"Етапи розвитку страхової справи в Росії"
Зміст
Введення
1. Перший етап
2. Другий етап
3. Третій етап
Висновок
Список літератури
Введення
Страхування - одна з найдавніших категорій суспільно-виробничих відносин. Ще в період рабовласницького ладу власники майна і рабів використовували страхування як спосіб захисту їх від знищення силами природи, втрати у зв'язку з грабежами і іншими непередбаченими подіями. На цьому грунті закономірно виникла ідея об'єднання зацікавлених осіб з відшкодування матеріального (майнового) шкоди шляхом його солідарної розкладки між учасниками об'єднання.
У той же час, хоча непередбачені і стихійні лиха носять випадковий і нерівномірний характер, кількість постраждалих завжди менше числа зацікавлених осіб або господарств. За таких умов солідарна розкладка можливого збитку між зацікавленими власниками майна істотно згладжує наслідки стихійних лих і випадковостей. Чим більше зацікавлених осіб або господарств бере участь у розкладу збитку, тим менша частка коштів припадає на кожного учасника. Так виникло страхування, суть якого полягає в замкнутій розкладці можливого збитку між зацікавленими особами.
Найбільш примітивною формою розкладки збитку було натуральне страхування. У міру розвитку товарно-грошових відносин, натуральне страхування поступилося місцем страхуванню в грошовій формі. Розклад збитку в грошовій формі значно розширила і спростила можливості страхування. Страхування перетворилося в загальний універсальний засіб по захисту майнових інтересів фізичних і юридичних осіб при настанні певних подій (страхових випадків) за рахунок грошових фондів, що формуються шляхом сплати ними страхових внесків (премій, платежів). Тобто економічна сутність страхування полягає у формуванні страховиком страхового фонду за рахунок страхових внесків страхувальників, призначеного для страхових виплат страхувальникам при настанні страхових випадків, обумовлених у договорі.
1. Перший етап
Процес формування інституту страхування був досить складним, складався з декількох стадій.
У процесі еволюційного розвитку люди практично були заручниками будь-яких небезпечних природних явищ і подій. Однак безпорадність однієї людини перед силами природи, стихійними лихами, війнами та іншими життєвими небезпеками і в той же час бажання боротися з наслідками цих небезпек спонукають його об'єднувати зусилля і кошти. Ця обставина, по-перше, об'єктивно і, по-друге, історично свідчить про те, що одним з основних і суттєвих принципів організації боротьби з негативними наслідками природних та інших небезпек є принцип об'єднання сил, засобів і капіталів.
Ідея колективної взаємодії шляхом об'єднання зусиль і капіталів для вироблення необхідної методики, здатної в певній мірі захистити людину від наслідків впливу руйнівних природних сил, зародилася за часів античності - в Стародавній Греції і Римі.
Найбільш яскравий прообраз сучасного страхування можна виявити в період Римської імперії. Соціально-економічні потреби Риму задовольнялися за рахунок державної скарбниці через спеціально створені колегії. Колегії створювалися за необхідності залежно від виконання певних соціально-політичних функцій державою.
Особливо важливими були військова, релігійна колегії, а також колегія для Вспоможеніє (допомоги). Однією з основних функцій названих колегій було заощадження коштів для боротьби з різного роду небезпеками. Заощадження здійснювалися через спеціально створені каси, збирали внески. Внески носили як разовий, так і регулярний характер.
Основний принцип функціонування колегій і союзів полягав в акумуляції грошових коштів (внесків до каси) в єдиний фонд для подальшого витрачання їх за призначенням, а саме на виплати компенсацій допоміжного і невідкладного характеру. Проте цей спосіб боротьби з небезпеками і відшкодування громадянам майнових витрат і втрат носив нерегулярний і безсистемний характер через відсутність для цього економічних і правових передумов.
Стосовно до економічних передумов необхідно відзначити, що існувала в той період методика акумуляції грошових коштів, заснована на касових внески, не могла забезпечити збереження постійного і стабільного грошового фонду, так як джерелами поповнення даних кас були внески і пожертвування заможних городян. При цьому так звані пожертви були нерегулярними, а збори - нестабільними в силу відсутності у малозабезпечених городян коштів для поповнення кас. Подібного роду спосіб захисту громадян від існуючих небезпек виявився економічно неспроможним. Причиною цього стала відсутність державного правового регулювання даних відносин.
Що існували в той час такі джерела римського права, як кодифікації імператора Юстиніана, едикти магістрів, твори республіканських юристів Марка Манілія, Юнія Брута, Публія Муція Сцеволи, Помпонія, Цицерона, Гая, Папіана, Павла, Ульпіана, Закони ХII таблиць не містили чіткої і певної процедури з об'єднання колективних інтересів громадян для боротьби з небезпеками. Тому можна стверджувати, що справжнє страхування виникає лише у VIII-Х ст.
Стосовно до даного історичного періоду можна говорити про перший етап розвитку страхування. Один з найбільших дослідників страхування початку ХХ ст. професор В.Р. Ідельсон вважав, що саме на цьому етапі виникла ідея розподілу відомих втрат окремих людей серед цілих груп. Але другий основний елемент страхування - нарочито створена організація - на думку вченого, в цей період ще відсутня. Подібної точки зору дотримувалися А. Манес, французькі юристи Еренберг, Емар і Гаген, бельгійський юрист Ек, відомий російський правознавець професор Г.Ф. Шершеневич. Однак інші дослідники страхової справи займали іншу позицію. Зокрема, найбільший французький знавець страхової справи Емерігон вважав існувала в давнину страхування справжнім. Дотримуючись поглядів Емерігона, найвизначніший дослідник страхової справи другої половини ХХ ст. В.К. Райхер зазначав, що страхування існувало і в феодальному, і навіть у рабовласницькому суспільстві - справжнє, справжнє страхування. Але, незважаючи на дане міркування, В.К. Райхер вважав несуттєвими протиріччя між обома думками, вважаючи, що їх зближує загальна методологічна основа.
Слід зазначити, що в ранньому періоді крім відсутності правових передумов, без яких неможливо встановити і визначити форму страхових відносин, відсутній також принцип поділу страхування за видами і ризиків, який властивий сучасному - новітньому страхуванню. Справа в тому, що грошові каси для Вспоможеніє в Стародавньому Римі, як правило, використовувалися і витрачалися міськими колегіями, що називається "на всі випадки життя", без урахування тих небезпек, від яких страхувався конкретний городянин, робить внесок в касу.
Ця обставина свідчить про те, що на ранньому етапі розвитку страхування практично не враховувалися особисті інтереси громадян, не застосовувалися методи оцінки страхових ризиків, виявлення та групування певних небезпек за видами ризиків. Практично не існувало і поняття принципу визначення тарифної ставки і багатьох інших істотних ознак, властивих сучасному страхуванню. Нарешті, раннє страхування не розглядалося як джерело одержання доходу або прибутку від страхової діяльності.
