої заощадження після серії банкрутств 1930 - 1933 рр.. під час "Великої депресії", в США була створена система загальнофедерального страхування банківських депозитів. Пізніше (в 70 - 80-і рр.. 20 століття) подібне страхування з'явилося також в Європі, Японії. Канаді і в інших країнах. Вельми показово, що страхування депозитів, як правило, вводилося в кожній з країн у найбільш важкі для економіки і банківської системи періоди.
Страхування від перерв у виробництві. Страхування збитків від перерви у виробництві є досить важливою частиною страхування підприємницьких ризиків. Цей вид страхування стає все актуальнішою, підтвердження чому може служити пожежа на Останкінській телевежі. Перерва в телемовленні на одну лише Москву і Московську область призвів до безпрецедентного обвалу всього російського рекламного бізнесу. Тут суми непрямих збитків взагалі не піддаються обчисленню.
Виходом з такої ситуації може стати своєчасне укладання договору страхування збитків, пов'язаних з перервою у виробництві, який формується при детальному аналізі роботи підприємства за певний період часу. Тільки після цього встановлюється сума страхового відшкодування.
Однак, на думку багатьох страхових компаній в умовах, коли підприємство-страхувальник систематично занижує прибуток, адекватно оцінити його ризики не можна. Адже якщо подивитися на фінансову звітність деяких наших підприємств, то складеться враження, що вони ледь-ледь виходять "у нуль". За кордоном взагалі не прийнято страхувати збитковий бізнес.
Підводні камені не менше, ніж приховувані від оподаткування гроші, заважають розвитку страхування підприємницьких ризиків.
Іншою проблемою в цій розвивається сфері страхування є складність в оцінці ризику перерви у виробництві в тому випадку, якщо саме це виробництво почалося зовсім недавно. Для оцінки динаміки бізнесу, зазвичай потрібно кілька років.
Договір про страхування ризику перерви у виробництві може розглядатися як складова частина договору майнового страхування. Як правило, більшість страхових компаній трактує це саме так. З іншого боку, ризик перерви у виробництві можна вважати фінансовим ризиком (поряд з ризиком банкрутства, ризиком втрати роботи фізичною особою, ризиком додаткових судових витрат і так далі). У цьому випадку договір страхування ризику перерви у виробництві може полягати незалежно від договору страхування майна.
Ще одна особливість даного виду страхування полягає в наступному. За договором страхування ризику перерви у виробництві може бути застрахований тільки ризик самого страхувальника і тільки на його користь.
Договір страхування від перерви у виробництві (як фінансового ризику) дозволяє компенсувати непрямі збитки в тих випадках, коли класичний договір майнового страхування цього не передбачає. Наприклад, якщо через порушення харчування виникли збої в комп'ютерних мережах (притому, що обладнання фізично не постраждала). Зупинка виробництва - у наявності. Втрата прибутку цілком доказова. У цьому випадку клієнт може домогтися відшкодування за договором страхування з наступною передачею від страхувальника страховикові права суброгації (права виставити регресний позов тієї організації, чиї дії спричинили шкоду).



1. Страхування прямих втрат, викликаних приватними випадками і не носять широкий характер.
2. Страхування внутрішніх морських перевезень.
3. Страхування автомобільних аварій комерційно використовуваного транспорту.
4. Страхування наслідків кримінальних злочинів.
5. Страхування перенесення діяльності на інший майданчик.
6. Страхування інтересів орендодавця.
7. Страхування від вогню за законодавством орендованого приміщення. Зазвичай верхня межа страхованої суми - вартість будівлі (360 тис. дол.)
8. Страхування фондової купівлі-продажу у разі стійкої непрацездатності одного із власників.
9. Страхування життя ключового інженера, його повної або довгої працездатності.
Корисні покриття повинні включати:
1. Загальне страхування майна в більш широкому сенсі, ніж що має чисто комерційне значення.
2. Страхування приватних перерв в бізнесі з приватним причин.
3. Страхування документації.
4. Страхування наднормативних витрат.
5. Страхування кредитів.
6. Покриття підробок вкладників з виручки.
Після складання переліку потенційних втрат в якості другої ступені аналізу необхідно визначити ті втрати, які повинні управлятися методами, відмінними від страхування. Якщо прийняти, що догляд неможливий, то інші більш звичайні методи ухиляння можуть застосовуватися по відношенню до ризиків. Комбінація може також ігноруватися, якщо прийняти, що злиття не передбачаються і розміри фірми відносно стабільні. Залишаються, отже, управління втратами, передачі без застосування страхування і запобігання.
По відношенню до істотних покриттям можуть мати місце певні можливості застосування управління втратами. Дуже сумнівно, щоб ці дії знижували тяжкість страхуються втрат так, щоб суттєво змінити класифікацію страхування. Проте заходи щодо зниження тяжкості втрат можуть істотно знизити страхові виплати або втрати при оберігання.
