Готівковий і безготівковий грошовий оборот у Росії

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

Зміст
Введення
1. Теоретичні основи організації готівково-грошового і безготівкового обороту
Сутність і принципи організації готівково-грошового обігу
Поняття та форми безготівкового грошового обороту
Державне регулювання готівкового і безготівкового грошового обороту в Росії
2. Особливості організації готівкового і безготівкового обороту в Росії
Динаміка і структура готівково-грошового обороту Росії
Сучасний стан та структура безготівкового обороту Росії
3. Проблеми організації і регулювання готівкового і безготівкового оборотів в Росії
Основні проблеми організації готівково-грошового і безготівкового обороту
Стратегічні напрями оптимізації готівкового і безготівкового обороту в Росії

Висновок

Список використаних джерел
Додаток А. Структура грошового обороту Росії
Додаток Б. Структура безготівкового обороту в кредитній сфері

Введення
Платіжний механізм в економіці країни є однією з базових структур світового ринкового господарства. Він виробляє своєрідний обмін речовин в господарській системі, і від його чіткої і безперервної роботи залежить загальна ефективність функціонування економічних інститутів.
Гроші знаходяться в постійному русі між державою, суб'єктами господарювання та фізичними особами. Методи платежу поділяються на готівково-грошові та безготівкові. Нагромадження грошового капіталу відіграє важливу роль в ринковій економіці. Виникнення та обіг капіталу, представленого в грошових розрахунках, тісно пов'язано з функціонуванням ринку реальних активів.
При використанні безготівкових грошей розрахунки, виробляються за допомогою запису за рахунками в банках, коли гроші списуються з рахунку платника і зараховуються на рахунок одержувача. Природно, що широкому поширенню безготівкових грошей може сприяти тільки розгалужена мережа банків. Держава звичайно зацікавлене в організації та розвитку безготівкової форми розрахунків, оскільки остання призводить до суттєвої економії витрат обігу і полегшує вивчення і регулювання макроекономічних процесів.
Між готівковим і безготівковим грошовим обігом існує взаємозв'язок і взаємозалежність. Гроші постійно переходять з однієї сфери обігу в іншу: готівкові гроші при внесенні на рахунок в кредитній установі стають безготівковими, при знятті з рахунку вони знову стають готівкою.
Механізм переходу грошей з однієї сфери обігу в іншу грає велику роль у забезпеченні еластичності грошового обороту, його регулюванні та здійсненні контролю за раціональним витрачанням грошей.
Незважаючи на те, що за обсягом оборот готівки значно менше безготівкового обороту, значення його в організації нормальних економічних відносин у господарстві велике. Саме в сфері готівково-грошового обороту відбувається остаточна реалізація створених в народному господарстві товарів і перевіряється якість зв'язку між суспільним виробництвом і особистим споживанням. Внаслідок таких причин, від стану готівково-грошового обороту багато в чому залежать нормальна циркуляція грошей в господарстві, стійкість їх купівельної спроможності.
Тому метою даної курсової роботи є розкриття основних принципів організації і сучасного стану готівкового і безготівкового грошового обороту Росії. Об'єктами курсової роботи є готівковий і безготівковий обороти Росії.
Завданнями дослідження в даній курсовій роботі стають:
1. Вивчення теоретичної сутності і значення готівкового і безготівкового оборотів;
2. Розгляд державного регулювання готівкового і безготівкового грошових оборотів;
3. Практичне визначення сучасної структури та обсягів готівково-грошового і безготівкового обороту в Росії;
4. Виявлення основних проблем і недоліків організації безготівкового і готівкового обігу;
5. Формування основних шляхів вирішення недоліків організації готівково-грошового і безготівкового оборотів в Росії на середньострокову перспективу.
Для написання даної курсової роботи були використані наукові праці вітчизняних і зарубіжних вчених, матеріали періодичних видань, навчальні посібники, інформація ЗМІ.

1. Теоретичні основи організації готівково-грошового і безготівкового обороту
1.1 Сутність і принципи організації готівково-грошового обігу
З розвитком товарного виробництва держава використовувала об'єктивну можливість і необхідність емісії грошей з примусовим курсом для покриття своїх витрат.
Готівково-грошовий обіг-це рух готівкових грошових знаків: паперових грошей, розмінної монети, банкнот в сфері обігу і виконання ними двох функцій - засоби платежу і засобу обігу.
Монету у всіх країнах, як правило, чеканить державна скарбниця, а в обіг випускає разом з банкнотами центральний банк, який купує їх за номінальною вартістю у скарбниці. Паперові гроші історично виникли в процесі обігу золотих і срібних монет. У процесі обігу золоті та срібні монети стиралися, виникав розрив між позначеним на них номіналом і реальною вагою.
Оскільки емісія паперових грошей пов'язана не з реальними потребами товарного виробництва і товарного обігу, а в основному з непродуктивними витратами держави, то паперові гроші за своєю природою нестійкі. При порушенні закону грошового обігу або втрата довіри до уряду паперові гроші можуть перетворитися на «кольорові папірці».
За чинним законодавством в Росії два види грошових знаків: банкноти (банківські квитки) і монети. Банкноти і монети є безумовними зобов'язаннями Банку Росії і забезпечуються всіма його активами.
З 1 січня 1998 р . Банк Росії ввів в обіг нові грошові знаки зразка 1997 р .: Банкноти номіналом 5, 10, 50, 100 і 500 руб.; Монети номіналом 1, 5, 10, 50 коп. і 1, 2 і 5 крб. З 1 січня 2001 р . в обіг надійшла банкнота достоїнством в 1000 руб.
Для розрахунків готівкою використовуються банкноти, випущені центральним банком, який має монопольне право на їх емісію ..
Незважаючи на те, що готівково-грошовий обіг у всіх країнах, Росія не виняток, становить меншу частину, він має велике значення.
Саме цей оборот обслуговує отримання та використання більшої частини грошових доходів населення. Саме в готівково-грошовий обіг складається постійно повторюваний кругооборот готівки (рисунок 1).
З наведеної схеми видно, що готівково-грошовий обіг починається в розрахунково-касових центрах Центрального банку РФ. Готівкові гроші переводяться з їх резервних фондів в оборотні каси, тим самим вони надходять в обіг. З оборотних кас РКЦ готівкові гроші направляються в операційні каси комерційних банків.
Територіальні управління Центрального банку РФ

