Державна реєстрація індивідуальних підприємців

Тим часом правило, закріплене в п. 3 ст. 8, навряд чи можна визнати справедливим і демократичним, бо багатьох громадян, соціально незахищених, але здатних до підприємницької діяльності, воно позбавляє можливості хоча б спробувати самостійно поправити свої справи. Не можна не звернути увагу і на те, що дана норма суперечить низці положень Конституції РФ. Вона не узгоджується з конституційними нормами про те, що кожен має право на вільне використання своїх здібностей і майна для підприємницької та іншої не забороненої законом діяльності (ч. 1 ст. 34); кожен має право вільно розпоряджатися своїми здібностями до праці, вибирати рід діяльності і професію (ч. 1 ст. 37); кожен має право на житло (ч. 1 ст. 40). Наведені норми Конституції містяться у гл. 2 "Права і свободи людини і громадянина", у зв'язку з чим доречно нагадати, що згідно зі ст. 18 Конституції права і свободи людини і громадянина є безпосередньо діючими. Вони визначають зміст, зміст і застосування законів, діяльність законодавчої і виконавчої влади, місцевого самоврядування і забезпечуються правосуддям.
Звідси випливає, що якщо особі, яка не має певного місця проживання, відмовлено в державній реєстрації як індивідуального підприємця з підстав подп. "А" і "б" п. 1 ст. 23 Закону про держреєстрацію, то прокурор та інші особи, зазначені у ст. 192 і 198 АПК РФ, має право на підставі п. 5 тієї ж ст. 23 оскаржити таку відмову в судовому порядку та одночасно вимагати визнання нечинними відповідних положень Закону про держреєстрацію з мотивів їх невідповідності Конституції РФ. Такі справи належать до підвідомчості арбітражного суду. При цьому застосовуються правила, встановлені статтями гл. 23 і 24 АПК РФ. У силу ч. 3 ст. 189 Кодексу обов'язок доведення обставин, що стали підставою для прийняття оспорюваного акту, законності оспорюваних рішень і дій (бездіяльності) державних та інших органів, посадових осіб, покладається на органи та осіб, які взяли оспорюваний акт, рішення, вчинили оскаржувані дії (бездіяльність).
Законодавцю варто було б змінити редакцію п. 3 ст. 8 Закону про держреєстрацію, використавши більш коректну формулювання. Необхідно знайти юридичну конструкцію, яка б, з одного боку, забезпечувала безперешкодну реалізацію конституційних прав і свобод людини і громадянина, а з іншого - гарантувала інтереси кредиторів та інших контрагентів індивідуального підприємця, не перешкоджала застосування правил підсудності, встановлених процесуальним законодавством.
Звернемо увагу, що Закон не пов'язує акт державної реєстрації індивідуального підприємця з місцем, де фактично буде здійснюватися підприємницька діяльність. Тому, якщо громадянин має місце проживання в одному населеному пункті, а підприємницьку діяльність передбачає вести в іншому, він підлягає державній реєстрації за місцем проживання, а не за місцем можливого здійснення підприємницької діяльності.
Місцем проживання за визначенням п. 1 ст. 20 ГК РФ визнається місце, де громадянин постійно або переважно проживає. Фахівці відзначають, що постійно або переважно проживати в певному місці, може в якості власника, члена своєї сім'ї, за договором найму (піднайму) або на іншій підставі, передбаченій російським законодавством. Місцем проживання можуть бути житловий будинок, квартира, службове жиле приміщення, гуртожиток, спеціальний будинок для самотніх і літніх громадян, будинок-інтернат для інвалідів, ветеранів та подібні їм житлові приміщення.
Однак сам по собі факт постійного або переважного проживання громадянина на законній підставі в певному місці не дає підстави до визначення його місця проживання в цілях державної реєстрації індивідуального підприємця. Наприклад, що вважати місцем проживання, коли громадянин має на праві власності квартиру в місті, якою не користується, але зареєстрований на її адресу, і будинок в сільській місцевості, де фактично і проживає постійно? На практиці виявиться, що факт постійного проживання в сільському будинку не буде мати юридичного значення, причому навіть у тому випадку, якщо громадянин зареєстрований у цьому будинку за місцем перебування.
Таким чином, в даний час основним фактором, що дозволяє встановити місце проживання громадянина з метою державної реєстрації індивідуального підприємця, є формальна ознака - реєстрація громадянина за місцем проживання (реєстрація за місцем перебування в цьому сенсі значення не має). На це прямо вказує норма подп. "Д" п. 2 ст. 5 Закону про держреєстрацію. Їй кореспондує подп. "Д" п. 1 Відомостей про індивідуальний підприємця, що включаються до запису Єдиного державного реєстру індивідуальних підприємців (додаток N 2 до Правил ведення Єдиного державного реєстру), відповідно до якого потрібно вказати "місце проживання в Російській Федерації (адреса, за якою індивідуальний підприємець зареєстрований за місцем проживання у встановленому законодавством України порядку, - найменування суб'єкта Російської Федерації, району, міста, іншого населеного пункту, вулиці, номера будинку, квартири) ". При цьому для російських громадян діють Правила реєстрації та зняття громадян Російської Федерації з реєстраційного обліку за місцем перебування та за місцем проживання в межах Російської Федерації, затверджені Постановою Уряду РФ від 17 липня 1995 р. N 713. Для іноземних громадян відповідні питання регламентовані в гол. III Федерального закону від 25 липня 2002 р. "Про правове становище іноземних громадян у Російській Федерації".
