Виробничо фінансова діяльність АТП

Федеральне агентство з освіти
Південно-Уральський державний університет
Автотракторний факультет
Кафедра «Експлуатація автомобільного транспорту»
Курсова робота
За курсом «Виробничо-фінансова діяльність АТП»
«Бізнес план»
Керівник
______________
"___"______________ 2006
Челябінськ 2006

Зміст
1. Завдання на курсову работу________________________________ 3стр.
2. Введение________________________________________________ 4стр.
3. Розділ № 1 «Виробнича програма з експлуатації рухомого складу »_______________________________________________________ 6стр.
4. Розділ № 2 «Потреба в експлуатаційних матеріалах »______ 9стр.
5. Розділ № 3 «Програма з технічного обслуговування та поточного ремонту »_____________________________________________________ 13стр.
6. Розділ № 4 «Чисельність і фонд заробітної плати працівників АТП »_______________________________________________________ 14стр.
7. Дбав № 5 «Собівартість перевезень »_______________________ 20стр.
8. Розділ № 6 «Виробничі фонди АТП »_________________ 23стр.
9. Розділ № 7 «Фінансові показники діяльності АТП »_______ 25стр.
10. Заключение_____________________________________________27стр.
11. Литература_____________________________________________28стр.

Завдання.
Метою курсової роботи є закріплення знань при вивченні курсу економіки АТП. Розрахувати бізнес план вантажного автотранспортного підприємства.
Курсова робота складається з розрахунково-пояснювальної записки, яка містить розрахунки, таблиці і графіки.
Розрахунково-пояснювальна записка включає 7 розділів:
1. Виробнича програма з експлуатації рухомого складу.
2. Потреба в експлуатаційних матеріалах.
3. Програма з технічного обслуговування і ремонту рухомого складу.
4. Чисельність і фонд заробітної плати працівників АТП.
5. Собівартість перевезень.
6. Виробничі фонди АТП.
7. Фінансові показники діяльності АТП.
Вихідні дані вказані в таблиці № 1
Таблиця № 1 «Вихідні дані»

Показники	Умовні позначення	Одиниця виміру	Значення показників
Марка автомобіля	Бортовий Камаз 5320
Вантажопідйомність автомобіля		т	8
Коефіцієнт випуску автомобілів на лінію		-	0,68
Списочное кількість автомобілів		од	150
Коефіцієнт використання вантажопідйомності		-	0,9
Час у наряді		ч	9
Коефіцієнт використання пробігу		-	0,68
Середня відстань перевезення вантажу		км	18
Технічна швидкість	Vt	км / год	30
Час простою під навантаженням-розвантаженням		ч	0,86

Введення.
Велика розмаїтість матеріальних благ людського суспільства, необхідних для його життєдіяльності та розвитку, створюється за участю транспорту, який обслуговує процеси виробництва та обігу. Відмінною особливістю транспорту є те, що його продукцією є переміщення. Транспорт, як самостійна галузь матеріального виробництва, має особливостями, притаманними суспільству та діючій системі виробничих відносин.
Основним завданням АТП є повне задоволення потреб населення в автомобільних перевезеннях, раціональне використання рухомого складу, забезпечення безпеки та належної якості перевезень пасажирів і скорочення транспортних витрат у народному господарстві. АТП зобов'язані систематично покращувати економічну роботу, удосконалювати методи перевезень пасажирів та вишукувати додаткові резерви для зниження собівартості і підвищення рентабельності перевезень.
Попит на вантажні автомобільні перевезення багато в чому визначається динамікою і структурою зміни обсягів виробництва в країні, а також платоспроможністю підприємств та організацій усіх галузей економіки.
Автомобільним транспортом у Росії перевозиться близько 80% загального обсягу вантажів, що перевозяться всіма видами транспорту, тобто переважна частина вантажів не може бути доставлена ​​споживачам без автомобільного транспорту. Таким чином, основна сфера діяльності АТ - це доставка продукції в містах і підвезення-вивезення вантажів у транспортних вузлах залізничного і морського транспорту.
Враховуючи специфіку АТ, важливою проблемою є організація його взаємодії з іншими видами транспорту в транспортних вузлах. Тут на АТ лягає значний обсяг завезення-вивезення вантажів, що відправляються дрібними відправками, та обслуговування клієнтури, яка не має інших транспортних комунікацій, крім автомобільних доріг.
Вантажні автомобільні перевезення є важливим чинником розвитку економіки країни і забезпечення її зовнішньо-економічних зв'язків. Процес забезпечення перевезень пов'язаний з вирішенням цілого ряду організаційних, технологічних і управлінських проблем.
У зв'язку з розширенням інтеграції економіки України у світове співтовариство, яке істотно прискориться після вступу до Світової організації торгівлі (СОТ), автотранспортна промисловість буде грати все більш важливу роль у розвитку країни. Одночасно російське транспортне законодавство, технічні стандарти і нормативи будуть наближатися до європейських. Автотранспортний бізнес стане більш «прозорим» з економічної та правової точок зору, але одночасно підвищаться вимоги до якості та ефективності роботи перевізника.
Автотранспорту немає альтернативи при перевезеннях дорогих вантажів на малі і середні відстані, у роздрібній торгівлі, в промисловості, системах виробничої логістики, у транспортному забезпеченні малого бізнесу та обслуговування агрокомплексу.
У процесі міжнародної інтеграції значно зросла роль АТ у зовнішній торгівлі. За останні 10 років обсяг перевезень зовнішньоторговельних вантажів АТ збільшився майже в 12 разів.