Система розрахунково-касових центрів

Підприємства, організації різних форм власності (розрахунки готівкою)
Населення (взаєморозрахунки фізичних осіб готівкою)


Малюнок 1 - Схема готівково-грошового обороту.
Частина цих грошей банки можуть передавати один одному на платній основі, але більша частина готівки видається клієнтам - юридичним та фізичним особам (або в каси підприємств і організацій, або безпосередньо населенню).
Частина готівкових грошей, які знаходяться в касах підприємств і організацій, використовується для розрахунків між ними, але більша частина передається населенню у вигляді різних видів грошових доходів (заробітної плати, пенсій та допомог, стипендій, страхових відшкодувань, виплати дивідендів, надходжень від продажу цінних паперів і т.д.).
Таким чином, гроші надходять в операційні каси комерційних банків, або в каси підприємств і організацій (насамперед підприємств торгівлі та підприємств, що надають послуги населенню).
Відповідно до діючого порядку організації готівково-грошового обігу для кожного підприємства встановлюються ліміти залишку готівки в їх касах і гроші, що перевищують ліміт, повинні здаватися в обслуговуючий дане підприємство комерційний банк.
Готівково-грошовий обіг організується на основі наступних принципів:
- Всі підприємства та організації повинні зберігати готівку (за винятком частини, встановленої лімітом) в комерційних банках;
- Банки встановлюють ліміти залишку готівки для підприємств усіх форм власності;
- Звернення готівкових грошей служить об'єктом прогнозного планування;
- Управління грошовим обігом здійснюється в централізованому порядку;
- Організація готівково-грошового обігу має на меті забезпечити стійкість, еластичність і економічність грошового обігу;
- Готівкові гроші підприємства можуть отримувати тільки в обслуговуючих їх установах банків.
Таким чином, сфера використання готівково-грошових коштів обмежується, в основному, доходами населення.
Сфера використання готівкових грошей, яка в основному пов'язана з доходами та витратами населення, можна розділити на такі види:
· Розрахунки населення з підприємствами роздрібної торгівлі та громадського харчування;
· Оплата праці підприємствами і організаціями, виплата інших грошових доходів;
· Внесення грошей населенням у внески і отримання за вкладами;
· Виплата пенсій, допомог і стипендій, страхових відшкодувань за договорами страхування;
· Видача кредитними організаціями споживчого кредиту;
· Оплата цінних паперів і виплата по них доходу;
· Платежі населення за житлові та комунальні послуги, при передплаті на періодичні видання;
· Сплата населенням податків до бюджету та інших
Готівково-грошовий оборот між підприємствами незначний, тому що основна частина розрахунків здійснюється безготівковим шляхом.
Відповідно до Цивільного кодексу РФ на території Росії встановлено різний порядок розрахунків громадян залежно від того, як пов'язані ці платежі з їх підприємницькою діяльністю. За участю громадян, які не займаються підприємницькою діяльністю, дозволено здійснювати розрахунки як готівкою без обмеження сум, так і в безготівковій формі. Однак розрахунки з громадянами, пов'язаними з підприємницькою діяльністю, повинні проводитися, як правило, в безготівковому порядку.
Готівкові грошові кошти, що надходять до кас підприємств, підлягають здачі в установи банків для подальшого зарахування на рахунок цих підприємств. Грошова готівка здається ними безпосередньо до кас установ банків через об'єднані каси при підприємствах. Готівкові гроші можуть здаватися підприємствами на договірних умовах через інкасаторські служби банків або спеціалізовані інкасаторські служби, які мають ліцензію Банку Росії на здійснення відповідних операцій з інкасації грошових коштів та інших цінностей.
Порядок і терміни здачі готівки встановлюються обслуговуючими установами банків кожному підприємству за погодженням з їх керівниками виходячи з необхідності прискорення оборотності грошей і своєчасного надходження їх до кас у дні роботи установ банків.
Підприємства можуть мати в своїх касах гроші в межах лімітів, встановлених банками за погодженням з керівниками підприємств. Ліміт залишку готівки в касі встановлюється установами банків щороку всім підприємствам, що мають каси і здійснюють готівково-грошові розрахунки, незалежно від організаційно-правової форми та сфери діяльності. Ліміт залишку каси встановлюється виходячи з обсягів готівково-грошового обороту підприємства з урахуванням особливостей режиму його діяльності. Цей ліміт може переглядатися протягом року в установленому порядку за обгрунтованою прохання підприємства, а також відповідно до договору з установами банків.
Для виявлення обсягу джерел надходжень кількості грошей в каси установ банків та напрямки їх видач, а також емісійного результату в областях, краях, республіках і в цілому по Російській Федерації складається прогноз касових оборотів на квартал.
Кредитні організації для визначення потреби в готівці, необхідних для забезпечення видаткових операцій своїх клієнтів, складають прогнозні розрахунки очікуваних надходжень готівки до каси. Ці розрахунки складаються кредитними установами щоквартально з розподілом по місяцях і направляються в розрахунково-касовий центр, де відкрито кореспондентський рахунок даної організації, за 14 днів до початку планованого кварталу.
Щоквартально територіальні установи Центрального банку РФ аналізують стан готівкового грошового обігу в регіонах. Результати аналізу використовуються ними для складання прогнозів касових оборотів, а також для розробки і здійснення спільно з установами банком заходів щодо поліпшення організації обороту готівки і скорочення емісії.
1.2 Поняття та форми безготівкового грошового обороту
Безготівковий оборот є рух вартості без участі грошей: здійснюється у вигляді записів за рахунками платників та одержувачів коштів або шляхом заліків взаємних вимог. Саме широкий розвиток безготівкових розрахунків зумовило необхідність встановлення зв'язків між банками і перетворення їх у банківську систему.
Особливості безготівкових грошових розрахунків проявляються в наступному:
· У розрахунках готівкою беруть участь платник і одержувач, передають готівкові кошти. У безготівкових грошових розрахунках учасників троє: платник, одержувач і банк, в якому здійснюються такі розрахунки у формі записів по рахунках платника і одержувача;
· Учасники безготівкових грошових розрахунків полягають у кредитних відносинах з банком. Ці відносини виявляються в сумах залишків на рахунках учасників таких розрахунків. Подібні кредитні відносини в готівково-грошовому обороті відсутні; переміщення (перерахування) грошей, що належать одному учаснику розрахунків, на користь іншого виробляються шляхом записів по їх рахунках, у результаті чого змінюються кредитні відносини банку з учасниками таких операцій. Іншими словами, тут виробляється кредитна операція, що здійснюється за допомогою грошей.
Тим самим оборот готівки заміщається кредитною операцією. Це підкреслює значення доцільною організації процесів кредитування для регулювання грошової маси, що складається з грошей безготівкового обороту і готівкових грошей.
Принципи організації безготівкового обороту наступні:
1. Здійснення розрахунків за банківськими рахунками, які повинні бути в одержувача, постачальника і платника. Для розрахункового обслуговування укладається договір банківського рахунку між клієнтом і банком, а банки та інші кредитні установи відкривають кореспондентські рахунки один у одного для проведення розрахунків між собою;
2. Забезпечення ліквідності і платоспроможності учасників розрахункових відносин. Це необхідна умова своєчасного виконання боргових зобов'язань;