Слід звернути увагу, що якщо ст. 20 ГК РФ під місцем проживання громадянина передбачає фактичне місце проживання, то згадані норми Закону про держреєстрацію і названих Відомостей - суто формальне, визначається адміністративним актом (реєстрацією за місцем проживання). Невідповідність цих норм Цивільного кодексу не викликає сумнівів. Юристи справедливо зазначають, що при визначенні місця проживання (у контексті ст. 20 ГК РФ) не мають значення місце прописки громадянина, місце знаходження його майна, місце проживання чоловіка та інші подібні факти, оскільки закон (тобто Цивільний кодекс) не пов'язує з ними визначення місця проживання громадянина. Прописка є лише одним із доказів переважного проживання громадянина за конкретною адресою і сама по собі не зумовлює вирішення питання про місце його проживання. Ці міркування справедливі і стосовно реєстрації громадян за місцем проживання.
Разом з тим виправдано вважати, що з метою державної реєстрації індивідуальних підприємців місце проживання має визначатися безперечно і однозначно, за формальною ознакою. Інакше на практиці доведення місця фактичного постійного або переважного проживання вимагатиме від громадян чимало часу і сил, збільшиться документообіг, не вдасться уникнути помилок, пов'язаних з поданням документів у неналежний реєструючий орган, зросте кількість відмов у реєстрації тощо Все це не буде сприяти реалізації принципу "одного вікна", закладеного в основу Закону про держреєстрацію, і розвитку індивідуального підприємництва. Тому, щоб усунути зазначену колізію норм, доцільно включити до ст. 20 ГК РФ спеціальне правило, яке встановлює особливості визначення місця проживання громадянина з метою державної реєстрації індивідуальних підприємців.
Треба пам'ятати, що місце проживання громадянина, за яким він зареєстрований як індивідуальний підприємець, тобто певне житлове приміщення (будинок, квартира, службове жиле приміщення, кімната в гуртожитку або комунальній квартирі і т.п.), не може використовуватися як місце, де безпосередньо здійснюється підприємницька діяльність, пов'язана з промисловим виробництвом. Згідно зі ст. 288 ГК РФ житлові приміщення призначені для проживання громадян і розміщення в житлових будинках промислових виробництв не допускається. У той же час ці норми Кодексу слід було б тлумачити обмежено: вони не забороняють підприємцям здійснювати в житловому приміщенні діяльність, не порушує охоронювані законом права інших проживають у даному приміщенні осіб, а також сусідів. Наприклад, безпосередньо за місцем проживання можуть працювати підприємці, чия праця пов'язана переважно з інтелектуальною діяльністю - збором і аналізом інформації, створенням наукових і літературних творів, підготовкою творів до опублікування, програмуванням, бухгалтерським обліком і аудитом, репетиторством, консалтингом і т.п.
Документами, що підтверджують адреса місця проживання, є документ, що засвідчує особу фізичної особи (паспорт або інший документ), або документ, що підтверджує право фізичної особи тимчасово або постійно проживати в Російській Федерації (вид на проживання або дозвіл на тимчасове проживання). У випадках, коли названі документи не містять відомостей про місце проживання фізичної особи, адреса місця проживання підтверджується іншими документами у порядку, встановленому федеральним законодавством.
Державна реєстрація здійснюється в термін не більше п'яти робочих днів з дня подання документів до реєструючого органу. У порівнянні з раніше діючими правилами цей термін збільшено - відповідно до п. 7 Положення про порядок державної реєстрації суб'єктів підприємницької діяльності реєстрація повинна була здійснюватися реєструючим органом у день подання необхідних документів або в 3-денний термін з моменту отримання документів поштою (правда, на практиці це правило не дотримувалося, а регіональні та муніципальні правові акти встановлювали більш тривалі терміни, іноді до 30 днів). Новий термін видається більш реалістичним і цілком достатнім для того, щоб реєструючий орган встиг зробити всі необхідні дії. Нездійснення державної реєстрації у встановлені терміни є однією з підстав юридичної відповідальності реєструючих органів та їх посадових осіб (ст. 24 Закону про держреєстрацію).
Датою подання документів для державної реєстрації індивідуального підприємця вважається день їх одержання належним реєструючим органом (п. 2 ст. 9 Закону). З дати отримання всіх передбачених для конкретного випадку документів починається протягом терміну, відведеного на вчинення дій щодо державної реєстрації. У разі порушення реєструючим органом цього терміну у заявника виникає право порушити питання про відповідальність, передбаченої ст. 24 Закону про держреєстрацію.
Під отриманням реєструючим органом документів слід розуміти надходження до цього органу представлених документів безпосередньо від заявника або поштою. Дата надходження документів підтверджується розпискою реєструючого органу.
Порядок подання документів до реєструючого органу визначається відповідно до ст. 9 Закону про держреєстрацію. Вона передбачає два способи подання документів - безпосередньо заявником або поштовим відправленням з оголошеною цінністю та описом вкладення (в останньому випадку на конверті рекомендується зробити позначку "реєстрація"). Інші способи подання документів можуть бути визначені Урядом РФ.
Вимоги до оформлення документів, що подаються до реєструючого органу, встановлені згаданим раніше Постановою Уряду РФ N 439.
Заява та інші документи, необхідні при державній реєстрації, не можуть бути складені в довільній формі. Вони оформляються в строгій відповідності з затвердженими формами, які повинні бути заповнені за правилами, визначеними вимогами зазначеної Постанови.
