Мастепанова Д.А., к.е.н.
У комплексі напрямків забезпечення економічної безпеки країни фінансова безпека займає одну з ключових позицій. Процеси глобалізації, які охоплюють світ з усе зростаючою швидкістю, обумовлюють не тільки різке зростання фінансових ризиків країн з ринковими відносинами і ступеня залежності стану національних економік від руху міжнародних потоків капіталу, а й підвищення привабливості фінансових та грошово-кредитних систем цих країн для легалізації доходів, здобутих злочинним шляхом.
У числі першочергових заходів з підвищення фінансової безпеки держави, таким чином, об'єктивно повинно бути присутнім створення дієвих механізмів, що перешкоджають, з одного боку проникненню в країну фінансових коштів нелегального походження, з іншого - незаконному відтоку ресурсів з країни.
Найбільш привабливим каналом для відмивання "брудних" грошей і транспортування капіталів за нелегальними шляхами в усьому світі є банківська сфера. Відповідно, процес створення вищезазначених механізмів, в першу чергу, повинен зачіпати саме цю сферу.
Одинадцять провідних банків світу - в їх числі Societe Generale, Deutsche Bank AG, ABN AMRO Bank NV, Banco Santander Central Hispano SA, Credit Suisse Group, UBS AG HSBS, Barclays Bank, The Chase Manhattan Private Bank, Citibank NA, JPMorgan - підписали 30 Жовтень 2000 Загальні директиви з протидії відмиванню доходів у приватному банківському секторі (Вольфсбергської принципи).
Вольфсбергської принципи окреслюють пріоритетні напрямки політики кредитних установ і базові елементи механізмів запобігання легалізації отриманих злочинних шляхом доходів через банківський сектор; практично - представляють собою "керівництво до дії", на основі якого кожен банк може визначати свої власні механізми протидії відмиванню доходів, виходячи зі своїх специфіки , умов і можливостей.
У рамках комплексу заходів з протидії відмивання незаконних доходів і зниження обсягів несанкціонованого вивозу капіталу за кордон Банк Росії визнав за необхідне проінформувати кредитні організації Росії про зміст цих принципів.
Розглянемо їх докладніше.
Вольфсбергської принципи (далі - "Принципи") передбачають, що запобігання використання транснаціональних операцій для злочинних цілей повинно входити в число цільових пріоритетів банківської політики. На практиці реалізація цього пріоритету передбачає, в першу чергу, відповідальний підхід до роботи з клієнтами, що включає розумну перевірку джерела їх добробуту, і засобів, за якими відбуваються операції, а також - що важливо - персональну відповідальність службовця банку, що веде роботу з конкретним клієнтом. З метою зниження ймовірності підкупу банківського службовця "Принципи" рекомендують здійснювати прийняття рішення про відкриття нових рахунків і встановленні відносин з новими клієнтами щонайменше ще одним співробітником банку, крім співробітника, безпосередньо працює з клієнтом.
Відправною точкою роботи з клієнтом і бенефіціаром має стати ідентифікація клієнта, що включає в себе детальну перевірку особи клієнта (якщо мова йде про фізичну особу) чи документальних свідчень існування та належної організації корпорації, товариства, фонду і пр.
При ідентифікації бенефіціарів перевіряється, чи дійсно ця особа діє від свого імені (якщо мова йде про фізичну особу); якщо мова йде про юридичну особу - походження фондів компанії, дані про основні власників або власників акціонерного капіталу, осіб здійснюють контроль за рухом коштів (наприклад , директорів і осіб, які мають правомочність давати вказівки директорам). У разі необхідності службовець банку може прийняти рішення про необхідність перевірки інших акціонерів (при цьому не має значення, чи є частки акціонерного капіталу іменними або на пред'явника). У разі перевірки неакціоновані суспільства дії службовця банку не змінюються.
При відкритті рахунків на ім'я керуючих коштами та аналогічних посередників службовець банку повинен упевнитися, що посередник обізнаний про особу своїх клієнтів або має закріплене зобов'язання проводити перевірку клієнтів у тій формі, яка б влаштовувала банк.
Тільки після проведення процедур ідентифікації дозволяється відкриття номерних або кодованих рахунків.
При обслуговуванні разових клієнтів і надання електронних послуг банк визначає, чи слід перед відкриттям рахунку проводити більш детальну перевірку.
У "Принципах" рекомендується структурувати процедуру перевірки за такими інформативним блокам: виявлення цілі та причини відкриття рахунку, переліку передбачуваних операцій за рахунком, аналіз діяльності, що є джерелом доходів, оцінку капіталу, аналіз джерел походження і способів переказу грошей, використаних для відкриття рахунку, аналіз репутації клієнта та іншої додаткової інформації, у разі недостатності цієї інформації - проведення особистої зустрічі з клієнтом.
