Економічна характеристика Чебоксарского відділення Ощадбанку Росії

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ
ФГТУ ВПО «Чуваська державний університет
імені І.М. Ульянова »
Економічний факультет
Кафедра фінансів, кредиту і статистики
ЗВІТ
про виробничої переддипломної практиці
на Чебоксарської відділенні Ощадбанку № 4472
Студентка гр. ЕК-33-03
Федорова Алевтина Валеріївна
Керівники практики від підприємства:
Шабаліна Н.В.
від університету:
к.е.н. Белякова М.В.
Чебоксари 2008

Зміст
Глава I Організаційно-економічна характеристика Чебоксарского відділення Ощадбанку Росії
1.1 Організаційна структура банку
1.2 Управлінська структура банку
1.3 Характеристика ресурсної бази банку
Глава II Операції банку
2.1 Кредитні операції
2.2 Розрахункові операції
2.3 Депозитні операції
2.4 Касові операції
2.5 Банківські картки
Глава III Організація внутрішньобанківського контролю
Висновок
Список використаної літератури
Програми

Глава I Організаційно-економічна характеристика Чебоксарского відділення СБ
1.1 Організаційна структура банку
Чебоксарське відділення Ощадбанку Росії (ЧОСБ) здійснює свою діяльність на підставі законів РФ, нормативних документів Центрального банку та статуту акціонерного комерційного Ощадного банку Російської Федерації.
Згідно зі статутом Сбербанк Росії створений у формі акціонерного товариства відповідно до закону РРФСР «Про банки і банківську діяльність» від 2 грудня 1990 р. Засновниками банку є Центральний банк Російської Федерації.
Банк є юридичною особою і зі своїми філіями та іншими відокремленими підрозділами становить єдину систему Ощадбанку Росії. Має у власності відокремлене майно, що враховується на його самостійному балансі. Акціонерами банку можуть бути юридичні та фізичні особи, в тому числі іноземні, відповідно до закону РФ.
Банк відповідає за своїми зобов'язаннями всім своїм майном, може від свого імені набувати і здійснювати майнові та немайнові права, нести обов'язок, бути позивачем і відповідачем у суді.
Акціонери банку не відповідають за зобов'язаннями банку і несуть ризик збитків, пов'язаних з його діяльністю, у межах вартості приналежних їм акцій.
Банк не відповідає за зобов'язаннями держави та її органів.
Банк не відповідає за зобов'язаннями Центрального банку. Центральний банк не відповідає за зобов'язаннями банку, за винятком випадків, передбачених федеральними законами.
Банк має право брати участь самостійно або спільно з іншими юридичними або фізичними особами в інших комерційних чи некомерційних організаціях на території РФ і за її межами, у відповідності з чинним законодавством РФ і відповідної іноземної держави.
Банк у встановленому порядку може створювати філіали і відкривати представництва, які не є юридичними особами.
Банк створюється без обмеження терміну діяльності і здійснює свою діяльність на підставі ліцензії Центрального банку (генеральна ліцензія № 1481 від 26 вересня 1996 р., ліцензія № 1481 від 11 березня 1997 р.).
Банк, включаючи його філії, незалежний від органів державної влади та місцевого самоврядування при прийнятті ним рішень.
Статутний капітал банку сформовано в сумі 700 млрд. 100 млн. руб. і розділений на 13002000 звичайних акцій номінальною вартістю 50 000 руб. і 50 млн привілейованих акцій номінальною вартістю 1 000 крб.
Гранична кількість звичайних оголошених акцій становить 5998000 штук номінальною вартістю 50 000 руб.
Сукупна частка участі в статутному капіталі банку нерезидентів не може перевищувати 5% розміщених акцій за номінальною вартістю. При цьому частка участі в статутному капіталі банку кожного нерезидента не може бути більше 1% розміщених акцій від номінальної вартості.
Статутний капітал банку дорівнює загальній сумі номінальної вартості акцій банку, придбаних акціонерами, і визначає мінімальний розмір майна банку, що гарантує інтереси його кредиторів.
Розмір статутного капіталу може бути збільшений шляхом збільшення номінальної вартості розміщених акцій або розміщення додаткових акцій. Рішення про збільшення статутного капіталу шляхом збільшення номінальної вартості розміщення акцій або розміщення додаткових акцій у межах кількості оголошених акцій і про внесення відповідних змін до статуту приймається наглядовою радою.
Розмір статутного капіталу може бути зменшений шляхом зменшення номінальної вартості розміщених акцій або скорочення їх загальної кількості, в тому числі шляхом придбання частини розміщених акцій у випадках, передбачених федеральним законом. Рішення про зменшення статутного капіталу банку та про внесення відповідних змін та доповнень до статуту приймається загальними зборами більшістю голосуючих акцій, що беруть участь у загальних зборах акціонерів.
Якщо після закінчення фінансового року відповідно до річного бухгалтерського балансу, запропонованим для затвердження акціонерам банку, або результатами аудиторської перевірки вартість чистих активів банку виявиться менше його статутного капіталу, банк оголошує про зменшення свого статутного капіталу до величини, яка перевищує вартість його чистих активів. У цьому випадку зменшення статутного капіталу здійснюється шляхом зменшення номінальної вартості акцій.
Виходячи зі статуту, основною метою діяльності банку є залучення грошових коштів від фізичних та юридичних осіб, а також здійснення кредитно-розрахункових та інших банківських операцій і операцій з фізичними і юридичними особами.
1.2 Управлінська структура банку
На сьогоднішній день Ощадбанк складається з 74 територіальних банків і 31 тис. підпорядкованих установ. За розмірами філіальної мережі Сбербанк Росії займає друге місце в світі.
Установами Ощадного банку є в республіках, краях, областях, Москві і Санкт - Петербурзі регіональні банки, а в містах і районах - відділення Ощадного банку з їх філіальною мережею.
Ключову роль у системі Ощадного банку РФ грає основну первинна ланка - відділення банку, безпосередньо займається наданням клієнтам банківських послуг та проведенням банківських операцій.
Органами управління банку є: загальні збори акціонерів, Рада Банку та Рада директорів Банку (рис. 1.):
Загальні збори акціонерів. Вищим органом управління Банку є загальні збори акціонерів, до виключної компетенції якого належить зміна статуту та статутного капіталу, обрання Ради Банку, затвердження річних результатів діяльності, визначення розміру дивіденду по акціях банку, створення та ліквідація дочірніх банків.
Спостережна Рада Банку. У проміжках між загальними зборами вищим органом управління банку є Рада Банку. У повноваження Ради Банку входять вирішення всіх питань діяльності банку, якщо вони не віднесені до виключної компетенції загальних зборів.
Правління Банку. За постановою Президента Спостережна Рада Банку затверджує склад Правління Банку. Правління є виконавчим органом банку. У період між зборами акціонерів і засіданнями Ради Банку Правління керує всією діяльністю банку в межах компетенції, визначеної статутом.
У рамках прийнятої Концепції розвитку Ощадбанку Росії було прийнято рішення про вдосконалення існуючої філіальної мережі банку. Подальший розвиток отримала практика об'єднання територіальних банків Ощадбанку Росії, заснована на переході від діючого адміністративно-територіального поділу до формування об'єднаних банків за сформованими великим економіко-географічних зонах. Так, Нижегородський банк, Чуваська, Володимирський, Кіровський банки, Банк «Татарстан», Банк Марій Ел і Мордовський банк об'єдналися у Волго-Вятський банк Ощадбанку Росії.
Зберігаючи єдність централізованого управління питаннями стратегічного розвитку, банк розширює повноваження установ, які безпосередньо працюють з клієнтами. Головне завдання цієї реформи - оптимізувати структуру управління банку без закриття точок обслуговування, зі збереженням філіальної мережі в повному обсязі. Територіальні банки одержують більшу самостійність у створенні структурних підрозділів для розвитку напрямків бізнесу, які володіють значним потенціалом у регіоні.
Система управління банку характеризується як лінійно-штабна і передбачає створення інстанцій двох видів: лінійних, що володіють правом віддачі розпоряджень, і спеціалізованих, які лише можуть приймати розпорядження від вищих лінійних інстанцій, але самі правом віддачі не мають.
1.3 Характеристика ресурсної бази банку
Основу ресурсної бази банку формують приватні клієнти. Банком на 1 січня 2008 року залучено ресурсів в обсязі 481,7 млн. руб., Що на 135,4 млн. руб. вище, початку 2006 року. Темп росту притягнутих ресурсів за 2006 рік склав 139,1% і був забезпечений за рахунок зростання залучених коштів на розрахункові, поточні та бюджетні рахунки юридичних осіб (на 81,0 млн. крб.) Та за рахунок іншого (неоплачуваної) залучення.
Число рахунків приватних вкладників в російських рублях за минулий рік збільшилася на 181, 1 тис. одиниць і на 1 січня 2008 року склало 2 851, 3 тис. одиниць; в ин. валюті - на 352 одиниці і становило 15, 8 тис. одиниць.
Активна робота на ринку банківського обслуговування корпоративних клієнтів сприяла збільшенню залишків коштів, залучених від юридичних осіб. Основний обсяг приросту коштів корпоративних клієнтів забезпечений за рахунок припливу на розрахункові та поточні рахунки. Корпоративні та приватні клієнти отримали широкі можливості для вкладення власних коштів у дорогоцінні метали з використанням знеособлених металевих рахунків, відкритих їм в золоті, сріблі, платині і паладії.
За 2007 рік забезпечено збільшення активів-нетто на155, 4 млн. крб. і станом на 1 січня 2008 року вони склали 512,5 млн. руб. Власні кошти Відділення сформовані в обсязі 25,5 млн. руб. Здійснювалася прибуткова діяльність на всі звітні дати 2005 року. Всі відділення завершили рік з позитивним фінансовим результатом.
Відповідно до Програмами розвитку Ощадбанку Росії до 2010 року основними напрямками розміщення коштів є операції кредитування. У 2005 році банк продовжував нарощування обсягів вкладень у реальний сектор економіки, соціально значимі проекти республіки; розширював послуги з кредитування всіх категорій корпоративних клієнтів, незалежно від розміру їхнього бізнесу, суб'єктів малого підприємництва і приватних клієнтів. За 2007 рік було надано кредитів на суму 312,2 млн. руб., У тому числі 76,3 млн. руб. - Юридичним особам, 235,9 млн. руб. - Фізичним особам. За 2006 рік було надано кредитів на суму 451,3 млн. руб., У тому числі 124,9 млн. руб. - Юридичним особам, 326,4 млн. руб. - Фізичним особам.
Більше половини кредитів (58,2%), наданих юридичним особам, займають вкладення в промисловість. Найбільшу питому вагу в структурі портфеля займають кредити, видані підприємствам наступних галузей: машинобудування (28,5%), торгівля і громадське харчування (13,7%), будівництво (12,4%), хімічна промисловість (9,8%). Збільшення потреб даного сегмента в кредитних ресурсах дозволило Банку розширити обсяги операцій та зміцнити співпрацю з великими підприємствами, федерально-значимими структурами, а також підприємствами найбільш інвестиційно - привабливих галузей
Малий бізнес, будучи одним з найважливіших елементів сучасної ринкової системи господарства і стимулюючим чинником розвитку вільної конкурентної економіки, становить традиційну клієнтуру Ощадбанку Росії. У 2005 році Банк розвивав операції кредитування малого бізнесу прискореними темпами. У рамках підтримки малого бізнесу спільно з Урядом Чуваської Республіки реалізується програма субсидування процентних ставок за кредитами, отриманими в Банку малими підприємствами та підприємцями без утворення юридичної особи. Ощадбанк Росії послідовно реалізує стратегію з нарощування обсягів операцій довгострокового кредитування підприємств різних галузей економіки за рахунок підвищення гнучкості умов кредитування, розширення продуктового ряду і врахування індивідуальних потреб.
Найважливішим пріоритетом кредитної політики є випереджальний розвиток операцій кредитування населення.
У структурі активів-нетто частка строкової позичкової заборгованості за 2007 рік зросла на 0,61 п.п. і склала 143,6%. У складі працюючих активів на 1 січня 2008 року дана стаття займала 88,41% проти 87,97% на 1 січня 2007 року (+0,44 п.п.).
Обсяг строкової позичкової заборгованості за звітний період зріс на 144,6 млн. руб. і склав на 1 січня 2008 451,3 млн. руб.
Розглядаючи структуру доходів і витрат можна побачити такі зміни.
У структурі доходів, порівнюючи 2006 і 2007 роки ми бачимо, що є тенденція збільшення за статтею інші операції на 1,51%. Але також є тенденція зменшення з кредитування з 78,24% до 76,75% і за внутрішньосистемних операцій з 0,71% до 069%