Перші ознаки справжнього страхування стали проявлятися в середні століття, коли почали створюватися спеціальні суспільства для формування грошових кас, кошти яких підлягали витрачанню у разі настання заздалегідь визначених небезпечних подій. Так, наприклад, А. Манес зазначав, що вже в XI ст. відома англійська гільдія, яка стягувала внески для поховання своїх співчленів. У Данії члени однієї гільдії склали угоду на випадок, якщо хто-небудь з них зазнає катастрофи або потрапить у полон. Саме в цей період з'являються перші самостійні організації, які за результатами своєї діяльності на основі статистичних даних класифікували ризики і розробляли методику справжнього страхування.
На цьому закінчується перший історичний етап - етап виникнення і становлення страхування, який у часі знаходиться на стику XIII-XIV ст. На даному етапі сформувалися і визначилися основні принципи та ознаки організації та ведення страхової справи, що сприяли подальшому розвитку страхування.
2. Другий етап
Оскільки суспільство потребувало відшкодування шкоди від небезпечних і раптових подій, виникла об'єктивна необхідність вироблення нових методів організації страхової справи, а саме здійснення страхування на професійному рівні, на основі певного правового регламенту. До цього часу ще не існувало способу оформлення страхових відносин, договір страхування полягав вкрай рідко, а стандартна форма страхових полісів не була введена в практику.
Саме з цих передумов почався другий історичний етап розвитку страхування - етап правової регламентації основ організації страхової справи. Тут слід згадати про перших страхових статутах, що регламентували морське страхування в Барселоні (1435 р.) та Венеції (1468 р.). Трохи пізніше, в 1549 р., з'явився страхової статут у Голландії, в 1601 р. - в Англії, в 1681 р. - у Франції, в 1727 р. - в Прусії і в 1734 р. - у Гамбурзі. Всі вони передбачали і визначали умови здійснення страхування, в основному морського, бо в середні століття найпоширенішим способом торгівлі була морська торгівля. Однак вона ставилася до найбільш небезпечного виду торгівлі в силу природних явищ (буря, шторм), недосконалості суднобудування, постійних нападів та грабежів з боку піратів.
Історично морське страхування походить від договору позики, за яким займодавец передавав купцеві або власнику морського судна певну суму грошей з умовою, що якщо корабель зазнає катастрофи або піддасться розбійного нападу, що призвело втрату товару або судна, торговець позику не повертає, а якщо товар разом з судном благополучно прибуде на місце призначення, позичальник - торговець повертає позикодавцеві всю суму позики з певною частиною свій прибутку.
У даній угоді можна виявити певні ознаки страхування. По-перше, умови повернення грошей обумовлені настанням або не настанням певних небезпек. По-друге, при втраті судна або товару в купця або власника судна з'являється реальна можливість покрити свої збитки за рахунок позики, причому безповоротного. І нарешті, в даному договорі містяться елементи ризику: для позикодавця це загибель судна або товару, а для власника товару або судна - подальша і обов'язкова виплата додаткової винагороди позикодавцеві. Оформлялися ці відносини визначених угодою у вигляді доповнення до основної угоди з морського перевезення товарів. Але оскільки торговців не дуже влаштовувало умова про наступному розділі прибутку з позикодавцем, виникла необхідність у пошуку третіх осіб, які за грошову винагороду взяли б на себе зобов'язання з відшкодування витрат на випадок втрати або пошкодження товару. Такими третіми особами стали спеціально створені товариства для компенсації торговцям втрат від втрати товару під час мореплавання.
З приводу механізму створення даних товариств, в літературі існує декілька думок. За одним із них, висловлену А. Манесом, подібного роду товариства створювалися як державні установи в портових містах. В.К. Райхер, грунтуючись на збереглася документальної та історичних хроніках про поширення найстаріших морських полісів, вважав, що перші морські страхові суспільства виникли на основі спеціально створених для італійських бірж (головним чином генуезьких) страховиків та фландрских купців - подібних виниклої згодом у Лондоні страхової біржі Едуарда Ллойда. К.Г. Воблий зазначав, що зносини маклерів, страхових посередників із транспортерами концентрувалися на біржі, куди стікалися всі відомості про небезпеки окремих морських шляхів, про придатність кораблів, про якості екіпажу. Тут же відбувалася і оцінка ризиків, якої обумовлювалася їх ціна і на основі якої створювався тариф страхової премії. Саме в цей період з'являються перші страхові поліси, які повсюдно стали застосовуватися і в інших галузях страхування.
Поняття "страховий договір" вперше з'явилося саме в цей час - час зародження морського страхування. Професор І. Степанов вважав, що страховий договір не повинен стимулювати парі, а страхувальник повинен переслідувати інтерес в віддається на страхування речі. Таким чином, страховий договір став способом забезпечення будь-якого інтересу, схильного до ризику. Саме виникнення страхового договору визначало формування страхування та його подальший розвиток.
На створенні перших страхових установ, перших статутів страхових товариств і, нарешті, страхового договору та страхового поліса завершується другий етап розвитку страхування.
3. Третій етап.
Третій історичний етап характеризується розвитком страхової справи і виникненням відмінних від морського видів страхування. Даний етап охоплює XVIII-XIX ст. У XVII ст. в Англії було утворено знамените суспільство морського страхування Lloyd's і перше страхове товариство від вогню Friendly Society Fire Office. У цей же час у Франції за указом Людовика XIV створюється Генеральне суспільство страхування. У Німеччині (Гамбург) в 1765 р. було створено перше морське страхове акціонерне товариство. Але найбільшим стимулом для створення страхових товариств став великий лондонський пожежа 1666 р., що викликав появу численних великих страхових акціонерних підприємств. Досить скоро, в 1677 р., в Німеччині була відкрита перша велика генеральна каса страхування від вогню. Надалі страхування від вогню набуло публічний характер і фактично стало одним із самих значних видів страхування, що послужили створенню в 1821 р. на базі Готського страхового від вогню банку першого товариства взаємного страхування від вогню.
У XVII ст. в Голландії отримав розвиток й інший вид страхування - транспортне страхування, організоване на акціонерних засадах. Проте, як вважав Г.Ф. Шершеневич, тут не обійшлося без певної боротьби, тому що існували страховики, відчувши небезпеку конкуренції, вирішили протиставити акціонерним компаніям свої поодинокі об'єднання і намагалися дискредитувати акціонерів.
Тим не менш, акціонерна форма страхування взяла вгору над індивідуальною, так як мала перевагу об'єднання капіталів.
Спочатку акціонерні товариства страхування від вогню формувалися на принципах взаємного страхування. Пізніше стали з'являтися елементи комерційного страхування як самостійного підприємницького виду діяльності.
В.К. Райхер зазначав, що в цей період процес централізації розповсюджувався не тільки на акціонерні, але і на взаємні страхові товариства, а також на всякого роду публічно-правові страхові організації, причому і ті, й інші все більше комерціалізувати. При цьому акціонерному страхування в той час належало безспірне панування на страховому ринку, його методи діяли визначальним чином на страхову практику, його інтереси - на страхову теорію, його вплив - на страхове законодавство.
У цей же історичний період поряд зі страхуванням від вогню починає розвиватися страхування життя. Передумовами появи даного виду страхування послужили зростання міст, скупченість будівель, викликане цим збільшення захворюваності міських жителів, часті пожежі в густо населених кварталах. Необхідність у захисті постраждалого населення призвела до виникнення страхування життя, причому страхування в даному випадку надавалося соціально-економічне значення, в тому числі на державному рівні.
