| Відображення господарських операцій на рахунках бухгалтерського обліку[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.
скачати
Федеральне агентство з освіти Державна освітня установа вищої професійної освіти «Уральський Державний Економічний Університет» Центр дистанційної освіти Контрольна робота з дисципліни: «Бухгалтерський облік» на тему (варіант): «Варіант № 2» Виконавець: студент групи: ФК-08 СР Корнілова Анастасія Олексіївна Викладач: __________________________ (Прізвище, ім'я, по батькові викладача) _____________ (Підпис) Єкатеринбург 2009р. ВИХІДНІ ДАНІ Залишки по синтетичних рахунках швейної фабрики «Одяг» на початок звітного періоду
| Шифр та найменування рахунку | Сума в тис.руб | 01 | Основні засоби | 193800 | 04 | Нематеріальні активи | 540 | 05 | Амортизація нематеріальних активів | 70 | 10 | Матеріали | 2990 | 19 | ПДВ по придбаних цінностях | 9300 | 20 | Основне виробництво | 7200 | 43 | Готова продукція | 118700 | 45 | Товари відвантажені | 24200 | 50 | Каса | 150 | 51 | Розрахунковий рахунок | 96300 | 52 | Валютний рахунок | 18600 | 60 | Розрахунки з постачальниками і підрядниками | 7038 | 68 | Розрахунки по податках і зборам | 3140 | 69 | Розрахунки по соціальному страхуванню | 3660 | 97 | Витрати майбутніх періодів | 67033 | 60 | Розрахунки з постачальниками за авансами | 200500 | 70 | Розрахунки з оплати праці | 26280 | 71 | Розрахунки з підзвітними особами (дебітори) | 170 | 76 | Розрахунки з дебіторами | 69700 | 99 | Прибуток | 104700 | 80 | Статутний капітал | 694252 | 82 | Резервний капітал | 75600 | 66 | Короткострокові позики банку | 96740 | 07 | Обладнання до установки | 603297 |
Залишки по рахунках аналітичного обліку Найменування аналітичних рахунків |
| Од.виміру | Ціна | Кількість | Сума в руб. |
1. Костюмне полотно | м | 3200 | 450 | 1440000 |
2. Шовк "варений" | м | 10000 | 80 | 800000 |
3. Тканина бавовняна | м | 1500 | 500 | 750000 |
Разом: |
|
|
| 2990000 |
До рахунку 71 "Розрахунки з підзвітними особами" |
|
| Дебет | Кредит |
1. Караваєв Н.Г. - Експедитор 2. Шарфікова О. В. - бухгалтер |
|
| 50000 120000 |
|
Разом: |
|
| 170000 |
|
До рахунку 60 "Розрахунки |
|
|
|
|
з постачальниками та підрядниками " |
|
|
|
|
1. АТ Єкатеринбурзький камвольних |
|
|
|
|
комбінат |
|
|
| 2252000 |
2. СП РОСімпорт |
|
|
| 4786000 |
Разом: |
|
|
| 7038000 |
Господарські операції за місяць в рублях: |
1. Відпущено зі складу у виробництво: |
|
- Костюмне полотно 250 метрів | 800000 |
- Шовк 20 метрів | 200000 |
- Тканина бавовняна 400 метрів | 600000 |
2. Перераховано в погашення заборгованості з розрахункового рахунку: |
|
- АТ Єкатеринбурзький камвольний комбінат | 2252000 |
- СП Росімпорт | 4786000 |
3. Вступив до каси залишок невитрачених підзвітних сум |
|
від бухгалтера Шарфіковой О.В. | 110000 |
4. Акцептований рахунок за надійшли матеріали від камвольного |
|
комбінату |
|
- Тканина бавовняна - 200 м. | 300000 |
- Костюмне полотно - 100 м. | 320000 |
5. Експедитором Караваєвим Н.Г. придбані скріпки |
|
канцелярські, здані на склад | 10000 |
6. Експедитором Караваєвим Н.Г. зданий в касу залишок |
|
невитрачених підзвітних сум | ? |
7. Прийнятий до оплати рахунок за надійшов на склад |
|
шовк (640 м) від СП РІС імпорт | 6400000 |
8. Відпущені зі складу у виробництво: |
|
- Костюмне полотно 300 м. | 960000 |