3. Наявність згоди (акцепту) платника на платіж. Даний принцип реалізується шляхом застосування: або відповідного платіжного інструменту (чека, простого векселя, платіжного доручення), що свідчить про розпорядження власника на списання коштів, або спеціального акцепту документів, виписаних одержувачами коштів (платіжне вимог-доручень, платіжних вимог, перекладних векселів);
4. Терміновість платежу. Цей принцип стосується не тільки до періоду оплати рахунків за товари і послуги, але і на час виконання розрахункових операцій банками.
5. Контроль суб'єктів розрахункових відносин за своєчасністю та правильністю здійснення розрахунків. З цим принципом тісно пов'язаний принцип майнової відповідальності за дотримання договірних умов у формі відшкодування збитків, сплати штрафу, пені і т.п. у разі порушення договірних зобов'язань.
Важливою перевагою безготівкового обороту, виконуваного за допомогою передачі пінних паперів, є те. що такі операції можуть здійснюватися при відсутності грошових коштів на рахунку платника в банку.
Розширення практики безготівкових грошових розрахунків за допомогою електронної техніки сприяло появи терміну «електронні гроші». По суті ж у подібних операціях виробляються безготівкові грошові розрахунки з тією різницею, що замість розпорядження грошовими коштами за допомогою документів, складених на папері (доручення, чеки тощо), при електронній техніці відповідні розпорядження виконуються за допомогою електронних сигналів. Тому навряд чи є підстави для визнання існування такої самостійної різновиду грошей, як електронні гроші.
Відповідно до Положення «Про безготівкові розрахунки в Російській Федерації» основними формами безготівкових розрахунків є: розрахунки платіжними дорученнями, розрахунки по акредитиву, по інкасо та інші. Розглянемо детальніше кожну форму.
Розрахунки платіжними дорученнями - це найпоширеніша в даний час в Росії форма безготівкових розрахунків. Платіжне доручення являє собою доручення підприємства обслуговуючому банку про перерахування певної суми зі свого рахунку. Ця форма розрахунків має тенденцію більш широко використовуватися в умовах ринкової економіки.
Розрахунки платіжними дорученнями використовуються для здійснення широкого спектру платежів: з їхньою допомогою розраховуються з постачальниками та підрядниками в разі передоплати, органами пенсійного та стразового фондів, з працівниками при перекладі заробітної плати на їх рахунки в інші банки, при податкових та інших платежах, при сплаті банку комісійних і т.д. За домовленістю сторін платежі дорученнями можуть бути строковими, достроковими і відстроченими. Терміновий платіж відбувається при авансові платежі, тобто до відвантаження товару; після відвантаження товару, тобто шляхом прямого акцепту товару; або при часткових платежах при великих угодах. Достроковий і відстрочений платежі можливі у рамках договірних відносин без шкоди для фінансового стану сторін.
До недоліків даного різновиду розрахунків платіжними дорученнями відносять значне ускладнення та подовження документообігу і відволікання коштів з господарського обороту клієнта.
Акредитив являє собою умовне грошове зобов'язання банку, що видається їм за дорученням клієнта на користь його контрагента за договором, за яким банк, що відкрив акредитив (банк-емітент), може призвести постачальнику платіж або надати повноваження іншому банку здійснювати такі платежі за умови надання ним документів, передбачених в акредитиві, і при виконанні інших умов акредитиву. Сфера застосування акредитивної форми розрахунків недостатньо широка, її питома вага в структурі форм безготівкових розрахунків відносно невеликий, але стабільний. Сутність акредитивної форми розрахунків полягає в тому, що платник доручає обслуговуючому його банку здійснити за рахунок коштів, попередньо депонованих на рахунку, або під гарантію банку оплату товарно-матеріальних цінностей за місцем знаходження отримувача коштів на умовах, передбачених платником у заяві на відкриття акредитива. Кожен акредитив повинен бути відкличним або безвідкличним. За відсутності такого визначення акредитив вважається відкличним. Відкличний акредитив може бути зраді або анульований банком-емітентом без попереднього погодження з постачальником. Позитивною стороною акредитивної форми розрахунків є гарантія платежу, негативною - кошти покупця в сумі акредитива відволікаються з його господарського обороту на термін дії акредитива; сповільнюється товарообіг, оскільки постачальник до сповіщення про відкриття акредитива не може відвантажити вже готову продукцію і несе додаткові витрати по її зберіганню .
Розрахунки платіжними вимогами-дорученнями - є вимога постачальника до покупця оплатити на підставі направлених в обслуговуючий банк платника розрахункових і відвантажувальних документів вартість поставленої за договором продукції, виконаних робіт, наданих послуг та доручення платника списати кошти з його рахунку. Платіжні вимоги-доручення виписуються постачальниками і разом з комерційними документами відправляються в банк покупця, який передає вимога-доручення платнику для акцепту. Платник зобов'язаний повернути в банк акцептовані платіжні вимога-доручення або заявити відмову від акцепту протягом трьох днів з дня надходження їх у банк платника. Платіжне вимога-доручення приймається до оплати за наявності коштів на рахунку плетельщіка.
Залік взаємних вимог - перерахування з рахунку однієї організації на рахунок контрагента тільки різниці (сальдо) зустрічних вимог. Основна перевага даної форми безготівкових розрахунків полягає у відносній простаті і економічності. До заліку можуть бути представлені різні розрахункові документи: платіжні вимоги-доручення, платіжні доручення, розрахункові чеки та ін При заліку взаємних вимог відбувається різке скорочення руху коштів. Вони потрібні тільки в сумі різниці, що залишилася після заліку. Сальдо взаємних платежів погашається шляхом переказу коштів за кореспондентськими рахунками цих банків, їх установ, а також в РКЦ Банку Росії.
Акцептна форма розрахунків - одержувач коштів, представляв в обслуговуючий його банк на інкасо розрахунковий документ, що містить вимогу до платника про сплату одержувачу певної суми через банк. У залежності від хронологічної послідовності акцепту і здійснення платежу розрізняють попередній і подальший акцепти. Оплата при наступному акцепті проводилася протягом операційного дня в міру надходжень вимог до банку платника. Позитивний акцепт припускав письмове повідомлення банку платником про згоду на оплату, відсутність останнього протягом певного терміну означало відмову від акцепту.
Міжбанківські розрахунки - розрахунки між банками на території Росії проводяться через розрахунково-касові центри, створені Центральним банком РФ. Банківські операції з розрахунків можуть здійснюватися і по кореспондентських рахунках банків, що відкривається один в одного на основі міжбанківських угод. Банки повинні забезпечувати своєчасне надходження на свій кореспондентський рахунок коштів у розмірах, необхідних для проведення платежів. Комерційні банки та їх установи можуть вводити розрахунки шляхом заліку взаємних вимог, організовувати свої розрахункові центри для здійснення розрахунків клієнтури, що обслуговується, проводити в них залікові операції взаємних вимог господарських органів, а також відкривати кореспондентські субрахунки в інших банках, їх установах для розрахунків своїх клієнтів.
Розрахунки чеками - власник рахунку (чекодавець) дає письмове розпорядження банку, який видав розрахункові чеки, сплатити певну суму грошей, вказану в чек, одержувачу коштів (чекодержателю). Чеки виступають платіжним засобом і можуть застосовуватися при розрахунках у всіх випадках, передбачених законами Російської Федерації. Оскільки чек є цінним папером, він може передаватися іншій особі за допомогою передавального напису (індосаменту).