Іншою передумовою став розвиток промисловості. Важка фізична праця і повна відсутність необхідних умов його безпеки призводили до масових каліцтв робітників. Саме ця обставина вимагає від фабрикантів і промисловців включитися в процес загального страхування життя і здоров'я персоналу від нещасних випадків на виробництві.
У 1762 р. в Англії було засновано перше страхове суспільство життя, засноване на наукових засадах. Вже до 1830 р. Англія налічувала 30 великих страхових установ зі страхування життя. У Німеччині в цей період найбільший розвиток отримало промислове страхування життя. За справедливим твердженням А. Манеса, це було викликано трьома причинами: посиленим розпадом дрібних похоронних кас, впливом англійського прикладу і врегулюванням страхування за допомогою прусського закону (Landrecht), який набрав чинності в 1794 р.
У Франції перше подібне страхове товариство було засноване в 1787 р. у формі акціонерного товариства. В Італії перше товариство зі страхування життя створено трохи пізніше - в 1826 р.
У Росії страхова справа бере початок у XII ст., Коли деякі державні заходи в сфері зовнішньої торгівлі супроводжувалися діями на кшталт страхування. Зокрема, в 1260 році було укладено ряд договорів між Новгородом і німецькими містами про відповідальність за шляхової ризик. Вельми цікавим є угода про посередництво, укладену в 1667 р. між царською Росією і вірменським торговельним товариством, за умовами якого Росія гарантувала Вірменії відшкодування збитків у торгівлі з Персією.
Заслуговує на увагу і така форма державних пенсійних виплат, як "пожалування" за довголітню службу, яка була введена в XVI-XVII ст. Крім того, існували монастирські громади, члени яких для вступу повинні були сплачувати певні внески, що дозволяло їм під старість набувати монастирські келії з правом дарування та довічного утримання.
У Росії, як і в інших розвинених державах Європи кінця XVIII ст., Бурхливо розвивалося торговельне мореплавство. Для забезпечення безпечної торгівлі в 1800 р. була створена перша Торгова страхова контора. Прийняття норм про морське страхування спричинило за собою відкриття інших страхових контор.
Наявність у Росії значного числа морехідних шляхів сполучення, а також водойм, річок і озер, по яких також проходили торгові судна в процесі здійснення внутрішньодержавної торгівлі, призвело до виникнення транспортного страхування.
Так, зокрема, в 1844 р. було засновано Товариство пароплавства і страхування по річках Волзі, Камі.
Але по-справжньому страхова справа в Росії сформувалося лише на початку XIX ст. за активної участі відомого економіста барона А.Л. Штігліца. У 1827 р. він разом з іншими засновниками відкрив на акціонерних засадах Перше Російське страхове від вогню суспільство. Трохи пізніше, в 1835 р., було створено Друге Російське страхове від вогню суспільство. Одночасно з цим в 1844 р. було введено страхування від вогню для державних селян.
З 1864 р., після видання положення про обов'язкове взаємне земському страхуванні від вогню отримало на державному рівні розвиток взаємне страхування, яке проіснувало недовго, тому що пізніше стали створюватися акціонерні страхові товариства, наприклад, "Саламандра" (створено в 1855 р.), " Надія "(1856 р.)," Якір "(1872 р.)," Росія "(1881 р.) і" Волга "(1881 р.). Ці товариства домінували в страхуванні, охоплюючи поступово весь страховий ринок в центральних областях Росії.
Особисте страхування в Росії бере початок у 1834 р., коли з ініціативи прусського поданого Ф.Д. Шведерского було створено Російське товариство для застрахування довічних і інших термінових доходів і грошових капіталів. Трохи пізніше з'явилося страхування від нещасних випадків.
Для поширення страхової справи в Росії і отримання державної підтримки вітчизняні страхові товариства обирали до складу правління осіб, які займали чільне суспільне становище. Так, наприклад, в ролі директорів виступали граф Н.С. Мордвинов, граф А.Х. Бенкендорф, граф А.Г. Строганов, граф М.М. Муравйов, князь А.Ф. Орлов та багато інших. ін Подальший розвиток страхової справи характеризується появою великих галузевих страхових компаній, виникненням державних видів страхування, накопиченням великого страхового капіталу і створенням спеціальних страхових фондів. Перехід від індивідуально-приватного до великого підприємництва відбувається в середині XIX ст. При цьому акціонерна форма зберігається, а також удосконалюються централізовані страхові об'єднання, такі як спілки, картелі й концерни.
Передумовою для інтеграції капіталів у великі фінансово-промислові об'єднання послужила необхідність в узгодженні процесів одночасного розвитку страхової справи і промисловості. А. Манес стверджував, що як у промисловості, так і в страховій справі підприємці з'єднуються для укладення союзу з метою спільного визначення умов договору і встановлення цін у страхових операціях. Подібного роду об'єднання підприємств, на думку Манеса, викликає, у свою чергу, освіта спілок страхувальників.
В.К. Райхер зазначав, що один з перших великих страхових картелів був створений в Берліні в 1874 р. і складався з 16 страхових товариств (німецьких, австрійських, російських і шведських). Найбільш активно утворення картелів страхових підприємств велося на початку ХХ ст. в європейських державах.
Створення страхових спілок мало на меті розробки єдиних видів страхування, вивчення питань страхової збитковості, вироблення типових умов страхування, тарифної політики, однакового застосування термінів і т.п.
Освіта картелів в страховій справі було процесом об'єктивним, тому що в цей період відбувався бурхливий розвиток промисловості, підвищення соціального рівня та добробуту певних верств населення (ремісників, службовців та інших городян), утворювалися робітничі спілки і, нарешті, відбувалося формування окремих галузей промисловості і сільського господарства.
За картелями пішли концерни, серед яких можна виділити створене в 1880 р. Мюнхенська суспільство перестрахування, що перетворилося згодом в один з найбільших страхових концернів Європи.
Концерни, як форми страхових об'єднань, поступово зайняли лідируюче місце, так як, на відміну від картелів, в них допускалося "сумісництво" - одна страхова компанія могла входити відразу в декілька концернів, що сприяло об'єднанню інтересів. Більше того, одні концерни входили до складу інших. Існувало два основних види концернів: концерни, до складу яких входили тільки страхові товариства, і концерни, до складу яких входили страхові та перестрахувальні товариства з переважанням останніх.
Настільки прогресивні процеси, що відбувалися в страховій справі, не залишили байдужими державні органи та установи. Державне участь у страхуванні полягала в прийнятті законодавчої бази для однакового регулювання страхових відносин. Крім того, страхування поступово ставало державною справою, що охоплює все населення.
Державне страхування, на відміну від комерційного, не має на меті отримання прибутку, і тому стягує зі страхувальників мінімальні суми, необхідні для покриття збитків страхувальників і витрат на організацію страхової справи. До державних видів страхування Росії кінця XIX-початку XХ ст. слід віднести в основному два види: страхування осіб і страхування майна від пожежі.
