Джерела правового регулювання банківської діяльності

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

Джерела правового регулювання банківської діяльності

ПЛАН

Вступ.

1. Загальне законодавство.

Ієрархія загального і спеціального законодавства.

Розмежування сфер діяльності.

2. Банківське законодавство.

Спеціальне законодавство.

Змішане законодавство.

Податкове законодавство.

Звітне законодавство.

3. Банківські операції.

Основні операції.

Похідні операції.

4. Загальна діяльність.

Створення, розвиток, реорганізація, ліквідація.

Операційна робота в банку.

Банківська таємниця. Конфліктні відносини.

Відповідальність банку.

Післямова.

Вступ.

Ще в давні часи, коли "праця" тільки-тільки "розпочав" до "перетворення мавпи в людину", поняття "людство" ще й не виникло, але Всевишній уже зрозумів, що розпочату справу доведеться доводити до кінця, - вже тоді в повітрі витав "дух законодавства".

У той час "чинним законодавством" був інстинкт.

Інстинкт чи страху, статевого потягу або голоду - кожен з них змушував тих істот, які тоді мешкали, виробляти ті чи інші дії, спрямовані на підтримку існування, тобто життя.

Зі збільшенням IQ середньостатистичний примату (у просторіччі - мавпи), зменшенням його передніх кінцівок, перенесення центру ваги з передніх лап на задні ноги, а центру життя - з дерев на землю, згадане істота після певного часу стало среднестатическим людиною (в просторіччі - обивателем ).

Разом зі всіма перерахованими подіями змінювався та поняття "законодавство": з субстанції "потрібно" і "хочу" воно перетворювалося на "можна" і "можу".

Череда суспільно-економічно-політичних строїв (від первісно-общинних до базарно-ринкових) неухильно структурувала, бюрократизована і, що неминуче, ускладнювала правила життя людей на Землі.

Спочатку було все ясно - хто сильніший, у кого ширші плечі - того і Закон.

Потім все більше і більше стали цінується і високі лоби. Саме "високі лоби" протягом всієї історії людства займалися тим, що обставляли життя людини всілякими засадами, традиціями, правилами і, нарешті, законами.

І ось, після довгих і наполегливих спільних зусиль мавпи і Всевишнього по створенню "людини розумної", цьому колишньому примату - Середньостатистичний чоловік (тобто обивателю) вдалося створити струнку систему обмеження людської фантазії, "прокрустове ложе" творчих начал Людини, "паперовий вир "для всіх дихаючих повітрям," дамоклів меч "над усіма смертними, - ім'я якої ЗАКОНОДАВСТВО.

1. Загальне законодавство.

Ієрархія загального і спеціального законодавства.

З недавніх (в порівнянні з часом існування Землі) пор вищими правилами співіснування мирних держав є міжнародні домовленості пакти, протоколи, конвенції та інше.

Це питання торкнуться остільки, оскільки і для Росії, як для цивілізованої країни і повноправного суб'єкта міжнародних відносин, норми міжнародного права є головними. Зокрема стаття 15 Конституції РФ говорить, що "... 4. Загальновизнані принципи і норми міжнародного права і міжнародні договори Російської Федерації є складовою її правової системи. Якщо міжнародним договором України встановлено інші правила, ніж передбачені законом, то застосовуються правила міжнародного договору. "Але" норми міжнародного права "- це зовнішній закон.

Основним же внутрішнім законом є Конституція Російської Федерації. На відміну від старих "просталінською", "пробрежневскіх" та інших "проконстітуцій" цей документ відрізняє хоча б прагнення піти від декларативності раніше згаданих.

Не вдаючись у подробиці змісту всіх щаблів ієрархії зводу законодавчих документів лише назву їх.

Конституція.

Основи законодавства.

Кодекси.

Закони.

Укази Президента.

Постанови.

Інструкції, накази міністерств, листи, телеграми та інші підзаконні акти.

Насмілюся лише нагадати одне відмітна властивість діючої паперової системи - багато згадані акти суперечать вищестоящим по відношенню до них документів, а якщо не їм - то один одному.

Крім того, що законодавство має ступені, що розділяють законодавчі акти на рівні, воно має як би декілька сходів - спеціальні законодавчі "гілки". Це правова властивість добре ілюструється архітектурою парадних сходів палаців часів Катерини - спускаєшся різними шляхами, а приходиш в одне і те ж місце.

Відповідно, можна визначити багато такі "гілки": митне, страхове, валютне і т.п. законодавства. До цієї ж групи спеціальних законодавств відноситься і банківське законодавство.