Розрахунки з використанням банківських карт - розрахункова корпоративна картка - це банківська карта, яка дозволяє її власникові, уповноваженому юридичною особою, розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на рахунку юридичної особи, в межах витратного ліміту згідно з умовами договору з клієнтом. Кредитна корпоративна картка - це банківська карта, яка дозволяє власникові, уповноваженому юридичною особою, здійснювати операції в розмірі наданої емітентом кредитної лінії і в межах витратного ліміту, встановленого емітентом відповідно до умов договору з клієнтом, згідно з переліком дозволених операцій. Для отримання корпоративної банківської карти організація повинна відкрити в банку-емітенті рахунок та укласти договір, який передбачав би проведення розрахунків за рахунком з використанням банківської картки.

1.3 Державне регулювання готівкового і безготівкового грошового обороту в Росії
Регулювання готівкового і безготівкового грошового обігу в Російській Федерації здійснюється як економічними, так і адміністративними заходами, передбаченими чинним законодавством та інструкціями Банку Росії. Щорічно Банк Росії спільно з Урядом РФ визначає основні напрями єдиної грошово-кредитної політики і конкретні заходи з підтримання купівельної спроможності рубля і його валютного курсу.
У процесі реалізації грошово-кредитної політики Банку Росії постійно контролює величину і структуру грошової маси в обігу. Для цього використовують спеціальні показники, що характеризують процес формування грошової маси.
Федеральним законом «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)» визначив основні інструменти грошово-кредитного регулювання Банку Росії:
· Процентні ставки по операціях Банку Росії;
· Нормативи обов'язкових резервів, що депонуються в Банку Росії (резервні вимоги): операції на відкритому ринку;
· Рефінансування банків;
· Валютне регулювання;
· Встановлення орієнтирів зростання грошової маси;
· Прямі кількісні обмеження.
Процентна ставка центрального банку - один з найважливіших інструментів грошово-кредитного регулювання і використовується для впливу на ринкові процентні ставки з метою зміцнення національної валюти.
Банк Росії може встановлювати одну або кілька процентних ставок по різних видах операцій або проводить процентну політику без фіксації відсоткової ставки Банку Росії - це мінімальні ставки, за якими він здійснює свої операції. Підтримка Банком Росії процентних ставок на низькому позитивному рівні стимулює попит на позикові кошти з боку реального сектора і веде до економічного зростання.
В даний час Банк Росії активно використовує такий інструмент грошово-кредитного регулювання, як обов'язкові резерви (наприклад, Стабілізаційний Фонд). Вони виступають механізмом регулювання загальної ліквідності банківської системи, який використовується для контролю над грошовими агрегатами за допомогою зниження грошового мультиплікатора. Резервні вимоги встановлюються з метою обмеження кредитних можливостей кредитних організацій і підтримки на певному рівні грошової маси в обігу.
Банк Росії, встановлюючи і змінюючи нормативи обов'язкових резервів, впливає на обсяг і структуру залучених кредитними організаціями ресурсів, а отже, впливає на їхню кредитну політику.
Розширенню спектра застосовуваних операцій на відкритому ринку повинні сприяти поступове відновлення обсягу операцій у всіх секторах фінансового ринку, поява на ринку нових ліквідних інструментів, у тому числі цінних паперів Банку Росії і боргових зобов'язань Міністерства Фінансів РФ. У 1999-2000 рр.. з-за наслідків фінансової кризи Банку Росії не вдалося широко використовувати операції з цінними паперами на відкритому ринку: інтерес короткострокових запозичень був невисокий через зростання надлишкової ліквідності в кредитних організацій.
У відношенні купівлі-продажу іноземної валюти на відкритому ринку Банк Росії проводить політику, спрямовану на запобігання різких коливань курсу національної валюти, нарощування золото - валютних резервів, намагається зупинити збільшення грошової маси.
Конкретні напрями валютного регулювання як одного з основних інструментів грошово-кредитного регулювання визначені Федеральним законом «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)» і Закону України «Про валютне регулювання та валютний контроль». З вересня 1998 р . За цей час для регулювання валютного курсу застосовується режим «вільного плавання», що припускає визначення курсу на основі попиту і пропозиції.
Федеральним законом «Про Центральний банк Російської Федерації» встановлено, що Банк Росії тільки у виняткових випадках з метою проведення єдиної державної грошово-кредитної політики після консультацій з Урядом РФ має право застосовувати кількісні обмеження.
Розглянемо в наступному розділі даної курсової роботи сучасний рух і структуру готівкового і безготівкового обороту Росії в динаміці.