Документи подаються на паперовому носії і по можливості в електронному вигляді. Вид носія і формат інформації, що подається в електронному вигляді, визначаються реєструючим органом. Юридична сила документів, представлених в електронному вигляді, підтверджується відповідно до законодавства Російської Федерації. Подані на паперовому носії документи повинні бути заповнені в одному екземплярі від руки друкованими літерами чорнилом або кульковою ручкою синього або чорного кольору чи машинописним текстом. Якщо який-небудь розділ або пункт розділу заяви не заповнюється, то у відповідних графах ставиться прочерк. Кожен документ, що містить більше одного аркуша, повинен бути прошитий і пронумерований. Кількість аркушів підтверджується підписом заявника або нотаріуса на звороті останнього аркуша на місці прошивання.
Постановою затверджено такі форми заяви:
N Р21001 - "Заява про державну реєстрацію фізичної особи як індивідуального підприємця" (додаток N 18);
N Р24001 - "Заява про внесення змін до відомостей про індивідуальний підприємця, які містяться в Єдиному державному реєстрі індивідуальних підприємців" (додаток N 19);
N Р26001 - "Заява про державну реєстрацію припинення фізичною особою діяльності в якості індивідуального підприємця у зв'язку з прийняттям ним рішення про припинення даної діяльності" (додаток N 20);
N Р27001 - "Заява про внесення до Єдиного державного реєстру індивідуальних підприємців запису про індивідуальний підприємця, зареєстрованому до 1 січня 2004 року" (додаток N 21).
Заява (щодо державної реєстрації або про внесення змін до державного реєстру) є одним з необхідних документів, що подаються у випадках реєстрації індивідуального підприємця, передбачених ст. 22.1 - 22.3 гл. VII.1 Закону про держреєстрацію, крім випадків реєстрації при припиненні діяльності підприємця, зазначених у п. 2 - 6 ст. 22.3. Відповідно до п. 1 ст. 9 Закону заява, що представляється до реєструючого органу, засвідчується підписом заявника, справжність якого повинна бути засвідчена в нотаріальному порядку. Засвідчення справжності підписів на документах здійснюється за правилами, встановленими Основами законодавства Російської Федерації про нотаріат від 11 лютого 1993 року заявник вказує свої паспортні дані або дані іншого засвідчує особу та ідентифікаційний номер платника податків (за його наявності).
Подання фізичною особою заяви без нотаріально засвідченої підпису заявника всупереч вимозі імперативної норми фактично означає неподання необхідних для державної реєстрації документів і в силу подп. "А" п. 1 ст. 23 Закону про держреєстрацію може спричинити відмову в реєстрації індивідуального підприємця.
При державній реєстрації індивідуального підприємця заявником може бути тільки фізична особа, яка звертається за державною реєстрацією або зареєстрований в якості індивідуального підприємця. Іншими словами, громадянин не має права уповноважити іншу особу представити від свого імені в реєструючий орган необхідні для державної реєстрації документи, для цього він може використовувати лише один із зазначених раніше способів (представити документи особисто або поштою).
На реєструючий орган покладається обов'язок забезпечити облік та збереження всіх представлених при державній реєстрації документів.
Заявнику, безпосередньо подала документи, в той же день видається розписка в отриманні документів із зазначенням переліку та дати їх отримання реєструючим органом. При надходженні до реєструючого органу документів, спрямованих поштою, розписка надсилається протягом робочого дня, наступного за днем ​​отримання документів, за вказаною заявником поштовою адресою з повідомленням про вручення.
Юридичне значення розписки полягає в тому, що вона є документом, який доводить факт і дату отримання реєструючим органом документів, представлених при державній реєстрації. Тому відмова у видачі розписки не допускається ні за яких обставин. Порушення реєструючим органом терміну видачі розписки, відмову або ухилення від її видачі слід оцінювати як порушення встановленого порядку державної реєстрації, яке тягне за собою відповідальність цього органу або його посадових осіб за правилами ст. 24 Закону про держреєстрацію.
Пункт 4 ст. 9 Закону в імперативній нормі встановив для реєструючих органів заборону на витребування від заявника документів, не передбачених цим Законом. Порушення цієї заборони повинно розглядатися як порушення порядку державної реєстрації і тягти юридичну відповідальність на підставі тієї ж ст. 24.
Після прийняття реєструючим органом рішення про державну реєстрацію і не пізніше одного робочого дня з моменту внесення відповідного запису до державного реєстру заявнику видається одне з раніше названих свідоцтв, що підтверджує факт внесення запису до державного реєстру.
Реєструючий орган протягом не більше п'яти робочих днів з моменту державної реєстрації зобов'язаний подати відомості про реєстрацію в державні органи, визначені Урядом РФ (п. 4 ст. 11 Закону). Перелік державних органів, державних позабюджетних фондів та органів місцевого самоврядування, в які в обов'язковому порядку подаються відомості про державну реєстрацію фізичних осіб в якості індивідуальних підприємців, подано в додатку N 4 до Правил ведення Єдиного державного реєстру. До них віднесені федеральні органи виконавчої влади; територіальні органи МАП, МВС, КФМ та Держкомстату Росії; митні органи Російської Федерації; органи державної влади суб'єктів Федерації; територіальні органи Пенсійного фонду Російської Федерації; регіональні відділення Фонду соціального страхування Російської Федерації; територіальні фонди обов'язкового медичного страхування ; органи місцевого самоврядування. Склад відомостей, переданих в зазначені органи, визначений додатком N 2 до названих Правил.
Відмова у державній реєстрації.