Рис. 2. Структура доходів
У структурі витрат, порівнюючи ці ж роки ми бачимо, що також присутні тенденції збільшення та зменшення по окремих статтях структури, так наприклад, із залучення коштів юридичних осіб збільшилося на 0,05% (з 0,13% до 0,18%), за вкладами фізичних осіб зменшилась на 2,91% (з 22,56% до 19,65%), по інших витрат збільшилася на 3,57% (з 10,04% до 13,61%) і по непроцентних витрат зменшилася на 0,71% (з 67,27% до 66,56%).



Рис. 3. Структура витрат

Глава 2 Операції банку
2.1 Кредитні операції
Для отримання кредиту Позичальник надає в Банк наступні документи:
1) Заява - анкета;
2) Паспорт або інший документ, що засвідчує особу Позичальника, його Поручителя та / або Заставодавця (пред'являються);
3) Документи, що підтверджують величину доходів і розмір вироблюваних утримань Позичальника та його Поручителя за останні 6 місяців:
• для працюючих - довідка підприємства, на якому працює Позичальник та його Поручитель;
• для пенсіонерів - пенсійне посвідчення та довідка з державних органів соціального захисту населення.
Якщо пенсіонер отримує пенсію через Банк, довідка з державних органів соціального захисту населення не уявляється.
• для громадян, які займаються підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи, або приватною практикою, або що мають інше джерело доходів, дозволений законодавством:
o дозвіл на заняття підприємницькою діяльністю із зазначенням терміну функціонування;
o нотаріально засвідчену копію дозволу на заняття окремими видами діяльності (ліцензію);
o податкова декларація про отримані доходи та витрати, пов'язані з отриманням доходу з відміткою підрозділу Міністерства Російської Федерації по податках і зборах;
o повідомлення Інспекції Міністерства Російської Федерації по податках і зборам про можливість застосування спрощеної системи оподаткування (у разі переходу Позичальника на спрощену систему оподаткування);
o документи, що підтверджують сплату єдиного податку за 2 останні податкових періоду;
o книга обліку доходів і витрат за період не менше 6-ти останніх місяців;
o касова книга за той же період;
o довідки банків про залишки на розрахункових (поточних валютних) рахунках і наявності вимог до них;
o довідки банків про сумарних щомісячних оборотах по розрахункових та поточних валютних рахунках за останні 6 місяців;
o інші документи, що відображають фінансове становище.
4) Документи по наданому застави:
а) при заставі квартир (кімнат):
Ø документи, що підтверджують право власності на квартиру, кімнату: свідоцтво про власність, договір передачі, договір купівлі-продажу, договір міни, договір дарування, свідоцтво про державну реєстрацію права;
Ø страховий поліс, за яким Вигодонабувачем виступає Банк, з обов'язковим щорічним переоформленням на повну вартість квартири, кімнати або на суму, що забезпечується заставою;
Ø довідка про вартість об'єкта з БТІ або іншого органу, провідного технічний облік нерухомого майна;
Ø копія фінансово-особового рахунку;
Ø виписка з будинкової книги;
Ø документи, що підтверджують відсутність заборгованості по обов'язкових платежах (довідку про відсутність заборгованості з оплати комунальних послуг тощо);
Ø довідка про обмеження (обтяження) прав власника на квартиру, кімнату (іпотека, оренда, арешт тощо) з установи юстиції з державної реєстрації прав на нерухоме майно та угод з ним (рекомендується витребувати від Заставодавця);
Ø нотаріально засвідчена згода всіх власників квартири, кімнати на передачу її в заставу, а при наявності в сім'ї неповнолітніх - відповідний дозвіл органів опіки та піклування.
б) при заставі нежитлових приміщень:
• правовстановлюючі документи на нежитлове приміщення;
• страховий поліс, за яким Вигодонабувачем виступає Банк, з обов'язковим щорічним переоформленням;
• документ про територіальні межі земельної ділянки (копія креслення меж ділянки), виданий комітетом із земельних ресурсів і землеустрою;
• довідку з органу, провідного реєстрацію та технічну інвентаризацію нерухомого майна, і поверховий план нежитлового приміщення;
в) при заставі транспортних засобів:
• технічний паспорт;
• страховий поліс, за яким Вигодонабувачем виступає Банк, з обов'язковим щорічним переоформленням на повну вартість транспортного засобу або на суму, що забезпечується заставою. Транспортний засіб має бути застраховане від ризику викрадення й збитку.
У всіх власників приймається в заставу спільного майна слід витребувати нотаріально засвідчена згода на його заставу з метою запобігання можливості визнання договору застави недійсним у судовому порядку.
5) Інші документи, передбачені іншими нормативними документами Ощадбанку Росії з кредитування фізичних осіб.
На розсуд Банку величина доходів Позичальника / Поручителя, зазначених у довідці з місця його роботи, може бути підтверджена підрозділом Міністерства Російської Федерації з податків і зборів за місцем постійного проживання (реєстрації) Позичальника / Поручителя.
Процедура розгляду питання про надання кредиту.
При зверненні Позичальника в Банк за отриманням кредиту кредитний працівник з'ясовує мета, на яку запитується кредит, роз'яснює умови та порядок надання кредиту, знайомить з переліком документів, необхідних для отримання кредиту.
Заява - анкета реєструється кредитним працівником у журналі обліку заяв; на Заяві-анкеті проставляються дата реєстрації та реєстраційний номер.
З паспорта (посвідчення особи) та інших документів, що підлягають поверненню, знімаються ксерокопії. На копіях, зроблених кредитним працівником, робиться відмітка "копія вірна» за його підписом і проставляється дата звірки з оригіналом.
На зворотному боці Заяви-анкети (або окремому аркуші) кредитний працівник складає опис прийнятих документів.
Прийом, передача, облік та зберігання документів, що надходять від Позичальника, здійснюється відповідно до правил, що діють у Банку.
Кредитний працівник робить перевірку представлених Позичальником і Поручителем документів та відомостей, зазначених у Заяві-анкеті, розраховує платоспроможність Позичальника та Поручителя.
При перевірці відомостей кредитний працівник з'ясовує за допомогою Бази даних по Позичальникам - фізичним особам і запитів у інші філії Ощадбанку Росії, що надали кредити, кредитну історію Позичальника, Поручника, розмір заборгованості за раніше отриманими ними кредитами, наданими поруками.
Доцільно, щоб Поручителями були фізичні особи, які перебувають з Позичальником у родинних відносинах; подружжя, батьки, повнолітні діти, усиновителі, опікуни і т.п., незалежно від їх платоспроможності (якщо вони не є єдиними Поручителями за кредитом), якщо інше не встановлено іншими нормативними документами Ощадбанку Росії з кредитування фізичних осіб.
Кредитують підрозділ направляє пакет документів в юридичний підрозділ і підрозділ безпеки Банку.
За результатами перевірки та аналізу документів складають письмові висновки, які передаються в кредитах підрозділ.
У разі прийняття в заставу нерухомого майна, транспортних засобів та іншого майна кредитів підрозділ може залучити до роботи з визначення оціночної вартості цього майна фахівця Банку з питань нерухомості, спеціаліста дочірнього підприємства, або незалежного оцінювача. За результатами оцінки фахівець складає експертний висновок, який передається в кредитах підрозділ.
Оцінка і можливість прийому в забезпечення за Кредитним договором цінних паперів визначається фахівцями Банку, що здійснюють операції з цінними паперами. За результатами оцінювання складається експертний висновок, який передається кредитують підрозділу.
Кредитний працівник аналізує та узагальнює подані з інших підрозділів Банку матеріали, визначає максимально можливий розмір кредиту і готує висновок про можливість надання кредиту.
Кредитний працівник має право самостійно прийняти рішення про відмову у видачі кредиту якщо:
§ підрозділом безпеки і / або юридичним підрозділом Банку дані негативні висновки про можливість надання кредиту Позичальнику;
§ при перевірці виявлено факти надання підроблених документів або недостовірних відомостей 14;
§ мала місце негативна кредитна історія, що призвела до проведення Банком претензійно - позовних заходів щодо примусового повернення простроченої заборгованості, списання позичкової заборгованості за раніше виданими кредитами Позичальнику;
§ платоспроможність Позичальника чи надане забезпечення повернення кредиту не відповідає вимогам цих Правил.
У цьому випадку кредитний працівник направляє Позичальнику письмове повідомлення за підписом керівника (або іншої уповноваженої особи) Банку про відмову у наданні кредиту із зазначенням причини відмови. Лист реєструється в канцелярії Банку (у журналі вихідної інформації), після чого робиться відмітка в журналі реєстрації заяв та на Заяві-анкеті, і міститься разом з пакетом документів у справу відмов у видачі кредитів.
Кредитний працівник повертає Позичальнику на його прохання подані ним документи, за винятком Заяви-анкети. Матеріали, зібрані кредитним працівником (ксерокопія паспорта / посвідчення особи та ін, висновки інших служб Банку, розрахунки, відповіді на запити),
Позичальникові не передаються. На зворотному боці Заяви-анкети або окремому аркуші складається перелік повертаються документів, їх повернення підтверджується підписом Позичальника.
Підготовка і розгляд питання на Кредитний комітет Банку здійснюється відповідно до регламенту роботи Кредитного комітету Банку. На розгляд Кредитного комітету Банку може бути представлене і негативний висновок кредитующего підрозділи з пропозицією про відмову у видачі кредиту.
Висновок кредитующего підрозділу має включати в себе наступні позиції;
• загальні відомості про Позичальника - Прізвище, ім'я, по батькові; вік; місце постійного проживання (реєстрації); місце роботи; посада (професія), стаж роботи, освіту; сімейний стан, склад сім'ї, а число осіб, що знаходяться на утриманні;
• параметри кредитної угоди (вид кредиту, сума необхідного кредиту, відсоткова ставка за користування кредитом, термін кредитування, забезпечення);
кредитна історія позичальника; інформація про своєчасність та повноту виконання ним інших боргових зобов'язань;
• відомості про доходи Позичальника, наявних боргових зобов'язаннях;
• розрахунок платоспроможності Позичальника і максимально можливої ​​суми кредиту;
• забезпечення кредиту:
- Відомості про поручителів - фізичних осіб (аналогічно відомостями про Позичальника);
- Відомості про поручителів - юридичних осіб із зазначенням встановленого на них сублімітів ризику та невикористаного залишку по ньому;
- Інші види забезпечення кредиту (згідно з п. 1.3.6. Цих Правил, його характеристика, стан, оціночна вартість, величина застосовуваного поправочного коефіцієнта, умови страхування майна та ін);
• висновок підрозділу безпеки про проведену перевірку Позичальника, Поручника, Заставника, підприємства - роботодавця Позичальника та його Поручителя;
• висновок юридичного підрозділу Банку по сформованому пакету документів;
• висновки інших підрозділів Банку (при необхідності);
• висновки кредитующего підрозділи Банку, пропоноване рішення.
Укладення кредитного працівника, завізований, керівником кредитующего підрозділи, висновків інших підрозділів Банку, при необхідності - незалежного експерта додаються до пакету документів Позичальника та направляються для прийняття рішення про надання (відмову в наданні) кредиту на розгляд Кредитного комітету Банку або на розгляд керівника Банку в межах наданих йому повноважень.
Рішення Кредитного комітету оформляється протоколом із зазначенням усіх параметрів кредитної угоди.
