План
1. Соціально - економічна сутність фінансів.
2. Мета, завдання та зміст фінансової політики держави. Стратегія і тактика фінансової політики.
3. Роль, ознаки, функції і класифікація страхування.
1. Соціально - економічна сутність фінансів
Фінанси представляють собою економічні відносини, пов'язані з формуванням, розподілом і використанням централізованих і децентралізованих фондів грошових коштів з метою виконання функцій і завдань держави і забезпечення умов розширеного відтворення.
Централізовані фінанси - це економічні відносини, пов'язані з формуванням і використанням фондів грошових коштів держави, акумульованих у державній бюджетній системі і урядових бюджетних фондах. Вони використовуються для регулювання економічних і соціальних відносин на макрорівні.
Децентралізовані фінанси - це грошові відносини, що опосередковують кругообіг грошових фондів підприємств, що використовуються для регулювання і стимулювання економічних та соціальних відносин на мікрорівні.
Фінанси - невід'ємна частина грошових відносин. Однак, не всякі грошові відносини виражають фінансові відносини. Фінанси відрізняються від грошей як за змістом, так і по виконуваних функцій.
Гроші - це загальний еквівалент, універсальний засіб обміну, особливий вид абсолютно ліквідного товару, за допомогою якого виражається вартість усіх інших товарів.
Фінанси - це сукупність грошових відносин, організованих державою, в процесі яких здійснюється формування і використання загальнодержавних фондів грошових коштів для здійснення економічних, соціальних і політичних завдань.
Фінанси - це економічний інструмент розподілу і перерозподілу валового внутрішнього продукту (ВВП) і національного доходу, знаряддя контролю за утворенням і використанням фондів грошових коштів. Головне їх призначення полягає в тому, щоб шляхом утворення грошових доходів і фондів забезпечити не тільки потреби держави і підприємств в грошових коштах, але й контроль за витрачанням фінансових ресурсів .*
Сукупність грошових відносин, що виникають у зв'язку з рухом коштів грошових фондів, утворить фінансові відносини. До фінансових відносин прийнято відносити грошові відносини, що виникають у процесі розширеного виробництва між:
• державою і підприємствами при сплаті податків та інших платежів до бюджету, а також при фінансуванні з бюджету ряду витрат підприємств;
• державою та громадянами при внесенні обов'язкових та добровільних платежів до бюджету та позабюджетні фонди;
• підприємствами і вищестоящими організаціями при створенні централізованих фондів грошових коштів і резервів та їх розподіл;
• підприємствами та позабюджетними фондами при внесенні платежів і одержанні ресурсів;
• підприємствами і банками при одержанні кредитів, сплати відсотків за кредит, при зберіганні грошових коштів на рахунках у банках;
• підприємствами та органами страхування при сплаті страхових внесків та відшкодування з страхового фонду збитку при настанні страхового випадку;
• підприємствами та працівниками, зайнятими на цих підприємствах, при виплаті заробітної плати з фонду оплати праці;
• підприємствами і організаціями в процесі їх виробничої і комерційної діяльності при розрахунках за придбані товарно-матеріальні цінності (сировина, матеріали, паливо, електроенергія), а також при реалізації готової продукції та наданні послуг.
Головним матеріальним джерелом грошових доходів і фондів служить національний дохід (НД) ** країни, обсяг якого визначає можливості задоволення загальнодержавних потреб і розширення суспільного виробництва. Фінанси, впливаючи на виробництво, розподіл і споживання, носять об'єктивний характер. Вони висловлюють певну сферу виробничих відносин і відносяться до базисної категорії. Сучасна економіка не може існувати без державних фінансів. На певних етапах історичного розвитку ряд потреб суспільства можуть фінансуватися тільки державою. Це атомна промисловість, космічні дослідження, ряд нових пріоритетних галузей економіки, а також підприємства, які необхідні всім (пошта, телеграф і ін)
Фінанси відображають рівень розвитку продуктивних сил в окремих країнах та можливості їх впливу на макроекономічні процеси в господарському житті.
Стан економіки країни визначає стан фінансів. В умовах постійного економічного зростання, збільшення ВВП і НД фінанси характеризуються своєю стійкістю і стабільністю, стимулюють подальший розвиток виробництва і підвищення якості життя громадян країни. І, навпаки, в умовах економічної кризи, спаду виробництва, зростання безробіття стан фінансів різко погіршується. Це виражається у великих бюджетні дефіцити, у збільшенні державного боргу і витрат по ньому. Все це тягне за собою розвиток інфляції, порушення господарських зв'язків, збільшення взаємних неплатежів, поява грошових сурогатів, збільшення бартерних операцій, складності з мобілізацією податків, зниження життєвого рівня широких верств населення. Тому першорядна роль в економічних і соціальних відносинах належить стану реальної сфери виробництва.