Відповідальність за порушення порядку реєстрації
У статті 23 Закону про держреєстрацію вичерпно визначені випадки відмови в державній реєстрації:
- Неподання передбачених цим Законом необхідних для державної реєстрації документів. У кожному разі державної реєстрації, яка здійснюється за правилами ст. 22.1 - 22.3 Закону, а також у випадку, передбаченому ст. 3 Федерального закону "Про внесення змін і доповнень до Федерального закону" Про державну реєстрацію юридичних осіб ", до реєструючого органу повинні бути представлені всі без винятку документи, визначені для відповідного випадку і перераховані в зазначених статтях. Потрібно звернути увагу ще на дві обставини: по -перше, документи повинні бути представлені лише одним із способів, передбачених п. 1 ст. 9 Закону, по-друге, вони повинні бути належним чином оформлені відповідно до вимог Закону та прийнятих для конкретизації його норм підзаконних правових актів;
- Подання документів до неналежний реєструючий орган, тобто за місцем проживання заявника. Якщо документи представлені в такий орган, він не зобов'язаний пересилати їх в належний реєструючий орган;
- Випадки, передбачені п. 4 ст. 22.1 Закону про держреєстрацію, тобто коли не допускається державна реєстрація фізичної особи як індивідуального підприємця, якщо:
не втратила силу його державна реєстрація в такій якості;
не минув рік з дня прийняття арбітражним судом рішення про визнання його неспроможним (банкрутом) у зв'язку з неможливістю задовольнити вимоги кредиторів, пов'язані з раніше здійснюваної ним підприємницької діяльністю;
не минув рік з дня прийняття судом рішення про припинення в примусовому порядку його діяльності в якості індивідуального підприємця;
не закінчився термін, на який ця особа за вироком суду позбавлено права займатися підприємницькою діяльністю.
Рішення про відмову в державній реєстрації приймається протягом того ж терміну, який відведений для прийняття рішення про державну реєстрацію (не більше п'яти робочих днів з дня подання документів до реєструючого органу). Воно повинно бути мотивованим, з обов'язковим посиланням на конкретні порушення з числа названих вище.
Щоб запобігти випадкам прийняття довільних, незаконних рішень про відмову в державній реєстрації до їх оформлення пред'являються строгі вимоги. Постановою N 439 затверджені обов'язкові до застосування всіма реєструючими органами форми таких рішень:
N Р60001 - "Рішення про відмову в державній реєстрації індивідуального підприємця у разі неподання необхідних для державної реєстрації документів" (додаток N 26);
N Р60002 - "Рішення про відмову в державній реєстрації індивідуального підприємця у разі подання документів до неналежний реєструючий орган" (додаток N 27);
N Р60003 - "Рішення про відмову в державній реєстрації у зв'язку з наявністю обставин, передбачених п. 4 ст. 22.1 Федерального закону" Про державну реєстрацію юридичних осіб і індивідуальних підприємців "(додаток N 28).
Ці форми містять прямі вказівки на помилки, допущені заявником при зверненні за державною реєстрацією. Так, форма N Р60001 включає перелік документів, які відсутні у складі документів, поданих для державної реєстрації. Форма N Р60002 зазначає, в якій реєструючий орган повинні бути представлені документи і його поштову адресу. Форма N Р60003 називає конкретна обставина, передбачене п. 4 ст. 22.1 Закону про держреєстрацію, наявність якого перешкоджає здійсненню державної реєстрації.
Рішення про відмову в державній реєстрації надсилається особі, вказаною в заяві про державну реєстрацію, з повідомленням про вручення. Дане рішення може бути оскаржене в судовому порядку (в арбітражному суді). Адміністративний порядок оскарження (у вищестоящий орган) Законом не передбачено.
Відповідальність реєструючих органів та їх посадових осіб за порушення Закону про держреєстрацію передбачена його ст. 24. Необхідно мати на увазі, що будь-яка відмова у державній реєстрації, який не відповідає розглянутим підставах (п. 1 ст. 23 Закону), визнається необгрунтованим.
Посадові особи реєструючих органів несуть відповідальність, встановлену законодавством, за такі правопорушення:
необгрунтовану відмову в державній реєстрації;
нездійснення державної реєстрації у встановлені терміни;
інше порушення порядку державної реєстрації, встановленого Законом про держреєстрацію;
незаконну відмову в наданні або несвоєчасне надання містяться у державних реєстрах відомостей і документів, інших передбачених Законом про держреєстрацію документів.
У разі необгрунтованості відмови у державній реєстрації, визнаної арбітражним судом, винну в ухваленні рішення про відмову в реєстрації посадова особа може бути притягнута до дисциплінарної відповідальності за підставами і в порядку, встановленим трудовим законодавством. У залежності від обставин конкретного випадку можлива постановка питання про притягнення відповідної посадової особи до кримінальної відповідальності, наприклад на підставі ст. 169 ("Перешкоджання законній підприємницькій діяльності"), 285 ("Зловживання посадовими повноваженнями"), 290 ("Одержання хабара"), 293 ("Халатність") КК РФ.
Нездійснення державної реєстрації у встановлений термін тягне за собою адміністративну відповідальність на підставі ч. 1 ст. 14.25 КоАП РФ у вигляді штрафу в розмірі від 10 до 20 МРОТ. У певних випадках це діяння може розглядатися як ухилення від здійснення реєстрації, тоді посадова особа може бути одночасно притягнуто до дисциплінарної відповідальності або, залежно від обставин справи, до кримінальної відповідальності, наприклад за ст. 169, 293 КК РФ.
Зміст поняття "інше порушення порядку державної реєстрації" Закон не розкриває. Представляється, що посадова особа реєструючого органу може бути притягнута як мінімум до дисциплінарної відповідальності в будь-якому випадку невиконання або неналежного виконання ним передбаченої Законом про держреєстрацію в імперативній нормі обов'язки реєструючого органу, виконання якої віднесено до компетенції відповідної посадової особи. Крім того, відповідальність посадової особи настає у разі порушення ним шляхом дії або бездіяльності будь-якого заборони, встановленого імперативною нормою Закону.