Перший вид страхування - страхування осіб, регулювався законами "Про страхування робітників" (1912 р.), "Про обов'язкове страхування робітників, службовців" (1914 р.), "Про страхування доходів і капіталів у державних ощадних касах" (1916 р.) , "Про нагляд за діяльністю страхових установ та товариств" (1894 р.), "Про порядок приміщення і зберігання коштів акціонерних товариств і про покриття їх зобов'язань" (1898 р.).
Слід відзначити також, що зазначений історичний період рясніє прийняттям спеціальних законів, що регулюють страхові відносини. Так, зокрема, у Франції в 1868 р. був прийнятий спеціальний закон про страхові товариства, у Німеччині в 1908 р. - закон про страховому договорі. Морське страхування в Німеччині регулювалося Торговим кодексом 1897 р. і загальнонімецьким правилами морського страхування 1867 р. У Австрії в 1917 р. прийнятий спеціальний закон, що регулює всі види страхових операцій, крім морського страхування і перестрахування. У Швейцарії в 1908 р. був прийнятий закон про страховому договорі. В Англії морське страхування отримало регламентацію законом 1906
Цей історичний етап розвитку страхової справи по праву можна назвати перехідним до сучасного етапу: у той час зароджувалася страхова наука, з'явилося міжнародне страхування, страхування набуло своєї істинно економічну сутність, що виразилася в організації страхового фонду, причому як приватнопідприємницького, так і державного.
Висновок
Удосконалення організації страхової справи в Росії
Організація державного страхування перебудовувалася і вдосконалювалася у відповідності з тими економічними і соціальними завданнями, які вирішувала країна на кожному етапі розвитку. У 1921 р. при Народному комісаріаті фінансів було створено головне управління Держстраху, на яке було покладено здійснення державного страхування не тільки в РРФСР, але і в інших республіках. На місцях операції проводилися страховими підвідділами фінансових відділів. У 1922 р. система державного страхування перейшла на принципи господарського розрахунку, отримала майнову та оперативно-організаційну самостійність.
На початку 1931 р. була різко обмежена сфера страхування державного майна, збереглося лише страхування майна підприємств і організацій місцевого підпорядкування, але на явно абсурдних умовах - без стягнення страхових платежів. Було ліквідовано взаємне кооперативне страхування, добровільне (сверхокладное) страхування селянського майна, а пізніше - заборонено укладання договорів довгострокового страхування життя. Піддався буквальному розгрому і страхової апарат: страхові органи на місцях підлягали ліквідації, страхування було покладено на фіноргани. По суті це був другий розгром страхової справи в країні. Перший розгром страхової справи стався в 1918-1920 рр.., Як вже згадувалося вище.
У вітчизняній літературі цей період в історії страхування характеризується як період збочення в страховій роботі на селі. Довгий час це пояснювалося штампами сталінської пропаганди, підступами куркульських елементів, діяльністю класового ворога, масовим шкідництвом, далекими від істини. Головними винуватцями занедбаності страхової справи на початку 30-х років були владні структури, які, ігноруючи опір фахівців страхової справи, проводили явно некомпетентну страхову політику. На початку 1933 р. навіть владі стало ясно, що занепад страхової справи завдає великої шкоди народному господарству. Було прийнято Постанову ЦК ВКП (б) від 8 березня 1933 про збочення в роботі зі страхування в селі. Після цього відбулася різка переоцінка ставлення влади до страхування. Були відновлені система страхових органів, інститут страхових агентів, страхових ревізорів.
У 1933 р. система органів державного страхування була знову відновлена. Велика увага приділялася зміцненню організаційних основ державного страхування в післявоєнний період. Значно змінені були організаційні основи органів державного страхування в 1958 р.: страхова справа передано у відання міністерств фінансів союзних республік. Оперативна самостійність Держстраху в кожній союзній республіці не порушувала єдності страхової справи, так як у всіх республіках воно проводилося на основі єдиного законодавства, за єдиними правилами та інструкціями Міністерства фінансів СРСР. До організаційних недоліків цього часу слід віднести дроблення раніше єдиного страхового фонду на 15 нерівних частин (по числу союзних республік) без налагодження системи перестрахування.
У зв'язку з цим період протягом ряду років після 1958 р. слід вважати третім розгромом страхової справи в країні. Демонополізація страхової справи почалася в нашій країні тільки в 1988 р., з прийняттям Закону "Про кооперацію в СРСР", відповідно до якого кооперативам дозволялося проводити взаємне страхування. Однак вузьке взаємне кооперативне страхування швидко стало переростати в акціонерне страхування. В даний час в Україні діє більше двох тисяч акціонерних страхових товариств, створена асоціація страхових організацій, яка охоплює і державні страхові фірми.
Четвертий розгром страхової справи пов'язаний з розпадом СРСР в 1991 р., з явною недооцінкою місця і ролі державного страхування у всіх країнах СНД, у тому числі в Росії, з некерованим процесом демонополізації страхової справи. Розпад СРСР у 19991 р. поставив на межу банкрутства державні страхові організації більшості колишніх союзних республік. Державним страховим органам Росії в цілому поки що не загрожує банкрутство, однак ставлення до них влади і засобів масової інформації негативне або байдуже. При всіх притаманних йому недоліки, пов'язаних з його відсталістю і бюрократизмом, лише Держстрах здатний був проводити сільськогосподарське страхування.
У нових економічних умовах державне страхування має відігравати більш значну роль. Державне страхування - це не тільки частина фінансового механізму, а й частина соціальної сфери, безпосередньо зачіпає самі насущні інтереси людей. Воно має сприяти зміцненню матеріального добробуту трудящих, збалансованості грошових доходів і витрат населення, усунення негативних тенденцій в розподільних відносинах. На початку 90-х років у Російській Федерації розпочалося відродження національного страхового ринку, яке триває в даний час. Законодавчу базу правового регулювання національного страхового ринку заклав Закон РФ "Про страхування" від 27 листопада 1992 р., що вступив у силу 12 січня 1993 року. У цей же час був створений Росстрахнадзор - Федеральна служба Росії з нагляду за страховою діяльністю, якою були додані контрольні функції за вітчизняним страховим ринком. У 1996 р. Росстрахнадзор був перетворений у Департамент страхового нагляду Міністерства фінансів РФ.
У 1996 р. Урядом Російської Федерації було прийнято Постанову "Про першочергові заходи щодо розвитку ринку страхування в Російській Федерації", яким передбачено ряд заходів, спрямованих на вдосконалення податкового законодавства, пов'язаного зі страховою діяльністю, а також участь міжнародних фінансових організацій у фінансуванні заходів з розвитку ринку страхування в Росії. У 1997 році розробляється спеціальна цільова програма розвитку страхування і перестрахування ризиків від великих промислових аварій, катастроф і стихійних лих. Удосконалення страхового ринку триває.
Список літератури
1. Архипов А.П., Гомелля В.Б., Туленти Д.С. Страхування. Сучасний курс. - М.: Фінанси і статистика ", 2006.
2. Балабанов І.Т., Балабанов А.І. Страхування. Підручник для вузів - СПб.: Питер, 2001.
3. Галаганів В.П. Страхова справа. - М.: "Академія", 2006.
4. Грищенко Н.Б. Основи страхової діяльності: Учеб. посібник. - М.: "Фінанси і статистика, 2006.
