Ознаки і функції страхування
Функції страхування: 1. Формування спеціалізованого страхового фонду грошових коштів як плати за ризики, які беруть на свою відповідальність страхові компанії. Цей фонд може формуватися як в обов'язковому, так і в добровільному порядку. Функція формування спеціалізованого страхового фонду реалізується в системі запасних і резервних фондів, що забезпечують стабільність страхування, гарантію виплат і відшкодування. Через цю функцію вирішується проблема інвестицій тимчасово вільних засобів у банківські та ін комерційні структури, вкладення коштів у нерухомість, придбання цінних паперів. С розвиток ринку в страхуванні буде удосконалюватися і розширюватися механізм використання вільних средств.2. Відшкодування збитків та особисте матеріальне забезпечення громадян.
Право на відшкодування збитку в майні мають тільки фізичні і юридичні особи, які є учасниками формування страхового фонду. Відшкодування здійснюється у рамках договору. Порядок відшкодування визначається умовами договора.3. Попередження страхового випадку і мінімізація збитків. Вона передбачає комплекс заходів: фінансування заходів щодо недопущення або зменшення негативних наслідків нещасних випадків, стихійних лих (превенції); парове вплив на страхувальника, закріплене в умовах укладеного договору та орієнтованого на його дбайливе ставлення до застрахованого майна. Формується фонд попереджувальних заходів (джерело - відрахування від страхових платежів

Страховий тариф
Страховий тариф - ціна страхової послуги, що надається страховиком. Встановлюється або в%, іноді в абсолютній величині (у фонді обов'язкового медичного страхування), або у% до фонду оплати праці (у фонді соціального страхування). Величина страхового тарифу залежить від ризикованості виду страхування, вона вимірюється надмірністю страхової суми. Страховий тариф зв. також тарифної брутто-ставкою. Страховий тариф складається з: - нетто-ставки. Йде на виплату страхових відшкодувань і страхових сум;
- Навантаження. Йде на покриття витрат по веденню страхової справи (25-30% від нетто-ставки). Вона необхідна для накладних витрат страховика, які пов'язані з проведенням страхування. У навантаження накладається і прибуток.
Страховий тариф - ціна страхової послуги, що надається страховиком. Встановлюється або в%, іноді в абсолютній величині (у фонді обов'язкового медичного страхування), або у% до фонду оплати праці (у фонді соціального страхування). Величина страхового тарифу залежить від ризикованості виду страхування, вона вимірюється надмірністю страхової суми. Страховий тариф зв. також тарифної брутто-ставкою. Страховий тариф складається з:
- Нетто-ставки - основна частина брутто-ставки, призначена для формування страхового фонду, використовуваного для поточних страхових виплат і створення страхових резервів;
- Навантаження. Йде на покриття витрат по веденню страхової справи (25-30% від нетто-ставки). Вона необхідна для накладних витрат страховика, які пов'язані з проведенням страхування. У навантаження накладається і прибуток.
Нетто-ставка розраховується за допомогою математичних методів на основі теорії ймовірностей. До нетто-ставки додається навантаження і таким чином формується брутто-ставка. Навантаження становить частку від брутто-ставки, різну для певних видів страхування.
Страховий портфель
Страховий портфель - з овокупность страхових внесків (платежів), прийнятих даною страховою організацією, яка характеризує загальний обсяг її діяльності. Визначається кількістю діючих страхових договорів, числом застрахованих об'єктів, розміром сукупної страхової суми. Страховий портфель застосовується при розрахунку обсягу роботи страхового агента, особливо зі страхування життя.
Страх. портфель - це сформована з метою солідарної розкладки збитку, об'єднання спец-но відпрацьованих і прийнятих на відповідь-ть СК ризиків. Спец-т, кіт. займається оцінкою, обробкою і прийомом ризиків зв. андеррайтер.
