Державне регулювання страхової діяльності

6) узагальнення практики страхової діяльності і подання в установленому порядку пропозицій щодо розвитку і вдосконалення законодавства Російської Федерації про страхування.
Реєстрація страховиків у Державному реєстрі - головна регулююча функція держави на страховому ринку. Реєстрацію в Держстрахнагляду зобов'язані проходити всі страхові організації. При цьому вони зобов'язані не тільки зареєструватися, але отримати ліцензію на проведення конкретних видів страхування. Для цього страхові організації згідно із законодавством представляють у гсстрахнадзор певний пакет документів, у тому числі ті, що підтверджують професійну придатність цих організацій. Відповідно до закону про страхування (стаття 32) та «Умов ліцензування страхової діяльності на території Російської Федерації» (затв. Росстрахнадзором 19.05.94 р.) страховики зобов'язані подати:
1) заяву встановленої форми;
2) установчі документи:
- Статут, розроблений відповідно до чинного законодавства;
- Протокол установчих зборів, рішення про створення або установчий договір;
- Документ, що підтверджує державну реєстрацію юридичної особи;
3) документи, що підтверджують оплату статутного капіталу (довідка банку, акти прийому-передачі майна, інші документи);
4) економічне обгрунтування страхової діяльності:
- Бізнес-план на перший рік діяльності;
- Розрахунок співвідношення активів і зобов'язань за формою, зазначеною у спеціальній методиці, затвердженої Держстрахнагляду (подається страховими організаціями, що здійснюють страхову діяльність не менше року);
- Положення про порядок формування та використання страхових резервів;
- План по перестрахуванню (у довільній формі), якщо максимальна відповідальність по окремому ризику перевищує 10% власних коштів страховика;
- Баланс з додатком звіту про фінансові результати на останню звітну дату;
- План розміщення коштів страхових резервів;
5) правила за видами страхування, які відповідно до Закону РФ «Про страхування» та загальними умовами дійсності угод, передбачених цивільним законодавством, повинні містити:
- Визначення кола суб'єктів страхування і обмеження щодо укладення договору страхування;
- Визначення об'єктів страхування;
- Визначення переліку страхових випадків, при настанні яких виникає відповідальність страховика по страхових виплатах (основні і додаткові умови);
- Страхові тарифи;
- Визначення термінів страхування;
- Порядок укладання договорів страхування і сплати страхових внесків;
- Взаємні зобов'язання сторін за страховим договором та можливі випадки відмови у виплаті за договорами страхування;
- Порядок розгляду претензій за договорами страхування.
До правил страхування повинні бути включені зразки форм договорів страхування та страхових свідоцтв (полісів, сертифікатів). Правила страхування (умови) представляються в Держстрахнагляду у двох примірниках, прошиті, пронумерованих, затверджених керівником страхової організації;
6) розрахунок страхових тарифів з додатком використаної методики розрахунку та зазначенням джерела вихідних даних, а також затверджену керівником страхової організації структуру тарифних ставок у двох примірниках;
7) відомості про керівника і його заступників.
Держстрахнагляду щомісячно публікує дані про страховиків, яким видано ліцензії з зазначенням:
- Найменування страховика;
- Юридичної адреси;
- Дати видачі ліцензії;
- Видів страхової діяльності.
Без ліцензії, що засвідчує професійну приналежність, жодна страхова організація не має права працювати з клієнтами і партнерами.
Інші функції Держстрахнагляду також забезпечують захист прав та інтересів страхувальників, страховиків, інших зацікавлених осіб і держави, тому що вони пов'язані з проведенням єдиної тарифної політики. Це повинно забезпечувати фінансову стійкість страхових організацій, так як завдяки обгрунтованими тарифами (за розмірами і структурою) можна сформувати достатні страхові резерви. Дотриманням правил їх формування і використання, затверджених Держстрахнагляду, забезпечується своєчасність та безперервність майбутніх страхових виплат клієнтам.
Для ефективного регулювання страхового ринку Держстрахнагляду наділений відповідними правами і обов'язками (Закон РФ «Про організацію страхової справи в Російській Федерації», ст. 30, п.4). Реалізація цих прав і обов'язків здійснюється Держстрахнагляду, його кущовими інспекціями та територіальними органами за різними напрямками.