За своїм матеріальним змістом фінанси - це цільові фонди грошових коштів, у сукупності представляють фінансові ресурси країни.
Збільшення НД є головною умовою зростання фінансових ресурсів. Фінанси і фінансові ресурси - не тотожні поняття. Фінансові ресурси самі по собі не визначають сутності фінансів. Фінансова наука вивчає не ресурси як такі, а суспільні відносини, що виникають на основі освіти, розподілу і дослідження ресурсів, вона досліджує закономірності розвитку фінансових відносин.
Соціально-економічна сутність фінансових відносин полягає у дослідження питання - за рахунок кого держава отримує фінансові ресурси і в чиїх інтересах використовує ці кошти.
Ніхто не заперечує, що фінанси - це сукупність грошових відносин, організованих державою, в процесі яких здійснюється формування і використання фондів грошових коштів. І на питання, що є джерелом формування численних фондів на різних рівнях, відповідь, як правило, буває один - валовий внутрішній продукт. Здійснити процес розподілу ВВП можна за допомогою фінансових інструментів: процентних ставок, тарифів, відрахувань і т.д., встановлених державою.
Якщо говорити про фінанси в цілому, то, мабуть, слід вважати, що вони виконують дві основні функції: розподільну і контрольну. Та частина фінансів, яка функціонує у сфері матеріального виробництва і бере участь у процесі створення грошових доходів і накопичень, виконує не тільки розподільну і контрольну, але і функцію формування грошових доходів (регулююча).
Розподільча і контрольна функції здійснюються фінансами одночасно. Кожна фінансова операція означає розподіл ВВП і НД і контроль за цим розподілом.
1. Розподільча функція. Вона найбільш наочно проявляється при розподілі НД, коли створюються основні (первинні) доходи. Їх сума дорівнює НД.
Основні (первинні) доходи формуються серед учасників матеріального виробництва і діляться на 2 групи:
I група: заробітна плата робітників, службовців, доходи фермерів і селян, зайнятих у матеріальному виробництві;
II група: доходи підприємств сфери матеріального виробництва.
Однак, первинні доходи ще не утворюють громадських грошових фондів, достатніх для розвитку пріоритетних галузей народного господарства, забезпечення обороноздатності країни, задоволення матеріальних і культурних потреб населення. Необхідно подальший розподіл або перерозподіл НД.
Це пов'язано:
· З наявністю поряд з виробничою сферою невиробничої, в якій НД не створюється (освіта, охорона здоров'я, соціальне забезпечення тощо);
· З міжгалузевим та територіальним перерозподілом коштів в інтересах найбільш ефективного та раціонального використання доходів і накопичень підприємств і організацій;
· Перерозподілом доходів між різними соціальними групами населення.
У результаті перерозподілу утворюються вторинні (похідні) доходи. До них відносяться доходи, отримані у галузях невиробничої сфери та податки (податок на доходи фізичних осіб та ін)
Таким чином, перерозподіл національного доходу відбувається між виробничою і невиробничою сферами, а також окремими регіонами країни, формами власності, класами, соціальними групами населення. Кінцева мета розподілу і перерозподілу національного доходу - розвиток продуктивних сил, ринкової структури економіки, зміцнення держави, підвищення рівня життя населення.
2. Контрольна функція. Вона проявляється в контролі за правильним розподілом національного доходу за відповідними фондами та витрачанням їх за цільовим призначенням. Тобто, фінанси постійно сигналізують про те, як складаються пропорції в розподілі грошових засобів, чи вчасно надходять гроші до суб'єктів господарювання.
Фінансовий контроль охоплює виробничу і невиробничу сфери. Він націлений на підвищення економічного стимулювання, раціональне та бережливе витрачання матеріальних, трудових, фінансових ресурсів та природних багатств, скорочення втрат, припинення безгосподарності та марнотратства.
Контрольна функція фінансів тісно пов'язана з розподільною - це перш за все контроль за рублем в процесі об'єктивно існуючих грошових відносин. Він пронизує всі систему відносин, пов'язаних як з рухом вартості, так і зі зміною форм вартості, і являє собою вартісної контроль через форму власності. Оскільки фінанси виражають відносини, що виникають на основі реального грошового обороту, то контроль рублем як функція фінансів - це тільки контроль реального грошового обороту.