Розмежування сфер діяльності.

З усіх цікавлять нас тим, що стосуються згаданих правових напрямів, розглянемо лише одну: тему поділу сфер діяльності.

Раніше, в пору недосконалості юного російського законодавства, тільки вступало в битву з наступаючим капіталом, займатися можна було всім. Ось захотів створити спільне підприємство. І створив! Захотів зареєструвати біржу? Будь ласка! Банк? Скільки завгодно!

Зараз теж можна все, що завгодно. Але! Ліцензію придбай. Умови створення статутного фонду збережи. Фахівців з атестатами Мінфіну, дипломами Кембриджа і Оксфорда, а також з досвідом роботи від Різдва Христового знайди.

Відповідно накладено багато обмежень на проникнення різних галузей вільної економічної діяльності на ринки один одного. Зокрема глава 6 Закону РФ "Про страхування" забороняє страховикам займатися виробничої, торгово-посередницької та банківською діяльністю. Відповідно і банкам "галузевим" банківським Законом РФ "Про банки і банківську діяльність" заборонена виробнича, торгова та страхова діяльність.

Обмеження діяльності різнобічних холдингів, концернів та фінансово-промислових груп здійснюється аналогічно загальноправовим і спеціальними законодавчими актами.

2. Банківське законодавство.

Безпосередньо до поняття "банківське законодавство" можна віднести безліч вищих законодавчих і підзаконних актів різного рівня: від законів до коротеньких повідомлень місцевих управлінь ЦБ.

Ставляться до них і різні частини загальноправових документів, наприклад, голови 71,75,83,103 Конституції РФ, глави 42,44-46 Цивільного Кодексу РФ та інші.

У принципі ж всі ці документи можна розділити на чотири основні групи: група спеціального банківського законодавства, група змішаного законодавства, група податкового законодавства, група звітного законодавства.

Розглянемо кожну з них.

Спеціальне законодавство.

Група спеціального банківського законодавства грунтується (як, втім, і інші групи) на двох "основних" законах: Законі РФ "Про Центральний банк РФ (Банк Росії)" та Законі РФ "Про банки і банківську діяльність". Обидва вони виходили і змінювалися майже одночасно, що зайвий раз підкреслює їх загальну фундаментальність. Ці документи охоплюють всю сферу діяльності, допустиму для банків, описують загальну структуру створення, функціонування, регулювання та реформування грошово-кредитної системи Росії. Управляє, спрямовує і контролює поточний стан цього процесу Центральний банк Російської Федерації.

Уповноважений державою в ранзі міністерства, цей банк (безпосередньо, або через свої представництва на місцях), з метою здійснення своїх функцій регулювання і контролю, випускає власні підзаконні акти: листи, телеграми, роз'яснення та інше.

Система законодавчих актів спеціального банківського напрямку створюється виключно Центральним банком Росії і регламентує здійснення кредитними установами тільки банківських операцій.

Змішане законодавство.

Крім прямих банківських операцій (абзац 1 глави 5 Закону РФ "Про банки ...") кредитні установи мають право здійснювати діяльність, здійснюючи та інші угоди (описані в тій же главі).

Ця область комерційної діяльності банків регламентується ще більшою кількістю законів і підзаконних актів. Це - група змішаного законодавства.

Вона характерна тим, що угоди, здійснювані в межах документів цієї групи, можуть здійснювати не тільки банки, але й інші організації. Частина цієї діяльності здійснюється вільно, частина ж - за наявності відповідної ліцензії (наприклад, лізингова діяльність здійснюється за ліцензією Міністерства економіки РФ).

Законодавчі акти цієї групи випускаються багатьма міністерствами і відомствами держави, у тому числі і Центральним Банком, тому вони відносяться до змішаного законодавству.

Податкове законодавство.

У всьому різноманітті казуїстичних викрутасів майстрів документообігу бюрократичної машини Росії існує одне слово, яке вибиває з колії будь-якого мало-мальськи чутливого суб'єкта відносин "держава-фізична особа" або "держава-юридична особа".

Податок!

При згадці цих п'яти букв приватні підприємці забувають таблицю множення, а директори підприємств не можуть вивести свій підпис на платіжках. Саме це слово є основою для третьої групи банківського законодавства.

Податкове законодавство стоїть осібно від решти. Саме поняття "податок" суперечить комерційної діяльності, прагненню здобувати, множити капітал, ростити свою справу. На жаль, в умовах існування держави, інших способів забезпечити загальнонаціональні інтереси всіх громадян, окрім як за допомогою сплати податків, не існує. Принаймні, так кажуть ті, хто їх збирає (податки, а не громадян).