Вимоги до страх. портфелю: 1. П-ль д.б. досить великим, щоб забезпечити розкладку збитку. 2. Страх. п-ль д.б. однорідним. У зв'язку з тим що однорідний п-ль у наст. вр. сформир-ть практично неможливо, в його складі виділяються
Субпортфелі, на основі кіт. і розраховується величина страх. внеску. 3. При формую-ии п-ля д.б. забезпечено территор-е розміщення об'єктів, щоб не допустити кумуляції ризиків. Кумуляція ризиків - такий стан страх. п-ля, коли велика кількість застрягли их об'єктів або декілька об'єктів із значить-ми страх сумами м.б. порушені одним страх випадком, що веде до великих збитків і можливого банкрутства СК. Органи страх нагляду - для забезпечення фін стійкості СК, регулюють максим-у відповідь-ть по одному ризику.
У Росії страх максимум встановлений у розмірі 10% від обсягу власних ср-в СК. У Європі - від 0,50% до 2% вільних активів СК.

Основні терміни і категорії страхування
У процесі страхової діяльності використовують наступні основні поняття.
Страховий ризик - певна подія, у разі настання якого здійснюють страхування. Дана подія має володіти ознаками ймовірності та випадковості.
Страховий випадок - вчинилося подія, передбачена договором страхування або законом, з настанням якої виникає обов'язок страховика зробити страхову виплату страхувальнику, застрахованій особі, вигодонабувачеві або іншим третім особам.
Страхова сума - визначена договором (оголошується страхувальником при укладанні договору страхування) грошова сума, адекватна страховому інтересу і страховому ризику, на яку застраховані матеріальні цінності, громадянська відповідальність, життя і здоров'я страхувальника: грошова сума максимальної відповідальності страховика за договором.
Страхова премія (страхові внески) - сума, що сплачується страхувальником страховику за договором страхування.
Страховий тариф - ставка страхової премії з одиниці страхової суми з урахуванням об'єкта страхування та страхового ризику.
Класифікація страхування
Класифікація страхування являє собою систему поділу страхування на сфери діяльності, галузі, підгалузі і види, ланки яких розташовуються так, що кожне наступне ланка є частина попереднього.
За формою організації страхування виступає як державне (у якості страховика виступає держава), акціонерне (у якості страховика виступає приватний капітал у вигляді акціонерного товариства, статутний фонд якого формується з акцій, облігацій), взаємне (виражає домовленість між групами фізичних, юридичних осіб про відшкодування один одному майбутніх можливих збитків у певних частках згідно з прийнятими умовами), кооперативний (проведення страхових операцій кооперативами).
Класифікація по об'єктах і ризиків страхування: особисте (об'єкт страхування - життя, здоров'я і працездатність людини), майнове (об'єкт страхування - майно в різних видах), страхування відповідальності (об'єкт страхування - відповідальність перед третіми особами, яким м.б. заподіяно шкоду внаслідок будь-які дії чи бездіяльності страхувальника (страхування заборгованості)) та економічних ризиків (прямі-втрата від недоотримання прибутку, збитки від простою устаткування; непрямі - страхування упущеної вигоди, банкрутство підприємства).
Страхування за ознакою однорідних і неоднорідних груп об'єктів (змішане і комбіноване страхування).
Державний контроль за страховою діяльністю в РФ
Державний нагляд за діяльністю суб'єктів страхової справи (страховий нагляд) здійснюють з метою дотримання ними страхового законодавства, профілактики та усунення порушень учасниками страхових правовідносин,
Основні принципи страхового нагляду - законність, гласність і організаційна єдність. Його здійснює Федеральна служба страхового нагляду (Росстрахнадзор РФ).