У цілому система державного регулювання страхового ринку Росії складається із різних способів впливу на нього, здійснюваних не тільки Держстрахнагляду. Регулювання може здійснюватися за допомогою будь-яких юридичних актів в рамках триступеневої системи правового забезпечення; будь-яких економічних інструментів, вироблених державними органами і регулюючими різні сторони функціонування страхового ринку.
За останні роки сформувався досить великий пакет нормативних документів Росстрахнадзора у вигляді інструкцій, положень, вказівок і роз'яснень, заснованих на чинному законодавстві і мають обов'язковий характер для страховиків. Постійно здійснюється робота щодо актуалізації видаються директив, з тим, щоб система регулювання відповідала складним тенденціям у розвитку страхового ринку.

Глава 2.
Проблеми і завдання державного регулювання страхової діяльності.
2.1. Основні напрямки державного регулювання страхової діяльності в Росії.
В даний час активне використання обов'язкового страхування є одним з найбільш важливих резервів розвитку страхування. Для забезпечення розвитку необхідно:
1) створити концепцію цього розвитку, де повинні бути визначені підстави для прийняття рішення про страхування тих чи інших об'єктів чи суб'єктів в обов'язковому порядку, наведений перелік видів страхування, які слід проводити в обов'язковому порядку, терміни розробки та прийняття законодавчо-нормативної бази, необхідної для введення кожного з видів, організації, відповідальні за розробку даних документів;
2) прийняти закон про основи проведення обов'язкового страхування, в якому повинен бути представлений механізм прийняття рішень про порядок проведення окремих видів обов'язкового страхування в країні, встановлено порядок допуску страхових організацій до проведення операцій по обов'язковому страхуванню, охарактеризовано загальні принципи здійснення такого страхування, порядок здійснення контролю за укладенням договорів обов'язкового страхування і т.д.;
3) вжити в першочерговому порядку закони, що дозволяють проводити операції по найбільш важливих видів обов'язкового страхування;
4) провести інвентаризацію чинних законодавчих і нормативних актів, що стосуються обов'язкових видів страхування, визначити ступінь доцільності проведення в обов'язковій формі.
Діюча в даний час нормативна база у сфері обов'язкового страхування, на думку деяких вчених [1] , кілька хаотична. З одного боку, діє кілька десятків нормативних актів, якими констатується необхідність страхування тих чи інших об'єктів чи суб'єктів в обов'язковому порядку. При цьому необхідність проведення згаданих у цих нормативних актах видів страхування викликає у вчених серйозні сумніви. У той же час більшість норм не реалізовано, оскільки відповідно до ст. 936 ГК РФ об'єкти, що підлягають обов'язковому страхуванню, ризики, від яких вони повинні бути застраховані, і мінімальні розміри страхових сум визначаються законом, а дані умови страхування у відповідних законах, як правило, не обумовлені.
У зв'язку з цим перш за все необхідно визначити, якими принципами слід керуватися, вирішуючи питання про проведення того чи іншого виду страхування в обов'язковому порядку, і на цій основі скласти перелік видів, які доцільно здійснювати в обов'язковій формі. На думку тих же авторів, інститут обов'язкового страхування слід використовувати в основному лише у двох випадках: для покриття збитків, понесених одними особами в результаті діяльності інших осіб, та для захисту громадян, які можуть потрапити у важке матеріальне становище у зв'язку з настанням тих чи інших несприятливих подій.
У першому випадку звичайно використовується страхування цивільної відповідальності. Найбільш характерним прикладом тут є страхування відповідальності власників засобів автотранспорту, що проводиться в більшості країн в обов'язковій формі.
Подібний механізм може поширюватися також на ряд видів професійної діяльності (наприклад, лікарів, нотаріусів, аудиторів, ріелтерів і т.д.), на діяльність організацій - джерел підвищеної небезпеки і т.д.
Механізм проведення обов'язкового страхування, що має на меті допомогти громадянам, що потрапили у важке матеріальне становище, нерідко аналогічний механізму, що застосовується у соціальному страхуванні (найбільш характерними прикладами того в нашій країні є обов'язкове медичне страхування та обов'язкове соціальне страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань), а тому при прийнятті відповідних нормативних актів важливо вирішити, яким законодавством дані види страхування будуть регулюватися (законодавством про страхування або про соціальне страхування), оскільки від цього багато в чому залежать порядок проведення операцій, характер державного контролю над ними і т.д.