- Тканина бавовняна 200 м. | 300000 |
- Шовк 100 м. | 1000000 |
9. Витрачено Шарфіковой О.В. на бухг. бланки | 10000 |
10.Получено з розрахункового рахунку в касу для видачі заробітної плати працівникам | 18000 |
11. Видана з каси зарплата працівникам | 15000 |
12.Видано з каси в підзвіт на відрядження інженеру Іванову СІ. | 150 |
13.Поступіло від покупців на розрахунковий рахунок за реалізовану продукцію | 20000 |
14.Уплачено з розрахункового рахунку в погашення заборгованості по податках і зборам | 3140 |
15.3ачіслен на розрахунковий рахунок короткостроковий кредит банку | 30000 |
16.Депонірована незатребувана і термін зарплата | 3000 |
17.Внесена депонована зарплата на розрахунковий рахунок у банку | 3000 |
18.Поступіл на підприємство безоплатно верстат | 11000 |
19 .. Нараховано зарплату робітникам основного виробництва | 20000 |
20.Начіслен єдиний соціальний податок (ПФ-20%, соц.страх-3.2%, мед.страх2.8%) 21. Утримано ПДФО із зарплати (13%) | ?
? |
22.Прінята на склад надійшла з виробництва готова продукція (костюми) | 1120 |
23.Акцептован рахунок АТ "Свердловенерго" за спожиту у виробництві електроенергію | 1700 |
24.Перечіслено з розрахункового рахунку АТ "Свердловенерго" в рахунок погашення заборгованості | 1700 |
Номер операції | Зміст операції | Кореспонденція рахунків | Сума, руб. |
|
| Дебет | Кредит |
|
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1 | Відпущено зі складу у виробництво - Костюмне полотно 250 метрів |
20 |
10 |
800000 |
| - Шовк 20 метрів | 20 | 10 | 200000 |
| - Тканина бавовняна 400 метрів | 20 | 10 | 600000 |
2 | Перераховано в погашення заборгованості з розрахункового рахунку - АТ Єкатеринбурзький камвольний комбінат |
76 |
51 |
2252000 |
| - СП Росімпорт | 76 | 51 | 4786000 |
3 | Вступив до каси залишок невитрачених підзвітних сум від бухгалтера Шарфіковой О.В. | 50 | 71 | 110000 |
4 | Акцептований рахунок за надійшли матеріали від камвольного комбінату - Тканина бавовняна - 200 м. |
10 |
60 |
300000 |
| - Костюмне полотно - 100 м. | 10 | 60 | 320000 |
5 | Експедитором Караваєвим Н.Г. придбані скріпки канцелярські, здані на склад | 20 | 71 | 10000 |
6 | Експедитором Караваєвим Н.Г. зданий в касу залишок невитрачених підзвітних сум | 50 | 71 | 40000 |
7 | Прийнятий до оплати рахунок за надійшов на склад шовк (640 м) від СП РІС імпорт | 10 | 60 | 6400000 |
8 | Відпущені зі складу у виробництво: - Костюмне полотно 300 м. |
20 |
10 |
960000 |
| - Тканина бавовняна 200 м. | 20 | 10 | 300000 |
| - Шовк 100 м. | 20 | 10 | 1000000 |
9 | Витрачено Шарфіковой О.В. на бухг. бланки | 20 | 71 | 10000 |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
10 | Отримано з розрахункового рахунку в касу для видачі заробітної плати працівникам | 50 | 51 |
18000 |
11 | Видана з каси зарплата працівникам | 70 | 50 | 15000 |
12 | Видано з каси в підзвіт на відрядження інженеру Іванову СІ. | 71 | 50 | 150 |
13 | Надійшло від покупців на розрахунковий рахунок за реалізовану продукцію | 51 | 62 | 20000
|
14 | Сплачено з розрахункового рахунку в погашення заборгованості по податках і зборам | 68 | 51 | 3140
|
15 | 3ачіслен на розрахунковий рахунок короткостроковий кредит банку | 51 | 66 | 30000 |
16 | Депонована незатребувана і термін зарплата | 76 | 70 | 3000 |
17 | Внесена депонована зарплата на розрахунковий рахунок у банку |