Страховий нагляд включає в себе:
-Ліцензування діяльності суб'єктів страхового ринку, атестацію страхових актуаріїв і ведення єдиного державного реєстру суб'єктів страхової справи (реєстру об'єднань даних суб'єктів);
-Контроль за дотриманням страхового законодавства, у тому числі шляхом проведення перевірок діяльності суб'єктів страхової справи і достовірності представленої ними звітності, а також за забезпеченням страховиками їх фінансової стійкості та платоспроможності;
-Видачу протягом 30 днів дозволів на збільшення розмірів статутних капіталів страховиків за рахунок коштів іноземних інвесторів на вчинення з їх участю угод з відчуження акцій (часток у статутних капіталах) страхових організацій. Федеральний антимонопольний орган забезпечує попередження, обмеження і припинення монополістичної діяльності та недобросовісної конкуренції на страховому ринку.
Законодавча база, що регламентує діяльність страхової компанії
Відповідно до ФЗ «Про організацію страхової діяльності в РФ» діяльність російських страховиків дозволена тільки в статусі юридичної особи, за умови отримання ліцензії на здійснення страхової діяльності в установленому законом порядку. Страхова організація створюється саме для страхової діяльності, що повинно бути зафіксовано в її установчих документах. Страховикам заборонено займатися виробничою, торговельно-збутової, банківською діяльністю. Страхові організації м. створюватися в будь-якій організаційно-правовій формі. Відповідно до ГК РФ, це: господарські товариства і суспільства, виробничі кооперативи, державні та муніципальні унітарні підприємства, некомерційні організації.
Відповідно до Міжнародного угодою на о. Корфу обмеження на участь іноземних інвесторів у статутному капіталі (не більше 49%) російських страховиків зняті з 24.06.1999 р.
Обмеження на експансію іноземного капіталу введені для страхових компаній, які є дочірніми товариствами по відношенню до іноземних інвесторів (іноземним страховим компаніям); мають частку іноземних інвесторів у статутному капіталі більше 49%.
Ці страхові організації не м. здійснювати в РФ страхування життя, обов'язкове страхування, обов'язкове державне страхування, майнове страхування, пов'язане зі здійсненням постачань або виконанням підрядних робіт для державних потреб.
Введена сукупна квота участі іноземного капіталу в статутних капіталах страхових організацій в РФ, = 15%. Якщо квота перевищена, то органи нагляду за страховою діяльністю припиняють видачу ліцензій на здійснення страхової діяльності страховим організаціям, що мають у статутному капіталі частку іноземного капіталу більш 49%, і дочірнім товариствам іноземних компаній.
Характеристика системи обов'язкового медичного страхування в РФ: значення, страхувальники, страховики
Медичне страхування являє собою систему громадської охорони здоров'я, економічну основу якого становить фінансування зі спеціальних страхових фондів.
Основною метою обов'язкового медичного страхування яв. збір і капіталізація страхових внесків та надання за рахунок зібраних коштів медичної допомоги всім категоріям громадян на законодавчо встановлених умов та у гарантованих розмірах. У РФ ОМС організується і здійснюється державою і має загальний характер. Всім громадянам гарантована рівна можливість отримання медичної, лікарської і профілактичної допомоги у розмірах, встановлених державними програмами ОМС,
Страхувальниками по ОМС виступають господарюючі суб'єкти і місцеві органи виконавчої влади.
1ій рівень страхування в системі ОМС - федеральний фонд ОМС, який здійснює загальне нормативне та організаційне керівництво системою ЗМС. Фінансові кошти формуються за рахунок страхових внесків, призначених для фондів ОМС у складі єдиного соціального податку.
Другий рівень - територіальні фонди та їх філії. Здійснюють акумулювання та розподіл фін. коштів. Фінансові кошти утворюються за рахунок частини страхових внесків, що сплачуються підприємствами, організаціями на ОМС працюючого населення в розмірах, встановлених шкалою ЕСН; коштів, передбачених у бюджетах суб'єктів РФ на ЗМС непрацюючого населення.
Третій рівень - страхові медичні організації. Вони яв. страховиками. СМО отримують кошти від ТФОМС з душовим нормативам залежно від кількості і статево-віковою структури застрахованої ними контингенту населення і здійснюють страхові виплати у вигляді оплати медичних послуг, що надаються застрахованим громадянам.