У разі прийняття Кредитним комітетом Банку рішення про відмову у видачі кредиту, кредитний працівник повідомляє про це Позичальнику і повертає йому документи. Пакет документів разом з випискою з рішення Кредитного комітету Банку (або копією рішення) поміщається в справу відмов у видачі кредитів.
Підготовка висновку кредитує підрозділу для прийняття рішення керівником або іншою уповноваженою особою Банку в межах наданих йому уповноваження здійснюється аналогічно підготовки висновку на Кредитний комітет Банку.
Керівник або інша уповноважена особа Банку робить напис на заяві Позичальника на отримання кредиту про прийняте ним рішення з зазначенням дати і повертає документи кредитному працівнику.
При прийнятті позитивного рішення кредитний працівник повідомляє про це Позичальнику, робить відмітку в журналі реєстрації заяв і приступає до оформлення кредитних документів.
Якщо відповідно до вимог Ощадбанку Росії з кредитування фізичних осіб для надання кредиту необхідно дозвіл Кредитного комітету Ощадбанку Росії, питання попередньо розглядається Кредитним комітетом територіального банку (відділення Ощадбанку Росії м. Москви).
Територіальний банк (відділення Ощадбанку Росії м. Москви) спрямовує свою заявку та пакет документів до Управління кредитування приватних клієнтів Ощадбанку Росії.
Пакет документів повинен включати: рішення Кредитного комітету територіального банку (відділення Ощадбанку Росії м. Москви), висновок кредитующего полразделенія територіального банку (відділення Ощадбанку Росії м. Москви) про можливість видачі кредиту з обгрунтуванням умов кредитування з копіями документів, що підтверджують платоспроможність Позичальника та забезпеченість кредиту , інші документи на розсуд територіального банку (відділення Ощадбанку Росії м. Москви) або на вимогу Управління кредитування приватних клієнтів Ощадбанку Росії.
Оцінка платоспроможності Позичальника.
Кредитний працівник визначає платоспроможність Позичальника на підставі документів, що підтверджують величину доходів і розмір вироблюваних утримань, і представленого Заяви - анкети.
Довідка підприємства (органів соціального захисту населення) повинна містити наступну інформацію:
• повне найменування підприємства, яке видало довідку, його поштову адресу, телефон та банківські реквізити;
• тривалість постійної роботи Позичальника на даному підприємстві;
• справжня посаду Позичальника (ким працює);
• середньомісячний дохід за останні шість місяців;
• середньомісячні утримання за останні шість місяців з розшифровкою за видами.
Довідка видається за підписами керівника та головного бухгалтера підприємства ", скріплена печаткою. При відсутності в штаті підприємства посади головного бухгалтера або іншої посадової особи, яка виконує його функції, довідка може бути підписана лише керівником підприємства. У цьому випадку на довідці повинна бути зроблена відмітка, завірена підписом керівника: «посаду головного бухгалтера (іншої посадової особи, яка виконує його функції) у штаті підприємства відсутня».
При наданні кредитів пенсіонерам, які отримують пенсію через Банк, розрахунок платоспроможності здійснюється виходячи з фактично надійшли, на його пенсійний вклад (рахунок банківської карти) від органів, які здійснюють пенсійне забезпечення, за останні 6 місяців на підставі виписки, отриманої від підрозділу бухгалтерії, який здійснює наступний контроль за вкладними операціями, або пенсійного відділу. У цьому випадку кредити підрозділ за заявою Позичальника направляє запит до відповідного підрозділу бухгалтерії Банку про суму коштів, що надійшли на пенсійний внесок Позичальника від органів, які здійснюють пенсійне забезпечення, за останні 6 місяців.
При розрахунку платоспроможності з доходу віднімаються всі обов'язкові платежі, зазначені в довідці та Заяві - анкеті (прибутковий податок, внески, аліменти, компенсація збитку, погашення заборгованості та сплата відсотків за іншими кредитами, сума зобов'язань за наданими поруками, виплати в погашення вартості придбаних у розстрочку товарів та ін.) Для цієї мети кожне зобов'язання за наданим дорученням приймається в розмірі 50% середньомісячного платежу за відповідним основним зобов'язанням.
Для визначення платоспроможності Позичальника підприємця, що здійснює свою діяльність без утворення юридичної особи замість довідки з місця роботи використовується
- Податкова декларація про отримані доходи та витрати, пов'язані з отриманням доходу з відміткою підрозділу Міністерства Російської Федерації по податках і зборах;
- Документи, що підтверджують сплату єдиного податку за 2 останні податкових періоду;
- Книга обліку доходів і витрат за період не менше 6-ти останніх місяців;
- Касова книга за той же період;
- Довідки банків про залишки на розрахункових (поточних валютних) рахунках і наявності вимог до них;
- Довідки банків про сумарних щомісячних оборотах по розрахункових та поточних валютних рахунках за останні 6 місяців.
Крім цього, кредитний працівник має право запросити у підприємця будь-яку іншу інформацію, що стосується його фінансового становища.
Для визначення величини одержуваного доходу кредитний працівник складає на основі даних фінансових документів, представлених Позичальником, спрощену форму балансу і спрощену форму звіту про прибутки та збитки
При наданні кредиту Позичальнику на умовах погашення третьою особою - платоспроможним підприємством частини боргових зобов'язань Позичальника за Кредитним договором згідно з укладеним з ним Договору про співпрацю, розрахунок платоспроможності Позичальника та визначення максимального розміру кредиту здійснюється Банком відповідно до вимог цих Правил.
При Наданні кредиту в рублях платоспроможність розраховується в рублях. При наданні кредиту в іноземній валюті платоспроможність розраховується в доларах США.
Порядок надання кредиту.
При прийнятті позитивного рішення про видачу кредиту Кредити підрозділ направляє до підрозділу обліку кредитних операцій розпорядження про резервування номери позичкового рахунку та оформляє з Позичальником кредитні документи:
- Кредитний договір (Додаток 3);
- Термінове зобов'язання (Приложение5);
- Залежно від виду забезпечення: Договір (и) поруки (Додаток 4); Договір (и) застави;
- Інші документи згідно з нормативними документами Ощадбанку Росії, що визначає порядок надання окремих видів кредитів.
Всі документи складаються в 3-х примірниках: один примірник кожного документа - для Позичальника, два примірники - для Банку.
Договори застави складаються в 3-х примірниках, якщо не вимагається нотаріальне посвідчення і реєстрація чи передавання договорів депозитарію Банку або реєстроутримувачу (аналогічно Кредитним договором). У тому випадку, якщо необхідні нотаріальне посвідчення і реєстрація чи передавання договорів депозитарію Банку або реєстроутримувачу - Кредитний договір і Договір застави складаються у кількості примірників, що враховує вимоги нотаріуса, реєструючого органу, депозитарію Банку, реєстроутримувача - відповідно до встановлених правил.
У разі оформлення в якості забезпечення поруки юридичної особи - кількість примірників договорів поруки визначається з урахуванням кількості поручителів - юридичних осіб (для Поручителя також оформляється примірник справжнього Кредитного договору).
Кредитний працівник при оформленні документів забезпечує виконання наступних вимог:
• у текстах документів всі грошові суми повинні бути позначені хоча б один раз прописом;
• прізвища, імена, по батькові, адреси, будь-які назви в текстах документів повинні бути написані повністю;
• договір повинен бути підписаний тими особами, які згадані в преамбулі до нього;
• кожен лист договорів повинен бути завізований з боку Позичальника (Поручителя, Заставника) особою, яка підписала договір; з боку Банку - керівником Банку або уповноваженими посадовими особами відповідно до Наказу (Розпорядженням) Керівника Банку;
Договори іпотеки (купівлі-продажу та іпотеки), які підлягають нотаріальному посвідченню, підписуються відповідно до вимог нотаріуса.
При складанні договору про відкриття невідновлюваної кредитної лінії, в якому передбачена вибірка кредиту окремими різновіковими частинами з різними термінами розміщення коштів, у ньому має бути передбачено:
• наявність декількох позичкових рахунків за договором, на яких обліковується позичкова заборгованість Позичальника з різними термінами розміщення кредитних ресурсів відповідно до вимог Положення № 54-П / 12 /;
• положення про те, що при погашенні кредиту, в тому числі за встановленим графіком, грошові кошти спрямовуються на погашення позичкової заборгованості в хронологічному порядку, починаючи з позичкового рахунку, відкритого першим;
• право Банку закрити невикористаний ліміт кредитної лінії за договором у разі порушення Позичальником його умов.
Договір поруки може бути оформлений як на повну суму зобов'язань Позичальника за Кредитним договором, так і на часткове виконання Поручителем зобов'язань за Кредитним договором.
При цьому Поручитель несе з Позичальником солідарну відповідальність за виконання зобов'язань за Кредитним договором. Договір поруки повинен мати посилання на номер і дату Кредитного договору.
У випадку, якщо Поручителем є юридична особа, разом з Договором поруки оформляються угоди до Договору банківського рахунку в рублях і Договору банківського рахунку в іноземній валюті про право Банку на безакцептне списання коштів.
Крім того, за наявності у Поручителя рахунків, відкритих в інших комерційних банках, по яких проходять значні обороти, доцільно укладання тристоронньої угоди між Поручителем, Банком та комерційним банком, в якому відкриті рахунки, про право Банку на безакцептне списання коштів з рахунків Поручителя з метою погашення простроченої заборгованості.
При наявності у підприємства - Поручителя розрахункових (поточних валютних) рахунків, відкритих в інших філіях Ощадбанку Росії, рекомендується направити повідомлення у письмовій формі до відповідного філія Ощадбанку Росії з пропозицією про укладення угоди до Договору банківського рахунку про право Банку на безакцептне списання коштів з рахунків Поручителя з метою погашення простроченої заборгованості Позичальників.
Договір застави майна може бути укладений як з Позичальником, так і з третьою особою.
У договорі застави зазначаються: предмет застави та його оцінна вартість з урахуванням поправочного коефіцієнта, істота, розмір і строки виконання зобов'язань за Кредитним договором, в якої зі сторін перебуває закладене майно, адреса знаходження предмета застави. Договір про заставу повинен мати посилання на номер і дату Кредитного договору.
Договори застави нерухомого майна повинні бути нотаріально посвідчені і зареєстровані у відповідних державних органах (органах, провідних державну реєстрацію прав на нерухоме майно та угод з ним).
Договір застави окремо розташованих будівель повинен передбачати заставу земельної ділянки, у разі, якщо земельна ділянка належить Залогодателю на праві власності, або заставу прав оренди земельної ділянки, якщо Залогодателю належить право оренди земельної ділянки.
Форма договору купівлі-продажу квартири та іпотеки до його укладення має бути узгоджена з відповідними органами на місцях, які здійснюють державну реєстрацію прав на нерухоме майно та угод з ними.
Усі договори застави, що вимагають спеціальної реєстрації у відповідних інстанціях, набувають чинності тільки після проведення даної реєстрації. Видача кредиту до дати спеціальної реєстрації договорів застави не допускається, якщо інше не передбачено іншими нормативними документами Ощадбанку Росії з кредитування фізичних осіб.
Термінове зобов'язання складається після оформлення належним чином забезпечення, передбаченого Кредитним договором.