У числі ситуацій, що вимагають додаткової уваги, "Принципи" обгрунтовано виділяють:
операції з клієнтами і бенефіціарами, які є резидентами та отримують кошти з країн, про які достеменно відомо, що вони не дотримуються загальноприйнятих стандартів у боротьбі з відмиванням капіталів або є країнами підвищеної криміногенності;
операції з клієнтами і бенефіціарами, джерелом коштів яких є діяльність, пов'язана з ризиками відмивання грошей;
операції з юридичними особами, створеними в офшорних зонах.
Проблема витоку валютних коштів в офшорні зони є в Росії, як і в ряді інших країн з ринковою економікою, однією з найбільш болючих. У повній відповідності з вимогами "Принципів" Банком Росії впроваджено цілу низку контролюючих і регулюючих заходів - так, у лютому 1999 р. розроблений і введений механізм контролю з боку уповноважених банків за операціями клієнтів, пов'язаними з перекладами валюти за кордон за договорами, що мають ознаки, потребують підвищеної уваги з боку органів валютного контролю, а в липні того ж року Банком Росії створено автоматизовану базу даних по операціях, які мають такими ознаками. Крім того, Федеральним законом "Про внесення доповнення до статті 28 Федерального закону" Про банки і банківську діяльність "" від 5 липня 1999 р. № 126-ФЗ передбачено право Банку Росії визначати порядок встановлення кредитними організаціями кореспондентських відносин з банками, зареєстрованими в офшорних зонах іноземних держав. Банк Росії також розробив особливий порядок встановлення таких відносин уповноваженими банками на основі критеріїв рейтингу іноземних банків за ступенем їх довгострокової кредитоспроможності та розміру їхнього капіталу. Наслідком цих заходів стало скорочення лише в II півріччі 1999 р. середньомісячних обсягів іноземної валюти, що купується уповноваженими банками за дорученнями клієнтів на російському валютному ринку і переводиться в офшорні зони майже в два рази в порівнянні з I півріччям 1999р. Ці дані дають підставу уявити співвідношення обсягів коштів, що переводяться за кордон на законних підставах, і коштів, просто-напросто витікають.
Важливою вимогою "Засад" є вимога про те, що особливо ретельна перевірка повинна здійснюватися стосовно осіб, які займають або займали раніше посади, які передбачають суспільну довіру (такі, як урядові чиновники, провідні посадові особи державних компаній, політики та ін), а також члени їх сімей та близькі їм особи.
Загальновідомо, що в практиці російських банків широко поширена роздача пільгових кредитів акціонерам і інсайдерам, а також іншим особам, які мають особисті домовленості з головою правління банку. Такі кредити найчастіше видаються за відсутності будь-яких документів - ТЕО, бізнес-плану, балансу організації, вказівки мети отримання позики, без моніторингу використання грошей і фінансового стану позичальника, навіть без укладання кредитного договору. Лише у разі проведення перевірки ЦБ кредитний договір поспішно складається заднім числом. Кредити, раніше видані фізичним та юридичним особам і неповернені в строк, переоформляються в нові кредитні договори.
Це обумовлює необхідність розширення, стосовно Росії, вимог "Принципів" в частині необхідності особливо ретельної перевірки т.зв. інсайдерів та осіб, що мають близькі контакти з членами Правління або Ради директорів банку. Очевидно, що саме проведення таких перевірок недоцільно покладати на банківських службовців, однак доцільно зобов'язати працівників банку інформувати органи податкової поліції про всі операції за рахунками вищезазначеної категорії осіб, об'ємом понад 3000 доларів США.
Велику увагу в "Принципах" приділяється рекомендаціям, як діяти банку у разі виявлення незвичайних чи підозрілих обставин у роботі з клієнтом.
Перш за все, рекомендується кожному банку розробити власний документ, що дозволяє віднести ту чи іншу діяльність до незвичного та підозрілою. Критеріями незвичайності або підозрілості при цьому можуть служити: рух коштів по рахунку, що не відповідає діяльності клієнта, операції з використанням коштів понад визначені порогових значень, часті перекази коштів по рахунку (що дає підставу припускати використання даного рахунку в якості транзитного), а також інші критерії на розсуд банку.
В якості методів виявлення незвичного та підозрілої діяльності пропонуються: здійснення моніторингу операцій, аналіз контактів клієнта (зустрічі, поїздки, хобі), аналіз інформації з незалежних джерел (засобів масової інформації, Інтернету, тощо), аналіз внутрішньобанківської інформації про оточення клієнта (наприклад, політична ситуація в країні клієнта).