51 |
50 | 3000
|
18 | Поступив на підприємство безоплатно верстат | 08 | 98 | 11000 |
19 | Нараховано зарплату робітникам основного виробництва | 20 | 70 | 20000 |
20 | Нараховано єдиний соціальний податок (ПФ-20%, соц.страх-3.2%, мед.страх2.8%) | 20 | 69 | 5200 |
21 | Утримано ПДФО із зарплати (13%) | 70 | 68 | 2600 |
22 | Прийнята на склад надійшла з виробництва готова продукція (костюми) | 43 | 20 | 1120 |
23 | Акцептований рахунок АТ "Свердловенерго" за спожиту в виробництві злектороенергію | 20 | 60 | 1700 |
24 | Перераховано з розрахункового рахунку АТ "Свердловенерго" в рахунок погашення заборгованості | 60 | 51 | 1700 |
Найменування рахунку | Сальдо на початок місяця | Обороти за період | Сальдо на кінець місяця |
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
01 Основні засоби | 193800000 |
|
|
| 193800000 |
|
04 Нематеріальні активи | 540000 |
|
|
| 540000 |
|
05 Амортизація нематеріальних активів |
| 70000 |
|
|
| 70000 |
07 Устаткування до установки | 603297000 |
|
|
| 603297000 |
|
08 Придбання об'єктів основних засобів |
|
| 11000 |
| 11000 |
|
10 Матеріали | 2990000 |
| 7020000 | 3860000 | 6150000 |
|
43 Готова продукція | 118700000 |
| 1120 |
| 118701120 |
|
19 ПДВ по придбаних цінностях | 9300000 |
|
|
| 9300000 |
|
20 Основне виробництво | 7200000 |
| 3906900 | 1120 | 11105780 |
|
45 Товари відвантажені | 24200000 |
|
|
| 24200000 |
|
50 Каса | 150000 |
| 168000 | 18150 | 299850 |
|
51 Розрахунковий рахунок | 96300000 |
| 53000 | 7060840 | 89292160 |
|
52 Валютний рахунок | 18600000 |
|
|
| 18600000 |
|
60 Розрахунок з постачальниками і підрядниками |
| 7038000 |
| 7020000 |
| 14058000 |
62 Розрахунок з покупцями і підрядниками |
|
|
| 20000 |
| 20000 |
66 Розрахунок за короткостроковими кредитами і позиками |
| 96740000 |
| 30000 |
| 96770000 |
68 Розрахунок по податках і зборам |
| 3140000 | 3140 | 2600 |
| 3139460 |
69 Розрахунок по соц. страхуванню |
| 3660000 |
| 5200 |
| 3665200 |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
70 Розрахунок з персоналом з оплати праці |
| 26280000 | 17600 | 23000 |
| 26285400 |
71 Розрахунок з підзвітними особами | 170000 |
| 150 | 170000 | 150 |
|
76 Розрахунок з дебіторами | 69700000 |
| 7041000 |
| 76741000 |
|
60 Розрахунки з постачальниками за авансами |
| 200500000 | 1700 | 1700 |
| 200500000 |
80 Статутний капітал |
| 694252000 |
|
|
| 694252000 |
82 Резервний капітал |
| 75600000 |
|
|
| 75600000 |
97 Витрати майбутніх періодів | 67033000 |
|
|
| 67033000 |
|
98 Доходи майбутніх періодів |
|
|
| 11000 |
| 11000 |
99 Прибуток |
| 104700000 |
|
|
| 104700000 |
РАЗОМ | 1211980000 | 1211980000 | 18223610 | 18223610 | 1219071060 | 1219071060 |
АКТИВ | Код рядка | На кінець звітного періоду |
I. Необоротні активи |
|
|
Нематеріальні активи (04, 05) | 110 | 470000 |
Основні засоби (01, 02, 03) | 120 | 193800000 |
Незавершене будівництво (07, 08, 16, 61) | 130 | 603308000 |
Прибуткові вкладення в матеріальні цінності (03) | 135 |
|
Довгострокові фінансові вкладення (06,82) | 140 |
|
інші довгострокові фінансові вкладення | 145 |
|
Інші необоротні активи | 150 |
|
РАЗОМ по розділу I | 190 | 797578000 |
II. ОБОРОТНІ АКТИВИ |
|
| Запаси | 210 | 227189900 | У тому числі сировину, матеріали та інші аналогічні цінності (10, 12, 13, 16) | 211 | 6150000 | тварини на вирощуванні та відгодівлі (11) | 212 |