Одночасно зі Нагальною зобов'язанням оформляється Заява індивідуального позичальника на видачу кредиту.
При видачі кредиту в рамках Договору про відкриття невідновлюваної кредитної лінії Термінове зобов'язання і Заява індивідуального позичальника на видачу кредиту оформляються при наданні кожній частині кредиту.
Банк може на підставі Договорів про співпрацю приймати від третіх осіб кошти в рахунок погашення основного боргу за кредитом та / або відсотків за користування кредитом кошти підприємств або відповідних бюджетів.
У Договорі про співпрацю слід додатково передбачити порядок розрахунків між Банком і третьою особою за виконання ним частково взятих на себе боргових зобов'язань Позичальника перед Банком по сплаті основного боргу за кредитом та / або відсотків за користування кредитом.
У цьому випадку поряд з Договором про співробітництво, Кредитним договором, документами щодо забезпечення кредиту, слід укласти:
- Договір поруки з юридичною особою на повну (або часткову) суму зобов'язань Позичальника перед Банком за Кредитним договором;
- Угода до Договору банківського рахунку про надання Банку права на безакцептне списання коштів з відповідного рахунку для погашення простроченої заборгованості за Кредитним договором, укладеним між Банком та Позичальником.
Позичальник може підписати Кредитний договір протягом 10 робочих днів з дня прийняття Банком рішення про надання кредиту. У разі хвороби Позичальника (з пред'явленням відповідних підтверджуючих документів) термін оформлення Кредитного договору може бути продовжений до 30 днів. При неявці Позичальника пакет документів для надання кредиту з відміткою про закінчення строків оформлення документів на виписці з рішення Кредитного комітету Банку чи заяві Позичальника підшивається в папку відмов. При зверненні клієнта повторно за отриманням кредиту він повинен представити новий комплект документів.
Кредитний працівник візує підписаний Позичальником Кредитний договір і направляє його на підпис керівнику (іншій уповноваженій особі) Банку. Договір повинен бути остаточно оформлений Банком (підписаний і скріплений печаткою) не пізніше наступного робочого дня після підписання його Позичальником.
Кредитний працівник реєструє Кредитною доктор в журналі реєстрації кредитних договорів і робить відмітку п журналі реєстрації заяв про номер і дату Кредитного договору.
Позичальник повинен забезпечити явку поручителів і заставодавцем для оформлення договорів поруки та договорів застави та надати страховий поліс протягом 5 робочих днів з дати укладення Кредитного договору. У разі неявки поручителів і заставодавцем або неподання страхового поліса Банк письмово сповіщає Позичальника про розірвання Кредитного договору в односторонньому (позасудовому) порядку; кредитний працівник робить відповідну відмітку в журналі реєстрації кредитних договорів і підшиває обидва примірники Кредитного договору разом з пакетом документів у справу відмов. Позичальнику направляється повідомлення за підписом керівника Банку або іншої уповноваженої особи з повідомленням про вручення.
Процедура оформлення Договору поруки аналогічна процедурі оформлення Кредитного договору.
Кредитний працівник реєструє договори поруки та договори застави в окремих журналах.
Відповідальність за відповідність текстів кредитних документів затвердженим типовим формам покладається на кредити і юридичний підрозділ Банку. Відхилення від типових форм можливі тільки при наявності відповідного дозволу Кредитного комітету Ощадбанку Росії.
Внесення змін до рекомендовані форми договорів повинно бути погоджено з юридичним підрозділом Банку.
Надання кредиту.
Видача кредиту проводиться відповідно до умов Кредитного договору, як готівкою, так і в безготівковому порядку шляхом:
-Зарахування на рахунок Позичальника за вкладом, що діє в режимі до запитання;
-Зарахування на рахунок банківської карти Позичальника.
Видача кредиту в іноземній валюті проводиться тільки в безготівковому порядку зарахуванням на рахунок по вкладу, що діє в режимі до запитання, або рахунок банківської карти Позичальника.
Видача кредиту шляхом зарахування на рахунки, відкриті в інших комерційних банках, не проводиться.
Позичальник зобов'язаний отримати кредит або його першу частину протягом 45 днів з дати укладення Кредитного договору.
Після оформлення належним чином забезпечення, передбаченого Кредитним договором, Позичальник оформляє в кредитах підрозділі Термінове зобов'язання і Заява індивідуального позичальника на видачу кредиту (далі Заява) із зазначенням суми і способу отримання кредиту.
Видача кредиту здійснюється:
• готівкою - у день подання Позичальником Заяви;
• безготівковим шляхом - протягом двох робочих днів після подачі Позичальником Заяви.
Порядок погашення кредиту та сплати відсотків.
Погашення основного боргу і сплата відсотків проводиться щомісячно, починаючи з 1-го числа місяця, наступного за місяцем отримання кредиту або його першої частини. Останній платіж здійснюється не пізніше дати, встановленої договором.
При передбачуваному зниженні доходів Позичальника протягом періоду дії Кредитного договору, наприклад, у зв'язку з досягненням пенсійного віку, складається графік платежів, в якому передбачається погашення більшої частини кредиту на початковому етапі договору.
За бажанням Позичальника погашення основного боргу і сплата відсотків може здійснюватися ануїтетними або диференційованими платежами. При цьому протягом терміну погашення кредиту порядок погашення не змінюється.
Ануїтетні платежі в погашення заборгованості по кредиту (основного боргу і відсотків) списуються Банком з рахунку по вкладу, що діє в режимі до запитання, відкритого Позичальником в Банку, щомісячно в останній робочий день, починаючи з місяця, наступного за місяцем отримання кредиту, на підставі тривалого доручення Позичальника (ф.190).
Останній платіж за кредитом здійснюється не пізніше дати остаточного погашення кредиту, встановленої Кредитним договором.
При своєчасному погашенні заборгованості за кредитом ануїтетні платежі спрямовуються в першу чергу на погашення термінових відсотків, а решта суми - на погашення основного боргу.
Позичальник має право достроково погасити кредит або його частину.
У разі дострокового погашення частини кредиту Позичальник зобов'язаний проводити щомісячну сплату відсотків на суму, що залишилася заборгованості до настання терміну наступного платежу з погашення основного боргу.
У день внесення Позичальником платежу підрозділ з обліку кредитних операцій на підставі розпорядження підрозділи супроводу кредитних операцій проводить оформлення бухгалтерськими проводками факту сплати відсотків за користування кредитом та / або погашення основного боргу за ним.
Датою погашення заборгованості по кредиту (сплати відсотків, неустойки) вважається дата надходження коштів у касу або на рахунок Банку (що видав кредит) або дата списання коштів з рахунку клієнта за вкладом, якщо вклад відкритий в Банку, що видав кредит.
Відлік строку для нарахування відсотків за користування кредитом починається з моменту утворення заборгованості за позичковим рахунком (не включаючи цю дату) і закінчується датою погашення заборгованості за позичковим рахунком (включно). Відповідно, при проміжних платежах дата сплати відсотків включається в період, за який ця сплата проводиться.
Відображення в бухгалтерському обліку нарахованих відсотків здійснюється:
• в останній робочий день місяця;
• при погашенні заборгованості по кредиту;
• при віднесенні на рахунки з обліку прострочених відсотків у встановлений Кредитним договором термін;
• при перенесенні обліку нарахованих відсотків з балансових рахунків на позабалансові, і, навпаки, у разі зміни групи ризику кредиту.
Відлік терміну нарахування неустойки починається з дати, наступної за датою настання виконання зобов'язання, встановленої в Кредитному договорі і закінчується датою внесення платежу (включаючи цю дату).
При обчисленні відсотків і неустойки у розрахунок приймається фактична кількість календарних днів у платіжному періоді, а в році-дійсне число календарних днів (365 або 366 відповідно).
Суми, що вносяться (перераховані) Позичальником в рахунок погашення заборгованості за Кредитним договором направляються, незалежно від призначення платежу, зазначеного в платіжному документі, в такій черговості:
• на сплату неустойки;
• на сплату прострочених відсотків;
• на сплату термінових відсотків;
• на погашення простроченої заборгованості за кредитом;
• на погашення строкової заборгованості по кредиту.
При достроковому частковому погашенні основного боргу за кредитом надійшла від Позичальника сума спрямовується в першу чергу, незалежно від призначення платежу, зазначеного в платіжному документі, на сплату термінових відсотків (на дату дострокового погашення), а сума, що залишилася - на погашення основного боргу (за відсутності прострочених зобов'язань за кредитом).
В останній день розрахункового періоду при невиконанні (неналежному виконанні) Позичальником своїх зобов'язань за договором підрозділ з обліку кредитних операцій на підставі розпорядження підрозділи супроводу кредитних операцій переносить заборгованість за нарахованими, але не сплаченим (простроченим) відсотками та / або за основним боргом на відповідні рахунки з обліку простроченої заборгованості за основним боргом та / або прострочених відсотків
При диференційованих платежах у встановлену Кредитним договором дату, що є останнім днем ​​платіжного місяця, на рахунок, призначений для обліку прострочених відсотків, підлягає винесенню сума відсотків, недоплачених Позичальником на дату останнього погашення заборгованості у звітному періоді. Не підлягають винесенню на рахунок з обліку прострочених відсотків відсотки, нараховані за період з дати, наступної за датою останнього платежу Позичальника в погашення заборгованості в звітному періоді, за встановлену Кредитним договором дату виконання Позичальником своїх зобов'язань по кредиту в цьому ж періоді.
При невиконанні Позичальником зобов'язань по сплаті ануїтетних платежів у встановлений Кредитним договором строк прострочена заборгованість за відсотками та прострочена заборгованість по основному боргу, розрахована як різниця між розміром ануїтетного платежу і простроченою заборгованістю за відсотками, відноситься на відповідні балансові рахунки з обліку прострочених відсотків і простроченої заборгованості по основному боргу.
При завершенні погашення кредиту, після надходження останнього платежу, співробітник підрозділу з обліку кредитних операцій робить в картці особового рахунку під останньої заповненої рядком напис «Кредит - погашений» і завіряє її підписом.
Не рідше одного разу на місяць підрозділ по супроводу кредитних операцій направляє в кредитах підрозділ службову записку про погашених кредитах (список) із зазначенням особових рахунків і Позичальників.
Підрозділ по супроводу кредитних операцій за фактом закриття Кредитного договору повертають кредити підрозділу оригінали кредитної документації.
Після отримання пакетів документів кредитний працівник:
- Готує кредитні документи для передачі в архів згідно з установленим в Банку порядку;
- Робить відмітку про закриття Кредитного договору в журналі реєстрації кредитних договорів.
Заборгованість по кредиту, безнадійна або визнана нереальною для стягнення у встановленому Банком Росії порядку, списується з балансу банку за рахунок створеного резерву на можливі втрати по позиках, а при його нестачі відноситься на витрати банку, не зменшують базу оподаткування при обчисленні податку на прибуток.