3. Регулююча функція пов'язана з втручанням держави через фінанси (державні витрати, податки, кредити) у процес відтворення. З метою регулювання економіки і соціальних відносин використовуються також фінансове та бюджетне планування, державне регулювання ринку цінних паперів. Однак, на сьогоднішній день в РФ регулююча функція розвинена слабо.
4. В умовах ринкових відносин фінанси повинні також виконувати стабілізаційну функцію, тобто забезпечити для всіх господарюючих суб'єктів і громадян стабільні умови в економічних і соціальних відносинах. Особливе значення має питання про стабільність фінансового законодавства, тому що без цього неможливо здійснення інвестиційної політики у виробничу сферу з боку приватних інвесторів.
2. Мета, завдання та зміст фінансової політики держави. Стратегія і тактика фінансової політики
Держава в процесі свого функціонування здійснює політичну діяльність у різних сферах суспільного життя. Об'єктом цієї діяльності виступають економіка в цілому, а також окремі складові елементи: ціна, грошовий обіг, фінанси, кредит, валютні відносини тощо
Фінансова політика - складова частина економічної політики держави. У ній конкретизуються головні напрямки розвитку народного господарства, визначається загальний обсяг фінансових ресурсів, їх джерела та напрями використання, розробляється механізм регулювання і стимулювання фінансовими методами соціально-економічних процесів.
У той же час фінансова політика - відносно самостійна сфера діяльності держави, найважливіший засіб реалізації політики держави у будь-якій області суспільної діяльності.
Оцінка результатів фінансової політики держави грунтується на її відповідність інтересам суспільства і більшості його соціальних груп, а також на досягнуті результати, що випливають з поставлених цілей і завдань.
Фінансова політика - сукупність цілеспрямованих дій з використанням фінансових відносин (фінансів). Фінансова політика передбачає встановлення цілей і засобів досягнення поставлених цілей; це державна економічна політика, що виявляється у використанні державних фінансових ресурсів, регулювання доходів і витрат, формуванні та виконанні державного бюджету, в податковому регулюванні, в управлінні грошовим обігом, у впливі на курс національної валюти.
Головним суб'єктом політики, що проводиться є держава. Воно проводить: розробку науково обгрунтовану концепцію розвитку фінансів; визначає основні напрями їх використання; розробляє заходи, спрямовані на досягнення поставлених цілей.
У якості найважливіших складових фінансової політики на рівні держави виступають:
бюджетна політика
податкова політика
митна політика
кредитно-грошова політика
інвестиційна політика
Фінансова політика є частиною загальної економічної політики.
Зміст фінансової політики досить складне, тому що охоплює широкий комплекс заходів:
Розробку загальної концепції фінансової політики, визначення її основних напрямків, цілей, головних завдань;
Створення адекватного фінансового механізму;
Управління фінансовою діяльністю держави т інших суб'єктів економіки.
Основу фінансової політики складають стратегічні напрямки, які визначають довгострокову, середньострокову перспективу використання фінансів і передбачають рішення головних завдань, що випливають з особливостей функціонування економіки і соціальної сфери країни. Одночасно з цим держава здійснює вибір поточних тактичних цілей і задач використання фінансових відносин. Вони пов'язані з основними проблемами, які стоять перед державою в галузі мобілізації та ефективного використання фінансових ресурсів, регулювання економічних і соціальних процесів і стимулювання передових напрямків розвитку продуктивних сил, окремих територій і галузей економіки. Всі ці заходи тісно взаємопов'язані й взаємозалежні.
Фінансова стратегія - довготривалий курс фінансової політики, розрахованої на тривалу перспективу, який передбачає вирішення великомасштабних завдань.
Фінансова тактика - це вирішення завдань конкретного етапу розвитку за допомогою сучасної перегрупування фінансових зв'язків.
Фінансова політика є складовою частиною економічної політики держави. При виробленні фінансової політики слід виходити з конкретних особливостей історичного розвитку суспільства. Вона повинна враховувати особливості внутрішньої та міжнародної обстановки, реальні економічні і фінансові можливості країни.
Фінансова політика містить наступні аспекти:
макроекономічна стабілізація економіки, пов'язана з дефіцитом бюджету;
розподіл ресурсів, залежне від політики в області оподаткування та урядових видатків.
Цілі фінансової політики:
політичні цілі, тобто досягнення цілей у сфері зовнішньої і внутрішньої політики
економічні цілі, тобто досягнення цілей у сфері економіки на різному рівні
соціальні цілі, тобто досягнення цілей у сфері суспільних відносин (суспільні класи і верстви населення, соціальні блага, розподіл соціальних благ).
