Діяльність комерційних банків 2 лютого

ЗМІСТ

ВСТУП

РОЗДІЛ 1. КОМЕРЦІЙНІ БАНКИ, ОСНОВИ ЇХ ДІЯЛЬНОСТІ

1.1 Сутність і функції комерційного банку

1.2 Правове регулювання діяльності комерційних банків

РОЗДІЛ 2. СУЧАСНИЙ СТАН РЕСУРСІВ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ

2.1 Власний капітал комерційного банку, його значення

2.2 Позиковий капітал комерційного банку, його значення

РОЗДІЛ 3. РОЗВИТОК ДІЯЛЬНОСТІ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ

3.1 Шляхи збільшення власного капіталу комерційних банків

3.2 Удосконалення послуг комерційних банків

ВИСНОВОК

СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ

ВСТУП

Банківська система - одна з найважливіших і невід'ємних структур ринкової економіки. Розвиток банків і товарного виробництва і обігу історично йшов паралельно і тісно перепліталося. Сучасна банківська система - це найважливіша сфера національного господарства будь-якого розвиненого держави. Її практична роль визначається тим, що вона керує в державі системою платежів і розрахунків; більшу частину своїх комерційних справ здійснює через внески, інвестиції і кредитні операції; поряд з іншими фінансовими посередниками банки направляють заощадження населення до фірм і виробничих структур. Банки - необхідний фінансовий інститут на даному етапі розвитку. Вони допомагають зробити процес виробництва безперервним, концентруючи у себе для цього тимчасово вільні грошові кошти і направляючи їх туди, де вони в даний момент необхідні. Специфіка діяльності банків полягає в тому, що вони, на відміну від звичайних підприємств, оперують в основному чужими (залученими) засобами і тому на них лягає величезна відповідальність за збереження довірених їм грошей. Комерційні банки знаходяться в центрі економічного життя, обслуговують інтереси виробників, пов'язуючи грошовим потоком промисловість і торгівлю, сільське господарство і населення.

Саме тому важливо вивчати діяльність комерційних банків у сучасній ринковій економіці.

Виходячи з актуальності проблеми, метою курсової роботи є аналіз діяльності комерційних банків і розробка заходів щодо подальшого її функціонування.

Для розкриття поставленої мети вирішувалися наступні завдання:

1. розглянути теоретичні основи сутності та функцій комерційних банків, правового регулювання їх діяльності;

2. проаналізувати власний і позиковий капітали комерційних банків;

3. запропонувати заходи щодо вдосконалення діяльності комерційних банків.

Предметом дослідження є діяльність комерційних банків. Об'єктом дослідження є банківська система РФ.

Джерелами інформації при написанні курсової роботи послужили: нормативно-законодавчі акти, праці вітчизняних авторів з проблеми, статистична звітність за 2007-2009 рр.., Особисті спостереження автора. Науковими методами дослідження послужили: монографічний, абстрактно-логічний, розрахунково-конструктивний та інші методи.

За структурою дипломна робота містить вступ, 3 розділи, висновок, список літератури і викладена на 40 сторінках машинописного тексту. Бібліографічний список включає в себе 25 літературних джерел.

РОЗДІЛ 1. КОМЕРЦІЙНІ БАНКИ, ОСНОВИ ЇХ ДІЯЛЬНОСТІ

1.1 Сутність і функції комерційного банку

У механізмі функціонування кредитної системи величезна роль належить комерційним банкам.

За законом РФ "Про банки і банківську діяльність в РФ", банк - це комерційна установа, що є юридичною особою, якій відповідно до цього Закону та на підставі ліцензії (дозволу), видається Центральним банком РФ, надано право залучати грошові кошти від юридичних і фізичних осіб і від свого імені розміщувати їх на умовах повернення, платності і терміновості, а також здійснювати інші банківські операції. [1]

Основне призначення банку - посередництво в переміщенні грошових коштів від кредиторів до позичальників і від продавців до покупців. Поряд з банками переміщення грошових коштів на ринках здійснюють і інші фінансові та кредитно-фінансові установи: інвестиційні фонди, страхові компанії, брокерські, дилерські фірми і т.д. Але банки як суб'єкти фінансового ринку мають дві суттєві ознаки, що відрізняють їх від всіх інших суб'єктів.

По-перше, для банків характерний подвійний обмін борговими зобов'язаннями: вони розміщують свої власні боргові зобов'язання (депозити, ощадні сертифікати тощо), а мобілізовані таким чином кошти розміщують в боргові зобов'язання і цінні папери, випущені іншими. Це відрізняє банки від фінансових брокерів і дилерів, які не випускають своїх власних боргових зобов'язань.

По-друге, банки відрізняє прийняття на себе безумовних зобов'язань з фіксованою сумою боргу перед юридичними і фізичними особами. Цим банки відрізняються від різних інвестиційних фондів, які всі ризики, пов'язані зі зміною вартості її активів і пасивів, розподіляє серед своїх акціонерів.

У Російській Федерації створення і функціонування комерційних банків грунтується на Законі РФ "Про банки і банківську діяльність в РФ". Відповідно до цього закону банки Росії діють як універсальні кредитні установи, здійснюють широке коло операцій на фінансовому ринку: надання різних за видами та строками кредитів, купівля-продаж і зберігання цінних паперів, іноземної валюти, залучення коштів у внески, здійснення розрахунків, видача гарантій , поручительств та інших зобов'язань, посередницькі і довірчі операції і т.д.

У Росії банки можуть створюватися на основі будь-якої форми власності - приватної, колективної, акціонерної, змішаної. Не виключається можливість створення банків, заснованих винятково на державній формі власності, які відповідно до чинного законодавства можуть здійснювати свою діяльність на комерційній основі. Для формування статутних капіталів російських банків допускається залучення іноземних інвестицій.

За способом формування статутного капіталу банки поділяються на акціонерні (відкритого і закритого типу) і пайові. Можливість створення банків, що належать одній особі (юридичній або фізичній) виключається чинним законодавством, згідно з яким статутний капітал банку формується із засобів не менше трьох учасників.

Якщо на початковому етапі реформування кредитної системи комерційні банки створювалися головним чином на пайовій основі, то для нинішнього етапу характерне перетворення пайових банків в акціонерні й створення нових банків у формі акціонерних товариств. Для акціонерного товариства характерно, що власником його капіталу виступає саме суспільство, тобто банк. А пайові комерційні банки власниками свого капіталу не є, оскільки кожен з пайовиків зберігає право власності на свою частку капіталу. Пайові комерційні банки організовані на принципах товариства з обмеженою відповідальністю, тобто відповідальність кожного пайовика обмежена межами його внеску в загальний капітал банку. Розширення статутного фонду може здійснюватися як за рахунок внесення учасниками додаткових внесків, так і за рахунок вступу в банк нових учасників. Питання про вступ нових учасників і розміри їхнього вкладу до статутного фонду банку вирішується на загальних зборах учасників.