Добровільне мед. Страхування
Медичне страхування являє собою систему громадської охорони здоров'я, економічну основу якого становить фінансування зі спеціальних страхових фондів.
Добровільне медичне страхування надає громадянам гарантії отримання медичної допомоги шляхом страхового фінансування. ДМС яв. галуззю не соціального, а комерційного страхування (відноситься до сфери особистого страхування); яв. доповненням до системи ОМС, забезпечуючи громадянам можливість отримання медичних послуг понад встановлені в програмах ЗМС; засноване на принципах еквівалентності та замкнутої розкладки збитку (ОМС-принцип колективної солідарності). За договором ДМС застрахований отримує певні види медичних послуг і в тих розмірах, за які було сплачено страхова премія; участь у ДМС не регламентується державою і залежить від потреб і можливостей страхувальника.
В якості страхувальника м. виступати фізичні та юридичні особи (що укладають договори страхування для своїх співробітників).
Медичне страхування покриває 2 групи ризиків: витрати на медичні послуги з відновлення здоров'я, реабілітації та догляду; втрату трудового доходу, викликану неможливість здійснювати професійну діяльність як під час хвороби, так і після неї при настанні інвалідності.
ДМС з'являється й успішно розвивається в умовах, коли виникає необхідність повної чи часткової оплати медичних послуг.
Предметом ДМС яв. витрати на необхідне з медичної точки зору медичне обслуговування застрахованої особи в разі хвороби або при нещасному випадку.
Значення і роль особистого страхування. Принципи особистого страхування
Під л з мається на увазі галузь страхування, за допомогою якої здійснюється страховий захист громадян від несприятливих подій, які загрожують їх життю, здоров'ю та матеріального благополуччя. Особисте страхування істотно відрізняється від соціального страхування. Держава при настанні у громадян несприятливих подій (наприклад, хвороба, непрацездатність, смерть) виплачує їм або родичам по лінії соціального страхування грошові допомоги. Проте їх розмір явно недостатній. Тому особисте страхування, здійснюване страховими компаніями на комерційних умовах, служить доповненням до соціального страхування. Працюючі громадяни можуть здійснювати особисте страхування за рахунок коштів роботодавців і своїх коштів, а непрацюючі громадяни - тільки за рахунок власних коштів.
В якості об'єктів особистого страхування виступають життя, здоров'я і працездатність людини. Страховими подіями в особистому страхуванні є дожиття до закінчення строку страхування або втрата здоров'я в результаті нещасного випадку.
Оскільки життя, здоров'я і працездатність не мають вартісної оцінки, мова може йти тільки про надання деякої матеріальної допомоги людині або його близьким. Звідси випливає:
-Страхова сума в договорі страхування визначається за згодою сторін, і її верхня межа залежить тільки від розміру страхового внеску, який може заплатити страхувальник;
-В особистому страхуванні не застосовується термін «відшкодування», оскільки страхова виплата, яка здійснюється страховиком, який не може реально компенсувати втрату здоров'я або смерть;
-Страхування життя часто передбачає накопичення коштів до заздалегідь обумовленому події (повноліття, весілля, досягненню пенсійного віку і т.д.).
Договори м.б. довгостроковими і короткостроковими. Договір особистого страхування може бути укладений щодо як страхового захисту страхувальника, так і третьої особи - застрахованого. Страхувальниками з особистого страхування можуть виступати як фізичні, так і юридичні особи (роботодавці, які страхують своїх працівників), а застрахованими - тільки фізичні особи, дієздатні і недієздатні. Умовами договорів особистого страхування передбачається вигодонабувач - отримувач страхової суми у разі смерті страхувальника (застрахованої особи).
Страхові виплати в особистому страхуванні прийнято називати страховим забезпеченням.
В особистому страхуванні на відміну від майнового страхове забезпечення виплачується за всіма договорами страхування, що діяли на момент попередження, вело них страхового випадку, тобто відсутня заборона на так зване подвійне страхування.