2. Особливості організації готівкового і безготівкового обороту в Росії
2.1 Динаміка і структура готівково-грошового обороту Росії
Готівково-грошовий обіг Росії обслуговує грошово - товарні і нетоварні відносини. Кожна частина готівкового грошового обороту обслуговує свою сферу ринкових відносин, причому гроші вільно переходять з однієї частини грошового обороту в іншу, що дозволяє оперативно перекидати їх з однієї сфери ринкових відносин в іншу у відповідності зі що складається в результаті дії закону попиту і пропозиції кон'юнктурою ринку.
Таким чином, можна сформулювати два основні завдання, які вирішує готівковий грошовий оборот, обслуговуючи систему ринкових відносин, що і визначає її роль: грошовий обіг, перерозподіляючи гроші між своїми частинами, забезпечує вільний перелив капіталу з однієї сфери ринкових відносин в іншу, тим самим здійснюючи їх взаємозв'язок: у грошовому обороті створюються нові гроші, щоб забезпечити задоволення потреби в них усіх сфер ринкових відносин.
Готівковий грошовий обіг в умовах переходу України до ринкової моделі економіки обслуговує не тільки ринкові, а й розподільні відносини в господарстві. Це, перш за все, фінансові відносини, пов'язані з існуванням федерального та місцевого бюджетів; кредитні відносини, пов'язані з наданням центральним банком кредитів уряду, а також пільгових кредитів комерційним банкам.
В умовах ринкової моделі економіки особливості готівкового грошового обороту наступні:
· Обслуговує переважно ринкові відносини в господарстві і лише в незначній частині - розподільчі відносини;
· Служить об'єктом прогнозного планування державою, комерційними банками, юридичними і фізичними особами;
· Функціонує в умовах існування різних форм власності;
· Децентралізовано - його вихідний і завершальний етапи розосереджені в різних комерційних і державних банках;
· Безготівковий і готівково-грошовий обороти тісно пов'язані один з одним - готівково-грошовий обіг здійснюється тільки на базі безготівкового обороту.
У готівковому обігу грошова база в широкому розумінні включає в себе:
- Готівкові гроші в обігу, в тому числі в касах комерційних
банків;
- Кошти у фонді обов'язкових резервів;
- Кошти на кореспондентських рахунках комерційних банків у Банку Росії.
Грошова база у вузькому розумінні включає в себе лише готівкові гроші, в тому числі і в касах комерційних банків, і кошти фонду обов'язкових резервів в Банку Росії.
Готівковий оборот у Росії становить понад 30% (Додаток А). Готівково-грошовий обіг в Російській Федерації обслуговується банкнотами і металевою монетою.
Так, на кінець 2004 р . в грошовій масі готівкові гроші займали 37%, кошти на розрахункових рахунках підприємств і організацій - 31%, вклади та депозити - 32%.
Слід зазначити, що за 2002 2004 р . р. питома вага готівково-грошової складової грошової маси скоротився на 2,6. Середньомісячний темп зростання готівки становив 9%, у той час як безготівкова складова збільшилася в середньому на 10% на місяць.

Малюнок 2 - Середньо-статистична структура готівкового обігу в 2004 р .


Швидкість обігу грошей, яка розраховується як відношення номінального валового внутрішнього продукту до обсягу грошової маси, що знаходиться в обігу, знизилася до 2004р. в порівнянні з 2003 р . на 0,3 обороту і склала 6,7 обороту, за даними Банку Росії. Протягом 2004 р . вона не була стабільною: якщо в першому півріччі цей показник у середньому дорівнював 11 оборотів, то в другому - 9,5.
На сьогоднішній день головною особливістю грошової маси в Україні є те, що близько 35-40% її становить долар і інша іноземна валюта (малюнок 2).
Зберігається високий ступінь інтеграції іноземної валюти на всю грошово-кредитну систему країни призводить до використання валютного курсу як критерію господарської діяльності та засоби тезаврації навіть населенням і підприємствами, далекими від зовнішнього ринку. Все це негативно впливає на нашу грошову одиницю - карбованець, значно послаблює його позиції в порівнянні з іншими грошовими одиницями.
Участь Центрального банку РФ у формуванні грошової маси характеризується обсягом і динамікою грошової бази та джерел її формування.
У 2002 р . для більш ефективного впливу на темпи зростання грошової маси Банк Росії здійснював контроль над динамікою грошової бази у вузькому визначенні, що включає готівкові гроші в обігу та в касах комерційних банків, а також кошти у фонді обов'язкових резервів. З цією метою були встановлені щоквартальні ліміти приросту чистих внутрішніх активів органів грошово-кредитного регулювання, в тому числі - чистого кредиту розширеному уряду.
Мультиплікатор, розрахований як відношення грошової маси до грошової бази у вузькому визначенні, протягом 2004 р . не змінювався і дорівнював 2,0. Стабільність мультиплікатора пояснюється, в основному, збереженням практично на незмінному рівні частки готівки в грошовій масі.
2.2 Сучасний стан та структура безготівкового обороту Росії
Безготівковий платіжний оборот у Росії становить понад 60% (Додаток А). У безготівкових розрахунках беруть участь так звані кредитні гроші (або кредитні знаряддя обігу), такі як депозитні гроші, чеки, векселі та інші цінні папери. Найбільш важливим з цієї точки зору є поняття депозитних грошей (банківських депозитів), що представляють собою залишки безготівкових грошових коштів на банківських рахунках.
Емісія депозитних грошей може бути здійснена будь-яким банком. Наприклад, ЦБ, який створює депозит, кредитує комерційний банк шляхом відкриття його кореспондентського рахунку. Основними ж емітентами депозитних грошей є комерційні банки. Депозитні гроші в даний час складають основну масу грошових коштів.
Банківські депозити можуть бути створені шляхом розміщення в банку готівкових грошей клієнта (вкладу, депозиту). У цьому випадку відбувається заміна банкнот на депозит - боргове зобов'язання банку (пасивна операція банку). Депозити до запитання найменш прибуткові для банків, оскільки невизначеність термінів вилучення грошових коштів не дозволяє їх розміщувати у високо прибуткові активи (рисунок 3).
Picture false