Незважаючи на проведену в країні приватизацію, держава залишається великим власником, що володіє значним обсягом матеріальних цінностей. Тому при вирішенні цілого ряду питань, пов'язаних з використанням державної власності, важливе місце повинна зайняти і організація її страхового захисту. Така страховий захист може здійснюватися різними методами, але страхування традиційно вважається одним з найбільш ефективних. Досить актуальною проблемою є прийняття програми страхування ризиків, пов'язаних з функціонуванням державних підприємств і організацій, в якій слід було б розробити принципи здійснення такого страхування, визначити суб'єкти, об'єкти та страхові ризики, що підлягають страхуванню, виробити підходи до відбору страховиків для проведення такого страхування. Зокрема, досить перспективним є страхування державного житлового фонду, державного майна, що здається в оренду або в інший вид користування, підприємств, що перебувають у державній власності, унітарних і казенних підприємств, організацій бюджетної сфери.
Спеціального аналізу заслуговує питання про пряму участь держави у страхуванні як продавця страхових послуг, тобто про доцільність існування державної страхової організації, принципи організації і сферах її діяльності і т.д. Частка держави на російському страховому ринку в останні роки істотно знизилася, що цілком природно в умовах ринкових перетворень. Перспективи практично єдиної державної страхової компанії - «Россгосстрах» - недостатньо визначені.
У той же час у сучасних умовах все більш важливе значення набувають непрямі методи стимулювання державою розвитку страхування. Суть цих методів при всьому їх різноманітті полягає в тому, що держава різними способами регулює страхову діяльність. До цих методів, зокрема, відносяться:
- Створення стабільного законодавства, що визначає єдині «правила гри на страховому ринку для всіх його суб'єктів;
- Формування страхового інтересу потенційних споживачів страхових послуг;
- Створення ефективної системи державного нагляду за діяльністю страхових організацій;
- Організація системи гарантій виконання страховими організаціями своїх зобов'язань перед споживачами страхових послуг;
- Організація і захист добросовісної конкуренції на страховому ринку;
- Створення інфраструктури страхового ринку та системи підготовки кадрів у галузі страхування;
- Регулювання діяльності зарубіжних страховиків і страховиків з переважною часткою іноземного капіталу на вітчизняному страховому ринку;
- Проведення податкової політики, що сприяє формуванню цивілізованого ринку страхових послуг;
- Створення сприятливих умов для інвестування страховиками своїх резервів і інших засобів.
Страхове законодавство є фундаментом для будівництва страхового ринку в країні. Воно повинно визначати загальні принципи організації страхової діяльності, порядок здійснення страхових операцій, вимоги до суб'єктів страхової діяльності, форми організації державного регулювання в страхуванні та т.п. У нашій країні в даний час створена досить солідна правова база, що включає в себе закони та підзаконні акти і дозволяє функціонувати страхового ринку. У той же час дану роботу не можна вважати завершеною. Найбільш актуальними є наступні напрямки діяльності:
- Прийняття змін і доповнень до глави 48 «Страхування» Цивільного кодексу РФ;
- Прийняття закону про договір страхування, що конкретизує загальні принципи проведення страхових операцій, встановлені Цивільним кодексом;
- Прийняття закону про державне регулювання страхової діяльності;
- Прийняття закону, що регулює створення і діяльність товариств взаємного страхування;
- Прийняття актів, пов'язаних з проведенням обов'язкових видів страхування.
Однією з найважливіших завдань, спрямованих на розвиток страхування в країні, є створення платоспроможного попиту населення на страхові послуги. Дана задача повинна вирішуватися, з одного боку, шляхом формування потреби у населення в організації свого страхового захисту за допомогою страхування, а з іншого - підвищенням рівня життя, що сприятиме створенню умов для задоволення даної потреби.
Проведений у середині 1998 р. опитування ВЦВГД показало, що більше половини респондентів причиною низької популярності страхування в країні вважають недовіра до страхових організацій. Це свідчить про важливість створення ефективної системи державного нагляду за діяльністю страховиків, а також надання гарантії виконання ними страхових зобов'язань за договорами страхування. Ефективність же системи Страхнагляд багато в чому визначається тим, наскільки своєчасно контролюючі органи попереджають випадки неплатоспроможності страховиків та невиконання ними страхових зобов'язань.