Загальна характеристика страхування цивільної відповідальності
Гр. Відповідь-сть - це передбачена законом або договором міра державного примусу, що застосовується для відновлення порушених прав потерпілого (третіх осіб), задоволення його інтересів за рахунок порушника.
Гр. відповідальність носить майновий характер: особа, яка завдала шкоди третій особі, зобов'язана відшкодувати збитки потерпілому згідно з договором або законом. Через підписання договору страхування цивільної відповідальності такий обов'язок перекладається на страховика. За заподіяний збиток страхувальник м. нести кримінальну, адміністративну відповідальність, тобто переслідуватися за законом за свої протиправні дії по відношенню до третьої особи. Проте відшкодування шкоди, заподіяної третій особі, здійснює страховик.
Обов'язкове страхування автоцивільної відповідальності в РФ
Страхування цивільної відповідальності власників автотранспортних засобів - один з найбільш популярних видів страхування відповідальності, що забезпечує виплату потерпілому грошового відшкодування з власників транспортних засобів на користь третіх осіб у разі їх каліцтва або смерті, а також пошкодження або загибелі належного їм майна.
Об'єктом даного виду страхування є цивільна відповідальність власників автотранспорту, яку вони несуть перед законом як власники джерела підвищеної небезпеки для оточуючих, тобто третіх осіб. З сторін, що беруть участь у страхуванні, визначені тільки страховик (страхова компанія) і страхувальник (власник коштів автотранспорту), які, вступаючи у страхові взаємини, створюють за рахунок коштів страхувальників спеціальний фонд для розрахунку з потерпілими. У цьому випадку страхування відсутня конкретне застрахована особа або майно. Застрахованими особами м.б. юридичні та фізичні особи, яв. власниками транспортних засобів. Особа, ризик відповідальності якого за заподіяння шкоди іншим особам застрахований, д.б. названо в договорі страхування. Інакше вважається застрахованим ризик відповідальності самого страхувальника.
За договором страхування страховик зобов'язується за обумовлену договором страхову плату при настанні страхового випадку виплатити страхове відшкодування в розмірі заподіяної страхувальником шкоди потерпілим особам, але не більше страхової суми, встановленої в договорі страхування.
Страховим випадком за договором страхування визнається заподіяння особою, відповідальність якої застрахована, шкоди життю, здоров'ю або майну інших осіб транспортним засобом, зазначеним у договорі страхування, в результаті дорожньо-транспортної пригоди, яка сталася протягом терміну страхування, що призвело засновані на законі вимоги потерпілих осіб про відшкодування шкоди. Така шкода д.б. пов'язаний з пошкодженням або загибеллю ін транспортних засобів або майна, що знаходиться в ін транспортних засобах, іншого рухомого або нерухомого майна при зіткненні з ними рухомих транспортних засобів або ж зі смертю або втратою працездатності фізичних осіб.
Страхування основних виробничих фондів підприємницьких фірм
Склад майна підприємств, що підлягає страхуванню:
- Будівлі, споруди, об'єкти незавершеного будівництва, транспортні засоби, обладнання, інвентар, товарно-матеріальні цінності, що належить підприємству (основний договір);
- Майно, прийняте організаціями на комісію, зберігання, для переробки, ремонту (додатковий договір);
- С / г тварин, хутрові звірі, кролики, свійська птиця і сім'ї бджіл;
-Урожай с / г культур (крім природних сіножатей).
У страхуванні майна прийняті наступні межі оцінки його вартості:
- Для основних фондів максимальний - балансова вартість, але не вище відновленої вартості на день їх загибелі;
- Для оборотних фондів-фактична собівартість за середніми ринковими, відпускними цінами і цінами власного виробництва;
- Незавершене будівництво-у розмірі фактично зроблених витрат матеріальних і трудових ресурсів до моменту страхового випадку.
Страхування майна проводиться на випадок загибелі або пошкодження в результаті пожежі, вибуху, стихійних лих, аварій засобів транспорту, опалювальної, водопровідної та каналізаційної системи.