Розділ № 1 «Виробнича програма з експлуатації
рухомого складу »
В якості об'єкта для виконання курсової роботи є підприємство «Терра», що має потребу в доставці автомобільним транспортом промислових та продовольчих товарів.
Виконання вантажно-розвантажувальних робіт проводиться механізованим. Для визначення часу простою автомобіля під вантажно-розвантажувальними роботами за одну їздку розрахуємо за прейскурантом 13-01-01:

На балансі підприємства є 150 автомобілів Камаз 5320 (бортовий).
Вік парку в середньому зношений на 25%.
Виробнича база.




Добова програма для одного автомобіля.




Програма перевезень по парку за рік.

Для перевірки правильності розрахунку річного обсягу розрахуємо за іншою формулою і визначимо процентне співвідношення. Якщо різниця не перевищує 1%, то перше значення залишимо без зміни.
З цього випливає що . Різниця на 0.7% тому перше значення показника залишаємо без зміни.








Таблиця № 2 «Виробнича програма з експлуатації рухомого складу»

Показники	Умовні позначення	Одиниця виміру	Значення показників
Експлуатаційні показники
Коефіцієнт випуску автомобілів на лінію		-	0,68
Час у наряді		ч.	9
Середня відстань перевезення вантажу		км.	18
Коефіцієнт використання пробігу		-	0,68
Коефіцієнт використання вантажопідйомності		-	0,9
Час простою під навантаженням-розвантаженням		ч.	0,86
Виробнича база
Списочное кількість автомобілів		од.	150
Вантажопідйомність автомобіля		т.	8
Загальна вантажопідйомність парку		т.	1200
Автомобіле-дні в господарстві		од.	54750
Автомобіле-дні в роботі		од.	37230
Автомобіле-години в роботі		ч.	335070
Добова програма для одного автомобіля
Кількість їздець		од.	5,2
Вироблення автомобіля:
Обсяг перевезень за час у наряді		т.	37,44
Вантажообіг за час у наряді		ткм.	673,92
Середньодобовий пробіг		км.	132,4
Програма перевезень по парку за рік
Обсяг перевезень		т.	1393891
Вантажообіг		ткм.	25090042
Кількість їздець		од.	193596
Загальний пробіг автомобілів		км.	670140
У тому числі з вантажем		км.	455695,2
Продуктивність рухомого складу:
- На списковий автомобіль: в тоннах в тонно-кілометрах -На одну тонну вантажопідйомності автомобіля: в тоннах в тонно-кілометрах		т. ткм. т. ткм.	9292,6 167267 1161,6 20908,4