Таблиця 2.1.
Аналіз позичкової заборгованості за 2006 і 2007 роки
2006
2007
Темп зростання
значення
Уд. Вага%
значення
Уд. Вага%
Юридичні особи
76333114
26,45
124941162,30
27,68
163,68
Фізичні особи
235873748
73,55
326359344,08
72,32
138,36
З даної таблиці видно, що видача позичкової заборгованості з кожним роком зростає, це свідчить про те, що попит на необхідного кредиту ростуть і отже суми видачі теж ростуть. І природно клієнт сумлінно виконує всі умови банку і своєчасно погашає кредити.
Таблиця 2.2.
Аналіз кредитного портфеля за видами кредитів.
№ п / п
Вид кредиту
Обсяг виданих кредитів, тис.руб.
1
Житловий кредит
114941
2
Кредит на ремонт
18787
3
Корпоративний кредит
8000
4
Автокредит
15785
5
ЛПХ
125904
Розвиток даних видів кредитів є затребуваними, це свідчить про те, що видача за даних кредитів максимально.
2.2 Розрахункові операції
В умовах переходу до ринку особливе місце серед банківських операцій займають послуги, пов'язані з обслуговуванням розрахунків.
Розрахункові операції, здійснювані Ощадбанком Росії можна класифікувати наступним чином:

Розрахункові операції
Склад учасників
Платіжний інструмент
Функціональне призначення операцій
Форма розрахунків
Внутрібан-ківських;
Клієнтські;
Міжбанківські;
Розрахунки:
- Готівка;
- Безготівкові
платіжні доручення:
-Платіжні вимоги;
-Чеки;
-Векселя;
-Картки;
Відкриття рахунків;
Ведення рахунків;
Поступка вимог;
Касові;
Акцептні;
Авальний;
Акредитивна;
Перекладна;
Інкасова;
Клірингова;
Рис.4. Класифікація розрахункових операцій
Крім того, розрахункові операції банку можна класифікувати як платні і безкоштовні.
При інкасових операціях банк зараховує на рахунок клієнта грошові кошти, отримані за зданими їм розрахунковими документами. Серед розрахункових документів можуть виступати чеки і векселі. Особливою простотою відрізняються операції зі стягнення сум, що підлягають сплаті за розрахунковими документами, якщо платник має рахунок у тому ж банку, що і одержувач грошей. У цьому випадку вся робота банку складається у списанні з рахунку боржника і зарахування їх на рахунок кредитора. Якщо ж платник обслуговується в іншому банку, інкасова операція ускладнюється необхідністю попереднього отримання грошей від банку боржника перед зарахуванням їх на рахунок покупця. У зв'язку з великими обсягами розрахункових операцій всі банки виявляються при цьому пов'язаними ланцюгом взаємних зобов'язань за розрахунками своїх клієнтів.
Акредитивна форма безготівкових розрахунків між господарюючими суб'єктами передбачає гарантування банком платника оплати товарів чи послуг. Ця форма розрахунків застосовується тоді, коли постачальник не повністю впевнений в оплаті покупцем відвантаженого товару і хоче заручитися гарантією банку.
Перекладні операції банків пов'язані з переказом коштів за дорученням клієнтів з одного відділення банку в інший. Такі перекази здійснюються як усередині країни, так і за кордон.
Перекази можуть бути телеграфними і поштовими. Суть операції з переказу грошей банком зводиться до повідомленню по телеграфу або поштою банку-одержувача про те, яка сума, в який термін і кому повинна бути виплачена.
Кліринг - це система безготівкових розрахунків шляхом заліку взаємних вимог і зобов'язань. Усередині країни кліринг являє собою систему вироблених через розрахункові палати безготівкових розрахунків між банками. У міжнародних розрахунках кліринг здійснюється у формі угод між державами про взаємне погашення заборгованості, що виникає при зовнішньоторговельних операціях, шляхом заліку взаємних вимог (без сплати золотом або переказу іноземної валюти).
Міжбанківські розрахунки виникають тоді, коли платник і одержувач коштів обслуговуються різними банками, при взаємному кредитуванні банків, переміщенні готівки, купівлі та продажу цінних паперів, а також при опосредовании різних видів зовнішньоекономічних зв'язків. Міжбанківські операції включають операції з готівкою касовими активами, пов'язані з отриманням готівки в Центральному або іншому банку.
Організатором міжбанківських розрахунків виступає ЦБ Росії. Принципом організації системи міжбанківських розрахунків є формування двох самостійних підсистем прямих розрахунків між комерційними банками та міжбанківських розрахунків через систему кореспондентських рахунків, відкритих у структурних підрозділах ЦП (РКЦ). У РФ в даний час діють дві альтернативні системи організації міжбанківських розрахунків: через систему МФО (межфіліальних оборотів) і кореспондентських відносин банків.
Наявність кореспондентських відносин прискорює оборотність послуг, покращує результати фінансової діяльності комерційного банку. Першим кроком після встановлення кореспондентських відносин є відкриття рахунків в установах, пов'язаних системою МФО. У цьому випадку розрахунки носять універсальний характер, так як будь-який банк, а значить, і всі його клієнти через систему МФО розраховуються з будь-яким іншим банком на території країни.
Коло відображених на кореспондентському рахунку операцій досить широкий:
¨ кредитно-розрахункове, касове та інше обслуговування клієнтури самого комерційного банку;
¨ операції з міжбанківських позиках і депозитах з цінними паперами, касові операції з емісійним банком;
¨ власне господарські операції банку.
Розглядаючи структуру доходів за 2005-2008 роки можна побачити збільшення з 23,59 до 59,17 млн. руб., Це відбувається в основному через збільшення кредитного портфеля.

Рис.5 Структура доходів
2.3 Депозитні операції
В Ощадбанку Росії можна відкрити наступні види вкладів:
· "Депозит Ощадбанку Росії" (у рублях, доларах США, євро);
· "Поповнювальний депозит Ощадбанку Росії" (у рублях, доларах США, євро);
· "Особливий Ощадбанку Росії" (у рублях, доларах США, євро);
· "Пенсійний поповнюваний депозит Ощадбанку Росії" (у гривнях);
· "Пенсійний депозит Ощадбанку Росії" (у гривнях);
· "Пенсійний - плюс Ощадбанку Росії" (у гривнях);
· "Універсальний Ощадбанку Росії" (у рублях, доларах США, євро);
· "Зарплатний Ощадбанку Росії" (у гривнях);
· "До запитання Ощадбанку Росії".
Таблиця 2.3.
Аналіз галузевої структури на 01.01.2008р.
Види вкладів
Значення
Кількість
Уд. Вага,%
1. Зарплатний
6976798
5164
2,79
2. Універсальний
68579973
14457
27,45
3. Пенсійний - плюс
56200663
3527
22,50
4. Депозит РБ Росії на 3 міс. І 1 день
1268576
62
0,50
5. Депозит РБ Росії на 6 міс.
6669188
200
2,70
6. Депозит РБ Росії на 1 рік і 1 міс.
2792116
45
1,12
7. Поповнювальний депозит РБ Росії на 6 міс.
19476556
131
7,80
8. Поповнювальний депозит РБ Росії на 1 рік і 1 міс.
10079614
122
4,04
9. Поповнювальний депозит РБ Росії на 2 роки
5562233
66
2,23
10. Пенсійний поповнюваний депозит на 3 міс. І 1 день
2221148
48
0,88
11. Пенсійний поповнюваний депозит на 6 міс.
7809915
163
3,13
12. Пенсійний поповнюваний депозит на 1 рік і 1 міс.
10060244
124
4,03
13. Пенсійний поповнюваний депозит на 2 роки
11452432
107
4,57
14. Пенсійний депозит на 2 роки
9265030
255
3,71
15. Строковий пенсійний РБ Росії на 1 рік і 1 міс.
32759
40
0,01
16. Строковий пенсійний РБ Росії на 2 роки
663399
109
0,26
17. До запитання
4037062
42795
1,62
18. Інші вклади
26640304
24542
10,66
Всього
249788010
91957,00
100

За всіма видами вкладів в Ощадбанку Росії можна оформити довіреність і скласти заповідальне розпорядження.
Всі операції по вкладах здійснюються при пред'явленні паспорта або його замінює.
За всіма видами вкладів, що приймаються на певний строк:
· Процентна ставка є фіксованою, тобто не підлягає зміні протягом строку вкладу.
· Зарахування відсотків здійснюється:
o за вкладами на строк 1 місяць і 1 день, 3 місяці і 1 день після закінчення основного (пролонгованої) строку;
o за вкладами на строк 6 місяців, 1 рік і 1 місяць, 2 роки, 3 роки і 5 років після закінчення кожного тримісячного періоду, що визначається з дати відкриття рахунку за вкладом (з дати пролонгації), а також після закінчення основного (пролонгованої) терміну .
· Вкладнику надається право отримувати зараховані до залишку вкладу відсотки в повній сумі або частково:
o за вкладами на строк 1 місяць і 1 день і 3 місяці і 1 день на виплачувану суму відсотків дохід за час її зберігання після закінчення останнього повного терміну зберігання обчислюється виходячи з процентної ставки, встановленої банком за вкладами до запитання;
o за вкладами на строк 6 місяців, 1 рік і 1 місяць, 2 роки на виплачувану суму відсотків дохід за час її зберігання в поточному тримісячному періоді, обчислюється виходячи з процентної ставки, встановленої банком за вкладами до запитання.
· Після закінчення основного (пролонгованої) строку вкладу договір пролонгується на той же термін на умовах і під процентну ставку, що діють у банку за даним видом вкладів на день, наступний за днем ​​закінчення основного (пролонгованої) терміну. Протягом пролонгованої терміну процентна ставка також не підлягає зміні. Після прийняття банком рішення про припинення відкриття нових рахунків за цим видом вкладів пролонгація не проводиться. Після закінчення останнього пролонгованої терміну дохід за вкладом обчислюється в порядку та розмірі, встановленому банком за вкладами до запитання.
· У разі дострокового запитання суми вкладу протягом основного або пролонгованого терміну, дохід за неповний термін обчислюється:
o за вкладами на строк 1 місяць і 1 день, 3 місяці і 1 день і 6 місяців виходячи з процентної ставки, встановленої банком за вкладом на вимогу;
o за вкладом на термін 1 рік і 1 місяць: при достроковому запитання протягом перших 200 днів (включно) основного або пролонгованого терміну виходячи з процентної ставки, встановленої банком за вкладом на вимогу; після закінчення перших 200 днів основної або пролонгованого терміну - виходячи з Ѕ процентної ставки, встановленої банком за даним видом вкладів;
o за вкладом на термін 2 роки: при достроковому запитання протягом першого року основного або пролонгованого терміну виходячи з Ѕ процентної ставки, встановленої банком за даним видом вкладів, після закінчення першого року основного або пролонгованого терміну - виходячи з 2 / 3 процентної ставки, встановленої банком за даним видом вкладів.
Таблиця 2.4.
Процентні ставки по внесках в рублях
Депозит Ощадбанку Росії
Сума вкладу
Термін залучення
1 місяць і 1 день
3 місяці і 1 день
6 місяців
1 рік і 1 місяць
2 роки
від 1 000 до 100 000
4,25%
4,50%
6,75%
7,75%
8,75%
від 100 000 до 1 000 000
4,75%
5,00%
7,25%
8,25%
9,25%
1000000 і більше
5,00%
5,25%
7,50%
8,50%
9,50%