Якщо на першому етапі формування в нашій країні страхового ринку основна увага нагляду зосереджено було на організації системи допуску до цього виду діяльності, то в даний час все більшу увагу слід приділяти аналізу фінансового стану вже функціонуючих страховиків, дотримання ними законодавства та інших правових норм для того, щоб своєчасно реагувати на можливі збої в їхній роботі. Це буде сприяти підвищенню стійкості вітчизняної страхової системи та зростання авторитету страховиків в очах потенційних споживачів страхових послуг.
Для вирішення даної задачі необхідно, зокрема, розширити обсяг повноважень органу державного страхового нагляду в сфері контролю за фінансовою діяльністю страхових організацій та можливості застосування заходів впливу до страховиків, чия платоспроможність викликає сумніви, а також розробити процедури фінансового оздоровлення страховиків у випадках, коли виникає загроза невиконання ними своїх страхових зобов'язань.
Система державного страхового нагляду повинна бути доповнена системою гарантій виконання страховиками своїх зобов'язань за договорами страхування.

Для створення даної захисту необхідно:
- Внести зміну до Федерального закону «Про неспроможність (банкрутство)» або прийняти спеціальний закон, що регламентує особливий порядок визнання неспроможними страхові організації при їх банкрутство. Зокрема, повинен бути встановлений особливий порядок черговості задоволення вимог кредиторів страхової організації, при якому в першу чергу задовольнялися б вимоги страхувальників та вигодонабувачів за договорами страхування;
- Створити за рахунок відрахувань від премій страхових організацій спеціальний резервний фонд на випадок їх банкрутства, з якого могли б здійснюватися страхові виплати за договорами, укладеними по найбільш соціально-значимих видів страхування (наприклад, зі страхування житла, домашнього майна, на випадок смерті, страхування пенсій , деякими видами страхування цивільної відповідальності і т.п.).
Однією з важливих завдань держави є забезпечення рівних можливостей для надання страхових послуг усім учасникам ринку, недопущення монополізації страхової діяльності. Для вирішення даної задачі доцільно:
- Організувати державний контроль за фактами прояви монополізму на окремих сегментах страхового ринку;
- Своєчасно припиняти зловживання страховими організаціями своїм домінуючим становищем;
- Не допускати дій органів влади, спрямованих на обмеження конкуренції на федеральному і регіональному страхових ринках;
- Обмежити можливості монополізації страхової діяльності в окремих галузях економіки шляхом проведення страхування в галузевих страхових організаціях.
Особливої ​​актуальності в даний час набувають проблеми штучного обмеження конкуренції в результаті дій органів влади в окремих регіонах або державних відомств при проведенні страхових операцій. У зв'язку з цим завдання державних органів має полягати в тому, щоб не допускати створення привілейованого становища для окремих страхових організацій при проведенні страхових операцій в будь-яких регіонах або щодо будь-яких державних чи інших програм, здійснювати на конкурсній основі відбір страховиків для участі в реалізації програм, що проводяться з використанням державних ресурсів.
Однією з умов успішного розвитку страхування в країні є наявність відповідної інфраструктури страхового ринку. Вона повинна включати в себе систему перестрахування, страхові пули та інші об'єднання страховиків, страхових посередників, сюрвейєрів, аварійних комісарів, аудиторів, актуаріїв, інформаційно-аналітичні центри, рейтингові агентства, організації по підготовці та перепідготовці кадрів і т.д. Завдання держави в цій частині повинна полягати в організації та регламентування діяльності даних структур.
Особливе значення має розвиток системи перестрахування, використання якого в розумних масштабах дозволяє страховикам підвищувати свою фінансову стійкість. У той же час надмірна передача ризиків і перестрахування обмежує розвиток страхових організацій, робить страховиків надто залежними від виконання перестраховиками страхових зобов'язань за договорами перестрахування, перетворює страховиків у страхових посередників. Крім того, не обумовлене необхідністю укладення договорів перестрахування із зарубіжними перестраховиками призводить до відтоку коштів за кордон і навіть є одним із каналів вивезення капіталу. Так, згідно з оцінками, в 1999 р. більш 60% перестрахувальної премії в країні отримали іноземні перестрахувальники, причому значна її частина йде в офшорні зони.