Відповідно до Закону "Про основи податкової системи в РФ" коло платників, об'єкти та ставки оподаткування описуються у відповідних законодавчих актах. Це означає, що податок на майно сплачується за Законом РФ "Про податок на майно підприємств", податки у дорожні фонди - за Законом РФ "Про дорожніх фондах в РФ" і т.д. І всі ці податки сплачуються банками згідно згаданим документам. Варіюються лише ставки та бази оподаткування.

Лише порядок сплати податку на прибуток банками істотно відрізняється від подібних дій звичайних "небанківських" підприємств.

Справа в тому, що банківські операції настільки специфічні, що визначати їх собівартість лише на підставі документів, що регламентують діяльність підприємств, неможливо. Спробуйте, наприклад, підігнати під якусь статтю Постанови Уряду РФ N552 від 05.08.92г. операцію виставлення акредитива стенд-бай.

Кілька років тому банки платили податок не з прибутку, а з доходу (принаймні, закон називався "Про оподаткування доходів банків"). Але з виданням Указу Президента РФ N2270 від 22.12.93г. банки повинні були почати платити податок з прибутку аналогічно підприємствам (торговим, виробничим і т.п.). Вираховувати собівартість в таких умовах стало проблематично.

У зв'язку з цим Уряд РФ видав аналогічну постанову, що стосується безпосередньо банків та інших кредитних установ (N490 від 16.05.94г.). Цей документ, а також роз'яснюють і коментують його інструкції та листи відповідних відомств вичерпно (наскільки це можливо) описують можливий склад собівартості головного банківського продукту - грошей.

Звітне законодавство.

Перейдемо до останньої групи законодавчих актів, регламентрующіх банківську діяльність.

Ця група складається з документів, що регламентують терміни, порядок і форми звітності кредитних установ перед Центральним Банком РФ, іншими державними органами та зацікавленими особами.

В силу специфічності банківської діяльності, звітність про неї істотно відрізняється від звітності звичайних підприємств. Банки дають про себе інформації більше, частіше і ширше, ніж будь-яке інше комерційне підприємство. Одних тільки інструкцій і наказів ЦБ РФ про звітність комерційних банків більше сотні, а загальна кількість документів наближається до трьомстам.

Ефективність дії і рівень доступності розуміння матеріалу багатьох нормативних документів обернено пропорційні обсягу тексту самого документа і кількості роз'яснень, доповнень та виправлень його.

Приємним винятком з цього правила (і, ймовірно, першою ластівкою) стала кардинально оновлена ​​за зовнішнім виглядом, структурою контрольної аналітики і супроводжуваним матеріалами Інструкція N1 "Про порядок регулювання діяльності кредитних організацій" ЦБ РФ, оголошена наказом N02-23 від 30.01.96г. Ймовірно, можна було б пов'язати цей факт з приходом нового глави Центробанку (див. нижче - післямова), але, швидше за все, ця інструкція готувалася ще до нього.

Комерційні банки контролюються і вглиб і вшир. Ведеться постійна оцінка їх статутного та резервного фондів, резервів на покриття кредитних і фондових ризиків, перевіряються і перевіряються касові обороти, купівля-продаж валюти і торгівля цінними паперами. Стада інспекторів і ревізорів різного рівня не вилазять з обмінних пунктів, а натовпи експертів Департаменту банківського нагляду ЦБ РФ знову і знову ворушать старі архіви, ймовірно, у пошуках чого-небудь неопублікованого з Шекспіра. Я вже не згадую розжовування балансу і звіту про прибутки і збитки до стану процідженого молока.

А, незабаром, повинні будуть ввести інститут Заступників Голів Правління (Віце-Президентів) банку, що займаються тільки внутрішнім аудитом з обов'язками доповіді в Центральний банк РФ про всі "підозрілі" операціях банку. Попросту - "стукачів".

Порівняльний аналіз стану контролю банківської діяльності у нас, в Росії, і в інших державах не призводить ні до чого хорошого. У них ще гірше, ще суворіше, ще важче.

Краще тільки те, що вся зарубіжна звітність давно усталилася і не змінюється в темпі: один день один документ.

Раніше на "Заході" було все "гниле" (або "загниваючого") - стрій, гроші, економіка і т.п. Тому що-небудь звідти переймати було соромно, нерозумно і протизаконно. Можна було навіть сісти.