Правила та умови надання містяться у державних реєстрах відомостей і документів встановлено ст. 6 і 7 Закону. Відмова в наданні відкритих і загальнодоступних відомостей, що містяться в державному реєстрі, категорично заборонений імперативною нормою п. 4 ст. 6. Термін надання таких відомостей визначається за правилами п. 3 тієї ж статті. Забезпечення дотримання цього строку є юридичним обов'язком реєструючого органу. Тому у разі відмови в наданні або несвоєчасного надання зазначених відомостей відповідна посадова особа може бути притягнута до дисциплінарної відповідальності. Адміністративна відповідальність за дане правопорушення передбачена ч. 2 ст. 14.25 КоАП РФ (штраф у розмірі від 10 до 20 МРОТ). Якщо вказане діяння містить ознаки злочину, передбаченого ст. 140 КК РФ ("Відмова у наданні громадянину інформації"), винна особа може нести кримінальну відповідальність. Що стосується відповідальності за відмову в наданні або несвоєчасне надання інших передбачених Законом документів, то тут мова йде, зокрема, про розписці в отриманні документів, свідоцтві про державну реєстрацію, свідоцтво про внесення запису до державного реєстру, рішенні про відмову в державній реєстрації.
Реєструючий орган відшкодовує шкоду, яка заподіяна відмовою у державній реєстрації, ухиленням від державної реєстрації або порушенням порядку реєстрації, допущеним з його вини. Цей перелік підстав цивільно-правової відповідальності реєструючого органу (п. 2 ст. 24 Закону) є вичерпним. Мова йде про відшкодування шкоди за правилами ст. 1064, 1069, 1071 ЦК РФ. Задовольняючи вимога про відшкодування шкоди, суд відповідно до обставин справи зобов'язує заподіювача шкоди відшкодувати шкоду в натурі або відшкодувати завдані збитки (про поняття збитків див. п. 2 ст. 15 ГК РФ).
Особа, яка претендує на відшкодування шкоди, має довести факт заподіяння йому шкоди, незаконність дій реєструючого органу, причинний зв'язок між незаконними діями цього органу і наступившим шкодою.
Обов'язок доказування факту невинного заподіяння шкоди за змістом п. 2 ст. 1064 ЦК РФ покладається на реєструючий орган.
Відповідно до п. 1 ст. 1081 ГК РФ особа, яка відшкодувала шкоду (в даному випадку - реєструючий орган), завдану іншою особою (наприклад, працівником при виконанні ним службових, посадових чи інших трудових обов'язків), має право зворотної вимоги (регресу) до винної особи в розмірі виплаченого відшкодування, якщо інший розмір не встановлено законом.
Відповідальність заявника, а також зареєстрованого індивідуального підприємця за неправомірні дії передбачена ст. 25 Закону про держреєстрацію.
Пункт 1 статті в якості підстав юридичної відповідальності називає неподання або несвоєчасне подання необхідних для включення до державних реєстрів відомостей, а також за подання недостовірних відомостей і встановлює, що заявники та індивідуальні підприємці несуть за ці правопорушення відповідальність, передбачену законодавством Російської Федерації. У даному випадку мається на увазі адміністративна і кримінальна відповідальність.
Адміністративна відповідальність у вигляді штрафу передбачена ст. 19.7 КоАП РФ за неподання або несвоєчасне подання до державного органу (посадовій особі) відомостей (інформації), подання яких передбачено законом і необхідно для здійснення цим органом (посадовою особою) його законної діяльності, а так само уявлення до державного органу (посадовій особі) таких відомостей (інформації) в неповному обсязі або в спотвореному вигляді.
Кримінальна відповідальність можлива за ст. 171 КК РФ за незаконне підприємництво, до якого Кодекс відносить, зокрема, подання до органу, який здійснює державну реєстрацію юридичних осіб, документів, які містять завідомо неправдиві відомості, якщо це діяння зашкодило великий збитки громадянам, організаціям або державі або пов'язане з отриманням доходу у великому розмірі (перевищує 200 МРОТ).
Пунктом 3 ст. 25 Закону передбачено право реєструючого органу - він може звернутися до суду з вимогою про припинення діяльності фізичної особи як індивідуального підприємця в примусовому порядку при неодноразових або грубих порушеннях законів чи інших нормативних правових актів, що регулюють відносини, що виникають у зв'язку з державною реєстрацією індивідуальних підприємців . Реалізація даного правомочності в строгому сенсі не є мірою юридичної відповідальності індивідуального підприємця, але тим не менш може спричинити для нього вельми несприятливі правові та економічні наслідки.
Порядок підтвердження статусу фізичних осіб,
зареєстрованих у ролі індивідуальних
підприємців до 1 січня 2004
У період з 1 січня 2004 до 1 січня 2005 р. фізичні особи, зареєстровані як індивідуальних підприємців до 1 січня 2004 р., зобов'язані пройти перереєстрацію в порядку, встановленому ст. 3 Федерального закону від 23 червня 2003 р. N 76-ФЗ і таким чином підтвердити свій статус.
Виникає питання, що означає ця процедура - нову реєстрацію індивідуального підприємця, вже володіє цим статусом, або легалізацію його колишньої реєстрації? Відповідь на нього можна отримати на основі аналізу деяких норм зазначеного Закону та Закону про державну реєстрацію.
Стаття 3 Федерального закону N 76-ФЗ зобов'язує кожну фізична особа, зареєстрована як індивідуальний підприємець до 1 січня 2004 р. (дати вступу в силу цього Закону), представити у реєструючий орган за місцем свого проживання певні документи, які дозволяють ідентифікувати цю особу і підтверджують його статус як індивідуального підприємця. Перелік документів різниться в залежності від того, є індивідуальний підприємець громадянином Російської Федерації, іноземним громадянином або особою без громадянства.