Це робить необхідним державне регулювання перестрахової діяльності, а також створення структури вітчизняного перестрахування, що дозволяє залишати значну частину ризиків, а отже, і перестрахувальної премії, всередині країни.
Зокрема, додатково до заходів, передбачених Правилами розміщення страховиками страхових резервів, доцільно було б, на думку деяких вчених, регламентувати мінімальне власне утримання страховика за окремими договорами страхування, а також ввести певні обмеження з перестрахування за кордоном договорів з окремих видів страхової діяльності.
Крім того, слід здійснювати заходи, спрямовані на підвищення гарантії виконання іноземними перестраховиками своїх зобов'язань:
- Встановлення мінімального розміру капіталу для іноземних перестрахувальників, з якими російські цедента мають право укладати договори перестрахування;
- Перевірка фінансового стану перестраховиків за методикою, розробленою органом державного страхового нагляду, та надання права останнього давати страховикам приписи про обмеження частки ризиків, перестраховується у організацій, щодо платоспроможності яких є сумніви;
- Обов'язкове депонування в російських компаніях-цедента певної частки резервів за переданим в перестрахування ризиків.
Успішне функціонування страхової системи багато в чому залежить від кваліфікації фахівців, що працюють в страхових організаціях та в інших структурах, пов'язаних зі страховим ринком. Завдання держави в зв'язку з цим полягає у встановленні кваліфікаційних вимог до осіб, що займають ключові позиції на страховому ринку, в організації їх атестації, у створенні системи підготовки та перепідготовки фахівців у галузі страхування, в розробці та затвердженні програм їх навчання.
Найближчим часом навряд чи доцільно вносити суттєві зміни у сформовану в країні систему допуску іноземного капіталу на вітчизняний страховий ринок. При цьому слід зазначити, що зараз страхові організації з іноземною участю не грають у нас помітної ролі. Про це говорить той факт, що на початок 2000 р. у державному реєстрі значилося тільки 60 таких компаній, а реально працюють і звітують про свою діяльність - близько 50. При цьому в більшості з них вкладення іноземних інвесторів не перевищують 10% статутного капіталу. Сукупна ж сума іноземних інвестицій в російське страхову справу оцінюється на початок 2000 р. майже в 10 млн. дол, що складає близько 4% сукупного статутного капіталу всіх вітчизняних страхових компаній.
У той же час у перспективі в міру зміцнення російської економіки, фінансової системи, позицій вітчизняних страховиків та підвищення страхової культури російських громадян і організацій, безумовно, потрібно лібералізація вітчизняного страхового ринку. Така лібералізація могла б іти за наступними напрямками:
- Поступове зняття обмежень на діяльність в країні організацій, зареєстрованих як російські юридичні особи, але що мають у своїх статутних капіталах переважну частку іноземних інвесторів;
- Надання права іноземним страховим організаціям відкривати в нашій країні свої філії, відділення та інші комерційні представництва, що мають право надавати російським резидентам страхові послуги від імені фірм, що знаходяться за межами країни;
- Поступове дозвіл в країні операцій по транскордонній торгівлі страховими послугами, тобто шляхом укладання договорів страхування зарубіжними страховими організаціями з російськими резидентами без відкриття в нашій країні їх комерційних представництв (наприклад, через систему страхових посередників).
2.2. Законодавчі шляхи підвищення ефективності діяльності страхових організацій
Значний вплив на рівень розвитку страхування в країні робить проведена державою політика в області оподаткування страхових операцій. При проведенні такої політики перед державою стоять дві часом протилежні завдання: з одного боку, отримати по можливості більше доходів до державного бюджету і в державні позабюджетні фонди, а з іншого - в необхідних випадках стимулювати фізичних та юридичних осіб до укладання договорів страхування, або, по Принаймні, не робити для них страхування операцією, не вигідною у фінансовому відношенні. Тому держава змушена шукати оптимальне рішення одночасно цих двох завдань.
Політика в області оподаткування включає в себе як оподаткування самих страхових організацій, так і врахування при обчисленні оподатковуваної бази страхових внесків та страхових виплат, що сплачуються або одержуваних страхувальниками або вигодонабувачами.