Рисунок 3 - Структура депозитних операцій комерційних банків у середньому по РФ в 2004 р .
Значно більш вигідними з точки зору емісії депозитних грошей є термінові вклади (особливо довгострокові - на термін більше одного року), а також накопичувальні ощадні вклади (депозити). Відсоток за такими вкладами визначається строком вкладу та його розміром.
Ще більш привабливими є депозитні сертифікати - цінні папери, які банк продає клієнту на певний строк із зобов'язанням його викупу під певний відсоток.
Депозитні та ощадні сертифікати можуть бути викуплені в будь-який час протягом періоду їх дії, а відсотки нараховуються з дати придбання, розмір яких залежить від розміру та строку вкладу.
При пасивних операціях комерційних банків не відбувається зростання грошової маси в цілому, а відбувається заміна готівки на безготівкові. У той же час емісія депозитних грошей в результаті пасивних операцій комерційний банк створює передумови для емісії нових депозитних грошей, а відповідно до зростання грошової маси в цілому. Зокрема це відбувається в результаті активних операцій комерційних банків з розміщення банківських депозитів.

Банк може створити депозит шляхом надання позики (кредиту) клієнту, зарахувавши її на рахунок боржника-позичальника (Додаток Б). Саме в активних операціях банків проявляється ефект банківського мультиплікатора, тобто багаторазового розширення або скорочення депозитів у результаті банківських операцій. Цей ефект лежить в основі емісії депозитних грошей комерційними банками. Ефект банківського мультиплікатора пов'язує кредитні операції банків з розмірами банківських депозитів і банківськими резервами.
Малюнок 4 - Структура та обсяг безготівкового обігу у вигляді цінних паперів, що обертаються на фондовому ринку РФ на 1.06.2004 р.
У результаті міжбанківських операцій банки на основі договорів можуть залучати і розміщувати один у одного кошти у формі депозитів, здійснювати різного роду взаємні операції. При нестачі кредитних ресурсів банки можуть отримувати кредити в ЦБ. У цілому комерційні банки видають кредити і здійснюють інші активні операції (в тому числі і на фондовому ринку) на грошові суми у багато разів перевищують їх власні ресурси.
Контроль держави, здійснюваний через цінні папери, за обсягом банківських депозитів, а отже і кредитної грошовою масою в безготівковому обігу, здійснюється через політику регулювання норми обов'язкового резервування. У разі необхідності пожвавлення економічної ситуації ЦБ може знизити облікову ставку по своїх кредитах і норму обов'язкових резервів для банків. Це призводить до зростання депозитних грошей, а отже і інвестицій у виробничу, соціальну і споживчу сфери. Зростання попиту викликає пожвавлення в економіці. У той же час можливий перегрів економіки, що пов'язано з надлишком грошової маси, інфляцією, некерованим зростанням цін.
Незважаючи на досить високу організацію готівкового і безготівкового обороту в Росії, є ряд проблем, що потребують вирішення, основні з яких ми розглянемо в наступному розділі даної курсової роботи.