Розділ № 2 «Потреба в експлуатаційних матеріалах»
При плануванні матеріально-технічного постачання потреба в продукції розраховують по кожному виду матеріальних фондів. Потреба в паливі для автомобілів визначається з використанням питомих або лінійних норм витрат. Так само з урахуванням марки авто, типу ПС, виду перевезень, кліматичних умов експлуатації та інших факторів.
Для планування використовується лінійні норми в літрах на 100 км . пробігу в тому випадку, коли визначається потреба для конкретного автомобіля і питомі норми витрат в літрах на одиницю роботи для укрупнених розрахунках для всього парку.
Лінійні норми витрат палива і мастильні матеріали встановлені за марками автомобілів: Р3112194-0366-97 (2002) «Норми витрати палив і мастильних матеріалів».
Коректувальні коефіцієнти вводяться з урахуванням особливостей експлуатації автомобіля видів вантажу і т.д.
Д1 - робота в зимовий час. 10% за 1 рік. У Челябінську зимовий час тримається приблизно 5 місяців. Тому поправочний коефіцієнт буде дорівнювати 4,2%.
Д2 - коректування в залежності від населення. Так як в Челябінську проживає більше 1 млн. чоловік, то коеф. збільшується на 15%.
Д3 - для нових автомобілів надбавка 5% на 1000 км .
Якщо одночасно використовується кілька Д, то норма витрати встановлюється підсумовуванням поправок:

Загальну потребу в АТП в паливі розраховують виходячи з планованого пробігу автомобіля, обсягу транспортної роботи в ткм. і встановлення норм витрат палива. При цьому витрата палива для бортових вантажних автомобілів складається з двох елементів: норми на 100 км . пробігу і норми на кожні 100 ткм. транспортної роботи. Остання становить для дизельних - 1,3 л . на 100 км .
Загальна потреба палива для вантажних перевезень, працюють відрядно розраховується за формулою:

- Витрата палива з урахуванням загального пробігу, вантажообігу і поправочних коефіцієнтів;
- Норми витрати палива на 100 км ;
- Норми витрати палива на 100 ткм;
- Сума поправочних коефіцієнтів.
Додаткові витрати палива також пов'язані з тим, що парк автомобілів новий, тому необхідний додатковий пробіг на обкатку:

Внутрішньогаражні витрата палива приймається 1% від загальної витрати палива, тобто 4245 літрів на рік.

Витрати на паливо рівні:

Потреба в моторному маслі розраховується:

- Норма витрати на 100 л . палива.
Розрахуємо загальні витрати на моторне масло:

Потреба в трансмісивному маслі розраховується:

Розрахуємо загальні витрати на трансмісійне масло:

Потреба в консистентним мастилі розраховується:

Розрахуємо загальні витрати на консистентне мастило:

Потреба в гасі розраховується як половина від загальної витрати палива і з урахуванням питомої ваги палива. Питома вага гасу дорівнює 0,72. Таким чином, потреба в гасі можна підрахувати:

Розрахуємо загальні витрати на гас:

Всі вище перераховані значення зведені в таблиці № 3.
Таблиця № 3 «Потреба в ПММ»

Показники	Одиниці вимірювання	Значення показників
1.Топліво
Загальний пробіг всіх автомобілів за рік	км.	670140
Вантажообіг за рік	ткм.	25090042
Норми витрати палива:
на 100 км	л.	25
на 100 ткм	л.	1,3
Витрата палива:
на транспортну роботу	л.	494654
додатковий для пробігу нових автомобілів	л.	3750000
Усього витрат палива на транспортну роботу	л.	4244654
Внутрішньогаражні витрата палива	л.	4245
Загальний витрата палива	л.	4248899
Ціна 1 л . палива	руб.	14
Витрати на паливо	руб.	59484586
2. Мастильні та інші експлуатаційні матеріали
Масло для двигунів:
Норма витрати на 100 л . палива	л.	3,2
витрата за рік	л.	135964,8
ціна за 1 л .	руб.	150
загальна вартість за рік	руб.	20394720
Трансмісійне масло:
норма витрати на 100 л . палива	л.	0,4
витрата за рік	л.	16996,6
ціна за 1 л .	руб.	120
загальна вартість за рік	руб.	2039592
Консистентна змазка:
Норма витрати на 100 л . палива	кг.	0,3
витрата за рік	кг.	12746,7
ціна за 1 кг .	руб.	80
загальна вартість за рік	руб.	1019736
Гас:
Норма витрати (0,5 від витрати палива за рік)	кг.	15296
Ціна за 1 л .	руб.	80
Загальна вартість за рік	руб.	1223680
Обтиральні матеріали:
норма витрати на 1 списковий автомобіль на рік (24 - 36 кг .)	кг.	24
Витрата за рік	кг.	3600
Ціна за 1 кг .	руб.	5
Загальна вартість обтирального матеріалу	руб.	18000
Інші експлуатаційні матеріали (з розрахунку 1000 руб. На 1 списковий автомобіль на рік)	руб.	150000
Разом витрат на мастильні та інші експлуатаційні матеріали	руб.	22656136

Розділ № 6 «Виробничі фонди АТП»
Виробничі фонди включають вартість основних фондів (будівель, споруд і т.д. термін служби більше року) і оборотних коштів як норматив оборотних коштів.