У банків, що функціонують як акціонерне товариство, статутний капітал розділений на певне число акцій рівної номінальної вартості, що розміщуються серед юридичних і фізичних осіб. Акціонери не вправі вимагати від банку повернення цього вкладу, що підвищує стійкість і надійність банку і створює для банку міцні основи для управління його ліквідністю. Акціонерні банки бувають закритого і відкритого типів. Акції закритих банків можуть переходити з рук в руки тільки за згодою більшості акціонерів. Акції банків відкритого типу можуть переходити з рук в руки без згоди інших акціонерів та передавати у порядку відкритої підписки. Підписка на цінні папери вважається відкритою, якщо список покупців цінних паперів не затверджується заздалегідь засновниками або керівними органами банку-емітента, і в результаті ці папери може придбати будь-яка особа. Відкрита підписка вимагає від банку широкої інформації про свою діяльність. [9, с.256]

Сутність комерційного банку проявляється в його функціях:

1. акумуляція і мобілізація грошового капіталу. Це одна з найстаріших функцій банків. Мобілізуються банком вільні грошові кошти підприємств і населення, з одного боку, приносять їх власникам доходи у вигляді відсотка, а з іншого - створюють базу для проведення позичкових операцій. Саме за допомогою банків відбувається зосередження грошових коштів та перетворення їх у капітал.

2. посередництво в кредиті. Прямим кредитним відносинам між власниками вільних грошових коштів і позичальниками перешкоджає розбіжність обсягу капіталу, пропонованого в позичку, з потребою в ньому. Не збігається і термін вивільнення цього капіталу з терміном, на який він потрібний позичальнику. Безпосередні кредитні зв'язки між власниками капіталу і позичальниками ускладнює також ризик неплатоспроможності позичальника. Комерційні банки, виконуючи роль фінансового посередника, усувають ці труднощі. Банківські кредити направляються в різні сектори економіки, забезпечують розширення виробництва. Позички надаються і споживачам на придбання товарів тривалого користування, будинків, їх ремонт і т.д., сприяючи тим самим зростанню рівня їх життя, вирішення соціальних проблем.

3. створення кредитних грошей. Особлива функція банків - створення кредитних грошей у вигляді банківських депозитів, які використовуються за допомогою чеків, карток, електронних переказів. Комерційні банки утворюють депозити, по-перше, приймаючи готівку від своїх клієнтів. При цьому загальна кількість грошей в обігу не збільшується, відбувається лише заміна одного виду кредитних грошей (банкнот) іншим (депозитами). По-друге, банк створює депозити на основі видачі банківських позичок, придбання у клієнтів цінних паперів, іноземної валюти і золота. При цьому відбувається збільшення обсягу грошової маси в обігу.

4. проведення розрахунків і платежів у господарстві. Основна частина розрахунків між підприємствами здійснюється безготівковим шляхом. Банки - посередники у платежах. Вони здійснюють платежі за дорученням клієнтів, приймають гроші на рахунки і ведуть облік всіх грошових надходжень і видач.

5. організація випуску та розміщення цінних паперів. Через цю функцію реалізується важлива роль банків в організації первинного та вторинного ринків цінних паперів. Здійснюючи для своїх клієнтів випуск і розміщення акцій і облігацій, комерційні банки мають можливість направляти капітал для виробничих цілей, для фінансування державних витрат. Ринок цінних паперів доповнює систему кредиту і взаємодіє з нею.

6. надання консультаційних послуг. Консультаційні послуги комерційних банків полягають у консультуванні клієнтів з таких питань, як підвищення їх кредитоспроможності, отримання лізингових та інноваційних кредитів, застосування нових форм розрахунків, використання пластикових карток, складання звітності та ін За останні роки розширюються інформаційні послуги, пов'язані зі збором і наданням інформації про кредитоспроможності клієнтів комерційного банку, про ринок банківських послуг, процентних ставках по активних і пасивних операціях і т.д. [11, с.157]

7. стимулювання нагромаджень у господарстві. Комерційні банки, виступаючи на фінансовому ринку з попитом на кредитні ресурси, повинні не тільки максимально мобілізувати наявні в господарстві заощадження, але і формувати досить ефективні стимули до нагромадження засобів. Стимули до нагромадження і заощадження коштів формуються на основі гнучкої депозитної політики комерційних банків. Крім високих відсотків, виплачуваних по внесках, кредиторам банку необхідні високі гарантії надійності розміщення накопичених ресурсів у банк. Створенню гарантій служить формування фонду страхування активів банківських установ, депозитів у комерційних банках. Поряд зі страхуванням депозитів важливе значення для вкладників має доступність інформації про діяльність комерційних банків і про ті гарантії, які вони можуть дати.

Діяльність комерційних банків у Росії розширюється, вони починають виконувати нові функції. Тепер банки не тільки організовують кредитні відносини і опосередковують розрахунки, вони також видають кошти на фінансування господарства, виробляють купівлю-продаж цінних паперів, виконують посередницькі та трастові угоди, консультують підприємства про порядок здійснення кредитних і розрахункових операцій і т.д.

1.2 Правове регулювання діяльності комерційних банків

Правове регулювання діяльності комерційних банків здійснюється Конституцією Російської Федерації, Федеральним законом "Про банки і банківську діяльність", Федеральним законом "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)", іншими федеральними законами, нормативними актами Банку Росії. Цими законами визначено статус, завдання, функції, повноваження і принципи організації та діяльності Центрального Банку РФ, структура банківської системи Росії, її функції та порядок і види діяльності комерційних банків, а також викладено методи регулювання і контролю діяльності комерційних банків для забезпечення збалансованості сукупного попиту і пропозиції.

У Федеральному Законі від 27.06. 2002 р. «Про Центральний банк РФ (Банк Росії) у розділі X" Банківське регулювання і банківський нагляд "у статті 56 сказано, що:" Банк Росії є органом банківського регулювання та нагляду за діяльністю кредитних організацій ". Банк Росії здійснює постійний нагляд за дотриманням кредитними організаціями банківського законодавства, нормативних актів Банку Росії, зокрема встановлених ними обов'язкових нормативів. [2, ст.56]

Організація банківського нагляду грунтується на національній законодавчій базі і рекомендаціях міжнародних банківських комітетів. Система банківського нагляду зазвичай включає:

1. типи банківських установ, що підлягають нагляду;

2. процедуру видачі ліцензій на здійснення банківських операцій;

3. стандарти бухгалтерського обліку, банківської та статистичної звітності;

4. порядок анулювання ліцензій на банківську діяльність або обмеження банківських операцій;

5. обов'язковість аудиторських перевірок;

6. порядок призначення тимчасової адміністрації по управлінню банком;

7. оголошення банків неплатоспроможними.

Першим етапом наглядової діяльності є ліцензування банків. Ліцензування має на меті обмежити здійснення банківських операцій тільки тими юридичними особами, які мають дозвіл на їх проведення від уповноваженого органу.

Для отримання ліцензії подав заявку кредитна установа повинна дотримуватися ряду вимог, перш за все, щодо:

1. мінімального розміру статутного капіталу;

2. джерел спочатку інвестованого капіталу;

3. складу основних акціонерів;

4. кваліфікації та моральної характеристики керівництва;

5. кола передбачуваних операцій і стратегії діяльності;

6. правильності оцінки банківських активів за їх ринковою вартістю;

7. комплексу заходів щодо створення резервів на випадок виникнення сумнівної заборгованості. [4, с. 278]

Крім цього, при вирішенні питання про видачу ліцензії наглядові органи можуть враховувати, наприклад, умови щодо формування мережі філій нового банку, можливий вплив створюваного установи на рівень конкуренції в кредитно-фінансовому секторі, національну належність капіталу чи засновника у тих випадках, коли в країні діє особливий порядок розгляду заявок від іноземних осіб.