3. Проблеми організації і регулювання готівкового і безготівкового оборотів в Росії
3.1 Основні проблеми організації готівково-грошового і безготівкового обороту
Останнім часом в Росії загострилася проблема нестачі готівки і безготівкових грошових коштів, що виявляється в низькому співвідношенні грошової маси до ВНП / ВВП. Даний показник називається коефіцієнт монетизації. У Росії даний показник залишається досить високим 16-17% (за даними Банку Росії). Цей показник свідчить про те, що в країні низький рівень насиченості готівкою господарського обороту і найбільший дефіцит грошей, як у готівковому, так і безготівковому обігу.
Дефіцит грошової маси в обігу і стійко високі витрати держави приводять до зростання частки грошових ресурсів країни, що направляються на покриття витрат бюджету.
Крім того, готівково-грошовий обіг у країні зростає з вартісної структурі. Причини зростання готівково-грошового обороту різноманітні. До них можна віднести:
1. Економічна криза;
2. Криза неплатежів;
3. Криза готівки;
4. Погана організація системи міжбанківських розрахунків;
5. Уповільнення розрахунків;
6. Свідоме скорочення прибутку і доходів підприємств з метою ухилення від податків і розширення готівкових платежів за межами банківської системи.
Різке зростання готівково-грошового обігу призводить до збільшення витрат держави на звернення, перевезення, зберігання готівкових грошей, а також заміну старих купюр.
Виконуючи розрахунково-касові операції, банки Російської Федерації регулюють обсяг готівкової грошової маси і її звернення. Величина грошової маси в обігу контролюється і ЦБ РФ, впливаючи на діяльність комерційних банків за касовими операціями, що не володіють правом емісії грошових коштів, тільки в межах залучених ними ресурсів. В умовах обмеженості ресурсів, багато комерційних банків не можуть у повному обсязі виконувати наявне і безготівкове обслуговування населення та юридичних осіб, що призводить до втрати вигоди за цими операціями.
Готівковий оборот також відрізняється підвищеною ризиковістю: підробка грошових знаків, обчислювальні помилки касових служб, значний обсяг касових операцій і т.д. Такі ризики призводять до порушення розрахунково-касової роботи в кредитних установах і зниження ефективності даних операцій.
Крім того, готівковий обіг вимагає значних витрат з приймання, зберігання та перевезення готівкових грошових коштів, змісту великого штату фахівців і контролерів.
Для касового обслуговування юридичні особи повинні представити ряд документів (установчі документи, касовий план, прогноз касових надходжень та інші) для запобігання можливих протиправних дій, але збір і реєстрація даних документів в більшості випадків затягується, що ускладнює саму організацію касового обслуговування. Досить значний документообіг ускладнює процедуру отримання - зарахування готівкових грошових коштів і робить безготівкову форму розрахунків найбільш привабливою.
Готівковий і безготівковий оборот досить у великому обсязі проходить через касу банків - безліч видів розрахункових операцій (оплата комунальних послуг, внесок готівки на відкриті рахунки в банку, грошові перекази, оплата послуг державних та інших організацій тощо), у певні дні виникають черги з - за не успеванія обслуговування населення, що веде до ускладнення роботи розрахунково-касових служб і зростання невдоволення клієнтів.
Крім того, однією з основних проблем організації готівкового і безготівкового обігу в будь-якій країні є інфляція. Особливо негативні чинники інфляції проявляються у знеціненні капіталів у готівковій та безготівковій формах, у падінні купівельної спроможності, в руйнуванні неконкурентоспроможних підприємств, в загальному економічному кризі. Оборот готівкових та безготівкових коштів завжди пов'язаний з ризиком не отримати очікуваної суми прибутковості як для держави в цілому, так і для окремого суб'єкта. Крім цього, інфляція позбавляє банки можливості залучати довгострокові депозити, тому для здійснення безготівкового обороту у всезростаючих розмірах повинні використовувати власний капітал.
Причини поглиблення кризи готівкового і безготівкового обігу в чому криються у збереження несприятливої ​​загальноекономічної ситуації в країні, яка посилюється гострою кризою неплатежів.
3.2 Стратегічні напрями оптимізації готівкового і безготівкового обороту в Росії
Дефіцит грошової маси в готівковій та безготівковій формах, криза неплатежів та інші негативні фактори в економіці призвели до гострої необхідності створення оптимальних умов для розвитку готівкового і безготівкового обороту в Росії. До таких заходів можна віднести:
- Вдосконалення законодавчої бази у сфері грошово-кредитної політики;
- Зменшення доларизації російського грошового обігу;
- Посилення стимулів інвестиційної активності;
- Вдосконалення податкової системи;
- Зниження інфляції та проведення політики стримування цін;
- Впровадження та вдосконалення електронного грошового обігу;
- Розвиток і застосування широкого спектра форм безготівкового обігу;
- Посилення контролю над законністю готівкового і безготівкового обороту для запобігання можливих протиправних дій та інші.
Звичайно, впровадження таких заходів потребує значних витрат і в Росії має проходити поетапно.
Необхідно більш широке залучення провідних банків Росії до розробки державної грошово-кредитної, структурної та інвестиційної політики. Держава буде сприяти формуванню банківських об'єднань інвестиційної спрямованості, підтримувати їх роль у формуванні фінансово-промислових груп, що значно підвищить ефективність готівкового і безготівкового обороту в Росії.
У результаті реалізації гнучкої інвестиційної політики банків Росії та вжиття заходів щодо покращення інвестиційного клімату та стимулювання інвестиційної активності, на думку фахівців, підвищиться ефективність інвестиційної діяльності та, можливо, відбудеться зростання обсягів залучення в інвестиційну сферу коштів приватних інвесторів, і, перш за все, великого корпоративного національного капіталу.
Для підвищення швидкості та ефективності оборотності грошових коштів у готівковій та безготівковій формах дуже важливо розвиток механізму надання гарантій. В даний час це надання державних гарантій. Однак тільки державними гарантіями не можна повністю забезпечити потреби комерційних структур в гарантіях.
У зв'язку з цим велике значення для зміни ситуації у сфері готівкового і безготівкового обігу (у частині надання гарантій) має проводиться за участю ряду комерційних банків робота по створенню розподіленої за рівнями управління системи гарантійно-заставних фондів. У ці фонди будуть залучатися як кошти вітчизняних і зарубіжних комерційних банків і фірм, так і державні кошти (земля, майно, окремі виробничі об'єкти). Робота таких фондів дозволить вирішити питання надання гарантій без звернення до федерального бюджету.
Спільне фінансування державою і банківським сектором найважливіших об'єктів економіки та інші форми розвитку готівкового і безготівкового обороту дуже важливо в умовах жорсткої конкуренції. Фінансовою основою ефективного зростання економіки є великий банківський капітал.
Для усунення низки проблем в організації готівкового і безготівкового обороту в Росії для юридичних осіб і населення можна запропонувати такі напрями з оптимізації розрахунково-оборотних операцій:
· Розвиток електронних розрахунків - переказ готівкових грошей в «електронні» і назад. Це дозволить знизити витрати на підготовку та доставку документів, інформації про клієнта, прискорити час проходження платежів;
· Надання касових операцій юридичним особам через Інтернет, що робить операції з готівковими коштами більш доступними, відкритими і відносно недорогими;
· Запровадження і розповсюдження автоматизованих касових центрів (кас перерахунку, обміну валюти, видачі грошей з пластикових карт, електронні платежі та інші), що дозволить працювати в цілодобовому режимі, забезпечується швидкість і надійність касових операцій, скорочується площа центру обробки готівки, доступність і т. д.
Таким чином, вдосконалення готівкового і безготівкового оборотів грошових коштів в Росії приведе до зміцнення національної грошової одиниці та стабілізації грошової системи в цілому, що, у свою чергу, матиме позитивний вплив на весь комплекс економічних процесів в країні.