Громадяни Російської Федерації мають представити у реєструючий орган:
копію основного документа, що посвідчує особу відповідної особи як громадянина Російської Федерації на території Росії. Відповідно до п. 1.5 Інструкції про застосування Правил реєстрації та зняття громадян Російської Федерації з реєстраційного обліку за місцем перебування та за місцем проживання в межах Російської Федерації (затвердженої Наказом МВС України від 23 жовтня 1995 р. N 393 і діє в редакції Наказу від 16 вересня 2002 р. N 900) документами, що засвідчують особу, є паспорт, свідоцтво про народження - для осіб, які не досягли 14-річного віку; закордонний паспорт - для постійно проживають за кордоном громадян, які тимчасово перебувають на території Росії, посвідчення особи - для військовослужбовців (офіцерів, прапорщиків, мічманів) військовий квиток - для солдатів, матросів, сержантів і старшин, які проходять військову службу за призовом або за контрактом; довідка про звільнення з місць позбавлення волі - для осіб, звільнених з місць позбавлення волі; інші видаються органами внутрішніх справ документи, що засвідчують особу громадянина. Однак згідно з Положенням про паспорт громадянина Російської Федерації, затвердженого Постановою Уряду РФ від 8 липня 1997 р. N 828, паспорт є основним документом, що посвідчує особу громадянина Російської Федерації на її території;
документ, що підтверджує державну реєстрацію фізичної особи як індивідуального підприємця (відповідне свідоцтво, рішення або інший документ, оформлений відповідно до законодавства про державну реєстрацію індивідуальних підприємців, що діяли до 1 січня 2004 р.).
Іноземні громадяни повинні представити:
копію документа, встановленого федеральним законом або визнаного відповідно до міжнародного договору Російської Федерації в якості документа, що посвідчує особу зазначеної особи як іноземного громадянина. Відповідно до ст. 10 Федерального закону "Про правове становище іноземних громадян у Російській Федерації" документами, що засвідчують особу іноземного громадянина в Російській Федерації, є паспорт іноземного громадянина або інший документ, встановлений федеральним законом або визнаний відповідно до міжнародного договору Російської Федерації в якості документа, що посвідчує особу зазначеного особи як іноземного громадянина;
копію документа, що підтверджує право зазначеної особи тимчасово або постійно проживати в Російській Федерації. Таким документом є відповідно дозвіл на тимчасове мешкання або посвідку на проживання (ст. 2 названого Федерального закону). Дозвіл на тимчасове проживання - це підтвердження права іноземного громадянина або особи без громадянства тимчасово проживати в Російській Федерації до одержання виду на проживання, оформлене у вигляді позначки в документі, що засвідчує особу іноземного громадянина або особи без громадянства, або у вигляді документа встановленої форми, що видається в Росії особі без громадянства, що не має документа, що засвідчує його особу. Вид на проживання - це документ, виданий іноземному громадянинові або особі без громадянства на підтвердження їхнього права на постійне проживання в Російській Федерації, а також їх права на вільний виїзд з Росії і в'їзд в неї. При цьому вид на проживання, виданий особі без громадянства, є одночасно документом, що засвідчує його особу;
документ, що підтверджує державну реєстрацію іноземного громадянина в якості індивідуального підприємця.
Особи без громадянства зобов'язані подати:
копію документа, передбаченого федеральним законом або визнаного відповідно до міжнародного договору Російської Федерації в якості документа, що посвідчує особу зазначеної особи як особи без громадянства. Відповідно до ст. 10 Федерального закону "Про правове становище іноземних громадян у Російській Федерації" документами, що засвідчують особу особи без громадянства в Російській Федерації, є документ, виданий іноземною державою і визнаний відповідно до міжнародного договору Російської Федерації в якості документа, що посвідчує особу особи без громадянства; дозвіл на тимчасове проживання; вид на проживання; інші документи, передбачені федеральним законом або визнані відповідно до міжнародного договору Російської Федерації в якості документів, що засвідчують особу зазначеної особи як особи без громадянства;
копію документа, що підтверджує право зазначеної особи тимчасово або постійно проживати в Російській Федерації (тобто копію відповідно дозволу на тимчасове проживання або дозвіл на проживання);
документ, що підтверджує державну реєстрацію особи без громадянства як індивідуального підприємця.
Особливо звернемо увагу, що у всіх зазначених випадках, якщо копія документа, що посвідчує особу відповідно громадянина Російської Федерації, іноземного громадянина або особи без громадянства, не містить відомостей про дату і місце його народження, необхідно додатково надати копію свідоцтва про народження або копію іншого документа, підтверджує дату і місце народження відповідно до російського законодавства або міжнародним договором Російської Федерації. Якщо копія зазначеного документа або ж відповідно документа, що підтверджує право іноземного громадянина (особи без громадянства) постійно або тимчасово проживати в Росії, не містить відомостей про адресу місця проживання цієї особи в Російській Федерації, додатково слід уявити оригінал або копію документа, що підтверджує в установленому російським законодавством порядку вказану адресу.
Документи подаються до реєструючого органу за загальними правилами ст. 9 Закону про держреєстрацію, якими, зокрема, передбачено, що вірність копії акредитуючої документа повинна бути засвідчена нотаріально. Але якщо підприємець подає копію особисто разом з відповідним документом в оригіналі, то немає необхідності в її нотаріальному засвідченні. Оригінал документа повертається підприємцю при видачі йому реєструючим органом розписки про одержання документів. Нагадаємо, що в такому разі розписка повинна бути видана в день отримання документів реєструючим органом (п. 3 ст. 9).