Тепер погляд на "ту систему" кардинально змінився, і ніхто не соромиться вчитися у наших колишніх політико-економічних супротивників. А для успішного виходу на західні ринки наших підприємств, і, зокрема, банків необхідно дати зарубіжним інвесторам повну інформацію про себе. Причому, в тій формі, яку вони звикли аналізувати.

Ймовірно, з цією метою, в 1993 році Центральний банк РФ, на додаток до подаваемому в загальноприйнятому порядку комплекту звітності, додав щоквартальну, так звану "Загальну фінансову звітність", описану Тимчасовою інструкцією.

За загальним задумом "батьків" цього документа, він, за своєю будовою і системі подачі інформації, мав сприяти звикання всіх зацікавлених осіб: банкірів, засновників банків, клієнти та інших, до нового побудови вихідних даних про стан комерційного банку. Всі бажаючі могли, зателефонувавши в певний відділ ЦБ РФ, висловити свою думку про нововведення.

З тих пір пройшло скоро чотири роки. Про дзвінках нічого не знаю. Назва інструкції все те ж - в Росії немає нічого постійного, ніж тимчасове. А ось періодичність подання звітності змінилася, злившись з місячними балансами і розшифровками.

Ось тільки термінів скасування старої звітності не видно. Звісно нашим мудрецям нова звітність не зручніше.

3. Банківські операції.

Основні операції.

Всі можливі банківські операції діляться, в кінцевому підсумку, на основні та на похідні. Під основними прийнято розуміти три види операцій, без яких, власне кажучи, банк вже й не банк.

Це: - прийом депозитів, - видача кредитів, - розрахунки і платежі.

На цих же операціях грунтуються і всі похідні операції. Прості приклади: акредитив - платіж за умовою, пластикова картка - кредитування і платіж.

Природно, що є перелік основних законодавчих і підзаконних актів, які стосуються всіх без винятку банківських операцій. Ось вони: - Цивільний Кодекс; - Закон РФ "Про Центральний банк РФ (Банк Росії)"; - Закон РФ "Про банки і банківську діяльність"; - Інструкція N1 від 30.01.96г. ЦБ РФ.

Цивільний Кодекс, в силу свого всеосяжного правового охоплення, має відношення до певних операціях відповідними розділами, на що далі буде проводиться окрема сторінка.

Перелік документів, розпорядчих проведення депозитних операцій не так вже й великий. Ймовірно, це є наслідком того, що різноманітність власне депозитних операцій обмежується термінами, процентними ставками та умовами вилучення (поповнення) строкового вкладу. Решта умов по вкладним операціям або ускладнюють їх до стану похідних, або укладаються в нижчеперелічені документи, що описують правила роботи з вкладами суб'єктів економічних відносин: - Цивільний Кодекс глава 44; - лист Держбанку СРСР N338 від 22.01.91г.

Можна привести ще ряд документів, наприклад, лист заступника Голови ЦБ РФ Хандруєва А. А. N03-15-3-2/506 від 18.07.96г. "Про терміни залучення коштів у внески, депозити фізичних і юридичних осіб", але текст, укладений в них, трохи більше за самих найменувань, а тому це зайве.

Набагато більш обширно банківське законодавство зачіпає активні операції. З більш ніж півтори тисячі документів, що стосуються банківської діяльності в цілому, на даний момент до кредитування відносяться близько двохсот.

Ось деякі з них: Цивільний Кодекс - глава 42 (в основному параграфи 1 і 2), інструкція Держбанку СРСР N27 від 26.11.84г. "За касового виконання державного бюджету СРСР", лист N130А від 20.12.94г. "Про порядок формування та використання резерву на можливі втрати з позик", численні листи і телеграми з відносин, що виникають між Центробанком, комерційними банками, сільгосп-, агро іншими виробниками, районами Крайньої Півночі, фермерами, малими підприємствами та т.п. Крім того, ЦБ РФ періодично випускав телеграми щодо зміни процентної ставки рефінансування, кредитних відносин з комерційними банками і прочая, прочая, прочая.

Розрахункові операції самі по собі настільки прості, що тільки бажання банків скористатися дрімучість клієнтів, потримати їх гроші у себе на рахунку і "покрутити" їх, робить з платежів таку складну і заплутану систему, що жодному інфоброкеру Інтернету не знайти жодної операції.