Ліцензія повинна містити положення про строки її дії, умови їх продовження, можливості внесення до неї поправок або її анулювання. У ній може бути обумовлено затвердження Центрального Банку кандидатур на вищі керівні посади в банку після перевірки їх кваліфікації та досвіду, істотних (понад 5%) змін у структурі власності, злиття, а також зміни назви, зменшення оплаченого капіталу.

Анулювання ліцензії можливе за таких обставин:

1. нездатність створюваного банку почати після закінчення певного терміну здійснення операцій;

2. невиконання банком умов ліцензії або здійснення операцій, не передбачених у ліцензії;

3. порушення законів чи нормативних актів;

4. нанесення шкоди інтересам кредиторів і вкладників при проведенні операцій.

Другий етап наглядової діяльності - дистанційний (документарний) нагляд, або перевірка звітності, наданої банками. Постійний контроль за діяльністю, що здійснюється органами нагляду, дозволяє заздалегідь виявити проблеми, які можуть викликати ризик неплатоспроможності банків, їх банкрутство.

Можна виділити наступні види контролю за діяльністю комерційних банків: державний, відомчий та незалежний.

Державний контроль за діяльністю комерційних банків виражається діючою системою банківського законодавства.

Відомчий контроль включає нагляд за діяльністю комерційних банків з боку Центрального банку країни. Завдання, цілі та межі відомчого контролю визначені відповідними законодавчими актами.

Незалежний контроль - це контроль, здійснюваний незалежним позавідомчим організаціями, тобто аудиторськими фірмами.

Для оцінки фінансового стану банку зазвичай використовують періодичну звітну документацію та щорічні фінансові звіти, що включають річний баланс, рахунок прибутків і збитків, пояснювальну записку. Як правило, щомісяця або щокварталу повинні складатися звіти про дотримання ними економічних нормативів і надавати їх протягом місяця, наступного за звітним. Недотримання терміну подання звіту свідчить про наявність у банку проблем. Приблизно 1 раз на рік зовнішній аудитор повинен перевіряти щомісячні та щоквартальні фінансові звіти, за якими він робить висновки.

Найважливішими показниками фінансового стану банку, що залежить від внутрішньобанківської системи управління, є:

1. достатність капіталу (відношення власних коштів до ліквідних активів);

2. якість його активів з точки зору ризику ліквідності;

3. прибутковість, або прибутковість (рівень прибутку на 1 акцію або 1 зайнятого);

4. ліквідність (здатність банку своєчасно оплачувати свої зобов'язання). [4, с.315]

У ст. 74 ФЗ "Про Центральний банк РФ" зазначені заходи Банку Росії, застосовувані ним в порядку нагляду у випадках порушення кредитної організацією федеральних законів і нормативних актів Банку Росії: "У разі порушення федеральних законів, нормативних актів та приписів Банку Росії, встановлюваних їм обов'язкових нормативів, неподання інформації, подання неповної чи недостовірної інформації, а також вчинення дій, що створюють реальну загрозу інтересам вкладників і кредиторів, Банк Росії має право вимагати від кредитної організації усунення виявлених порушень, стягувати штраф у розмірі до 0,1 відсотка від розміру мінімального статутного капіталу або обмежувати проведення окремих операцій на строк до шести місяців ". [2, ст.74]

У разі невиконання у встановлений Банком Росії термін розпоряджень про усунення порушень, а також у разі, якщо ці порушення або здійснюються кредитною організацією операції створили реальну загрозу інтересам кредиторів (вкладників), Банк Росії має право:

1. стягнути з кредитної організації штраф до 1 відсотка від розміру сплаченого статутного капіталу, але не більше 1 відсотка від мінімального розміру статутного капіталу;

2. вимагати від кредитної організації:

2.1. здійснення заходів щодо фінансового оздоровлення кредитної організації, в тому числі зміни структури її активів;

2.2. заміни керівників кредитної організації;

2.3. реорганізації кредитної організації;

3. змінити для кредитної організації обов'язкові нормативи на строк до шести місяців;

4. ввести заборону на здійснення кредитної організацією окремих банківських операцій, передбачених виданої ліцензії, на термін до одного року, а також на відкриття філій на строк до одного року;

5. призначити тимчасову адміністрацію по управлінню кредитною організацією на термін до 6 місяців;

6. Банк Росії має право відкликати ліцензію на здійснення банківських операцій. [10, с.416]

Таким чином, банківське регулювання та нагляд у Росії спрямований і на підтримку стабільності банківської системи, і на захист інтересів вкладників і кредиторів.

РОЗДІЛ 2. СУЧАСНИЙ СТАН РЕСУРСІВ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ

2.1 Власний капітал комерційного банку, його значення

Власний капітал представляє собою особливу форму банківських ресурсів. Він, на відміну від інших джерел, носить постійний безповоротний характер, має чітко виражену правову основу і функціональну визначеність, є обов'язковою умовою утворення і функціонування будь-якого комерційного банку, тобто служить стрижнем, на який спирається вся діяльність банку з першого дня його існування.

Незважаючи на незначну частку в ресурсах комерційного банку (у середньому близько 17%), власний капітал виконує життєво важливі функції, які в свою чергу, необхідні для нормального функціонування банку і подальшого його розвитку.

Власний капітал виконує наступні функції:

1. захисну функцію, яка виражається в тому, що завдяки постійному характером власний капітал виступає в якості головного засобу захисту інтересів вкладників і кредиторів, за рахунок коштів яких фінансується значна частка активів банку. Одночасно власний капітал служить для захисту самого банку від банкрутства.

2. оперативну функцію. Протягом усього періоду функціонування банку його власний капітал є основним джерелом формування та розвитку матеріальної бази банку, що забезпечує умови для його організаційного зростання.

3. регулюючу функцію, яка пов'язана, з одного боку, з особливою зацікавленістю суспільства в нормальному функціонуванні комерційних банків і збереженням стабільності всієї банківської системи, а з іншого - до норм економічної поведінки, що дозволяють контролювати діяльність кредитної організації. У ній, так само як і в попередніх, втілено захисна властивість власного капіталу, що оберігає банк від фінансової нестійкості та надмірних ризиків, виступаючи в якості регулятора його діяльності. [21, с.123]

Структура власного капіталу банку складається з двох рівнів: основного (базового) капіталу, представляє капітал першого рівня, і додаткового капіталу, або капіталу другого рівня.