Можливості передачі будь-яких страхуються втрат в категорії "істотні" нестраховими методами здаються зникаюче малими, але все-таки така можливість має бути досліджена.
Класифікація покриттів, як істотних, виражається в тому, що не є мудрим дією для фірми запобігання від цього типу втрат за винятком певних обставин. По-перше, політика може бути такою, що встановлюються ліміти менші, ніж максимально можливі втрати, тому що більш високі ліміти або даремні, або їх ціни здаються надмірними для фірми. У випадку фірми АВС нелімітоване страхування відповідальності приймається марним. По-друге, незважаючи на тяжкість потенційних втрат, страхові внески при використанні обліку побоювань можуть бути набагато більшим, ніж страхуються готовий заплатити. Наприклад, фірма АВС розташована в місцевості, де повінь або землетрус малоймовірно, але страховий внесок може не відображати адекватно такий гранично малу ймовірність.
По-третє, деякі суттєві покриття можуть потрапити в цю категорію суб'єктивно, так як цього вимагає будь-якої партнер, навіть якщо потенційні втрати малі або передбачувані.
Нарешті, фірма повинна серйозно розглянути використання відкидання при запобіганні від малих втрат.
Зокрема відкидання може використовуватися більш продуктивно стосовно до покриття частини майна. Так як фірма не має достатнього матеріалу для передбачення цих втрат у досить вузькому діапазоні точності, відкидається сума повинна бути малою, скажемо 2 тис. дол Точна сума залежить від аналізу страхових внесків, побоювань менеджменту по відношенню до ризиків і вирішення питання відкидати чи кожну з втрат або повну суму втрат у році.
Нестрахові методи більш широко застосовуються до бажаних покриттям. Приватної ілюстрацією заходів з управління втратами, які фірма АВС повинна виконати, є створення та накопичення альтернативних місць зберігання дублікатів записів бухгалтерського обліку. Принаймні одну дію з передачі ризику було б корисним. Фірма повинна домовитися з власником складу та гаражу про виключення з договору про оренду будь-якої відповідальності за пошкодження будівлі внаслідок пожежі або інших специфічних впливів.
Протидія можливо відносно всіх втрат, включених до категорії "корисні контракти", але серйозні втрати можуть вимагати страхування за винятком випадків необгрунтовано високих внесків або коли метою менеджменту є виживання і фірма не побоюється втрат, які не загрожують її виживання. Фірма, звичайно, охороняється від втрат, що перевищують встановлені ліміти фірмою. Самострахування неможливо, так як число одиниць бізнесу мало, однак необхідно мати на увазі малі суми відкидання за додатковими покриттям специфічних втрат. Страхування автомобільних аварій може бути визначено предметом такого відкидання при сумах порядку 2 тис. дол на машину, так як економиться істотна сума страхових внесків. Менші відкидання повинні застосовуватися до страхування автотранспорту при пожежі, урагані, або інших впливах, одночасно на кілька автомобілів, що знаходяться в гаражі. Відкидання непридатне для іншого майна або страхування відповідальності, але це також має бути досліджено.
Страхування як метод покриття втрат найменш придатне для покриттів, віднесених до "корисним контрактами". Для розглянутої фірми дії з управління втратами можуть бути більш ефективними навіть у тих областях, де зазвичай застосовується запобігання, так як результуючі максимальні втрати дуже малі. Це положення відноситься до приватних втрат через переривання бізнесу, страхування кредиту і підробок вкладників. Так як можливі втрати в документації можуть досягти 15 тис. дол, запобігання в цьому випадку найбільш очевидно і бажано. Так як шанси, що фірма буде зазнавати збитків через наднормативних витрат малі, ці втрати повинні покриватися застереженням.
Будь-які втрати, для покриття яких страхування зазвичай небажано, повинні покриватися застереженням, хоча можна ймовірно знизити очікувані втрати за допомогою заходів управління втратами і нестраховими передачами.
2.3 Програма управління ризиками для фірми АВС
У результаті аналізу отримано наступний перелік методів управління ризиками:
О. Метод управління втратами
Встановлення системи автоматичного пожежогасіння, більш ретельне утримання приміщень, управління обліком, дублювання і поділ сховищ бухгалтерської документації, нічна охорона, інспекція безпеки транспорту, річні фізичні обстеження власників і ключових службовців і так далі.
Б. Оберігання
1. Втрати, що перевищують ліміти по страхуванню.
2. Втрати, нижче премій по страхуванню.
3. Втрати, вище відкидаємо сум з фізичного пошкодження автотранспорту, частини майна та іншими джерелами, встановленим менеджментом.
4. Втрати по землетрусу.