Насправді, довгий час всі розрахункові (і производно-розрахункові) операції регламентувалися одним-єдиним основним документом - "Правилами безготівкових розрахунків у народному господарстві" (лист Держбанку СРСР N2 від 30.09.97г.), У якого потім прийняв естафету "Положення про безготівкові розрахунки в Російській Федерації "(лист ЦБ РФ N14 від 09.07.92г.). У цих документах досить докладно і просто викладені основні технологічні принципи, види документів і способи ведення розрахунково-платіжних операцій. Останній документ, крім того, мав за мету регламентувати "... загальні підходи до організації розрахунків і єдиний документообіг в банках". Вже те, що кожне з цих положень проіснувало до п'яти років, свідчить про те, що якість їх було вище загального рівня документів того часу.

Похідні операції.

Злегка пробігшись по основних операціях, проаналізуємо правові основи похідних банківських операцій.

Звичайно, все різноманіття різних можливих видів угод ми описати не зможемо. Але, торкнутися хоча б ті, які в даний час придбали в загальному обороті операцій російських банків більшу питому вагу, нам вдасться.

Відповідно до вищесказаного, а також враховуючи думку ряду авторитетних економіко-аналітичних видань, з великою часткою ймовірності можна заявити, що в поточних операціях банків превалюють такі похідні операції: - купівля-продаж валюти і операції на валютному ринку, - факторинг; - послуги зберігання цінностей; - акредитивні операції; - гарантійні операції; - емісія й обслуговування пластикових карт; - консультаційні послуги (VIP-послуги); - довірчі операції; - купівля-продаж цінних паперів (та їх похідних); - лізинг.

У даній частині ми розберемо перші шість операцій, благо інші чотири відносяться до спільної діяльності, причому останні три види діяльності здійснюються лише на підставі відповідних ліцензій. Банк же має право займатися такими угодами по вже згадуваному Закону РФ "Про банки і банківську діяльність".

Операції з валютою самі по собі не є прерогативою кредитних установ. Як уже згадувалося вище (див. статтю 1 - спеціальне законодавство) валютне законодавство є спеціальним, тобто являє собою окрему гроно законодавчих і нормативних актів.

Основним тут є Закон РФ від 09.10.92г. "Про валютне регулювання та валютний контроль". Цей Закон знаменний тим, що текст його ніколи не змінювався. Хоча в його розвиток і випускалися інструкції, листи, роз'яснення сам Закон і донині залишається самим міцним будовою законодавчої пори того часу. Документами, які є наслідком згаданого Закону є: - інструкція ЦБ РФ N7 від 29.06.92 "Про порядок обов'язкового продажу валютної виручки ...". Ця інструкція теж одна з найдавніших - вона встигла зіграти призначену їй роль; - інструкція ЦБ РФ N11 від 20.01.93 "Про порядок реалізації громадянам товарів (робіт, послуг) за іноземну валюту на території Російської Федерації"; - інструкція ЦБ РФ N16 від 16.07.93 "Про порядок відкриття та ведення уповноваженими банками рахунків нерезидентів у валюті Російської Федерації"; - інструкція ЦБ РФ N 19 від 12.10.93 "Про порядок здійснення валютного контролю за надходженням в Російську Федерацію валютних надходжень від експорту товарів"; - інструкція ЦБ РФ N27 від 27.02.95 "Про порядок організації роботи обмінних пунктів на території Російської Федерації, здійснення та обліку валютно-обмінних операцій уповноваженими банками"; - інструкція ЦБ РФ N 30 від 26.07.95 "Про порядок здійснення валютного контролю за обгрунтованістю платежів в іноземній валюті за імпортовані товари "; - інструкція ЦБ РФ N41 від 22.05.96" Про встановлення лімітів відкритої валютної позиції і контролі за їх дотриманням уповноваженими банками Російської Федерації "; - інструкція N45 від 26.07.96" Про спеціальні рахунки у валюті Російської Федерації типу " С "і положення про порядок інвестування коштів нерезидентів на ринок державних цінних паперів"; - інструкція ЦБ РФ від 06.12.96 N 52) "Про порядок ведення бухгалтерського обліку операцій з дорогоцінними металами в кредитних організаціях".

Всі вищезгадані інструкції випускалися з метою впорядкувати роботу з валютою на території Російської Федерації, а потім і стабілізувати економічний стан Росії в цілому, а також знайти відповідну заміну валюті, як засобу накопичення, заощадження та звернення зокрема.