Поповнювальний депозит Ощадбанку Росії
Сума вкладу
Термін залучення
1 місяць і 1 день
3 місяці і 1 день
6 місяців
1 рік і 1 місяць
2 роки
від 1 000 до 100 000
-
-
6,50%
7,50%
8,50%
від 100 000 до 1 000 000
-
-
7,00%
8,00%
9,00%
1000000 і більше
-
-
7,25%
8,25%
9,25%
Особливий Сбербанк Росії
Незнижуваний залишок
Термін залучення
6 місяців
1 рік і 1 місяць
2 роки
30 000
5,75%
6,75%
7,75%
100 000
6,25%
7,25%
8,25%
1 000 000
6,50%
7,50%
8,50%
не менше 5 мільйонів
-
7,75%
8,50%
Пенсійний поповнюваний депозит Ощадбанку Росії
Сума вкладу
Термін залучення
3 місяці і 1 день
6 місяців
1 рік і 1 місяць
2 роки
300
5,25%
7,00%
8,00%
9,00%
Пенсійний депозит Ощадбанку Росії
Сума вкладу
Термін залучення
2 роки
1000
9,50%
Пенсійний-плюс Ощадбанку Росії
Сума вкладу
Термін залучення
3 роки
1
4%
Зарплатний Ощадбанку Росії
Сума вкладу
Термін залучення
5 років
10
1%

Універсальний Ощадбанку Росії
Сума вкладу
Термін залучення
5 років
10
1%
До запитання Ощадбанку Росії
Сума вкладу
Термін залучення
не обмежений
10
0,1%
Таблиця 2.5.
Процентні ставки за вкладами у доларах США.
Депозит Ощадбанку Росії
Сума вкладу
Термін залучення
1 місяць і 1 день
3 місяці і 1 день
6 місяців
1 рік і 1 місяць
2 роки
від 300 до 10 000
3,75%
4,25%
5,25%
6,25%
6,50%
від 10 000 до 100 000
4,00%
4,50%
5,50%
6,50%
6,75%
100 000 і більше
4,25%
4,75%
5,75%
6,75%
7,00%
Поповнювальний депозит Ощадбанку Росії
Сума вкладу
Термін залучення
6 місяців
1 рік і 1 місяць
2 роки
від 300 до 10 000
5,10%
6,10%
6,35%
від 10 000 до 100 000
5,35%
6,35%
6,60%
100 000 і більше
5,60%
6,60%
6,85%
Особливий Сбербанк Росії
Незнижуваний залишок
Термін залучення
6 місяців
1 рік і 1 місяць
2 роки
1 000
5,00%
6,00%
6,25%
10 000
5,25%
6,25%
6,50%
100 000
5,50%
6,50%
6,75%
не менш 500 000
-
6,75%
7%

Універсальний Ощадбанку Росії
Сума вкладу
Термін залучення
5 років
5
1%
До запитання Ощадбанку Росії
Сума вкладу
Термін залучення
не обмежений
5
0,25%
Таблиця 2.6.
Процентні ставки за вкладами в євро
Депозит Ощадбанку Росії
Сума вкладу
Термін залучення
1 місяць і 1 день
3 місяці і 1 день
6 місяців
1 рік і 1 місяць
2 роки
від 300 до 10 000
3,25%
3,75%
4,75%
5,75%
6,00%
від 10 000 до 100 000
3,50%
4,00%
5,00%
6,00%
6,25%
100 000 і більше
3,75%
4,25%
5,25%
6,25%
6,50%
Поповнювальний депозит Ощадбанку Росії
Сума вкладу
Термін залучення
6 місяців
1 рік і 1 місяць
2 роки
від 300 до 10 000
4,60%
5,60%
5,85%
від 10 000 до 100 000
4,85%
5,85%
6,10%
100 000 і більше
5,10%
6,10%
6,35%
Особливий Сбербанк Росії
Незнижуваний залишок
Термін залучення
6 місяців
1 рік і 1 місяць
2 роки
1 000
4,50%
5,50%
5,75%
10 000
4,75%
5,75%
6,00%
100 000
5,00%
6,00%
6,25%
не менш 500 000
-
6,25%
6,5%

Універсальний Ощадбанку Росії
Сума вкладу
Термін залучення
5 років
5
1%
До запитання Ощадбанку Росії
Сума вкладу
Термін залучення
не обмежений
5
0,1%
2.4 Касові операції
Касові операції - це операції, пов'язані з прийомом, видачею і перерахунком готівки касами комерційного банку. Для виконання касових операцій в установах Ощадбанку організують прибуткові, видаткові, вечірні каси та ін Прийом грошей проводиться за оголошеннями на внесок готівкою, заявами, прибутковими касовими ордерами, супровідним відомостями. Надійшли готівкові гроші оприбутковуються і відображаються в той же день в бухобліку. Гроші, що надійшли у вечірні каси, передаються до оборотної каси та відображаються в обліку на наступний день. Гроші видаються за грошовими чеками та видатковими касовими ордерами і враховуються по витраті каси і рахунках клієнтів на день здійснення операції.
Учасниками касових операцій з боку банку є касир і контролер. Вони здійснюють свою діяльність на основі Регламенту здійснення касових операцій в Ощадбанку Росії та його філіях від 25 липня 2000 року № 628-р.
Касир - посадова особа, яка безпосередньо виконує касові операції.
Контролер - посадова особа, яка безпосередньо оформляє грошові і розрахункові операції з обслуговування населення та організацій. В обов'язки контролера входить також ведення обліку здійснених за день операцій, цінностей і цінних бланків, висновок операційного дня, перевірка відповідності наявних у касира до кінця дня залишків грошей та цінностей даними операційного щоденника, додатка до нього і книги коморі. Контролер бере участь у відкритті та закритті комори і сховищ.
Завідувач касою виносить зі сховища необхідне для роботи кількість готівки і цінностей.
Для здійснення касових операцій завідувач касою видає касовими працівниками під звіт необхідні суми грошової готівки і цінностей. Повні, неповні і «Збірні» пачки приймаються ними з написів на накладках з перевіркою кількості корінців, окремі корінці та банкноти - поаркушно. Монета у мішках приймається за написами на ярликах, в пакетах і тюбиках - поштучно. Монети з дорогоцінних металів приймаються поштучно з візуальним оглядом на предмет цілості упаковки монети і відсутності дефектів на монетах.
Банківські цінності повинні бути прораховані до початку роботи з ними. При цьому розкрита пачка повинна бути прорахована повністю. Після розтину пачок для видачі банківських цінностей окремими листами або поштучно касовий працівник зобов'язаний їх попередньо перерахувати під наглядом контролюючого працівника.
Всі отримані касовими працівниками банківські цінності записуються в книгах касових працівників за розділом «Прихід» і завідувача касою - по розділу «Витрати».
Видача злитків дорогоцінних металів відображається в «Книзі обліку прийнятих і виданих дорогоцінних металів» в облікових одиницях чистої або лігатурної маси металу в грамах.
При прийомі касиром одноразового платежу у великому розмір допускається здача прийнятої суми завідувачу касою без приміщення в депозитний скриньку Темпокасси.
У випадку, якщо робоче місце касового працівника не обладнано згідно з вимогами документа, касовий працівник на період обеденног7о перерви вкладає банківські цінності в окрему сумку і опломбовує її своїм пломбіром.
Зазначені сумки касові працівники здають завідувачу касою під розпис, який закладає сумки на зберігання у сховищі.
Касові працівники зобов'язані приймати для зарахування на рахунки, у внески, в усі види платежів і до обміну грошові знаки Банку Росії.
При здійсненні операцій з готівковою іноземною валютою та чеками не допускається видача фізичним особам грошових знаків іноземних держав і чеків, що мають виробничий брак, пошкодження або дефекти, які можуть служити причиною відмов від їх прийому іншими уповноваженими банками. У разі виявлення в отриманій готівковій валюті зазначених грошових знаків і чеків, претензії фізичної особи до касового працівникові приймаються відразу ж після їх отримання і грошові знаки та чеки підлягають заміні.
Сумнівні грошові знаки Банку Росії та іноземних держав, приймаються для відправлення на експертизу в Банк Росії.
При прийомі готівки та цінностей від клієнта на столі касового працівника повинна бути лише грошова готівка / цінності клієнта, її / їх вносить. Всі раніше прийняті касовим працівником банківські цінності зберігаються в індивідуальному засобі зберігання.
2.5 Банківські картки
Ощадбанк Росії пропонує широкий вибір банківських карток міжнародних платіжних систем Visa International та MasterCard International, а також мікропроцесорні карти Ощадбанку Росії СБЕРКАРТ.
Ставши клієнтом нашого банку і отримавши банківську картку Ви зможете оплачувати товари і послуги та отримувати готівкові кошти як у Росії, так і за кордоном.

Рис. 6. Аналіз банківських карт на період з май2007 по лютий 2008
З даної діаграми видно, що банківська карта Domestic Maestro найпопулярніша. І взагалі на сьогоднішній день банківські картки є найбільш поширеними в перерахування грошових коштів і в інших операціях банку.