5. Втрати через повені.
6. Вартість заміни документації.
7. Втрати через війну.
8. Втрати прибутку і триваючих витрат при перериванні бізнесу.
9. Втрати споживачів через переривання бізнесу протягом 30 днів після події.
10. Втрати в кредитах, у тому числі і з-за пошкодження і втрати бухгалтерської документації.
В. нестрахові передачі
Відсутні.
Г. Страхування
Перший пріоритет
1. Компенсації робітникам.
2. Медичне страхування та пенсійне забезпечення.
3. Загальне покриття втрат за власним будівлі та утримання в обох будівлях.
4. Страхування переривання бізнесу за загальними причин.
5. Страхування від нечесності службовців.
6. Страхування котелень та обладнання.
7. Страхування загальної комерційної відповідальності.
8. Страхування відповідальності по автотранспорту.
9. Страхування життя власників.
Другий пріоритет
1. Страхування будинку від приватних втрат.
2. Страхування аварій автотранспорту.
3. Страхування перевезень.
4. Страхування від крадіжки, зникнення та пошкодження грошей, системи безпеки та інше.
5. Страхування вартості переміщення бізнесу.
6. Страхування оренди.
7. Страхування від вогню по законодавству.
8. Страхування непрацездатності власників і фондового угоди купівлі-продажу.
9. Страхування життя і працездатності ключового інженера.
Наведений аналіз управління ризиками для фірми АВС не повинен розглядатися як досконалий, закінчений. Можливі інші альтернативні рішення, кращі, ніж пропоновані. Однак цей випадок дозволяє розглянути і узагальнити раніше описані концепції та проілюструвати їх застосування в реальній ситуації.

3. Державне регулювання страхування в зарубіжних країнах
Індустріально розвиненими країнами накопичено багатий досвід державного регулювання страхового ринку, який частково використовується у вітчизняній практиці.
Необхідність використання західного досвіду зумовлена ​​рядом причин. По-перше, історично страхова система Росії (і як наслідок і Республіки Білорусь) завжди формувалася з деяким відставанням у порівнянні з індустріально розвиненими країнами. Особливо посилився розрив за період державної страхової монополії 1918-1988 р. Зараз ми робимо тільки перші кроки з подолання цього відставання, ці кроки гальмуються внутрішніми негативними процесами вітчизняного страхового ринку.
По-друге, в сучасних умовах страхування в окремій країні не може розвиватися ізольовано, без участі в міжнародному перерозподілі ризиків через канали перестрахування. Республіка Білорусь, в силу її історичних і географічних особливостей володіє великими ризиками, вимагають адекватної перестрахувального захисту, все більше залучається до світових процесів перерозподілу ризиків.
По-третє, в сучасній страхової діяльності беруть участь численні міжнародні страхові та перестрахувальні організації, що володіють розвиненою мережею філій, дочірніх компаній і представництв у різних країнах світу. Саме ці організації є визнаними лідерами сьогоднішнього ринку. Напередодні допуску іноземних компаній на вітчизняний страховий ринок і майбутнього суперництва між ними та вітчизняними страховиками, зарубіжний досвід організації страхової справи стає особливо цінним.
По-четверте, на сучасному етапі, у зв'язку з процесами, що відбуваються глобалізації ринкової економіки (і страхового ринку, зокрема), державне регулювання виходить за рамки національних страхових систем. У значній частині регулюючі функції переносяться на міждержавний рівень (зокрема, в максимальному ступені це реалізовано в Європейському співтоваристві). Республіка Білорусь, у міру її інтеграції в міжнародний страховий ринок, стикається з необхідністю впровадження міжнародних стандартів страхової справи і його регулювання.
З вітчизняних фахівців у галузі страхування дослідженням зарубіжних ринків і систем їх регулювання найбільшу увагу приділяли В.В. Шахов, К.Є. Турбіна, Н.Ф. Галагуза, Л.М. Клоченко, Р.Т. Юлдашев, Т.А. Федорова, Т.А. Плахова, А.П. Плєшков, І.В. Орлова, А. Л. Мотильов, О.М. Зубець та інші. У їх дослідженнях аналізується широкий спектр інформації про ринки різних країн, організації роботи страхових компаній і органів страхового нагляду, нормативних актах, що регулюють страхування, проблеми глобалізації страхового ринку та його регулювання.
Однак при всій великій кількості досліджень в галузі зарубіжного досвіду державного регулювання страхового ринку, комплексного порівняльного аналізу систем регулювання різних країн і систематизованої класифікації моделей регулювання представлено не було, тоді як необхідною умовою для ефективного використання зарубіжного досвіду у вітчизняній практиці є його систематизація та узагальнення.
Світова практика виробила два принципових підходи до державного регулювання страхового ринку. Кожен з підходів реалізується в рамках визначеної системи права - "континентальної" і "англо-американської".