Зміст
Введення
1. Перший етап
2. Другий етап
3. Третій етап
Висновок
Список літератури
Введення
Страхування - одна з найдавніших категорій суспільно-виробничих відносин. Ще в період рабовласницького ладу власники майна і рабів використовували страхування як спосіб захисту їх від знищення силами природи, втрати у зв'язку з грабежами і іншими непередбаченими подіями. На цьому грунті закономірно виникла ідея об'єднання зацікавлених осіб з відшкодування матеріального (майнового) шкоди шляхом його солідарної розкладки між учасниками об'єднання.
У той же час, хоча непередбачені і стихійні лиха носять випадковий і нерівномірний характер, кількість постраждалих завжди менше числа зацікавлених осіб або господарств. За таких умов солідарна розкладка можливого збитку між зацікавленими власниками майна істотно згладжує наслідки стихійних лих і випадковостей. Чим більше зацікавлених осіб або господарств бере участь у розкладу збитку, тим менша частка коштів припадає на кожного учасника. Так виникло страхування, суть якого полягає в замкнутій розкладці можливого збитку між зацікавленими особами.
Найбільш примітивною формою розкладки збитку було натуральне страхування. У міру розвитку товарно-грошових відносин, натуральне страхування поступилося місцем страхуванню в грошовій формі. Розклад збитку в грошовій формі значно розширила і спростила можливості страхування. Страхування перетворилося в загальний універсальний засіб по захисту майнових інтересів фізичних і юридичних осіб при настанні певних подій (страхових випадків) за рахунок грошових фондів, що формуються шляхом сплати ними страхових внесків (премій, платежів). Тобто економічна сутність страхування полягає у формуванні страховиком страхового фонду за рахунок страхових внесків страхувальників, призначеного для страхових виплат страхувальникам при настанні страхових випадків, обумовлених у договорі.
1. Перший етап
Процес формування інституту страхування був досить складним, складався з декількох стадій.
У процесі еволюційного розвитку люди практично були заручниками будь-яких небезпечних природних явищ і подій. Однак безпорадність однієї людини перед силами природи, стихійними лихами, війнами та іншими життєвими небезпеками і в той же час бажання боротися з наслідками цих небезпек спонукають його об'єднувати зусилля і кошти. Ця обставина, по-перше, об'єктивно і, по-друге, історично свідчить про те, що одним з основних і суттєвих принципів організації боротьби з негативними наслідками природних та інших небезпек є принцип об'єднання сил, засобів і капіталів.
Ідея колективної взаємодії шляхом об'єднання зусиль і капіталів для вироблення необхідної методики, здатної в певній мірі захистити людину від наслідків впливу руйнівних природних сил, зародилася за часів античності - в Стародавній Греції і Римі.
Найбільш яскравий прообраз сучасного страхування можна виявити в період Римської імперії. Соціально-економічні потреби Риму задовольнялися за рахунок державної скарбниці через спеціально створені колегії. Колегії створювалися за необхідності залежно від виконання певних соціально-політичних функцій державою.
Особливо важливими були військова, релігійна колегії, а також колегія для Вспоможеніє (допомоги). Однією з основних функцій названих колегій було заощадження коштів для боротьби з різного роду небезпеками. Заощадження здійснювалися через спеціально створені каси, збирали внески. Внески носили як разовий, так і регулярний характер.
Основний принцип функціонування колегій і союзів полягав в акумуляції грошових коштів (внесків до каси) в єдиний фонд для подальшого витрачання їх за призначенням, а саме на виплати компенсацій допоміжного і невідкладного характеру. Проте цей спосіб боротьби з небезпеками і відшкодування громадянам майнових витрат і втрат носив нерегулярний і безсистемний характер через відсутність для цього економічних і правових передумов.
Стосовно до економічних передумов необхідно відзначити, що існувала в той період методика акумуляції грошових коштів, заснована на касових внески, не могла забезпечити збереження постійного і стабільного грошового фонду, так як джерелами поповнення даних кас були внески і пожертвування заможних городян. При цьому так звані пожертви були нерегулярними, а збори - нестабільними в силу відсутності у малозабезпечених городян коштів для поповнення кас. Подібного роду спосіб захисту громадян від існуючих небезпек виявився економічно неспроможним. Причиною цього стала відсутність державного правового регулювання даних відносин.
Що існували в той час такі джерела римського права, як кодифікації імператора Юстиніана, едикти магістрів, твори республіканських юристів Марка Манілія, Юнія Брута, Публія Муція Сцеволи, Помпонія, Цицерона, Гая, Папіана, Павла, Ульпіана, Закони ХII таблиць не містили чіткої і певної процедури з об'єднання колективних інтересів громадян для боротьби з небезпеками. Тому можна стверджувати, що справжнє страхування виникає лише у VIII-Х ст.
Стосовно до даного історичного періоду можна говорити про перший етап розвитку страхування. Один з найбільших дослідників страхування початку ХХ ст. професор В.Р. Ідельсон вважав, що саме на цьому етапі виникла ідея розподілу відомих втрат окремих людей серед цілих груп. Але другий основний елемент страхування - нарочито створена організація - на думку вченого, в цей період ще відсутня. Подібної точки зору дотримувалися А. Манес, французькі юристи Еренберг, Емар і Гаген, бельгійський юрист Ек, відомий російський правознавець професор Г.Ф. Шершеневич. Однак інші дослідники страхової справи займали іншу позицію. Зокрема, найбільший французький знавець страхової справи Емерігон вважав існувала в давнину страхування справжнім. Дотримуючись поглядів Емерігона, найвизначніший дослідник страхової справи другої половини ХХ ст. В.К. Райхер зазначав, що страхування існувало і в феодальному, і навіть у рабовласницькому суспільстві - справжнє, справжнє страхування. Але, незважаючи на дане міркування, В.К. Райхер вважав несуттєвими протиріччя між обома думками, вважаючи, що їх зближує загальна методологічна основа.
Слід зазначити, що в ранньому періоді крім відсутності правових передумов, без яких неможливо встановити і визначити форму страхових відносин, відсутній також принцип поділу страхування за видами і ризиків, який властивий сучасному - новітньому страхуванню. Справа в тому, що грошові каси для Вспоможеніє в Стародавньому Римі, як правило, використовувалися і витрачалися міськими колегіями, що називається "на всі випадки життя", без урахування тих небезпек, від яких страхувався конкретний городянин, робить внесок в касу.
Ця обставина свідчить про те, що на ранньому етапі розвитку страхування практично не враховувалися особисті інтереси громадян, не застосовувалися методи оцінки страхових ризиків, виявлення та групування певних небезпек за видами ризиків. Практично не існувало і поняття принципу визначення тарифної ставки і багатьох інших істотних ознак, властивих сучасному страхуванню. Нарешті, раннє страхування не розглядалося як джерело одержання доходу або прибутку від страхової діяльності.