Капітальні вкладення в будівництво, реконструкцію, модернізацію виробництва включається в баланс підприємства, виступаючи як основні фонди.

Капітальні вкладення на будівництво визначають за нормативами питомих капітальних вкладень на один обліковий авто. Норматив питомих капітальних вкладень залежить від типу АТП, від типу ПС, від способу зберігання, від умов експлуатації та ін



НІС визначається шляхом ділення річних витрат по статтях на календарний період. Порядок розрахунку за статтями представлений в таблиці № 8
Таблиця № 8 «Норматив оборотних коштів»

Статті	Річні витрати	Норми запасу, дн.	НІС
Паливо для автомобілів	59 484 586/365	9	1466743,21
Мастильні та інші експл.матерівали	22 656 136/365	30	1862148,16
Автошини (нові)	197949/365	45	24404,68
Запасні частини	158823/365	80	34810,52
Ремонтні матеріали	180938/365	45	22307,42
Фонд оборотних агрегатів	560000	3% від річної потреби.	16800
Малоцінний і швидкозношуваний інвентар	300000/365	250	205479,45
Спецодяг	500000/365	15	20548
Разом	84 038 432		3653241,44

Річні витрати на шини (нові) розраховуються шляхом ділення річного пробігу автомобілів на норму пробігу шини і множенням на кількість коліс на автомобілі і на вартість одного комплекту шин.

Річні витрати на оборотні агрегати можна визначити укрупнено: для вантажних АТП вони становлять 0,8 від вартості ПС, а в норматив відраховується 3% від отриманої суми:

Малоцінний і швидкозношуваний інвентар визначається з розрахунку 2000 руб. на один обліковий автомобіль.
Таким чином, виробничі фонди рівні:


Розділ 7 «Фінансові показники діяльності АТП»
Основними показниками, що характеризують виробничу діяльність АТП, є дохід і прибуток.
Дохід.
Дохід АТП формується за рахунок доходу від перевезень і доходу і доходу від експедирування вантажів. Підприємство може також отримувати доходи від інших видів діяльності, але в даному випадку вони дорівнюють нулю.


- Тариф за перевезення 1 тонни вантажу, руб.
Тариф за перевезення залежить від собівартості перевезення вантажу, класу вантажу. Крім того, враховується рентабельність перевезень, податки і збори.
= 94 * 1.1 * 1.18 * 1.3 * 1.16 = 184руб.
- Собівартість за одну тонну вантажу.
- Клас вантажу.
ПДВ береться в розмірі 18%.
= 1,30

Дохід за експедирування береться% від доходу за перевезення, виконані з елементами експедирування. Відсоток залежить від категорії вантажу. Так як у нас друга категорія вантажу, то беремо 10%.

Загальний дохід буде дорівнює:


Прибуток.
Прибуток АТП визначається різницею доходів і витрат, з вирахуванням відрахувань на утримання доріг у розмірі 1.5% від доходу за перевезення.
Розрізняють балансову та розрахункову прибуток.

Розрахунковий прибуток відрізняється від балансової на величину відрахувань до бюджету (16% від Пб), ПДВ (18% від Д) і екологічний податок (стаття собівартості)
Рентабельність.
Показує скільки прибутку отримує підприємство на кожен карбованець виробничих фондів. Для зручності її розраховують у%.
Загальна рентабельність:

Розрахункова рентабельність:


Висновок.
Проробивши цю курсову роботу ми розрахували бізнес план роботи підприємства і визначили такі основні показники:
Загальний дохід буде дорівнює:

Розрахунковий прибуток:
Рентабельність:


Література.
1. Економіка АТП: Методичні вказівки до виконання курсової роботи / укладачі: Л.С. Глухих, З.В. Альметова. - Челябінськ: Видавництво ЮУрГУ, 1999.
2. Голованенко С.Л. «Економіка автомобільного транспорту» - Київ: Техніка, 1988.
3. Голованенко С.Л. «Довідник інженера-економіста автомобільного транспорту». - Мінськ: Вища школа, 1991.
4. Короткий автомобільний довідник НИИАТ - М.: Транспорт, 1986.
5. Курс лекцій.