Режим оподаткування страховиків повинен бути побудований таким чином, щоб він був для них не жорсткіше, ніж для юридичних осіб, що займаються іншими видами діяльності, з точки зору як застосовуваних ставок оподаткування, так і розрахунку бази оподаткування.
Що стосується оподаткування страхових операцій для споживача страхових послуг, то воно може передбачати, з одного боку, надання податкових пільг особам, які сплачують страхові внески (наприклад, право віднімати з доходів, з яких розраховується розмір податків, суму сплачених страхових внесків), а з іншого - сплату податків із сум внесених страхових внесків або отриманих страхових виплат. У зв'язку з цим завдання держави полягає в тому, щоб:
- Визначити перелік видів страхування, за якими страхові внески виключалися б з оподатковуваної бази для сплати податку на прибуток юридичними особами та прибуткового податку фізичними особами;
- Уточнити перелік видів страхування, за якими укладаються роботодавцями щодо своїх працівників договори давали б право не включати страхові внески до розрахунку сум у державні позабюджетні фонди;
- Уточнити порядок оподаткування страхових виплат, одержуваних страхувальниками або іншими вигодонабувачами у зв'язку зі страховими випадками.
На думку фахівців, в витрати виробництва повинні включатися витрати підприємств і організацій на сплату страхових внесків за всіма тими видами страхування, які дозволяють їм забезпечити страховим захистом процес здійснення господарської діяльності. У той же час бажано передбачати і певні обмеження, які не дозволяють використовувати страхування для необгрунтованого збільшення витрат виробництва. Такі обмеження можуть полягати у встановленні граничних норм віднесення витрат, пов'язаних зі страхуванням, на собівартість, у встановленні граничних розмірів тарифних ставок, виходячи з яких можуть розраховуватися страхові внески, що відносяться на собівартість, у забороні відносити на витрати виробництва страхові внески, що сплачуються за деякими спеціально обумовленим видами страхування.
Відрахування ж з оподатковуваних прибутковим податком доходів громадян доцільно надавати щодо внесків, які сплачуються за соціально значимих видів страхування, таким як страхування пенсій, житла, медичне страхування.
У той же час, визначаючи принципи податкової політики, держава повинна враховувати і те, що широкий розвиток в країні набула практика укладання уявних договорів страхування, які мають на меті не організацію страхового захисту, а мінімізацію виплат у бюджет і в позабюджетні фонди. Так, за оцінками фахівців «Ингосстраха», на такі договори в 1998 р. довелося 15-20% страхової премії з майнового страхування, 35-40% по страхуванню відповідальності і до 80% зі страхування життя. Крім прямого збитку державі, що виражається в зниженні одержуваної суми податків і внесків у позабюджетні фонди, такі схеми призводять до спотворення ролі страхування в громадській думці і його дискредитації. У зв'язку з цим важливим завданням є розробка такої податкової системи, яка робила б неможливим або невигідним використання страхування для цих цілей.
Особливість діяльності страхових організацій полягає в тому, що вони, крім страхових операцій, активно займаються інвестиційною діяльністю, в повній мірі несучи інвестиційний ризик. У зв'язку з цим роль держави полягає в тому, щоб, з одного боку, здійснювати регулювання інвестиційної діяльності страховиків, а з іншого - сприяти ефективному вкладенню страховими організаціями своїх ресурсів.
Методами державного регулювання інвестиційної діяльності страховиків є: встановлення певних нормативів за обсягами інвестицій у різні об'єкти, введення заборон на окремі види інвестицій, пред'явлення вимог про надання страховиками інформації про свої операції з метою здійснення контролю за дотриманням ними встановлених правил інвестування.
В даний час порядок інвестування страхових резервів регламентується Правилами розміщення страховиками страхових резервів. При цьому Правилами встановлено види активів, які приймаються у покриття страхових резервів, вимоги до цих активів і граничні розміри інвестування в кожен вид активу. У той же час сучасна ситуація на російському фінансовому ринку ускладнює страховикам можливості як виконання діючих Правил розміщення страхових резервів, так і взагалі знайти надійних і прибуткових об'єктів для інвестування.