Висновок
Готівковий і безготівковий обіг охоплює практично всі сфери життя країни. Змінюючи форму вартості, грошові кошти знаходяться між трьома суб'єктами: фізичними особами, господарюючими суб'єктами та органами державної влади. Рух грошових коштів у готівковій та безготівковій формі і являє собою грошовий оборот, при якому виконуються функції грошей: міра вартості; засіб обігу; засіб платежу.
Готівково-грошовий обіг (готівково-грошовий обіг) є безперервним процесом руху готівкових грошей, які представлені банкнотами, або банківськими картами, металевими розмінними монетами. Кругообіг готівки обслуговує отримання та використання грошових доходів населення, частина платежів підприємств і організацій. Як правило, підприємства зберігають готівку в невеликих кількостях, понадлімітні суми переходять на розрахунковий рахунок у банк. Потреба в готівкових грошах розраховується за допомогою прогнозу. Крім того, аналізується стан готівкового грошового обігу в регіонах. Результати аналізу використовуються ними для складання прогнозів касових оборотів, а також для розробки і здійснення спільно з установами банком заходів щодо поліпшення організації обороту готівки і скорочення емісії
Готівковий оборот становить 30-35% грошового обігу і відрізняється високим ступенем доларизації та євро. Крім того, динаміка готівкового обігу показує, що грошова маса має тенденцію до зниження, що викликає дефіцит грошових коштів і криза неплатежів.
Готівково-грошовий обіг важко контролюємо. Він може виступати засобом ухилення від податків та інших незаконних дій.
Безготівковий обіг, безумовно, домінує, обумовлюючи все більшу дематеріалізацію грошового обігу. Безготівковий платіжний оборот у Росії становить понад 60%. Причинами цього є: скорочення витрат обігу, прискорення грошового обігу; зручність безготівкових розрахунків. Проте в деяких сферах економічного життя наявність грошей зберігає своє важливе значення.
Основними формами безготівкових розрахунків є: розрахунки платіжними дорученнями, розрахунки по акредитиву, по інкасо, чек, вексель, депозити та інші. Вигідними з точки зору емісії депозитних грошей є термінові вклади (особливо довгострокові-на термін більше одного року), а також накопичувальні ощадні вклади (депозити).
Крім того, безготівковий оборот досить активно розвивається в кредитній, інвестиційній сфері, в міжбанківських розрахунках, розширюючи інструменти розрахункових операцій.
Проте, висока організація готівкового і безготівкового обороту не забезпечує стабільності розвитку, так як на грошовий оборот негативний вплив роблять і такі фактори, як інфляція, підвищена ризиковість, особливо в готівковому обігу, високі витрати на обслуговування оборотів, фальшівомонетчіство та інші протиправні дії і т. д.
Поетапне впровадження новітніх форм розрахунків, забезпечення державною гарантією розрахункових операцій, зниження інфляції, гнучка фінансова політика та інші ефективні заходи допоможуть стабілізувати готівковий і безготівковий обертів в країні і забезпечити безкризового розвитку економіки Росії в майбутньому.

Список використаних джерел
1. Антонов Н.Г. Грошовий обіг, кредит і банки: Підручник для вузів. - М.: ЮНИТИ, 2002 - 342с.
2. Банківська справа / Під. ред. О.І. Лаврушина - М.: Фінанси і статистика, 2003. - 576с.
3. Борисов Є.Ф. Економічна теорія: підручник. - М.: МАУП, 2000. - 568с.
4. Введення в ринкову економіку: Навчальний посібник / За ред. А.Я. Лівшиць. М.: Вища школа, 2000. - 447с.
5. Галицька С.В. Гроші, кредит, фінанси. - М.: Іспит, 2002. - 224с.
6. Дєєва А.І. Фінанси. - М: Іспит, 2002. - 224с.
7. Гроші, кредит, банки в РФ: Підручник / за ред. О.Г. Семенюта - М.: Контур, 2001. - 492с.
8. Дробозіна Л.А., Окунева Л. П., Андросова Л.Д. І ін Фінанси. Грошовий обіг. Кредит. - М.: Фінанси, ЮНИТИ, 2003. - 479с.
9. Ємельянова Т.В. Організація обліку грошових потоків в кредитних установах / / Бухгалтерський облік - 2003. - № 8. -С.41 42.
10. Іванов Ю.О показниках економічного добробуту / / Питання економіки. - 2004. - № 2. - С. 93 - 95.
11. Ісаєв О.М. Облік розрахункових операцій у готівково-грошовій формі / / Бухгалтерський облік. - 2002. - № 6. - С.11
12. Колесніков А.В. Формування міжбанківських кредитних відносин / / Фінанси і кредит. - 2002. - № 4. - С.5
13. Ліванов А.С. Готівковий оборот / / Фінанси і кредит. - 2003. № 4. - С.12 - 14.
14. Маркова Л.С. Система електронних розрахунків / / Стандартизація. 2003. - № 4. - С.42 - 48.
15. Готівковий і безготівковий оборот в російській економіці: Навчальний посібник для ВНЗ. - М.: КНОРУС, 2004. - 186с.
16. Рогова О. Орієнтири розвитку грошово-фінансової системи. / / Економіст. - 2001. - № 7, - С. 61 - 72.
17. Романовський М. В. Фінанси, грошовий обіг і кредит. - М.: Юрайт - М, 2001. - 543с.
18. Збірник законодавчих актів РФ. - М.: МАУП, 2002. - 689 с.
19. Загальна теорія грошей і кредиту: Підручник / за ред. Є.Ф. Жукова - М: Банки і біржі, 2003. - 562с.
20. Федоров н. В. Переклад касових розрахунків в електронну форму. Навчальний посібник. - М.: Банки і біржі, 2003. - 163с.
21. Фінанси: Підручник / за ред. А.М. Ковальової - М: Фінанси і статистика, 1999р.
22. Шишкін А.Ф. Економічна теорія: Навчальний посібник для вузів. 2-е вид.: В2 кн. Кн. 1 - М.: Гуманит. вид. Центр ВЛАДОС, 1999. - 472с.
23. Економіка: Підручник / Під. ред. А.С. Булатова. 2-е вид., Прераб. і доп. - М.: Видавництво БЕК, 1997. - 896с.
24. Економічна теорія: Підручник / за ред. В.Д.Камаева-М.: Владос, 2003. - 652с.
25. Економічна енциклопедія / Гол. ред. Л. І. Абалкін - М: Економіка, 1999. - 752с.
26. Юров А.В. Готівкові гроші - їх місце в сучасній Росії. / / Гроші і кредит. - 2003. - № 5. - С. 14 - 19.

Додаток А
Структура грошового обороту Росії
Picture false

Додаток Б
Picture false
Структура безготівкового обороту в кредитній сфері
Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Фінанси, гроші і податки | Курсова
110.6кб. | скачати


Схожі роботи:
Безготівковий грошовий оборот форми і принципи організації
Безготівковий грошовий оборот форми і принципи організації 2
Грошовий обіг і грошовий оборот
Грошовий обіг і грошовий оборот
Безготівковий грошовий обіг і його організація
Грошовий оборот
Грошовий оборот і грошові потоки
Грошовий оборот і система розрахунків
Грошовий оборот в Російській Федерації
© Усі права захищені
написати до нас