Глава 3 Організація внутрішньобанківського контролю
Під контрольними процедурами розуміється сукупність усіх перевірок, проведених службою внутрішнього контролю (СВК) з метою здійснення функцій.
Метою проведення контрольних процедур є отримання оцінки ефективності системи внутрішнього контролю за всіма або за окремими напрямами діяльності філії.
Основними завданнями контрольних процедур є:
1) перевірка дотримання законодавства РФ, нормативних документів і вказівок ЦБ РФ та інших, контролюючих та наглядових органів, внутрішніх нормативних документів Ощадбанку Росії;
2) перевірка повноти застосування процедур з ідентифікації банківських ризиків і оцінки ефективності системи управління банківськими ризиками;
3) оцінка дотримання принципів та процедур внутрішнього контролю в застосовуваних технологіях;
4) перевірка достовірності, повноти, об'єктивності та своєчасності бухгалтерського обліку та звітності, надійності та своєчасності і збору та подання інформації та звітності;
5) перевірка застосовуваних способів (методів) забезпечення збереження майна Банку;
6) оцінка відповідності кваліфікації персоналу виконуваних функцій у рамках системи внутрішнього контролю;
7) вироблення рекомендацій щодо мінімізації банківських ризиків, усунення причин порушення, помилок і недоліків, удосконалення системи внутрішнього контролю.
Видами контрольних процедур є:
- Комплексна документальна ревізія - комплекс перевірочних дій, що охоплює всі основні напрямки діяльності філії Банку;
- Тематична перевірка - комплекс перевірочних дій, здійснюваних для оцінки стану справ на одному або декількох ділянках роботи філії Банку.
Комплексна документальна ревізія філії Банку проводиться, як правило, вищим підрозділом СВК спільно з підрозділами СВК перевіряється філії.
Тематичні перевірки можуть проводитися:
1. вищим підрозділом СВК з виїздом в підпорядкований філія, аналогічно комплексної документальної ревізії, але не на всіх, а тільки в кількох напрямках діяльності філії. Однією з цілей виїзний тематичної перевірки може бути контроль виконання пропозицій і вказівок, що містяться в документі, підготовленому за підсумками проведеної раніше контрольної процедури;
2. самостійно підрозділом СВК у філії за місцем його знаходження по конкретному напрямку діяльності або питання;
3. одночасно декількома підрозділами СВК у філіях за місцем їх знаходження за єдиною програмою, розробленою вищим підрозділом СВК, яке приймає на себе функції зі збору звітів про результати перевірки, їх узагальнення, реалізації підсумків та прийняття необхідних заходів. Централізована тематична процедура зазвичай проводитися з конкретних питань з метою оцінки стану справ на одному або ряді ділянок роботи;
4. в окремих випадках можливе також проведення тематичної перевірки однієї філії силами підрозділу СВК по іншій філії, без безпосередньої участі у перевірці співробітників вищого підрозділу СВК. Вирішення цих питань знаходиться в компетенції вищого підрозділу СВК.
Планування контрольних процедур, в тому числі розробка, узгодження та затвердження річних і поточних планів робіт; внесення змін до затверджені плани робіт; порядок подання звітності здійснюється підрозділами СВК відповідно до окремих вказівок Ощадбанку Росії з цього питання. При цьому повинні бути враховані такі принципи формування ревізійних груп.
Ревізійні групи формуються виходячи з складності майбутньої контрольної процедури, специфіки об'єкта, що перевіряється, з урахуванням спеціальності і досвіду співробітників підрозділу СВК. Учасники ревізійної групи повинні володіти професійною компетентністю, належними навиками і досвідом, необхідним у даних умовах.
Керівником ревізійної групи призначається співробітник підрозділу СВК, що має досвід участі в комплексних документальних ревізіях та тематичних перевірках за різними напрямками діяльності, у якого організаторськими здібностями та навичками керівництва.
Етап підготовки до комплексних документальним ревізіям починається, як правило, не пізніше, ніж за два-три тижні до їх початку, і складається із заходів організаційного та аналітичного характеру. Терміни підготовки до тематичних перевірок визначаються індивідуально, виходячи з майбутнього обсягу перевірочних дій та їх складності.
Проведення аналітичних заходів дозволяє сформувати в учасників ревізійної групи попереднє уявлення про стан системи внутрішнього контролю об'єкта майбутньої ревізії (перевірки), його відмінні особливості та притаманних цим особливостям ризиків.
У ході підготовчого етапу учасники ревізійної групи зобов'язані ознайомитися і вивчити всі зміни у зовнішній і внутрішній середовищ по перевіряється ними напрямками діяльності, у тому числі в законодавстві, зовнішніх і внутрішніх нормативних документах, складі і характеристиках банківських продуктів, ліміти, обмеження, савка, тарифи та т.п. Слід також вивчити матеріали перевірок, проведених співробітниками підрозділами СВК в інших філіях.
На завершення підготовчого етапу керівник ревізійної групи проводить заключний інструктаж з усіма її учасниками, на якому знайомить із затвердженою програмою, інформує про поставлені завдання, обговорює організаційні питання.
На початку проведення контрольних процедур ревізійна група проводить нараду з керівництвом перевіряється філії та начальниками підрозділів, діяльність яких буде перевірятися.
У процесі проведення контрольних процедур має забезпечуватися ефективну взаємодію та обмін інформацією усередині ревізійної групи.
Всі учасники ревізійної групи при здійсненні перевірочних дій, заповнення анкети, визначенні оцінки функціонування системи внутрішнього контролю та формуванні довідки перевірки керується вимогами.
Звичайною послідовністю дій при перевірці будь-якого напрямку діяльності є:
- Планування перевірочних дій;
- Здійснення перевірочних дій;
- Створення робочої документації.
У ході проведення контрольних процедур кожен учасник ревізійної групи складає довідку за результатами проведення перевірки закріпленого за ним напрямку діяльності.
Керівник ревізійної групи до передачі довідки перевірки на ознайомлення розглядає її проект, аналізує відповідність обсягу і змісту проведеної виконавцем роботи вимогам програми та анкети, у разі відхилень уточнює їх причини та оцінює обгрунтованість.
У кожному підрозділі СВК повинен бути створений і підтримуватися в актуальному стані електронний архів документів проведених контрольних процедур з можливістю доступу до нього співробітників цього підрозділу.
Після завершення контрольної процедури керівник ревізії коротко доповідає її підсумки керівнику підрозділу СВК і передає для розгляду акт. За рішенням керівника підрозділу СВК може бути організовано нараду з усіма членами ревізійної групи.
Стандартними способами реалізації є:
- Лист на адресу перевіреного філії;
- Наказ;
- Постанова Правління банку або рішення Ради відділення.
Банк встановлює наступний порядок контролю за вжиттям заходів щодо усунення виявлених порушень.
При виявленні під час контрольної процедури порушення керівництвом підрозділів і співробітниками перевіряється філії повинна бути почата робота з усунення, як самих порушень, так і причин, внаслідок яких вони були допущені.

Висновок
Діяльність банку в умовах ринкової економіки пов'язана з оптимізацією залучених коштів, зниженням рівня витрат на кожен отриманий рубль доходу, удосконаленням структури витрат - кожен витрачений рубль повинен приносити прибуток не тільки у звітному періоді, але й бути резервом прибутку в майбутньому періоді.
Головними завданнями Ощадбанку Росії є:
* Розвиток і підвищення ефективності активних операцій, шляхом розвитку кредитування фізичних і юридичних осіб;
* Розробка заходів та впровадження іпотечного кредитування на цілі споживання, придбання і будівництва житла;
* Кредитна експансія в окремі підприємства пріоритетних галузей з урахуванням особливостей регіону, шляхом проведення гнучкої процентної політики;
* Зниження частки непрацюючих активів у сумі чистих активів шляхом вдосконалення організації управління грошовими коштами банку, грошовими потоками;
* Посилення вимог до платоспроможності і кредитоспроможності клієнтів; нарощування прибутку за рахунок зниження витрат.
Незалежно від економічних умов для банківської діяльності ресурсна база має першорядне значення. Саме пасивні операції передують активним і визначають об'єм і масштаб дохідних операцій. У зв'язку з цим питання нарощування ресурсного потенціалу і забезпечення його стабільності за допомогою ефективного управління пасивними операціями набуває особливої ​​гостроти та актуальності.

Список використаної літератури
1. Статут ВАТ Ощадбанку Росії, затверджений річним загальними зборами акціонерів протокол № 17 від 24 червня 2005
2. Закон РФ «Про банки і банківську діяльність» від 2 грудня 1990
3. Правила кредитування фізичних осіб Ощадбанку Росії та його філіями № 229 від 30 травня 2003
4. Річний звіт Ощадбанку Росії за 2006, 2007 роки
5. Річний звіт Ощадбанку Росії Чуваське відділення за 2006,2007 роки
6. http:// www. sbrf. ru
Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Банк | Звіт з практики
263.1кб. | скачати


Схожі роботи:
Організація роботи та техніко-економічна характеристика Приморського відділення Ощадбанку Росії
Осінське відділення Ощадбанку Росії 1664 0056
Аналіз діяльності чуваської відділення Ощадбанку Росії
Кредитні операції комерційного банку на прикладі відділення Ощадбанку Росії
Аналіз кредитоспроможності позичальника та оцінка ризиків відділення Ощадбанку Росії
Оптимізація кредитного портфеля (на прикладі Красноярського Міського відділення Ощадбанку Росії №
Активні операції банку і управління ними на прикладі Удмуртського відділення № 8618 Ощадбанку Росії
Активні операції банку і управління ними на прикладі Удмуртського відділення 8618 Ощадбанку Росії
Організаційно-економічна характеристика Відділення Державного казначейства у Троїцькому районі
© Усі права захищені
написати до нас