Найбільш важливе значення інвестиційна діяльність має для страховиків, що здійснюють операції по страхуванню життя. Особливості страхування життя дозволяють інвестувати значну частину резервів зі страхування життя у відносно довгострокові інвестиційні проекти, що є за наявності належних умов для інвестування взаємовигідним для всіх учасників даного процесу (страховиків, страхувальників, одержувачів інвестицій та держави). Не випадково в розвинених країнах компанії страхування життя займають одне з провідних місць в довгостроковому фінансуванні економіки, являють собою важливий механізм мобілізації інвестиційних ресурсів.
У нашій країні страхування життя не досягло в даний час не тільки того рівня розвитку, який досягнутий розвиненими державами, але навіть рівня, що був у нас в 70-80-і роки. Причини цього добре відомі: інфляція, нестабільність політичної та економічної ситуації в країні, втрата населенням довіри до всіх фінансових структур і до держави в цілому. Разом з тим однією з проблем, пов'язаних з розвитком страхування життя, є відсутність у нашій країні умов для інвестування сформованих страховиками страхових резервів. У зв'язку з цим завданням держави має бути, в першу чергу, формування сприятливого для інвестування клімату в країні.

Висновок

У період існування державної системи страхування випадки шахрайства були відносно рідкісні. Це пояснювалося наявністю одного страховика-монополіста, обмеженим спектром пропонованих полісів, наявністю стандартних умов страхування, жорсткою системою управління, наявністю кадрів достатньої кваліфікації.
Утворення великої кількості страховиків, що пропонують різноманітні види страхових послуг, супроводжується і появою фактів шахрайства. З боку страхувальників це виражається головним чином у наданні фіктивних документів про характеристику прийнятого ризику й у спотворенні інформації про страхові випадки.
Страховиками робляться спроби боротьби з недобросовісними клієнтами. Однак через недостатню кваліфікацію персоналу, роз'єднаності страховиків, нерозвиненості законодавства це поки не дає належного ефекту.
Існують і факти шахрайства з боку страхових компаній. Зазвичай це виражалося у видачі страхувальникам недіючих страхових полісів, публікування недобросовісної реклами, обмані клієнтів. З боку страхового нагляду до таких страховим компаніям застосовувалися різного роду санкції і, як правило, вони позбавлялися права на проведення страхової діяльності в Росії.
Гострою проблемою останнім часом стала неплатоспроможність страхових організацій - до 1 / 3 всіх страховиків зазнають схожих труднощів. У ряді випадків неплатоспроможність викликана не тільки некваліфікованим підходом до справи самих страховиків, але і банкрутством окремих комерційних банків, в яких були розміщені страхові резерви.
У цих умовах зростає роль державного регулювання страхового ринку, основним завданням якого є захист інтересів усіх його суб'єктів. Особливу увагу при прийнятті законодавчих актів повинна звертатися на захист інтересів страхувальників, як більш вразливих учасників страхового ринку.
До недавнього часу в російському законодавстві не існувало стрункої системи державного регулювання страхової діяльності. В даний час можна виділити триступеневу систему регулювання. Основу першої ступеня складає Цивільний Кодекс РФ, другий - закон «Про страхування» («Про організацію страхової діяльності в РФ), третього ступеня - підзаконні та нормативні акти, які не повинні вступати в протиріччя з положеннями першого і другого ступенів.
Особливість діяльності страхових організацій полягає в тому, що вони, крім страхових операцій, активно займаються інвестиційною діяльністю, в повній мірі несучи інвестиційний ризик. У зв'язку з цим роль держави полягає в тому, щоб, з одного боку, здійснювати регулювання інвестиційної діяльності страховиків, а з іншого - сприяти ефективному вкладенню страховими організаціями своїх ресурсів. При цьому основною проблемою держави є вжиття заходів щодо створення сприятливого інвестиційного клімату.
Проблеми російського страхового ринку схожі з проблемами, вирішити західними колегами. Тому поряд з удосконаленням російського законодавства необхідний обмін досвідом у цій сфері між фахівцями різних країн.

Література
1. Цивільний Кодекс РФ.
2. Основи страхової справи. \ Гомелля В.Б.: Навчальний посібник. - М.: «Сомінтек», 1998.
3. Сплетухов Ю.А. «Місце і роль держави в організації страхування в сучасних умовах». Фінанси, № № 9-10, 2000 р.
4. Шахов В.В. Введення в страхування.: Навчальний посібник. - 2-е вид., Перераб. і доп. - М.: Фінанси і статистика., 1999.
5.