Відповідно до положення Банку Росії від 26 листопада 2001р. "Про методику розрахунку власних коштів (капіталів) кредитних організацій" № 159-П до джерел, що входять до складу основного капіталу, належать засоби, що мають найбільш постійний характер, які комерційний банк може за будь-яких обставин безперешкодно використовувати для покриття непередбачених збитків. Ці елементи відображаються у публікованих банком звітах, складаючи основу, на якій базуються багато оцінки якості банківської роботи, і, нарешті, впливають на його дохідність і ступінь конкурентоспроможності. До складу додаткового капіталу з певними обмеженнями включають кошти, які носять менш постійний характер і можуть тільки за деяких обставин бути спрямовані на зазначені вище цілі. Вартість таких грошей здатна протягом певного часу змінюватися. [3]

Зокрема, у складі джерел основного капіталу банку виділяються:

1. статутний капітал акціонерного комерційного банку в частині звичайних акцій, а також акцій, що не відносяться до кумулятивних;

2. статутний капітал комерційного банку, створеного у формі товариства з обмеженою відповідальністю;

3. фонди комерційного банку (резервний та інші), сформовані за рахунок прибутку минулих років і поточного року (на підставі даних, підтверджених аудиторською організацією);

4. емісійний дохід банку, створеного у формі акціонерного товариства;

5. емісійний дохід банку, створеного у формі товариства з обмеженою відповідальністю;

6. прибуток минулих років і поточного року, зменшена на величину розподілених коштів за відповідний період, дані про які підтверджені аудиторським висновком, тобто нерозподілений прибуток;

7. частина резерву під знецінення вкладень у цінні папери, акцій і часток участі.

До складу основного капіталу включаються фонди, використання яких не зменшує величини майна банку.

Джерелами додаткового капіталу банку є:

1. приріст вартості майна за рахунок переоцінки;

2. частина резерву на можливі втрати по позиках;

3. фонди, сформовані в поточному році, прибуток поточного року;

4. субординовані кредити (надаються комерційному банку на термін не менше п'яти років і можуть бути затребувані кредитором тільки після закінчення терміну дії договору, а в разі ліквідації банку - після повного задоволення вимог інших кредиторів);

5. привілейовані акції з кумулятивним елементом.

Може бути включена до складу додаткового капіталу прибуток минулого року до аудиторського підтвердження.

Розглядаючи власний капітал комерційних банків, необхідно зупинитися на понятті "достатності власного капіталу банку".

Термін "достатність капіталу" визначає надійність банку. Завдяки тій захисту, яку власний капітал протиставляє надзвичайних витрат, підтримка його на достатньому рівні є найчастіше основним способом забезпечення довіри населення до комерційних банків і переконання кредиторів у його фінансовій стійкості. Невипадково тому питання достатності власного капіталу належить до числа найбільш гострих питань банківської практики і є для комерційних банків і для Банку Росії одним з актуальних. [13, с.472]

Відповідно до інструкції Банку Росії "Про порядок регулювання діяльності кредитної організації" № 1 в основу методики визначення достатньої величини власного капіталу банку покладено принцип зважування активів на ризик. Це означає, що при розрахунку нормативу достатності капіталу банку його активи групуються в залежності від ступеня ризику вкладень та можливої ​​втрати частини їх вартості. Зважування активів за ступенем ризику провадиться шляхом множення залишку коштів на відповідному балансовому рахунку або їх частини на коефіцієнт ризику. Будь-який комерційний банк, який орієнтується на певне коло клієнтів та обсяг наданих їм послуг, повинен мати власний капітал такої величини, щоб бути в змозі задовольняти всі обгрунтовані потреби своїх клієнтів у позикових коштах і своєчасно виконувати всі взяті на себе зобов'язання, не порушуючи при цьому встановлених нормативів і не піддаючи себе підвищеному ризику. Розглянемо власний капітал великих банків за 2007 - 2009 рр..

Власний капітал 100 найбільших російських банків по працюючих активах з 1 березня 2006 р. по 1 березня 2007 р. виріс на 33% до 1,4 трлн. рублів. При цьому левова частка - 1,2 трлн. рублів - припадає на 50 найбільших кредитних організацій по власних коштів. Трійка лідерів за власним капіталом залишається незмінною - Ощадбанк, ВТБ, Газпромбанк. [20, с.31]

Одна з головних тенденцій на ринку банківського капіталу - прихід західних засобів. За даними ЦБ РФ, за рік частка кредитних організацій, що належать іноземцям більш ніж на 50% у загальному власному капіталі всіх російських банків, зросла з 9,3 до 12,7%. Завоювання банківського простору буде продовжуватися.

Гідну конкуренцію банкам з іноземним капіталом в перспективі зможуть скласти лише навколодержавні кредитні організації. На Ощадбанк, ВТБ, Газпромбанк, Банк Москви і Россельхозбанк припадає приблизно половина власних коштів і працюючих активів 100 найбільших кредитних організацій. Загальний власний капітал п'яти зазначених банків за останній рік збільшився на 33%, або 164 млрд. рублів.

Однак світова фінансова криза вносить свої корективи. Велика частина мізерної прибутку 2009 р. і нерозподілений прибуток минулих років відправляються зараз банками до резервного фонду. Експонентний зростання поганих боргів потребує збільшення обсягів резервування, що негативно впливає на рівень достатності капіталу, не останню роль зіграли і негативні фінансові результати з переоцінки портфелів цінних паперів. Все це відбувається на тлі зниження активності кредитування.

Підтримання фінансової стійкості банків відбувається в основному за рахунок додаткового капіталу, а що стосується капіталу першого рівня, то його величину з вересня 2008 року скоротила майже половина банків з першої сотні найбільших.

Зараз більшість російських банків працюють на межі достатності капіталу. Для покриття потенційних збитків у зв'язку з погіршенням якості кредитних портфелів банки повинні збільшувати резерви на можливі втрати по кредитах. ЦБ РФ дозволив спочатку на 5, а потім ще на 3 місяці знизити норматив відрахувань у фонд обов'язкових резервів з 3,5% до 0,5%. Основна мета - дати банкам можливість без втрат показника достатності капіталу піти назустріч позичальникам, реструктуруємо заборгованість хороших клієнтів, що відчувають тимчасові труднощі. У цілому по першій сотні достатність капіталу зараз знаходиться на рівні 16,4%.

Один з найбільш ефективних інструментів підтримки показника величини власних коштів для банків - це субординовані кредити, як правило - від материнських структур. У банків Зеніт, Кіт Фінанс, Москоммерцбанк, ХКФ-Банк, Собінбанк і Оргресбанк на них припадає 100% джерел додаткового капіталу. У цілому співвідношення таких кредитів до загальної величини капіталу збільшилася з вересня 2008 року до березня 2009 з 14 до 27%, збільшившись в абсолюті в 2,5 рази з 270 до 670 млрд. рублів.

Однак як буде розвиватися ситуація з власним капіталом комерційних банків надалі поки не відомо.

2.2 Позиковий капітал комерційного банку, його значення

Специфіка банківської установи як одного з видів комерційного підприємства полягає в тому, що переважна частина його ресурсів формується не за рахунок власних, а за рахунок позикових коштів. Можливості банків у залученні коштів регулюються ЦБ РФ і в даний час визначаються виходячи з розмірів власного капіталу банку та його організаційно-правової форми.

Залучені банками кошти різноманітні за складом. У них входять:

1. залучені кошти фізичних осіб;

2. залучені кошти юридичних осіб;

3. кошти, залучені шляхом випуску власних боргових цінних паперів (облігацій, векселів, депозитних і ощадних сертифікатів тощо);

4. міжбанківські кредити;

5. кредити Банку Росії;

6. інші позики.