Факторинг, тобто переуступка права вимоги у зв'язку з фінансуванням, раніше описувався в листі Держбанку СРСР N252 від 12.12.89г. Але, з тих пір, як вийшла Інструкція N14 за безготівковими розрахунками, де цей лист прямо дезавуювати, а нова технологія ні в якому вигляді не вводилася, факторинг практично був позбавлений права на самостійне існування. Лише з виходом другої частини Цивільного Кодексу РФ (глава 43) цей вид банківської діяльності знову набув право на життя.

Послуга зберігання цінностей в сейфових комірках банку, ймовірно, одна з найдавніших. Здається, ще Діоген повчав: "Зберігайте гроші в ощадній касі". Так як одна з функцій грошей - це засіб заощадження, то спробувати зберегти їх як можна краще - цілком природне прагнення будь-якої людини. Ну, а регламентація цієї процедури настільки проста, що не вимагає ніяких додаткових - до основних документів - інструкцій ЦБ РФ.

Акредитивні операції є дуже рентабельним і ефективним інструментом банківської діяльності. Будучи, по суті, нейтральним посередником між постачальником і платником, банк отримує дохід практично на порожньому місці, гарантуючи лише своєю незацікавленістю угоду сторонніх партнерів. Зрозуміло, тільки лише в разі виставлення покритого акредитива (за рахунок коштів покупця).

Регулювання акредитивних операцій, якщо його можна таким назвати, здійснюється все тієї ж інструкцією N14 від 09.07.92г., А також пункту 3 глави 46 частини II Цивільного Кодексу РФ. Частка скепсису, присутня тут, має право на існування після порівняння обсягів частини 5 згаданої інструкції і "Уніфікованих правил і звичаїв для документарних акредитивів", що вступили в силу в 1994 році і є основою для подібних операцій у всьому іншому діловому світі.

Гарантійне законодавство ще слабше представлено в основних законодавчих актах банківської сфери діяльності. Але, якщо врахувати, що існує поняття "звичаї ділового обороту", то можна застосовувати "Уніфіковані правила по договірним гарантіям" (в редакції 1978 року), що є, до речі, додатком до інструкції Внешторгбанка аж з 1985 року.

Робота банків і розрахункових установ на ринку пластикових карт різного призначення ведеться в Росії відносно давно - у порівнянні із загальним віком розвитку вільного ринку в країні, і зовсім недавно - у порівнянні з віком самих карт. Ймовірно, саме останній фактор відіграє істотну роль у відсутності на даний момент будь-якого істотного регулювання цього виду діяльності. Весь процес емісії, розповсюдження, авторизації, розрахунків і т.п. так чи інакше, описується в нормативних (технологічних, адміністративних) документах операторів тій чи іншій карткової системи. Центробанк же, зокрема, доклав тут руку телеграмою про введення рахунків для обліку залишків по "картковим" рахунками.

Консультаційні послуги не являють собою нічого видатного у сфері банківської діяльності хоча б від того, що взагалі консультації може надавати хто завгодно. Хоча, безумовно, проконсультувати, надати інформацію, просто допомогти клієнту банку швидше за все може ніхто інший, як сам банкір. Сказати, що консультаційні послуги якось регламентуються взагалі не можна. Єдина згадка про них, ймовірно, можна знайти в нормативних актах податкового характеру.

Наступний розглянутий розділ - довірчі операції - є операцією, з одного боку, вже досить поширеною, а, з іншого боку, що застосовується ще з побоюванням. Наш недосвідчений російський клієнт ще не вміє відрізняти кредит без забезпечення від непокритого акредитива, але зате вже досить наляканий різними революційними фінансовими "винаходами" типу "піраміди" (МММ і Ко), "трасту" (GMM) і т.п. Саме тому, втовкмачити за півгодини що таке "депозит" йому ще можна, але роз'яснення поняття "довірче управління" розтягнеться на тиждень, та й то тільки ще глибше переконає обивателя, що "це нові підступи буржуїв-банкірів" з метою вкрасти його (обивателя ) кровні. В цей же полум'я сумнівів підлили свого часу масло законодавці, коли довго не могли вибрати з двох систем - "трастової" або "довірчого управління" (ДУ) - одну. У Цивільному Кодексі все ж залишилося ДУ (глава 53).

З нижчестоящих законодавчих актів зараз відомі лише Указ Президента РФ "Про довірчої власності (трасті)" від 24.12.93г., Частково урізаний вийшов після нього Цивільним Кодексом РФ, та проект інструкції ЦБ РФ з обліку довірчих операцій. Але цьому проекту вже близько 3.5 років, є його нова редакція в дусі часу, але немає ніяких надій, що незабаром вона стане повноцінною інструкцією.