Задачі фінансової політики:
забезпечення умов для формування максимально можливих фінансових ресурсів;
встановлення раціонального з точки зору держави розподілу та використання фінансових ресурсів;
організація регулювання і стимулювання економічних та соціальних процесів фінансовими методами;
вироблення фінансового механізму і його розвиток відповідно до мінливих цілями і завданнями стратегії;
створення ефективної і максимально ділової системи управління фінансами.
Метою фінансової політики є найбільш повна мобілізація фінансових ресурсів, необхідних для задоволення нагальних потреб розвитку суспільства. Відповідно з цим фінансова політика покликана створити сприятливі умови для активізації підприємницької діяльності. Велика увага приділяється визначенню раціональних форм вилучення доходів підприємств на користь держави, а також частки участі населення у формуванні фінансових ресурсів. Важливе значення надається підвищенню ефективності використання фінансових ресурсів шляхом їх розподілу між сферами суспільного виробництва, а також їх концентрації на головних напрямках економічного і соціального розвитку.
1. Соціально - економічна сутність фінансів.
2. Мета, завдання та зміст фінансової політики держави. Стратегія і тактика фінансової політики.
3. Роль, ознаки, функції і класифікація страхування.
1. Соціально - економічна сутність фінансів
Фінанси представляють собою економічні відносини, пов'язані з формуванням, розподілом і використанням централізованих і децентралізованих фондів грошових коштів з метою виконання функцій і завдань держави і забезпечення умов розширеного відтворення.
Централізовані фінанси - це економічні відносини, пов'язані з формуванням і використанням фондів грошових коштів держави, акумульованих у державній бюджетній системі і урядових бюджетних фондах. Вони використовуються для регулювання економічних і соціальних відносин на макрорівні.
Децентралізовані фінанси - це грошові відносини, що опосередковують кругообіг грошових фондів підприємств, що використовуються для регулювання і стимулювання економічних та соціальних відносин на мікрорівні.
Фінанси - невід'ємна частина грошових відносин. Однак, не всякі грошові відносини виражають фінансові відносини. Фінанси відрізняються від грошей як за змістом, так і по виконуваних функцій.
Гроші - це загальний еквівалент, універсальний засіб обміну, особливий вид абсолютно ліквідного товару, за допомогою якого виражається вартість усіх інших товарів.
Фінанси - це сукупність грошових відносин, організованих державою, в процесі яких здійснюється формування і використання загальнодержавних фондів грошових коштів для здійснення економічних, соціальних і політичних завдань.
Фінанси - це економічний інструмент розподілу і перерозподілу валового внутрішнього продукту (ВВП) і національного доходу, знаряддя контролю за утворенням і використанням фондів грошових коштів. Головне їх призначення полягає в тому, щоб шляхом утворення грошових доходів і фондів забезпечити не тільки потреби держави і підприємств в грошових коштах, але й контроль за витрачанням фінансових ресурсів .*
Сукупність грошових відносин, що виникають у зв'язку з рухом коштів грошових фондів, утворить фінансові відносини. До фінансових відносин прийнято відносити грошові відносини, що виникають у процесі розширеного виробництва між:
• державою і підприємствами при сплаті податків та інших платежів до бюджету, а також при фінансуванні з бюджету ряду витрат підприємств;
• державою та громадянами при внесенні обов'язкових та добровільних платежів до бюджету та позабюджетні фонди;
• підприємствами і вищестоящими організаціями при створенні централізованих фондів грошових коштів і резервів та їх розподіл;
• підприємствами та позабюджетними фондами при внесенні платежів і одержанні ресурсів;
• підприємствами і банками при одержанні кредитів, сплати відсотків за кредит, при зберіганні грошових коштів на рахунках у банках;
• підприємствами та органами страхування при сплаті страхових внесків та відшкодування з страхового фонду збитку при настанні страхового випадку;
• підприємствами та працівниками, зайнятими на цих підприємствах, при виплаті заробітної плати з фонду оплати праці;
• підприємствами і організаціями в процесі їх виробничої і комерційної діяльності при розрахунках за придбані товарно-матеріальні цінності (сировина, матеріали, паливо, електроенергія), а також при реалізації готової продукції та наданні послуг.
Головним матеріальним джерелом грошових доходів і фондів служить національний дохід (НД) ** країни, обсяг якого визначає можливості задоволення загальнодержавних потреб і розширення суспільного виробництва. Фінанси, впливаючи на виробництво, розподіл і споживання, носять об'єктивний характер. Вони висловлюють певну сферу виробничих відносин і відносяться до базисної категорії. Сучасна економіка не може існувати без державних фінансів. На певних етапах історичного розвитку ряд потреб суспільства можуть фінансуватися тільки державою. Це атомна промисловість, космічні дослідження, ряд нових пріоритетних галузей економіки, а також підприємства, які необхідні всім (пошта, телеграф і ін)
Фінанси відображають рівень розвитку продуктивних сил в окремих країнах та можливості їх впливу на макроекономічні процеси в господарському житті.