Головним видом позикових коштів є кошти, залучені банками в процесі роботи з клієнтурою (так звані депозити).

"Депозит" в перекладі з латини означає річ, віддану на зберігання, і, отже, депозитом може бути будь-який відкритий клієнту в банку рахунок, на якому зберігаються грошові кошти. Депозити є для вкладників потенційними грошима. [5, с. 361]

Існують різноманітні депозитні рахунки. Найбільш часто в якості критерію виступають категорія вкладника й форми вилучення внеску. Виходячи з категорії вкладників, розрізняють:

1. депозити юридичних осіб (підприємств, організацій, інших банків);

2. депозити фізичних осіб.

У свою чергу депозити як юридичних, так і фізичних осіб за формою вилучення коштів поділяються на:

1. депозити до запитання (зобов'язання, що не мають конкретного строку);

2. строкові депозити (зобов'язання, які мають певний термін);

3. умовні депозити (засоби, що підлягають вилученню у разі настання заздалегідь обумовлених умов).

Основним документом, який регламентує в комерційних банках процес залучення тимчасово вільних коштів підприємств, організацій і населення на рахунки в банк у різного роду депозити, є "Депозитна політика банку". Це документ, який розробляється кожним банком самостійно на основі стратегічного плану банку, аналізу структури, стану і динаміки ресурсної бази банку.

Обсяги залучених банком коштів в депозити знаходяться в залежності від стану попиту та пропозиції на грошові ресурси, дефіциту або надлишку коштів у банку, стану ринку депозитів.

Велике значення набувають векселі банків. Вексель банку - це цінний папір, що містить безумовне боргове зобов'язання векселедавця (банку) про сплату певної суми векселедержателю у конкретному місці в зазначений термін. Банківський вексель може бути використаний його власником як платіжний засіб за товари і послуги, причому новий власник векселя також має право передачі його третій особі. [12, с.278]

Для залучення позикового капіталу акціонерні комерційні банки можуть випускати власні боргові зобов'язання - облігації. Облігації комерційних банків - це будь-які цінні папери, що засвідчують відношення позики між власником облігації (кредитором) і банком, що випустили їх.

Все більшу роль у формуванні ресурсів комерційних банків починають грати міжбанківські кредити. Вільними кредитними ресурсами торгують стійкі у фінансовому відношенні комерційні банки, у яких завжди є надлишок кредитних ресурсів. Щоб ці ресурси приносили дохід, банки прагнуть розмістити їх в інших банках-позичальниках. Крім вигоди від приміщення засобів, банки-кредитори отримують можливість встановлювати ділові партнерські відносини. Причиною залучення кредитних ресурсів банком-позичальником з інших банків є задоволення потреби своїх клієнтів у позикових коштах, тобто розширення своїх кредитних вкладень. Термін міжбанківського кредиту - 3-4 місяці. Відсоткова ставка залежить від облікової процентної ставки ЦБ РФ, але завжди нижчі відсоткових ставок за кредитами, що надаються господарникам.

У міжбанківських кредитів є істотні недоліки - відсутність оперативності у перерозподілі коштів, обмеженість в розмірах і термінах. Ліквідувати ці недоліки можна завдяки залученню ресурсів ЦБ РФ як кредитора "в останній інстанції". Банк Росії надає кредити комерційним банкам в декількох випадках. Перш за все для розширення кредитних вкладень в пріоритетні галузі господарства - кредитування конверсійних програм, оборонних галузей промисловості, передпосівні витрат підприємств і організацій агропромислових і фермерських господарств; дострокового завезення товарів у райони Крайньої Півночі; витрат з будівництва об'єктів соціального значення (шкіл, лікарень, житла) і т.д. Умовою надання комерційному банку централізованих кредитних ресурсів є дотримання ним розміру маржі, тобто різниці між ціною придбання ресурсів і їх подальшим перепродажем у вигляді позики клієнтам. Розмір маржі встановлюється ЦБ РФ. [15, с.245]

Проте з усіх перерахованих вище позикових коштів найбільшу частку становлять вклади фізичних і юридичних осіб.

Розглянемо кращі депозитні банки по вкладах фізичних осіб в рублях в 2007 р.

За даними ЦБ РФ, на 1 квітня 2007 року внески фізичних осіб, розміщені на депозитах у банках, збільшилися на 5,7% і досягли обсягу в 4 трлн. рублів. При цьому кількість організацій, що мають право на залучення у внески грошових коштів фізичних осіб склало 920 банків. Лідером по карбованцевих внесках при оцінці величини чистих активів, розмірів вже розміщених депозитів фізичних осіб, процентної ставки за строковими вкладами на рік і мінімального розміру суми для розміщення залишається "Россельхозбанк". Друге місце зайняв "Національний Банк Траст". За вкладами у доларах США першим став банк "Санкт-Петербург", а за вкладами в євро - банк "Глобекс". [19, с.42]

Динаміка приросту вкладів населення за I квартал 2007 року була вищою, ніж у I кварталі 2006 року. Такі результати пояснюються зростанням доходів і заробітної плати населення в лютому-березні 2007р. Також відбувався поступовий перетікання вкладів у банки, більш активно працюють з населенням, і зростання кількості таких банків. З 1 січня 2006 року по 1 квітня 2007 року число банків, які залучили понад 10 млрд. руб. коштів населення, зросла з 24 до 40, і на їх частку припало близько 81,7% усіх вкладів. Кількість банків з обсягом вкладів від 1 до 10 млрд. руб. зросла з 145 до 194 банків (13,9% всіх коштів). Відповідно зменшилась кількість банків з обсягом вкладів до 100 млн. руб., На них припадало лише 0,2% коштів населення. Вклади в рублях займали більшу частину розміщених коштів населення. За даними ЦБ РФ, за I квартал 2007 року вони зросли на 0,9% і склали 84,3% від усього обсягу вкладів фізичних осіб. Найбільший обсяг припадав на вклади строком від 1 до 3 років, як в рублях (47% від загального обсягу вкладів), так і за вкладами в іноземній валюті (8,7% від загального обсягу вкладів).

У результаті фінансової кризи відбулося уповільнення динаміки зростання обсягів залучених вкладів, і конкуренція серед банків на ринку депозитів посилилася. За даними ЦБ РФ, за I квартал 2008 року кількість банків, що мають право на залучення грошових коштів фізичних осіб, знизилося на 4 і досягло 902, а за рік їх кількість скоротилася на 18 кредитних організацій. При цьому приріст розміщених у банках коштів населення за I квартал склав лише 3,44%, а обсяг досяг 5,3 трлн. руб.

Розглянемо кращі депозитні банки по вкладах в рублях за 2008 р.

Лідером по карбованцевих внесках, при оцінці величини чистих активів, розміру вже розміщених коштів фізичних осіб у банку, пропонованої процентної ставки за строковими депозитами на рік і мінімального розміру суми розміщення при відкритті рахунку, як і раніше залишається "Россельхозбанк". Другий рядок рейтингу займає банк "Східний експрес". Трійку лідерів замикає "УРСА Банк". За вкладами у доларах США лідером залишається банк "Східний експрес", а за депозитами в євро першим став "Абсолют Банк".