Наступний вид діяльності банків - операції на фондовому ринку - володіє величезною масою якостей, як позитивних, так і негативних. Причому юридична вплив ринку цінних паперів і кредитних установ один на одного практично однаково. Ринок ЦП в Росії розвивався і розвивається в основному завдяки саме банківським установам. Використовуючи свою "багатопрофільну" ліцензію банк з самого початку формування цього ринку і до початку ліцензування, а, отже, поділу ролей, виконував всі функції на всіх технологічних етапах процесу купівлі-продажу паперів: покупець, продавець, агент, брокер, первинний дилер, гарант , депозитарій, реєстроутримувач, розрахунковий орган. Ну хіба що торговим майданчиком не був. Вплив їх (банків) на ринок настільки велике, що керівництво ЦБ має можливість шантажувати Федеральну комісію з цінних паперів відходом банків з торгових майданчиків.

Цілком природно, що ринок цей вже зарегульований настільки щільно, що згадати навіть найголовніші документи немає ніякої можливості. Зазначимо хоча б напрями законотворчої діяльності різних державних органів у цьому плані: - корпоративні цінні папери; - державні цінні папери; - валютні цінні папери; - похідні цінних паперів (ф'ючерси, опціони, індекси тощо); - біржі та торговельні майданчики ; - інвестиційні інститути; - ліцензування діяльності та атестація фахівців; - діяльність нерезидентів на російському фондовому ринку.

Лізинг є однією з найбільш тісних форм співпраці банків і виробництва, після прямого кредитування. На жаль, в пору стагнації економіки, коли інвестиції практично безприбуткові, лізинг так само чахла, як і загальний стан країни. Але, незважаючи на це, Уряд РФ, деякі міністерства час від часу намагаються залучити капіталовкладення в цій сфері діяльності, видаючи протекціоністські нормативні акти. І за 3 останні роки їх (цих документів) набралося близько двох десятків. Ось тільки Центральний банк РФ в цьому нормотворчості не бере участь.

4. Загальна діяльність.

І на закінчення даного дослідження не можна не торкнутися створення, внутрішньої поточної роботи, проблем та відповідальності банку. Т. е. тієї частини банківського законодавства, яка начебто безпосередньо з операціями не пов'язана, але, в той же час, без якої все вищенаписане не має сенсу.

Створення, розвиток, реорганізація, ліквідація.

Як уже згадувалося вище, останнім часом різні департаменти Центрального банку випустили досить велику кількість інструкцій, наказ, листів і т.д., добре розроблених і продуманих, що стосуються безпосередньої діяльності кредитної установи. Зокрема, була випущена інструкція N49 від 27.09.96г. "Про порядок реєстрації кредитних організацій і ліцензування банківської діяльності". Саме в ній докладно, з додатком зразків документів, з роз'ясненнями: куди що посилати, дані вказівки зі створення, розвитку, реорганізації і т.п. кредитної установи. Ліквідація ж кредитної установи відбувається відповідно до Цивільного Кодексу РФ (стаття 61 глави 4).

Операційна робота в банку.

Операційна робота в банку описана також докладно, але дуже старим документом інструкцією ще Держбанку СРСР N7 від 30.09.87г. "Правила ведення бухгалтерського обліку та звітності в установах банків СРСР". Випущена ще за царя Гороха, ця інструкція через кожні десять аркушів лякає головних бухгалтерів курними анахронізмами ручної праці і спантеличує начальників операційних відділів, де їм дістати "клавішні і перфораційні обчислювальні машини" і як їх пристосувати для роботи з SWIFT або Reuter.

Інструкція по роботі з готівкою до недавніх пір теж не відрізнялася свіжістю (N23 від 10.12.87г.), Але трохи більше року тому вона була скасована у зв'язку з виходом нової інструкції по касовій роботі, випущеної чомусь під грифом ДСК, ймовірно для ЦБ РФ. Після року сумнівів і тривог, Центральний банк все-таки випустив інструкцію (N56 від 25.03.97г.) По касовій роботі для комерційних банків. Тепер є що освоювати.

Банківська таємниця. Конфліктні відносини.