Система "континентального" права ("романо-германська" або "кодифікована", яка існує в Німеччині, Франції, Італії, Іспанії, Японії та інших країнах) заснована на строгій законодавчої регламентації діяльності суб'єктів ринку, при цьому основними джерелами права є закони та кодекси. У рамках континентальної системи права діє модель жорсткого регулювання страхової справи (континентальна модель), що характеризується детальною регламентацією всіх сторін діяльності страховиків і систематичним контролем за дотриманням законодавства при проведенні страхових операцій.
Для континентальної моделі регулювання страхування, особливо для ранніх етапів її розвитку, були характерні такі форми регулювання, як затвердження органами страхового нагляду страхових тарифів або встановлення рамок коливання тарифів, затвердження змісту типових форм договорів страхування, перевірка виконання бізнес-планів, нагляд за поточними операціями , регулярні перевірки страхових компаній і т.п. Забігаючи наперед, відзначимо, що саме цю модель регулювання при переході до ринку на початку 90-х рр.. стала розвивати Республіка Білорусь.
Основну рису "англо-американської" системи права (системи "загального" або "прецедентного" права, що діє в США, Великобританії, Австралії, Канаді та інших країнах) юристи вбачають у тому, що в ній закон не є єдиним переважним джерелом права, поряд з ним важливу роль грає судовий прецедент. Більшість сторін господарському житті не кодифіковані. Законодавство визначає найбільш загальні умови, правові рамки економічної діяльності, без детальної регламентації. У рамках даної правової системи будується ліберальна модель регулювання страхування, в якій основна увага приділяється контролю фінансового стану компаній на основі вивчення їхньої звітності; відсутня жорстка регламентація страхових операцій, затвердження страхових тарифів і.п.
Ліберальна модель має два різновиди - децентралізовану і централізовану. Розходження в ступені централізації державного регулювання страхування обумовлені принципами державного устрою країни (федеративний чи унітарна держава).
Децентралізована модель державного регулювання (США) відповідає принципам економічного федералізму. Кожен штат має власну, автономну страхову систему і, відповідно, власний орган страхового нагляду, що встановлює нормативи страхової діяльності в штаті і контролюючій звітності функціонуючих у штаті страховиків. Єдиного органу страхового нагляду немає. На федеральному рівні регулюються лише окремі ділянки діяльності страхових компаній, основні ж регулюючі дії здійснюються органами страхового нагляду в штатах. Більша частина нормативів і вимог до страховиків не уніфікована. Децентралізоване регулювання призводить до того, що в різних штатах страховики поставлені в абсолютно різні за деякими позиціями умови.
Централізована модель (Великобританія) характеризується єдністю системи регулювання. У британській системі діє єдиний орган страхового нагляду. Усі страховики в країні підкоряються загальним правилам і нормативам. Така система зручніше як для цілей державного регулювання страхування, так і для самої страхової діяльності.
Британська модель зовні здається найбільш ліберальної по відношенню до страховиків. Важливе значення в ній, поряд з державним регулюванням, мають механізми саморегулювання. Саме тому при аналізі британської моделі не слід забувати про те, що в рамках даної моделі багато регулюючі функції передані державою саморегулівним організаціям, а не виключені взагалі. Операції зі страхування, як і в континентальній моделі, підлягають ліцензуванню, але нагляд за діяльністю страховиків з боку державних органів порівняно слабкий і відноситься переважно до контролю фінансового стану страховиків.
Британська модель регулювання страхування була прийнята за основу при створенні уніфікованої системи регулювання на рівні Європейського Союзу.
На сьогоднішній день європейські країни мають розвиненої страховою системою, що дозволяє пропонувати клієнтам близько 400-500 видів страхування. Багаті страхові традиції кожної з країн Європи, а також активізувалися після другої світової війни процеси економічної інтеграції створили передумови об'єднання національних страхових систем в єдиний європейський страховий ринок, що характеризується дуже високим рівнем розвитку страхування. Датою створення Єдиного страхового ринку самі європейці називають 1 липня 1994 року, на ньому функціонують близько 5000 страховиків, загальна сума активів яких на кінець 1993 року - близько 2000 млрд ЕКЮ, страхова премія - близько 400 мільярдів ЕКЮ. Як відзначає керівник ЄКР Ф. Лояк, "Європейський страховий ринок являє собою унікальний приклад інтегрованого страхового простору: близько 5000 страхових компаній в даний час можуть продавати свої продукти в усіх європейських країнах з дозволу, отриманого від країни свого походження (принцип єдиною ліцензії); близько 380 мільйонів європейських споживачів тепер можуть вибирати продукти, пропоновані їм страховиками всього Союзу і найбільшою мірою задовольняють їх потребам ".