У I кварталі 2008 року ринок залучення коштів фізичних осіб в банківські вклади характеризувався високою конкурентною боротьбою за клієнта. Так само в багатьох банках були збільшені ставки. Однак, незважаючи на все це, населення не поспішає відкривати вклади. Про це говорить уповільнення динаміки зростання розміщених депозитів в банківській системі, в порівнянні з попередніми періодами (за I квартал 2008 року приріст лише в 3,44%, проти 5,72% в I квартал 2007). Причинами такого уповільнення можна назвати сплеск інфляції і зниження фінансової стабільності в країні. [19, с.43]

У 2009 р. кращими депозитними банками по внесках в рублях сталі.

За даними ЦБ РФ обсяг вкладів населення в 2009 р. знизився на 1,47% і склав 5,89 трлн. руб. Як повідомляється в матеріалах Центрального банку РФ, в абсолютному вираженні відтік вкладів населення склав 87,9 млрд. руб. Проте, в цілому банківська система РФ в 2009 р. розвивалася стабільно.

РОЗДІЛ 3. РОЗВИТОК ДІЯЛЬНОСТІ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ

3.1 Шляхи збільшення власного капіталу комерційних банків

З 1 січня 2007р. набули чинності поправки в банківське законодавство, згідно з якими кредитні організації з капіталом менше 5 млн. євро (їх у Росії близько 40%) не мають права зменшувати розмір власних коштів, з яким вони зустріли нинішній рік. Якщо регулятор зафіксує зменшення власного капіталу нижче 5-мільйонної позначки і кредитна організація не виправить положення протягом трьох місяців, то ліцензія буде відкликана.

У зв'язку з цим у банків з'явилася необхідність збільшувати власний капітал. Виділяють наступні джерела нарощування капіталу:

1. Додаткові внески в статутний капітал, які можуть робити колишні та / або нові учасники (акціонери або пайовики) банку. Це один з основних джерел зростання власних коштів російських банків на сучасному етапі.

Це джерело привабливий, зокрема, тим, що не пов'язаний з необхідністю платити додаткові податки. Проте він вельми складний: банк повинен переконати учасників, включаючи потенційних, у тому, що відволікання їх коштів на поповнення капіталу банку виправдано, і доказом тому може служити забезпечення учасникам прийнятного рівня доходів у вигляді дивідендів. Отже, дивіденди - це та ціна, яку банк повинен платити, якщо він має намір скористатися аналізованим джерелом збільшення свого капіталу. Ця ціна може виявитися важким тягарем для банку.

Своєрідним стимулятором для банків у формі акціонерних товариств тут міг би стати інструмент привілейованих акцій з фіксованим дивідендом, що дає акціонерам певні гарантії отримання доходу у вигляді дивідендів. Проте слід мати на увазі, що отримане таким шляхом збільшення статутного капіталу може бути включено тільки до складу додаткового капіталу, а він при розрахунку власного капіталу буде врахований в розмірі, що не перевищує 100% основного капіталу. Таким чином, на зазначеному шляху є серйозні обмеження для екстенсивного збільшення банками своїх капіталів.

З статутним капіталом пов'язана й інша важлива проблема: у разі його збільшення аналізованим способом можуть змінитися частки учасників у власності банку, що в залежності від обставин може мати як позитивні, так і негативні наслідки або для розвитку банку в цілому, або для окремих груп його учасників .

Після того як банку вдалося знайти заможних осіб, готових внести кошти в його статутний капітал, і всі питання з ними в попередньому порядку узгоджені, належить подолати численні обмеження, встановлені як в законодавстві, так і Центральним банком, пройти процедури обгрунтувань і узгоджень.

Має значення і швидкість збільшення банком свого статутного капіталу. Справа в тому, що новий розмір статутного капіталу - це і нові проблеми з його розміщенням, з кількістю клієнтури, що обслуговується та її запитами, новими банківськими продуктами, з плануванням всієї діяльності організації, з кваліфікацією і умінням відповідальних співробітників і т.д. З урахуванням цього статутний капітал (як і весь власний капітал повністю) необачно було б нарощувати надмірно високими, стрибкоподібними темпами, тобто такими, які будуть істотно обганяти темпи розвитку інших сторін життєдіяльності банку. [13, с.282]

2. Прибуток також є важливим джерелом збільшення власних капіталів банків, значення якого останнім часом посилюється. До складу основного капіталу банків включається тільки прибуток, підтверджена аудиторським висновком. Якщо банк хоче включати до складу основного капіталу прибуток і фонди поточного фінансового року, то йому доведеться проводити проміжні аудиторські перевірки, що недешево коштує. Прибуток та фонди, не підтверджені аудитором, можна включати тільки до складу додаткового капіталу.

У нормальних умовах капітал значною мірою формується за рахунок генеруються всередині банку коштів спеціальних фондів та інших власних ресурсів. Такий шлях нарощування капіталу щодо швидкий і економічний, дозволяє банку обійти деякі складні процедури реєстрації збільшення статутного капіталу, уникнути великих витрат на емісію нових акцій і втрат, пов'язаних з тим, що кошти, що йдуть на поповнення статутного капіталу акціонерного банку, тимчасово заморожуються на накопичувальному рахунку в ЦБ. Важливо і те, що збільшення капіталу за рахунок внутрішніх джерел не несе небезпеки втрати існуючими учасниками контролю над банком, стримує падіння їхньої частки у власності та скорочення дивіденду на акцію (пай).

Однак цей шлях теж не позбавлений недоліків. Так, здатність заробляти прибуток і забезпечувати прийнятну рентабельність залежить від зовнішніх економічних умов, якими банк, як правило, не може керувати, що нерідко робить збільшення капіталу за рахунок внутрішніх джерел (прибутку) проблематичним.

3. Залучення субординованих кредитів (позик). Цей спосіб не отримав широкого розвитку. Для банку така форма збільшення капіталу може бути приваблива тим, що її застосування рівнозначно отриманню довгострокового кредиту і не тягне зміни структури власності.

Субординований кредит, отриманий на термін більше п'яти років, включається в розрахунок власних коштів банку-позичальника як елемент його додаткового капіталу. Величина субординованого кредиту, включається до складу додаткового капіталу, не може перевищувати 50% основного капіталу. [14, с. 122]

У разі ліквідації банку-позичальника вимоги кредитора за наданим їм субординованим кредитом можуть бути задоволені тільки після повного задоволення вимог інших кредиторів. Ця умова підказує, що небагато знайдеться бажаючих видавати такі кредити.

Нарешті, слід мати на увазі, що збільшення розміру статутного капіталу банку має бути зафіксовано в його установчих документах у формі внесення до них необхідних змін та доповнень і після усіляких погоджень з Банком Росії зареєстровано їм, а останнє пов'язане з необхідністю пройти цілий комплекс процедур, дотримуючись при цьому масу формальних і неформальних умов, включаючи законодавчо встановлені обмеження.