Страхове відшкодування виплачується за все загибле або пошкоджене майно, в т.ч. і за майно, що надійшло страхувальнику в період дії договору. Страхове майно виплачується незалежно від місцезнаходження майна під час загибелі або пошкодження, а за майно, прийняте від інших організацій і населення - у разі його загибелі або пошкодження тільки в місцях (магазин, склад), зазначених у заяві про страхування, а також під час перевезення . Страхувальнику відшкодовуються витрати, пов'язані з порятунком майна, щодо зменшення шкоди в разі стихійного лиха чи аварії (переміщення майна в безпечне місце, відкачка води), а також щодо приведення застрахованого майна в порядок після стихійного лиха (прибирання, сортування).
Співстрахування
Згідно закон-ству країни сострахование оз-ет страхування об'єкта за одним договором страхування кількома страховиками. Сост-ие є екон-дещо відношення, в яке вступають, з одного боку, страх-ль, з іншого - два або більше страх-ков. Страх-ль сплачує премію за одержувану страховий захист свого об'єкта, а страх-ки беруть на себе відповідальність перед страх-ем за компенсацію збитків відповідно до умов страхування. При цьому страх-ки можуть видати страхувальнику або роздільні поліси, кожний на ту частку відповідальності, яка припадає на нього, або спільний (колективний) поліс. При сост-ванні страхувальник набуває формально в таке число страхових відносин, яке число страховиків бере участь в даному договорі страхування. Кожний страховик відшкодовує збиток тільки в межах своєї частки в страховій сумі, тобто пропорційно отриманої ним частки страхової премії.
Співстрахування як спосіб колективного захисту від великих збитків отримало широке визнання на міжнародному страховому ринке.Однако цей спосіб не вільний від ряду недоліків. Нап-р, при оформленні пожартував-ня роздільними полісами страхувальнику доводиться мати справу з кількома страховиками. Чисто технічні та тимчасові складнощі можуть доповнитися фінансовими. Так, якщо один страховик виявиться неплатоспроможний, то інші його частку збитку відшкодовувати не зобов'язані. Цей недолік зникає при співстрахування, що супроводжується видачею спільного (колективного) поліса, якщо в угоді співстраховиків передбачена солідарна відповідальність. У такому випадку страховик, який узяв на себе найбільшу частку відповідальності, стає лідером, і страховики, які взяли менші частки, зазвичай йдуть за умовами співстрахування, схваленими лідером. Лідер за домовленістю з усіма страховиками здійснює всі взаєморозрахунки між ними і страхувальником.
Факультативне перестрахування
Даний метод наз-ють також необов'язковим розбудують-ем. Це означає, що цедент не має ніяких попередніх договірних зобов'язань перед іншими
Страхов-ми з перестрахування ризиків, тобто для кожної угоди він вільний залучати різних перестроєна-ков. Перестроєна-щики також вільні у своїх рішеннях про вступ в угоду, її умовах і т. д. І тільки якщо сторони узгодили всі позиції по перестроєна-ію, то це оформляється договором факульта-ного перестрахування. При цьому методі для цедента може виникнути невигідна ситуація, якщо, наприклад, перестрахувальники наполягли на більш високій частці премії, ніж хотілося цеденту. Є й інші недоліки у методу.
Так, договір може бути не укладено через неузгодженість інтересів сторін. При цьому несуть втрати страхувальник і страховики. Недоліком для перестраховиків є і те, що цедент передає їм ризик до початку своєї відповідальності за нього. Це може бути тоді, коли перестрахувальник ще не уклав зі страхувальником договір страхування, але вже уклав з іншими страховиками договір перестрахування, або коли договір страхування укладено, але ще не оплачений страхувальником, а перестраховик уклав договір перестрахування. Недолік у тому, що у перестраховиків зазвичай буває мало часу, щоб ретельно проаналізувати ризик.