Неважко помітити, що серед документів, що підлягають поданням до реєструючого органу до 1 січня 2005 р., відсутня заяву про державну реєстрацію фізичної особи як індивідуального підприємця (форма N Р21001). Це обумовлено тим, що дана особа вже має легальним статусом індивідуального підприємця в силу його державної реєстрації в цій якості по діяло раніше законодавству. Тому воно не звертається до реєструючого органу із заявою за правилами ст. 22.1 Закону про держреєстрацію. Більш того, якщо особа, зареєстрована як індивідуальний підприємець, звернеться до реєструючого органу з зазначеною заявою, йому в силу п. 4 ст. 22.1 Акустичний вісник. "В" п. 1 ст. 23 Закону, безсумнівно, буде відмовлено в реєстрації - не допускається державна реєстрація фізичної особи як індивідуального підприємця, якщо не втратила силу його державна реєстрація в такій якості. Для розглянутого випадку передбачена спеціальна форма N Р27001 - "Заява про внесення до Єдиного державного реєстру індивідуальних підприємців запису про індивідуальний підприємця, зареєстрованому до 1 січня 2004 року". Іншими словами, такий підприємець зобов'язаний імперативною вимогою Закону, звертається до реєструючого органу, але не для того, щоб набути статусу індивідуального підприємця (цей статус у нього є), а з метою внесення запису про нього до державного реєстру.
На підставі поданих документів реєструючий орган вносить до державного реєстру запис про фізичну особу, зареєстрованому в якості індивідуального підприємця до вступу в силу Федерального закону від 23 червня 2003 р. N 76-ФЗ. Даний адміністративний акт як би підтверджує раніше придбаний особою статус індивідуального підприємця, легалізує його в порядку, передбаченому новим законодавством.
Не пізніше одного робочого дня з моменту внесення до реєстру зазначеного запису реєструючий орган видає (надсилає) індивідуальному підприємцю свідоцтво про внесення до Єдиного державного реєстру індивідуальних підприємців запису про індивідуальний підприємця, зареєстрованому до 1 січня 2004 р., за формою N Р67001. Після цього всі вимоги ст. 3 Федерального закону від 23 червня 2003 р. N 76-ФЗ можна вважати виконаними.
Невиконання індивідуальним підприємцем своїх обов'язків, пов'язаних з "перереєстрацією" в порядку, встановленому зазначеною ст. 3, тягне за собою певні правові наслідки. Якщо до 1 січня 2005 р. (тобто до 31 грудня включно) він не представить необхідні документи до реєструючого органу, то з цієї дати його реєстрація як індивідуального підприємця, вчинена за діяло раніше законодавством, втрачає силу. Отже, легальна підприємницька діяльність у такому випадку стає неможливою, і якщо підприємець продовжить свою підприємницьку діяльність після 1 січня 2005 р., то така діяльність буде вважатися незаконним підприємництвом, яке тягне за собою адміністративну або кримінальну відповідальність.
Однак це не означає, що індивідуальний підприємець, який не пройшов процедуру "перереєстрації" у встановлений термін, взагалі позбавляється можливості продовжувати свій бізнес. Починаючи з першого робочого дня після 1 січня 2005 р. таке особа має право знову зареєструватися в якості індивідуального підприємця за правилами, встановленими Законом про держреєстрацію.
Документи про зареєстрованих раніше індивідуальних підприємців, що зберігаються в органах, які до 1 січня 2004 р. здійснювали державну реєстрацію фізичних осіб в якості індивідуальних підприємців, є частиною федерального інформаційного ресурсу. В термін до 1 січня 2005 р. такі документи повинні бути передані в реєструючі органи, які здійснюють цю функцію в даний час, у порядку, встановленому Урядом РФ.
Державна реєстрація фізичної особи
в якості індивідуального підприємця
Громадяни Російської Федерації, а також законно перебувають на території Росії іноземні громадяни та особи без громадянства, які мають намір приступити до індивідуальної підприємницької діяльності вперше або після припинення такої діяльності, повинні пройти процедуру державної реєстрації особи як індивідуального підприємця. Нагадаємо, що зареєстровані в такій якості можуть бути фізичні особи, право яких на підприємницьку діяльність не обмежено законом або у встановленому ним порядку.
У той час як засновники юридичної особи звертаються за державною реєстрацією для того, щоб створена ними організація набула властивості суб'єкта права, була наділена правоздатністю, фізична особа вже є суб'єктом цивільного права з моменту народження. Процедура ж державної реєстрації фізичної особи як індивідуального підприємця необхідна, з одного боку, для того, щоб громадянин міг користуватися гарантіями підприємницької діяльності, а з іншого - для покладання на нього випливають з такої діяльності обов'язків з оподаткування, дотримання правил ведення зазначеної діяльності. Цілями державної реєстрації є також здійснення державного контролю за економічною діяльністю, отримання статистичної інформації, забезпечення державних, муніципальних і інших органів і організацій містяться у державному реєстрі відомостями про підприємців та їх контрагентів, інших осіб.
Якщо громадянин зробить операцію купівлі-продажу, виконає роботу без реєстрації в якості підприємця, то це ще не означає, що така діяльність буде вважатися незаконною лише в силу відсутності реєстрації. Громадянин у цьому випадку не буде мати статусу підприємця, у зв'язку з чим його діям закон не надасть захист, передбачену для підприємців. Якщо ж громадянин побажає уникнути, наприклад, підвищеної відповідальності і навмисне буде ухилятися від державної реєстрації при здійсненні підприємницької діяльності, то відповідно до п. 4 ст. 23 ЦК України суд вправі застосувати до досконалим громадянином операціях правила Цивільного кодексу про зобов'язання, пов'язаних із здійсненням підприємницької діяльності. Крім того, за таку діяльність громадянин може бути притягнутий до адміністративної та кримінальної відповідальності.