Капітал банку можна збільшувати не тільки шляхом нарощування його «плюси» елементів (статутного капіталу тощо), але і за рахунок зменшення його «мінуси» складових. До останніх можна віднести:

1. нематеріальні активи (за залишковою вартістю), включаючи навіть програмні продукти та ліцензії, вкладення у створення (виготовлення) та придбання таких активів;

2. власні акції, викуплені в акціонерів (включаючи акції, що мають ринкову котирування), перейшли до банку паї його учасників-пайовиків;

3. непокриті збитки минулих років і поточного року;

4. недосозданние резерви;

5. частина вкладень банку в акції (паї) інших організацій;

6. частина статутного капіталу та інших власних коштів банку, для формування якої були використані кошти з неналежних джерел;

7. прострочену дебіторську заборгованість тривалістю понад 30 календарних днів;

8. субординовані кредити кредитним організаціям-резидентам в частині, яку останні враховують у складі додаткового капіталу;

9. кредити, гарантії та поручительства, видані засновникам та учасникам понад встановлених обмежень;

10. залишкову вартість основних засобів, що перевищує суму власних коштів банку;

11. інші елементи.

До способів збільшення власного капіталу комерційних банків можна віднести консолідацію декількох банків. Дрібні кредитні організація можуть об'єднуватися між собою або приєднуватися до великих гравців, перетворюючись на їх філії. Наприклад, по цьому шляху пішов інвестбанк - за рахунок приєднання до нього Конверсбанка, Воронезького промислового банку і КБ Гран в одну мить його статутний капітал збільшився більш ніж у 8 разів, до 1,71 млрд. руб. До Желдорбанку приєднався Міжторгбанк, в жовтні 2006р. акціонери об'єднаної кредитної організації прийняли рішення про приєднання Еталонбанка. «Еталон» і Желдорбанк входять до альянсу Урса-банку, який сам нещодавно утворився з об'єднання Сібакадембанка і Уралвнешторгбанк. [8, с. 157]

Таким чином, можна сказати, що способів збільшення власного капіталу комерційних банків досить багато, але жоден з них не є достатньо простим і швидким.

3.2 Удосконалення послуг комерційних банків

Банківські послуги є різновид банківських продуктів, що виникають у міру виконання безпосередніх та посередницьких операцій з різними категоріями клієнтів, зацікавлених в ефективному використанні банківського капіталу, залучених та запозичених коштів в інтересах розвитку ринкової економіки та збільшення власних доходів і доходів юридичних і фізичних осіб, які беруть участь у цьому процесі.

Основні характеристики банківської послуги:

1. носить нематеріальний характер;

2. продукт не складується, але в банках створюються запаси грошових коштів, якими управляє банкір;

3. проведення банківських операцій і послуг регламентується в законодавчому порядку;

4. автор нової банківської послуги не має авторських прав;

5. система збуту екськлюзівна і інтегрована.

Банківські послуги можна підрозділити на специфічні та неспецифічні послуги. До специфічних послуг відносяться три види виконуваних ними операцій:

1. депозитні операції;

2. кредитні операції;

3. розрахункові операції;

Депозитні операції пов'язані з приміщенням грошових коштів клієнтів у банк у вклади (депозити). За приміщення грошей на депозит клієнти банку отримують позичковий відсоток.

Кредитна операція є основною операцією банку. І це дійсно так: у загальній сумі активів банку основна питома вага становлять кредитні операції. Частіше за все за рахунок кредитування клієнтів банк одержує і більшу частину доходу. У сучасній структурі банківських операцій кредитна операція однак не є найголовнішою. У силу економічної кризи, інфляції і, отже, більш високого ризику комерційних банки воліють займатися не стільки кредитуванням, скільки іншими більш дохідними і менш ризикованими операціями (наприклад, валютними операціями).

Розрахункові операції, які виробляє банк, можуть здійснюватися як у безготівковій, так і в готівковій формі. За дорученням клієнтів банки можуть відкривати різні рахунки, з яких виробляються платежі, пов'язані з купівлею або продажем товарно-матеріальних цінностей, виплатою заробітної плати, перерахуванням податків, зборів та інших не менш важливих платежів. При розрахунках банк виступає посередником між продавцями і покупцями, між підприємствами, податковими органами, населенням, бюджетом. При виробництві розрахунків банки використовують різне сучасне обладнання, що забезпечує швидку зв'язок і технічну обробку документації надходить в банк.

Розглянуті три типи банківських операцій називають традиційними банківськими операціями.

До складу нетрадиційних банківських послуг входять всі інші послуги. Їх досить багато, в тому числі:

1. посередницькі послуги;

2. послуги, спрямовані на розвиток підприємства (впровадження на біржу, розміщення акцій, юридична допомога, інформаційні послуги тощо);

3. надання гарантій та поручительств;

4. довірчі операції (включаючи консультації і допомогу в управлінні власністю за дорученням клієнта);

5. бухгалтерська допомога підприємствам;

6. подання клієнтських інтересів у судових органах;

7. послуги з надання сейфів;

8. туристські послуги та ін [11, с.264]

Банкам заборонено займатися виробничою і торговою діяльністю, а також страхуванням.

Проміжне положення між традиційними і нетрадиційними операціями займають додаткові операції. До їх складу входять валютні операції, операції з цінними паперами, операції із золотом, дорогоцінними металами і злитками. Ці операції банки можуть і не виконувати.

Еволюція стандартного набору банківських послуг така, що поступово під впливом багатьох факторів на ринку відбувається як зростання їх обсягу, так і розширення їх складу. Особливо це помітно в роботі комерційних банків. Ще кілька років тому вітчизняні банки не працювали з сертифікатами, векселями, кредитними картками, в їх професійному лексиконі не вживалися такі поняття, як факторинг, лізинг, опціон, банкомат і ін

В даний час комерційні банки надають найрізноманітніші послуги. У їх числі можна виділити:

1. Поручітельскіе операції. Вони виконуються банком від імені та за рахунок другої сторони (довірителя), на оплатній основі, якщо це передбачено чинним законодавством за погодженням сторін.

Об'єктами операцій за дорученням можуть бути всі види угод, в тому числі купівлі-продажу, договори поставки та інші.

2. Трастові операції банків. Трастові чи довірчі операції виконуються банком від імені та за рахунок сторони (довірителя), на оплатній основі, якщо це передбачено чинним законодавством або встановлено в договорі доручення за погодженням сторін. Їх суть полягає в передачі клієнтами банкам свого майна для подальшого інвестування цих коштів від імені їх власників і за їх дорученням на різних фінансових ринках з метою отримання прибутку для клієнтів, з якою банки стягують певну плату у вигляді банківської комісії.

3. Товарно-комісійні операції. Придбання і продаж за дорученням, а також за свій рахунок різних цінностей, товарів, майна, інформації та науково-технічної продукції, - ці та інші операції банку, які згідно з чинним законодавством можуть бути предметом комісії, виконують комерційні банки. [17, с.145]

4. Факторингові операції банку. Факторинг являє собою різновид торговельно-комісійної операції, що поєднується з кредитуванням оборотного капіталу клієнта. Основою факторингової операції є купівля банком рахунків-фактури постачальника на відвантажену продукцію на умовах негайної оплати і передача постачальником банку права вимоги платежу з дебітора. Банки купують рахунки-фактури постачальника як правило на умовах негайної оплати 80 відсотків від вартості рахунку-фактури. Решта 20 відсотків виплачуються банком (за вирахуванням процентів за кредит і комісії за послуги) після одержання платежу від дебітора або незалежно від надходження платежу від дебітора.

5. Лізингові операції банку - довгострокова оренда машин, устаткування, транспортних засобів, споруд виробничого призначення.