Облігаторне перестрахування
Обл-ное перестрахування наз-ють ще обов'язковим або договірним.
Його сущ-ть в тому, що група страх-ков укладає угоду на декілька років про те, що цедент зобов'язаний передавати, а перестраховики (цессіонер, ретроцессіонер зобов'язані приймати в перестрахування всі ті ризики, характер і розміри яких обумовлені в цьому довгострокову угоду. У Зокрема обумовлено, що цедент повинен виплачувати переїсть-кам із загальної суми премії, отриманої від страх-ля, певну частку, розмір якої залежить від групи і видів переїсть-ня; а переїсть-щик повинен забезпечувати по страховими випадками свою частку страхової виплати. Усе це фіксується по кожній угоді вже в окремому договорі переїсть-ня.
У ньому також передбачаються:
- Передача в перестрахування лише таких часткою ризику, страхова сума
кот-х вище заздалегідь узгодженого власної участі цедента;
- Частка перестрахових виплат для кожної сторони, яка визначається
% Х від загальної суми страхової премії, отриманої цедентом отстрахователя.
Договір обл-ого переїсть-ия, укладений декількома страховиками на тривалий термін, передбачає право взаємного розірвання з попереднім повідомленням з боку ініціатора.
Переваги обл-ого переїсть-ия перед факультативним полягають у тому, що, 1-х, цей метод дешевше для цедента і переїсть-ів; 2-х, він вигідніше, тому що все заздалегідь обумовлені угодою ризики гарантовані перестрахуванням, в результаті весь або значна частина страхового портфеля цедента перестраховані.
Незважаючи на ці переваги факультативне перестрахування поширене в світі і Росії досить широко. Пояснюється це тим, що зазначені переваги обл-ого перестрахування отримують лише професійні перестрахувальні фірми. У реальному житті перестрахуванням займаються і прямі страховики (не професійні перестраховики). Оскільки вони не спеціалізуються на перестрахуванні, остільки не мають довгострокових угод про перестрахування з ін страх-ами. Щоб не упустити вигідного клієнта, який звернувся з великим по вартості ризиком, страховик починає шукати ін страх-ів, к-ті погодилися б брати участь у факультативному переїсть-ванні. Робить це страховик ще тому, що своїх резервів для захисту таких ризиків йому не вистачить.
Пропорційне перестрахування
Сущ-ть про-ного перестрахування полягає втом, що частка перестрахувальника в отриманні премії та страхового відшкодування (покритті ризику) визначається на основі заздалегідь узгодженого власного утримання цедента. Реалізація цієї сутності варіюється за видами пропорційного страхування.
Квотное пропорційне перестрахування полягає в тому, що цедент зобов'язаний передати перестраховику (перестраховикам) частку за всіма ризиками цього виду (наприклад, з пожеж на нафтохімічних підприємствах), а перестраховик (перестрахувальники) не має (ють) права відмовитися від них. Кожен відшкодовує збитки в тому ж відсотку, в якому отримав страхову премію.
Квотним цей метод названий тому, що страхові суми за окремими ризиками можуть бути дуже високими, тому в договорі перестрахування обумовлюються обмеження (ліміт, квота) відповідальності цедента по одному ризику у відсотках від страхової суми. Недолік цього виду переїсть-ия для цедента в тому, що він позбавляється премії за рахунок невеликих за вартістю ризиків, які він міг би забезпечити власними резервами, але зобов'язаний віддавати у перестрахування. Це не дозволяє йому повністю вирівнювати
страховий портфель. ексцедентні пропорційне перестрахування полягає в тому, що перед складанням та підписанням договору переїсть-ня цедент ретельно аналізує статистику страхових випадків, потім робить актуарні розрахунки і на цій
основі визначає мінім-ий ліміт власної участі і максимум участі перестроєна-ів з перестрахування даного виду ризиків. Цей максимум і є ексцедент, тобто перевищення суми ризику над власною участю цедента.