| витрати в незавершеному виробництві (витратах звернення) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44) | 213 | 11105780 | готова продукція і товари для перепродажу (16, 40, 41) | 214 | 118701120 | товари відвантажені (45) | 215 | 24200000 | витрати майбутніх періодів (31) | 216 | 67033000 | інші запаси і витрати | 217 |
| Податок на додану вартість по придбаним цінностям (19) | 220 | 9300000 | Дебіторська заборгованість (платежі по якій очікуються більш ніж через 12 місяців після звітної дати) | 230 |
| У тому числі покупці і замовники (62, 76, 82) | 231 |
| Дебіторська заборгованість (платежі по якій очікуються протягом 12 місяців після звітної дати) | 240 | 76741150 | У тому числі покупці і замовники (62, 76, 82) | 241 | 76741000 | Короткострокові фінансові вкладення (56,58,82) | 250 |
| Грошові кошти | 260 | 108192010 | Інші оборотні активи | 270 |
| РАЗОМ по розділу II | 290 | 421423060 | БАЛАНС (сума рядків 190 + 290) | 300 | 1219001060 |
ПАСИВ | Код рядка | На кінець звітного періоду | III. КАПІТАЛ І РЕЗЕРВИ |
|
| Статутний капітал (85) | 410 | 694252000 | Власні акції, викуплені в акціонерів |
|
| Додатковий капітал (87) | 420 |
| Резервний капітал (86) | 430 | 75600000 | резерви, утворені відповідно до законодавства | 431 |
| резерви, утворені відповідно до установчих документів | 432 |
| Нерозподілений прибуток звітного року (88) | 470 |
| РАЗОМ по розділу III | 490 | 769852000 | IV. ДОВГОСТРОКОВІ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ |
|
| Позики і кредити (92, 95) | 510 |
| Відкладені податкові зобов'язання | 515 |
| Інші довгострокові зобов'язання | 520 |
| РАЗОМ за розділом IV | 590 |
| V. КОРОТКОСТРОКОВІ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ |
|
| Позики і кредити (90, 94) | 610 | 96770000 | Кредиторська заборгованість | 620 | 247648060 | У тому числі постачальники та підрядники (60, 76) | 621 | 214558000 | заборгованість перед персоналом організації (70) | 622 | 26285400 | заборгованість перед державними позабюджетними фондами (69) | 623 | 3665200 | заборгованість з податків і зборів | 624 | 3139460 | інші кредитори | 625 |
| Заборгованість учасникам (засновникам) по виплаті доходів (75) | 630 |
| Доходи майбутніх періодів (83) | 640 | 11000 | Резерви майбутніх витрат (89) | 650 | 104700000 | Інші короткострокові зобов'язання | 660 | 20000 | РАЗОМ по розділу V | 690 | 449149060 | БАЛАНС (сума рядків 490 + 590 + 690) | 700 | 1219001060 |
Додати в блог або на сайт
Цей текст може містити помилки.
Бухгалтерія | Практична робота
284.3кб. | скачати
Схожі роботи:
Відображення господарських операцій на рахунках синтетичного обліку
Автоматизація бухгалтерського обліку господарських операцій
План рахунків бухгалтерського обліку активів капіталу зобов язань і господарських операцій під
Принцип подвійного запису на рахунках бухгалтерського обліку.
Аудит обліку операцій на валютних рахунках організації руху коштів обов`язкового продажу експортної
Дослідження документів і записів з обліку господарських операцій в
Відображення основних операцій у бухгалтерському обліку
Розробка заходів щодо вдосконалення обліку господарських операцій у ТОВ Керрол-С
Дослідження документів і записів з обліку господарських операцій в окремих сегментах ринкової
|