Порядок державної реєстрації фізичної особи як індивідуального підприємця визначається за загальними правилами ст. 1 - 3, 8, 9, 11, 23 - 25 і спеціальним нормам ст. 22.1 Закону про держреєстрацію.
Слід зазначити, що процедура державної реєстрації носить суто формальний характер. Реєструючий орган не має права розглядати питання про доцільність реєстрації, дотриманні фізичною особою правових норм (крім відносяться безпосередньо до реєстрації), готовності громадянина до підприємництва, наявності у нього необхідного майна, освіти, професійних навичок і т.п. Його завдання полягає в тому, щоб перевірити повноту та правильність оформлення подаються для реєстрації документів і факт оплати заявником державного мита у встановленому розмірі. Тому, нагадаємо, реєструючий орган не вправі вимагати від заявника будь-які додаткові документи, крім тих, які вичерпно перераховані в названому Законі.
Відповідно до ст. 22.1 до реєструючого органу за місцем проживання заявника надаються:
- Підписане заявником заяву про державну реєстрацію фізичної особи як індивідуального підприємця (за формою N Р21001);
- Копія основного документа фізичної особи, що реєструється в якості індивідуального підприємця, - для громадянин Російської Федерації;
- Копія документа, встановленого федеральним законом або визнаного відповідно до міжнародного договору Російської Федерації в якості документа, що засвідчує особу іноземного громадянина, що реєструється в якості індивідуального підприємця, - для іноземних громадян;
- Копія документа, передбаченого федеральним законом або визнаного відповідно до міжнародного договору Російської Федерації в якості документа, що посвідчує особу особи без громадянства, реєструється в якості індивідуального підприємця, - для осіб без громадянства;
- Копія свідоцтва про народження фізичної особи, що реєструється в якості індивідуального підприємця, або копія іншого документа, що підтверджує дату і місце народження вказаної особи відповідно до законодавства Росії або міжнародним договором Російської Федерації (якщо надана копія документа, що посвідчує особу фізичної особи, не містить відомостей про дату і місце його народження);
- Копія документа, що підтверджує право фізичної особи, що реєструється в якості індивідуального підприємця, тимчасово або постійно проживати в Російській Федерації, - для іноземних громадян або осіб без громадянства;
- Оригінал або копія документа, що підтверджує в установленому порядку адреса місця проживання фізичної особи в Російській Федерації (якщо надана копія документа, що посвідчує особу фізичної особи, або документа, що підтверджує право фізичної особи тимчасово або постійно проживати в Російській Федерації, не містить відомостей про такий адресі );
- Для неповнолітніх громадян - нотаріально засвідчена згода батьків, усиновителів або піклувальника на здійснення підприємницької діяльності фізичною особою, що реєструється в якості індивідуального підприємця, або копія свідоцтва про укладення шлюбу такою особою, або копія рішення органу опіки та піклування або копія рішення суду про оголошення такої особи повністю дієздатним;
- Документ про сплату державного мита.
Всі перераховані документи повинні бути оформлені відповідно до раніше викладеними вимогами.
Відзначимо, що подп. "З" п. 1 ст. 22.1 визначає специфіку подання документів неповнолітніми громадянами (у віці від 14 до 18 років), що не володіють повною дієздатністю, а також неповнолітніми, визнаними в законному порядку повністю дієздатними (вступили в шлюб до досягнення віку 18 років або пройшли процедуру емансипації). Разом з тим стаття не передбачає особливостей комплекту документів, які могли б представлятися в реєструючий орган повнолітніми громадянами, обмеженими судом у дієздатності, за згодою їх законних представників, хоча Цивільний кодекс не забороняє таким особам займатися підприємницькою діяльністю. Зі змісту ж ст. 22.1 можна зробити два що суперечать один одному і при цьому однаково не заснованих на праві висновку: Закон про держреєстрацію не вимагає згоди законних представників осіб, обмежених судом у дієздатності, на здійснення ними підприємницької діяльності; Закон не допускає участі зазначених осіб у підприємницькій діяльності. Тому п. 1 ст. 22.1 слід було б доповнити підпунктом приблизно наступного змісту: "... нотаріально засвідчена згода законного представника на здійснення підприємницької діяльності фізичною особою, що реєструється в якості індивідуального підприємця, дієздатність якої обмежена судом за підставами, встановленими статтею 30 Цивільного кодексу Російської Федерації".
Подання до реєструючого органу зазначених документів здійснюється в порядку, передбаченому загальними нормами ст. 9 Закону. Нагадаємо, що якщо заявник одночасно з копією документа представляє його оригінал, то відпадає необхідність засвідчення вірності такої копії в нотаріальному порядку. Оригінал цього документа повертається заявнику при видачі реєструючим органом розписки в отриманні представлених документів, що видається в день їх отримання.
Державна реєстрація фізичної особи як індивідуального підприємця проводиться у строк не більше п'яти робочих днів з дня подання всіх необхідних документів до реєструючого органу (ст. 8 Закону). Не пізніше одного робочого дня з моменту державної реєстрації реєструючий орган зобов'язаний видати (надіслати) заявнику документ, що підтверджує факт внесення запису до державного реєстру. У даному випадку таким документом є свідоцтво про державну реєстрацію фізичної особи як індивідуального підприємця (форма N Р61001).