Перші ознаки справжнього страхування стали проявлятися в середні століття, коли почали створюватися спеціальні суспільства для формування грошових кас, кошти яких підлягали витрачанню у разі настання заздалегідь визначених небезпечних подій. Так, наприклад, А. Манес зазначав, що вже в XI ст. відома англійська гільдія, яка стягувала внески для поховання своїх співчленів. У Данії члени однієї гільдії склали угоду на випадок, якщо хто-небудь з них зазнає катастрофи або потрапить у полон. Саме в цей період з'являються перші самостійні організації, які за результатами своєї діяльності на основі статистичних даних класифікували ризики і розробляли методику справжнього страхування.
На цьому закінчується перший історичний етап - етап виникнення і становлення страхування, який у часі знаходиться на стику XIII-XIV ст. На даному етапі сформувалися і визначилися основні принципи та ознаки організації та ведення страхової справи, що сприяли подальшому розвитку страхування.
2. Другий етап
Оскільки суспільство потребувало відшкодування шкоди від небезпечних і раптових подій, виникла об'єктивна необхідність вироблення нових методів організації страхової справи, а саме здійснення страхування на професійному рівні, на основі певного правового регламенту. До цього часу ще не існувало способу оформлення страхових відносин, договір страхування полягав вкрай рідко, а стандартна форма страхових полісів не була введена в практику.
Саме з цих передумов почався другий історичний етап розвитку страхування - етап правової регламентації основ організації страхової справи. Тут слід згадати про перших страхових статутах, що регламентували морське страхування в Барселоні (1435 р.) та Венеції (1468 р.). Трохи пізніше, в 1549 р., з'явився страхової статут у Голландії, в 1601 р. - в Англії, в 1681 р. - у Франції, в 1727 р. - в Прусії і в 1734 р. - у Гамбурзі. Всі вони передбачали і визначали умови здійснення страхування, в основному морського, бо в середні століття найпоширенішим способом торгівлі була морська торгівля. Однак вона ставилася до найбільш небезпечного виду торгівлі в силу природних явищ (буря, шторм), недосконалості суднобудування, постійних нападів та грабежів з боку піратів.
Історично морське страхування походить від договору позики, за яким займодавец передавав купцеві або власнику морського судна певну суму грошей з умовою, що якщо корабель зазнає катастрофи або піддасться розбійного нападу, що призвело втрату товару або судна, торговець позику не повертає, а якщо товар разом з судном благополучно прибуде на місце призначення, позичальник - торговець повертає позикодавцеві всю суму позики з певною частиною свій прибутку.
У даній угоді можна виявити певні ознаки страхування. По-перше, умови повернення грошей обумовлені настанням або не настанням певних небезпек. По-друге, при втраті судна або товару в купця або власника судна з'являється реальна можливість покрити свої збитки за рахунок позики, причому безповоротного. І нарешті, в даному договорі містяться елементи ризику: для позикодавця це загибель судна або товару, а для власника товару або судна - подальша і обов'язкова виплата додаткової винагороди позикодавцеві. Оформлялися ці відносини визначених угодою у вигляді доповнення до основної угоди з морського перевезення товарів. Але оскільки торговців не дуже влаштовувало умова про наступному розділі прибутку з позикодавцем, виникла необхідність у пошуку третіх осіб, які за грошову винагороду взяли б на себе зобов'язання з відшкодування витрат на випадок втрати або пошкодження товару. Такими третіми особами стали спеціально створені товариства для компенсації торговцям втрат від втрати товару під час мореплавання.
З приводу механізму створення даних товариств, в літературі існує декілька думок. За одним із них, висловлену А. Манесом, подібного роду товариства створювалися як державні установи в портових містах. В.К. Райхер, грунтуючись на збереглася документальної та історичних хроніках про поширення найстаріших морських полісів, вважав, що перші морські страхові суспільства виникли на основі спеціально створених для італійських бірж (головним чином генуезьких) страховиків та фландрских купців - подібних виниклої згодом у Лондоні страхової біржі Едуарда Ллойда. К.Г. Воблий зазначав, що зносини маклерів, страхових посередників із транспортерами концентрувалися на біржі, куди стікалися всі відомості про небезпеки окремих морських шляхів, про придатність кораблів, про якості екіпажу. Тут же відбувалася і оцінка ризиків, якої обумовлювалася їх ціна і на основі якої створювався тариф страхової премії. Саме в цей період з'являються перші страхові поліси, які повсюдно стали застосовуватися і в інших галузях страхування.
Поняття "страховий договір" вперше з'явилося саме в цей час - час зародження морського страхування. Професор І. Степанов вважав, що страховий договір не повинен стимулювати парі, а страхувальник повинен переслідувати інтерес в віддається на страхування речі. Таким чином, страховий договір став способом забезпечення будь-якого інтересу, схильного до ризику. Саме виникнення страхового договору визначало формування страхування та його подальший розвиток.
На створенні перших страхових установ, перших статутів страхових товариств і, нарешті, страхового договору та страхового поліса завершується другий етап розвитку страхування.
3. Третій етап.
Третій історичний етап характеризується розвитком страхової справи і виникненням відмінних від морського видів страхування. Даний етап охоплює XVIII-XIX ст. У XVII ст. в Англії було утворено знамените суспільство морського страхування Lloyd's і перше страхове товариство від вогню Friendly Society Fire Office. У цей же час у Франції за указом Людовика XIV створюється Генеральне суспільство страхування. У Німеччині (Гамбург) в 1765 р. було створено перше морське страхове акціонерне товариство. Але найбільшим стимулом для створення страхових товариств став великий лондонський пожежа 1666 р., що викликав появу численних великих страхових акціонерних підприємств. Досить скоро, в 1677 р., в Німеччині була відкрита перша велика генеральна каса страхування від вогню. Надалі страхування від вогню набуло публічний характер і фактично стало одним із самих значних видів страхування, що послужили створенню в 1821 р. на базі Готського страхового від вогню банку першого товариства взаємного страхування від вогню.
У XVII ст. в Голландії отримав розвиток й інший вид страхування - транспортне страхування, організоване на акціонерних засадах. Проте, як вважав Г.Ф. Шершеневич, тут не обійшлося без певної боротьби, тому що існували страховики, відчувши небезпеку конкуренції, вирішили протиставити акціонерним компаніям свої поодинокі об'єднання і намагалися дискредитувати акціонерів.
Тим не менш, акціонерна форма страхування взяла вгору над індивідуальною, так як мала перевагу об'єднання капіталів.
Спочатку акціонерні товариства страхування від вогню формувалися на принципах взаємного страхування. Пізніше стали з'являтися елементи комерційного страхування як самостійного підприємницького виду діяльності.
В.К. Райхер зазначав, що в цей період процес централізації розповсюджувався не тільки на акціонерні, але і на взаємні страхові товариства, а також на всякого роду публічно-правові страхові організації, причому і ті, й інші все більше комерціалізувати. При цьому акціонерному страхування в той час належало безспірне панування на страховому ринку, його методи діяли визначальним чином на страхову практику, його інтереси - на страхову теорію, його вплив - на страхове законодавство.
У цей же історичний період поряд зі страхуванням від вогню починає розвиватися страхування життя. Передумовами появи даного виду страхування послужили зростання міст, скупченість будівель, викликане цим збільшення захворюваності міських жителів, часті пожежі в густо населених кварталах. Необхідність у захисті постраждалого населення призвела до виникнення страхування життя, причому страхування в даному випадку надавалося соціально-економічне значення, в тому числі на державному рівні.