Проблема відносин "банк-клієнт" завжди хвилювала хорошого банкіра. Т. е. такого, який припускав, що клієнт залишиться у нього після першої операції для другої, третьої і т.д. І якщо відносини "банк-клієнт" ще якось вирішувалися, то поступово, у міру становлення апарату державного нагляду (адміністративного та податкового), в ці відносини стали вклинюватися паралелі "банк-держорган" і "клієнт-держорган", що значно ускладнило процес спілкування кредитної установи та клієнта. У зв'язку з цим, незважаючи на численні листи і накази (Мінфіну, а особливо Державної податкової служби), банки почали виробляти свою лінію поведінки в разі конфліктних ситуацій, наприклад при необхідності видачі відомостей різним контролюючим органам. З метою недопущення надмірного поширення інформації про клієнта слід застосовувати статтю 26 Закону РФ "Про банки ..." (остання редакція Закону) "Банківська таємниця". У ній чітко, а головне вичерпно описано, хто, за яких обставин і яку інформацію може отримувати. Більше того, вийшла приблизно в той же час II частина Цивільного Кодексу РФ підтвердила це право клієнта та банку на збереження інформації (Стаття 857 глави 45).

На жаль, іноді зустрічаються конфліктні ситуації у відносинах "банк-клієнт". При їх вирішенні необхідно керуватися договором банківського рахунку, укладеним з клієнтом, вищезазначеним основоположними документами та загальноправових, у тому числі процесуальними нормативними актами, наприклад Арбітражний Процесуальний Кодекс РФ.

Відповідальність банку.

У хорошому банку кожна людина, що увійшов на поріг, - вже клієнт. Після з'ясування обставин, які його привели до кредитної установи, клієнта направляють у відповідний відділ, і далі ситуація починає все більше конкретизуватися: чи то він хоче вкласти кошти, чи взяти кредит, або ж відкрити розрахунковий рахунок своєї фірмі.

Рахунки юридичним особам досі відкриваються відповідно до інструкції N28 від 30.10.86г. "Про розрахункових, поточних і бюджетних рахунках, відкритих в установах Держбанку СРСР", де ще лунає "... комітетів КПРС і ВЛКСМ ,..., партійних шкіл ...". Але іншої немає, тому діє ця.

При відкритті рахунку клієнт підписує договір з тарифами, які він зобов'язується платити за послуги банку. Банк, відповідно, зобов'язується ці послуги акуратно надавати. Правила укладення зазначеного договору, в загальних рисах, регламентовані главою 45 Цивільного Кодексу РФ.

При порушенні тією або іншою стороною зобов'язань за договором і виникає відповідальність сторін. Розглянемо відповідальність банку.

Візьмемо посилено дискутованих зараз проблему "прокрутки" банком коштів клієнтів у той час, коли вони вже давно здали платіжки і отримали штампи банку про прийняття до виконання. Проблема постала у зв'язку тим, що клієнти платили податки. Вийшло, що цей самий клієнт опинився між молотом і ковадлом - з одного боку, податок він заплатив, з іншого, гроші до податкової інспекції не надійшли, і ще невідомо чи надійдуть взагалі.

В принципі, випущених до цього моменту законодавчих актів цілком вистачає, щоб стягнути з банку пеню за такі "прокрутки", та й за інші провини теж - договір укладено, Цивільний Кодекс діє. Та й Закон "Про податкову систему у РФ". Проте, ймовірно, в законодавчому органі в банківського співтовариства досить потужне лобі для того, щоб ще обговорювати правомочність аксіоми.

Післямова.

Провівши аналіз банківського законодавства з точки зору конкретних банківських операцій і технологій, не можна не сказати про суттєве просування Центрального банку Росії (і не тільки) в справі видання нових посібників за останні рік-два. При цьому, заслуговує уваги той рівень розробки документів, який напрацював і підтримує нинішній склад співробітників і експертів головного банку країни (див. вище - частина 2, Інструкція N1). При всіх інших негативних або позитивних сторонах роботи ЦБ, цей факт залишає надію, що за часом бюрократичної стрункості документів, нарешті, настане пора зміцнення їх економічної і логічної складових.

Список літератури: Програмна система "Консультант плюс" (версія Проф).

Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Астрономія | Реферат
81.4кб. | скачати


Схожі роботи:
Зміст фінансово-правового регулювання суспільних відносин та його джерела
Управління і регулювання банківської діяльності в РФ
Регулювання банківської діяльності та нагляд
Правове регулювання банківської діяльності
Державне регулювання банківської діяльності
Вдосконалення напрямів державного регулювання банківської діяльності
Сучасний стан нормативно-правового регулювання у фармацевтичній діяльності
Проблеми правового регулювання діяльності виконавчих органів місце
Проблеми правового регулювання діяльності виконавчих органів місцевих рад
© Усі права захищені
написати до нас