Істотну допомогу в цій роботі може надати наявність об'єднаної федеральної бази даних про банківську клієнтурі. У Росії, на відміну від багатьох європейських країн, на сьогоднішній день відсутня будь-яка централізована інформаційна система, що містить дані про кредитні операції банків та їх клієнтів. Таку інформацію акумулюють або спеціалізовані підрозділи окремих банків, які комерційні організації, що надають неофіційну інформацію за відповідну плату. Зусилля окремих банківських структур та об'єднань, які намагаються створити таку структуру на федеральному рівні, поки не мали успіху, хоча окремі прориви в цій області вже є. Так, наприклад, банкіри Саратовської області за участю Головного управління Банку Росії по Саратовської області підписали генеральну угоду про щомісячне надання одна одній докладної інформації про фінансовий стан клієнтів, результатом чого має стати створення регіональної бази даних про позичальників.
У світовій практиці активно використовуються міжнародні бази даних, такі, як "Дана, і Бредстріт" і "Доу Джонс". База даних "Дан і Бредстріт" містить загальні та юридичні дані про компанію - про місце і дату реєстрації, директорів і власників, зміни в управлінні, видах діяльності, проблемних ситуаціях, судових штрафи та ін База даних "Доу Джонс" акумулює відомості, що публікуються в міжнародній пресі.
На наш погляд, очевидна доцільність створення об'єднаної федеральної бази даних про банківську клієнтурі в рамках Федеральної служби податкової поліції Росії - це істотно підвищить ефективність діяльності органів податкової поліції в частині оперативного виявлення засобів, незаконним чином переміщуються через банківські канали. "Принципами" передбачається, що у разі виявлення незвичайних і підозрілих дій клієнта і незнаходження їх раціонального пояснення службовці банку можуть обрати одну з наступних альтернатив:
продовжити відносини з клієнтом, забезпечивши підвищений контроль;
припинити відносини з клієнтом;
інформувати владу про даний випадок.
Представляється, що в сучасних російських умовах підвищеної криміногенності банківської сфери доцільно обов'язкове інформування службовцями банку органів податкової поліції про всі випадки незвичайної чи підозрілої діяльності, що не має раціонального пояснення.
Характерно, що "Принципи" акцентують відповідальність за рух коштів по рахунках клієнтів на персоналі банку. Це передбачає не тільки здійснення службовцями постійного моніторингу операцій по рахунках, а й уміння звернути увагу на незвичайні чи підозрілі моменти при здійсненні операцій. Очевидно, що для цього персонал повинен не тільки мати високу кваліфікацію в частині знання своїх безпосередніх обов'язків, але й уміти оцінити економічний зміст операцій, їхню логіку. Як шлях досягнення цього "Принципи" рекомендують розробку банком спеціальної програми з навчання персоналу, що працює з клієнтами і комплаєнс-контролерів методів визначення та запобігання відмивання грошей, а також регулярне проведення навчальних заходів, у тому числі з питань виявлення та подальших дій у разі незвичайної або підозрілої діяльності.
У зв'язку з цим виникає можливість для проведення спільних семінарів служб податкової поліції та відповідних підрозділів банку з метою обміну інформацією про застосовувані схемах відмивання грошей через банківські канали і методах їх відстеження і нейтралізації.
"Принципи" рекомендують кожному банку мати документ, що регламентує перелік стандартних заходів, що вживаються на різних рівнях внутрішньобанківського контролю (службовець банку, відділ, підрозділ, служба комплаєнс-контролю, служба внутрішнього аудиту). У документі повинні міститися перелік питань, що вимагають контролю, ступінь контролю та порядок його проведення, обов'язки осіб, які здійснюють контроль, а також порядок інформування керівництва з питань відмивання грошей (наприклад, кількість повідомлень, відправлених у відповідні державні органи, способи моніторингу, зміни в законодавчій і нормативній базі, ін.) Настійно рекомендується також кожному банку мати відповідне незалежне підрозділ, що відповідає за запобігання відмивання грошей.
Таким чином, можна бачити, що Вольфсбергської принципи можуть служити реальною основою створення дієвого механізму з протидії відмиванню грошей як на рівні окремого банку, так і на рівні банківських асоціацій і об'єднань. Практична реалізація "Принципів" відкриває також широкі можливості для співпраці банківських служб та органів податкової поліції Росії в напрямку організації протидії відмивання "брудних" грошей у внутрішній і міжнародній фінансовій сферах, а отже - підвищення фінансової безпеки країни.
Список літератури
Для підготовки даної роботи були використані матеріали з сайту http://www.statya.ru