Іншою передумовою став розвиток промисловості. Важка фізична праця і повна відсутність необхідних умов його безпеки призводили до масових каліцтв робітників. Саме ця обставина вимагає від фабрикантів і промисловців включитися в процес загального страхування життя і здоров'я персоналу від нещасних випадків на виробництві.
У 1762 р. в Англії було засновано перше страхове суспільство життя, засноване на наукових засадах. Вже до 1830 р. Англія налічувала 30 великих страхових установ зі страхування життя. У Німеччині в цей період найбільший розвиток отримало промислове страхування життя. За справедливим твердженням А. Манеса, це було викликано трьома причинами: посиленим розпадом дрібних похоронних кас, впливом англійського прикладу і врегулюванням страхування за допомогою прусського закону (Landrecht), який набрав чинності в 1794 р.
У Франції перше подібне страхове товариство було засноване в 1787 р. у формі акціонерного товариства. В Італії перше товариство зі страхування життя створено трохи пізніше - в 1826 р.
У Росії страхова справа бере початок у XII ст., Коли деякі державні заходи в сфері зовнішньої торгівлі супроводжувалися діями на кшталт страхування. Зокрема, в 1260 році було укладено ряд договорів між Новгородом і німецькими містами про відповідальність за шляхової ризик. Вельми цікавим є угода про посередництво, укладену в 1667 р. між царською Росією і вірменським торговельним товариством, за умовами якого Росія гарантувала Вірменії відшкодування збитків у торгівлі з Персією.
Заслуговує на увагу і така форма державних пенсійних виплат, як "пожалування" за довголітню службу, яка була введена в XVI-XVII ст. Крім того, існували монастирські громади, члени яких для вступу повинні були сплачувати певні внески, що дозволяло їм під старість набувати монастирські келії з правом дарування та довічного утримання.
У Росії, як і в інших розвинених державах Європи кінця XVIII ст., Бурхливо розвивалося торговельне мореплавство. Для забезпечення безпечної торгівлі в 1800 р. була створена перша Торгова страхова контора. Прийняття норм про морське страхування спричинило за собою відкриття інших страхових контор.
Наявність у Росії значного числа морехідних шляхів сполучення, а також водойм, річок і озер, по яких також проходили торгові судна в процесі здійснення внутрішньодержавної торгівлі, призвело до виникнення транспортного страхування.
Так, зокрема, в 1844 р. було засновано Товариство пароплавства і страхування по річках Волзі, Камі.
Але по-справжньому страхова справа в Росії сформувалося лише на початку XIX ст. за активної участі відомого економіста барона А.Л. Штігліца. У 1827 р. він разом з іншими засновниками відкрив на акціонерних засадах Перше Російське страхове від вогню суспільство. Трохи пізніше, в 1835 р., було створено Друге Російське страхове від вогню суспільство. Одночасно з цим в 1844 р. було введено страхування від вогню для державних селян.
З 1864 р., після видання положення про обов'язкове взаємне земському страхуванні від вогню отримало на державному рівні розвиток взаємне страхування, яке проіснувало недовго, тому що пізніше стали створюватися акціонерні страхові товариства, наприклад, "Саламандра" (створено в 1855 р.), " Надія "(1856 р.)," Якір "(1872 р.)," Росія "(1881 р.) і" Волга "(1881 р.). Ці товариства домінували в страхуванні, охоплюючи поступово весь страховий ринок в центральних областях Росії.
Особисте страхування в Росії бере початок у 1834 р., коли з ініціативи прусського поданого Ф.Д. Шведерского було створено Російське товариство для застрахування довічних і інших термінових доходів і грошових капіталів. Трохи пізніше з'явилося страхування від нещасних випадків.
Для поширення страхової справи в Росії і отримання державної підтримки вітчизняні страхові товариства обирали до складу правління осіб, які займали чільне суспільне становище. Так, наприклад, в ролі директорів виступали граф Н.С. Мордвинов, граф А.Х. Бенкендорф, граф А.Г. Строганов, граф М.М. Муравйов, князь А.Ф. Орлов та багато інших. ін Подальший розвиток страхової справи характеризується появою великих галузевих страхових компаній, виникненням державних видів страхування, накопиченням великого страхового капіталу і створенням спеціальних страхових фондів. Перехід від індивідуально-приватного до великого підприємництва відбувається в середині XIX ст. При цьому акціонерна форма зберігається, а також удосконалюються централізовані страхові об'єднання, такі як спілки, картелі й концерни.
Передумовою для інтеграції капіталів у великі фінансово-промислові об'єднання послужила необхідність в узгодженні процесів одночасного розвитку страхової справи і промисловості. А. Манес стверджував, що як у промисловості, так і в страховій справі підприємці з'єднуються для укладення союзу з метою спільного визначення умов договору і встановлення цін у страхових операціях. Подібного роду об'єднання підприємств, на думку Манеса, викликає, у свою чергу, освіта спілок страхувальників.
В.К. Райхер зазначав, що один з перших великих страхових картелів був створений в Берліні в 1874 р. і складався з 16 страхових товариств (німецьких, австрійських, російських і шведських). Найбільш активно утворення картелів страхових підприємств велося на початку ХХ ст. в європейських державах.
Створення страхових спілок мало на меті розробки єдиних видів страхування, вивчення питань страхової збитковості, вироблення типових умов страхування, тарифної політики, однакового застосування термінів і т.п.
Освіта картелів в страховій справі було процесом об'єктивним, тому що в цей період відбувався бурхливий розвиток промисловості, підвищення соціального рівня та добробуту певних верств населення (ремісників, службовців та інших городян), утворювалися робітничі спілки і, нарешті, відбувалося формування окремих галузей промисловості і сільського господарства.
За картелями пішли концерни, серед яких можна виділити створене в 1880 р. Мюнхенська суспільство перестрахування, що перетворилося згодом в один з найбільших страхових концернів Європи.
Концерни, як форми страхових об'єднань, поступово зайняли лідируюче місце, так як, на відміну від картелів, в них допускалося "сумісництво" - одна страхова компанія могла входити відразу в декілька концернів, що сприяло об'єднанню інтересів. Більше того, одні концерни входили до складу інших. Існувало два основних види концернів: концерни, до складу яких входили тільки страхові товариства, і концерни, до складу яких входили страхові та перестрахувальні товариства з переважанням останніх.
Настільки прогресивні процеси, що відбувалися в страховій справі, не залишили байдужими державні органи та установи. Державне участь у страхуванні полягала в прийнятті законодавчої бази для однакового регулювання страхових відносин. Крім того, страхування поступово ставало державною справою, що охоплює все населення.
Державне страхування, на відміну від комерційного, не має на меті отримання прибутку, і тому стягує зі страхувальників мінімальні суми, необхідні для покриття збитків страхувальників і витрат на організацію страхової справи. До державних видів страхування Росії кінця XIX-початку XХ ст. слід віднести в основному два види: страхування осіб і страхування майна від пожежі.