6. Складські операції банку - передбачає зберігання товарів за плату на товарні склади та здавання під найм комор, складів і безпечних ящиків. Однією з форм зазначених операцій є в даний час прийом речових внесків на зберігання банком. Ці послуги виконуються банками у двох формах: надання сейфів для зберігання цінностей та зберігання цінних паперів в сталевій камері.

7. Інші (додаткові) послуги банку. До них можна віднести:

7.1. проведення маркетингових досліджень ринку на замовлення клієнта;

7.2. рекламно-видавничі та виставкові послуги, організація науково-технічних семінарів, нарад, конференцій і т. д.;

7.3. патентні послуги;

7.4. послуги з оформлення та реєстрації угод і документів, у тому числі за міжнародними розрахунками і іншим зовнішньоекономічними операціями;

7.5. інформаційно-аналітичні та маркетингові послуги, які передбачають аналіз господарської діяльності та окремих її сторін, здійснення науково-технічної та економічної експертизи проектів і рішень, прогнозування результатів діяльності при переході на нові форми господарювання, контрольні обміри та перевірку достовірності звітних даних, перевірку платіжних документів, правильності встановлення цін, економічний аналіз контрактів і інші послуги.

Перелічені послуги банку - це лише невелика частина спектра банківських операцій і послуг з обслуговування приватних клієнтів. Сучасні банки прагнуть всіляко розширювати число і підвищувати якість виконуваних ними операцій з тим, щоб залучити більше клієнтів і підвищити свою дохідну базу.

ВИСНОВОК

На підставі проведеного дослідження зроблено такі висновки:

1. Банк - це комерційна установа, що є юридичною особою, якій на підставі ліцензії (дозволу), видається Центральним банком РФ, надано право залучати грошові кошти від юридичних і фізичних осіб і від свого імені розміщувати їх на умовах повернення, платності і терміновості, а також здійснювати інші банківські операції;

2. Комерційні банки виконують такі функції:

- Акумуляції та мобілізації грошового капіталу;

- Посередництва в кредиті;

- Створення кредитних грошей;

- Проведення розрахунків і платежів у господарстві;

- Організації випуску та розміщення цінних паперів;

- Надання консультаційних послуг;

- Стимулювання нагромаджень у господарстві.

3. Діяльність комерційних банків регулюється Конституцією Російської Федерації, Федеральним законом "Про банки і банківську діяльність", Федеральним законом "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)", іншими федеральними законами, нормативними актами Банку Росії.

4. Власний капітал комерційного банку має постійний безповоротний характер, має чітко виражену правову основу і функціональну визначеність, є обов'язковою умовою утворення і функціонування будь-якого банку.

5. Позиковий капітал комерційного банку формує переважну частину ресурсів банку, залежить від розміру власного капіталу банку та його організаційно - правової форми.

На підставі зроблених висновків пропонує:

1. Шукати нові шляхи збільшення власного капіталу комерційних банків, а саме:

- Залучати додаткові внески до статутного капіталу;

- Використовувати прибуток банків;

- Залучати субординовані кредити (позики) та ін;

розвивати вже існуючі способи;

2. Далі розвивати існуючі банківські послуги та розробляти нові види послуг.

Таким чином, викладені висновки і пропозиції дозволять підвищити ефективність діяльності комерційних банків.

СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ

1. Федеральний закон від 02.12.1990 № 395-1 (ред. від 15.02.2010) "Про банки і банківську діяльність" / / Консультант Плюс. Версія Проф [Електронний ресурс]. - Електрон. дан. - [М., 2010].

2. Федеральний закон від 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. від 19.02.2010) "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)" / / Консультант Плюс. Версія Проф [Електронний ресурс]. - Електрон. дан. - [М., 2010].

3. Положення про методику розрахунку власних коштів (капіталів) кредитних організацій: Банк Росії, від 26.11.2001 № 159-П / / Консультант Плюс. Версія Проф [Електронний ресурс]. - Електрон. дан. - [М., 2010].

4. Бабічева Ю.А. Банківська справа / Ю.О. Бабичева. - М.: Економіка, 2007.-500 с.

5. Бєлоглазова Г.М. Банківська справа / під ред. Г.Н. Бєлоглазова, Л.П. Кроливецкой. - 5-е вид., Перераб. і доп. - М: Фінанси і статистика, 2006 .- 529 с.

6. Дадашев О.З. Фінансова система Росії. / Дадашев О.З., Черник Д.Г. - М.: Фінанси і статистика, 2007. - 751 с.

7. Дробозіна Л.А. Фінанси, грошовий обіг, кредит / Л.А. Дробозіна. - М.: Фінанси і статистика, 2006. - 467 с.

8. Ерпилева Н.Ю. Банківська гарантія / Н.Ю. Ерпилева. - М.: ЮНИТИ, 2008. - 482 ​​с.

9. Жарковський Є.П. Банківська справа: навчальний посібник / Є.П. Жарковський - М: ЮНИТИ - ДАНА, 2005 .- 765 с.

10. Жукова Є.Ф. Банківська справа: підручник для студентів вузів / Е.Ф.Жукова, Н.Д. Еріашвілі. - М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2007. - 575 с.

11. 3емцов А. В. Огляд сучасної банківської системи / О.В. Земцов - М.: Фінанси і статистика, 2007. - 489 с.

12. Колесніков В.І. Банківська справа / Колесніков В.І., Колеснікова Л.П. - М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2006. - 536 с.

13. Коробова Г.Г. Банківська справа: підручник / Г.Г. Коробова. - М.: - Економіст, 2008. - 751 с.

14. Костеріна Т.М. Банківська справа / Т.М. Костеріна. - М., - 2007, 191 с.

15. Лаврушин О.І. Банківська справа: підручник / О.І. Лаврушин - М: Фінанси і статистика, 2007, 479 с.

16. Ламенне В.Д. Економічна теорія: підручник для вузів / В.Д. Ламенне - М.: ВЛАДОС, 2008, 834 с.

17. Львів Ю.І. Банки та фінансовий ринок / Ю.І. Львів - М: КультІнформПресс, 2007. - 568 с.

18. Панова Г.С. Аналіз фінансового стану комерційного банку / Г.С. Панова - М.: Фінанси і статистика, 2006. - 361 с.

19. Поляков В.П. «Позиковий капітал і комерційні банки» / / Національний банківський журнал, 2009, № 142, с. 42.

20. Пригожин А.В. «Стан власного капіталу» / / Національний банківський журнал, 2009, № 138, с. 31.

21. Рід Е. Комерційні банки / Е. Рід - М: Прогрес, 2006. - 261 с.

22. Синки Д. Фінансовий менеджмент у комерційному банку та в індустрії фінансових послуг / Д. Синки - М.: Альпина Бизнес Букс, 2007. - 382 с.

23. Спіцин Я.О. Маркетинг в банку / Я.О. Спіцин - М.: ВЛАДОС, 2008. - 279 с.

24. Ухту Г.А. Банківське право / Г.А. Ухту - М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2006. - 683 с.

25. Черкасов В.Є. Банківський аналіз в комерційному банку / В.Є. Черкасов - М.: Фінанси і статистика, 2007. - 462 с.