Непропорційне перестрахування
Сущ-ть непропор-ого переїсть-ия полягає в тому, що страхова відповідальність перестраховиків не ставиться в залежність від власного утримання цедента. Розрахунки між ними будуються або на основі остаточних фін-х результатів цедента, або на основі тільки дуже великих збитків. Це означає, що згідно з договорами непропор-ого переїсть-ия перестрахувальники не відшкодовують збитки, якщо вони
менше розмірів, погоджених у договорах. Наприклад, всі збитки до 500 млн. руб. відшкодовує сам цедент. Така сис-ма відповідальності приваблива для учасників
угоди, що забезпечує розвиток цієї групи перестрахування. Непропорційне перестрахування використовується у вигляді:
- Ексцеденту збитку Його використовують при перестрахуванні особливо великих за ст-ти ризиків, пов'язаних з непередбаченими катастрофічними подіями. Професійні перестрахувальники йдуть на укладення договорів ексцедента збитків лише за наявності власного сприятливого прогнозу таких подій.
- Ексцедента збитковості.
Необхідність створення страхового фонду. Форми і методи організації
У страховому фонді реалізуються певні економічні та суспільні відносини, що складаються між людьми в процесі виробництва.
Страховий фонд сприяє економічному прогресу суспільства. Акумульовані у страховому фонді значні матеріальні та фінансові ресурси поряд із цільовим страховим використанням на відшкодування шкоди служать джерел інвестицій в економіку. Ключові принципи функціонування страхового фонду включають комплексність, різноманіття організаційних форм, врахування специфіки галузей економіки та суб'єктів власності, державне регулювання цих процесів.
Організаційні форми страхового фонду: - централізований страховий (резервний) фонд; - фонд самострахування; - страховий фонд страховика (андеррайтера).
Централізований страховий (резервний) фонд утворюється за рахунок загальнодержавних ресурсів. Призначення цього фонду - відшкодування збитку й усунення наслідків стихійних лих і великих аварій, які спричинили великі руйнування і великі людські жертви. Цей фонд формується як в натуральній (постійно поновлювані запаси продукції, матеріалів, сировини, палива, продовольства за визначеною номенклатурою, які розміщені на спеціальних базах (стратегічні запаси)), так і в грошовій формі (централізовані фінансові резерви, що є надбанням держави).
Фонд самострахування - децентралізований, організаційно відокремлений фонд переважно у вигляді натуральних запасів господарюючого суб'єкта. Можлива і грошова форма. Цей фонд дає можливість подолати тимчасові труднощі у процесі виробництва.
Страховий фонд страховика створюється за рахунок великого кола його учасників - підприємств, установ, організацій та окремих громадян. Учасники цього фонду виступають в ролі страхувальників. Формування фонду відбувається в децентралізованому порядку, тому що страхові внески кожним учасником сплачуються окремо. Має тільки грошову форму.
Структура СК страховика
До складових елементів СК страховика належать КК, РФонд, сформований за рахунок прибутку, і нерозподілений прибуток. Крім того, в ряді випадків до власних коштів можна віднести сформовані за рахунок чистого прибутку страховика фонд споживання і фонд нагромадження. Спільним для них є те, що вони вільні від будь-яких зовнішніх зобов'язань, тому в зарубіжній практиці їх прийнято називати "вільними резервами" або "резервом платоспроможності" (маржею).
СК формується з 2х джерел: внесків засновників і прибутку, одержуваної в результаті діяльності страховика, і відображаються в I розділі пасиву балансу. Для цілей забезпечення фін. стійкості величина вільних резервів повинна бути тим більшою, чим більше обсяг операцій страхової організації. При цьому залежно від хар-ра і динаміки операцій в якості їх обсягу приймаються: зі страхування життя величина технічних резервів, за ін видів страхування або обсяг надійшли страхових внесків, або середня за ряд років сума страхових виплат. Вільні резерви можна визначити також як різниця між активами страховика і сумою його зобов'язань, основну частину яких становлять страхові резерви.