Перший вид страхування - страхування осіб, регулювався законами "Про страхування робітників" (1912 р.), "Про обов'язкове страхування робітників, службовців" (1914 р.), "Про страхування доходів і капіталів у державних ощадних касах" (1916 р.) , "Про нагляд за діяльністю страхових установ та товариств" (1894 р.), "Про порядок приміщення і зберігання коштів акціонерних товариств і про покриття їх зобов'язань" (1898 р.).
Слід відзначити також, що зазначений історичний період рясніє прийняттям спеціальних законів, що регулюють страхові відносини. Так, зокрема, у Франції в 1868 р. був прийнятий спеціальний закон про страхові товариства, у Німеччині в 1908 р. - закон про страховому договорі. Морське страхування в Німеччині регулювалося Торговим кодексом 1897 р. і загальнонімецьким правилами морського страхування 1867 р. У Австрії в 1917 р. прийнятий спеціальний закон, що регулює всі види страхових операцій, крім морського страхування і перестрахування. У Швейцарії в 1908 р. був прийнятий закон про страховому договорі. В Англії морське страхування отримало регламентацію законом 1906
Цей історичний етап розвитку страхової справи по праву можна назвати перехідним до сучасного етапу: у той час зароджувалася страхова наука, з'явилося міжнародне страхування, страхування набуло своєї істинно економічну сутність, що виразилася в організації страхового фонду, причому як приватнопідприємницького, так і державного.
Висновок
Удосконалення організації страхової справи в Росії
Організація державного страхування перебудовувалася і вдосконалювалася у відповідності з тими економічними і соціальними завданнями, які вирішувала країна на кожному етапі розвитку. У 1921 р. при Народному комісаріаті фінансів було створено головне управління Держстраху, на яке було покладено здійснення державного страхування не тільки в РРФСР, але і в інших республіках. На місцях операції проводилися страховими підвідділами фінансових відділів. У 1922 р. система державного страхування перейшла на принципи господарського розрахунку, отримала майнову та оперативно-організаційну самостійність.
На початку 1931 р. була різко обмежена сфера страхування державного майна, збереглося лише страхування майна підприємств і організацій місцевого підпорядкування, але на явно абсурдних умовах - без стягнення страхових платежів. Було ліквідовано взаємне кооперативне страхування, добровільне (сверхокладное) страхування селянського майна, а пізніше - заборонено укладання договорів довгострокового страхування життя. Піддався буквальному розгрому і страхової апарат: страхові органи на місцях підлягали ліквідації, страхування було покладено на фіноргани. По суті це був другий розгром страхової справи в країні. Перший розгром страхової справи стався в 1918-1920 рр.., Як вже згадувалося вище.
У вітчизняній літературі цей період в історії страхування характеризується як період збочення в страховій роботі на селі. Довгий час це пояснювалося штампами сталінської пропаганди, підступами куркульських елементів, діяльністю класового ворога, масовим шкідництвом, далекими від істини. Головними винуватцями занедбаності страхової справи на початку 30-х років були владні структури, які, ігноруючи опір фахівців страхової справи, проводили явно некомпетентну страхову політику. На початку 1933 р. навіть владі стало ясно, що занепад страхової справи завдає великої шкоди народному господарству. Було прийнято Постанову ЦК ВКП (б) від 8 березня 1933 про збочення в роботі зі страхування в селі. Після цього відбулася різка переоцінка ставлення влади до страхування. Були відновлені система страхових органів, інститут страхових агентів, страхових ревізорів.
У 1933 р. система органів державного страхування була знову відновлена. Велика увага приділялася зміцненню організаційних основ державного страхування в післявоєнний період. Значно змінені були організаційні основи органів державного страхування в 1958 р.: страхова справа передано у відання міністерств фінансів союзних республік. Оперативна самостійність Держстраху в кожній союзній республіці не порушувала єдності страхової справи, так як у всіх республіках воно проводилося на основі єдиного законодавства, за єдиними правилами та інструкціями Міністерства фінансів СРСР. До організаційних недоліків цього часу слід віднести дроблення раніше єдиного страхового фонду на 15 нерівних частин (по числу союзних республік) без налагодження системи перестрахування.
У зв'язку з цим період протягом ряду років після 1958 р. слід вважати третім розгромом страхової справи в країні. Демонополізація страхової справи почалася в нашій країні тільки в 1988 р., з прийняттям Закону "Про кооперацію в СРСР", відповідно до якого кооперативам дозволялося проводити взаємне страхування. Однак вузьке взаємне кооперативне страхування швидко стало переростати в акціонерне страхування. В даний час в Україні діє більше двох тисяч акціонерних страхових товариств, створена асоціація страхових організацій, яка охоплює і державні страхові фірми.
Четвертий розгром страхової справи пов'язаний з розпадом СРСР в 1991 р., з явною недооцінкою місця і ролі державного страхування у всіх країнах СНД, у тому числі в Росії, з некерованим процесом демонополізації страхової справи. Розпад СРСР у 19991 р. поставив на межу банкрутства державні страхові організації більшості колишніх союзних республік. Державним страховим органам Росії в цілому поки що не загрожує банкрутство, однак ставлення до них влади і засобів масової інформації негативне або байдуже. При всіх притаманних йому недоліки, пов'язаних з його відсталістю і бюрократизмом, лише Держстрах здатний був проводити сільськогосподарське страхування.
У нових економічних умовах державне страхування має відігравати більш значну роль. Державне страхування - це не тільки частина фінансового механізму, а й частина соціальної сфери, безпосередньо зачіпає самі насущні інтереси людей. Воно має сприяти зміцненню матеріального добробуту трудящих, збалансованості грошових доходів і витрат населення, усунення негативних тенденцій в розподільних відносинах. На початку 90-х років у Російській Федерації розпочалося відродження національного страхового ринку, яке триває в даний час. Законодавчу базу правового регулювання національного страхового ринку заклав Закон РФ "Про страхування" від 27 листопада 1992 р., що вступив у силу 12 січня 1993 року. У цей же час був створений Росстрахнадзор - Федеральна служба Росії з нагляду за страховою діяльністю, якою були додані контрольні функції за вітчизняним страховим ринком. У 1996 р. Росстрахнадзор був перетворений у Департамент страхового нагляду Міністерства фінансів РФ.
У 1996 р. Урядом Російської Федерації було прийнято Постанову "Про першочергові заходи щодо розвитку ринку страхування в Російській Федерації", яким передбачено ряд заходів, спрямованих на вдосконалення податкового законодавства, пов'язаного зі страховою діяльністю, а також участь міжнародних фінансових організацій у фінансуванні заходів з розвитку ринку страхування в Росії. У 1997 році розробляється спеціальна цільова програма розвитку страхування і перестрахування ризиків від великих промислових аварій, катастроф і стихійних лих. Удосконалення страхового ринку триває.
Список літератури
1. Архипов А.П., Гомелля В.Б., Туленти Д.С. Страхування. Сучасний курс. - М.: Фінанси і статистика ", 2006.
2. Балабанов І.Т., Балабанов А.І. Страхування. Підручник для вузів - СПб.: Питер, 2001.
3. Галаганів В.П. Страхова справа. - М.: "Академія", 2006.
4. Грищенко Н.Б. Основи страхової діяльності: Учеб. посібник. - М.: "Фінанси і статистика, 2006.