Стан економіки країни визначає стан фінансів. В умовах постійного економічного зростання, збільшення ВВП і НД фінанси характеризуються своєю стійкістю і стабільністю, стимулюють подальший розвиток виробництва і підвищення якості життя громадян країни. І, навпаки, в умовах економічної кризи, спаду виробництва, зростання безробіття стан фінансів різко погіршується. Це виражається у великих бюджетні дефіцити, у збільшенні державного боргу і витрат по ньому. Все це тягне за собою розвиток інфляції, порушення господарських зв'язків, збільшення взаємних неплатежів, поява грошових сурогатів, збільшення бартерних операцій, складності з мобілізацією податків, зниження життєвого рівня широких верств населення. Тому першорядна роль в економічних і соціальних відносинах належить стану реальної сфери виробництва.
За своїм матеріальним змістом фінанси - це цільові фонди грошових коштів, у сукупності представляють фінансові ресурси країни.
Збільшення НД є головною умовою зростання фінансових ресурсів. Фінанси і фінансові ресурси - не тотожні поняття. Фінансові ресурси самі по собі не визначають сутності фінансів. Фінансова наука вивчає не ресурси як такі, а суспільні відносини, що виникають на основі освіти, розподілу і дослідження ресурсів, вона досліджує закономірності розвитку фінансових відносин.
Соціально-економічна сутність фінансових відносин полягає у дослідження питання - за рахунок кого держава отримує фінансові ресурси і в чиїх інтересах використовує ці кошти.
Ніхто не заперечує, що фінанси - це сукупність грошових відносин, організованих державою, в процесі яких здійснюється формування і використання фондів грошових коштів. І на питання, що є джерелом формування численних фондів на різних рівнях, відповідь, як правило, буває один - валовий внутрішній продукт. Здійснити процес розподілу ВВП можна за допомогою фінансових інструментів: процентних ставок, тарифів, відрахувань і т.д., встановлених державою.
Якщо говорити про фінанси в цілому, то, мабуть, слід вважати, що вони виконують дві основні функції: розподільну і контрольну. Та частина фінансів, яка функціонує у сфері матеріального виробництва і бере участь у процесі створення грошових доходів і накопичень, виконує не тільки розподільну і контрольну, але і функцію формування грошових доходів (регулююча).
Розподільча і контрольна функції здійснюються фінансами одночасно. Кожна фінансова операція означає розподіл ВВП і НД і контроль за цим розподілом.
1. Розподільча функція. Вона найбільш наочно проявляється при розподілі НД, коли створюються основні (первинні) доходи. Їх сума дорівнює НД.
Основні (первинні) доходи формуються серед учасників матеріального виробництва і діляться на 2 групи:
I група: заробітна плата робітників, службовців, доходи фермерів і селян, зайнятих у матеріальному виробництві;
II група: доходи підприємств сфери матеріального виробництва.
Однак, первинні доходи ще не утворюють громадських грошових фондів, достатніх для розвитку пріоритетних галузей народного господарства, забезпечення обороноздатності країни, задоволення матеріальних і культурних потреб населення. Необхідно подальший розподіл або перерозподіл НД.
Це пов'язано:
· З наявністю поряд з виробничою сферою невиробничої, в якій НД не створюється (освіта, охорона здоров'я, соціальне забезпечення тощо);
· З міжгалузевим та територіальним перерозподілом коштів в інтересах найбільш ефективного та раціонального використання доходів і накопичень підприємств і організацій;
· Перерозподілом доходів між різними соціальними групами населення.
У результаті перерозподілу утворюються вторинні (похідні) доходи. До них відносяться доходи, отримані у галузях невиробничої сфери та податки (податок на доходи фізичних осіб та ін)
Таким чином, перерозподіл національного доходу відбувається між виробничою і невиробничою сферами, а також окремими регіонами країни, формами власності, класами, соціальними групами населення. Кінцева мета розподілу і перерозподілу національного доходу - розвиток продуктивних сил, ринкової структури економіки, зміцнення держави, підвищення рівня життя населення.
2. Контрольна функція. Вона проявляється в контролі за правильним розподілом національного доходу за відповідними фондами та витрачанням їх за цільовим призначенням. Тобто, фінанси постійно сигналізують про те, як складаються пропорції в розподілі грошових засобів, чи вчасно надходять гроші до суб'єктів господарювання.
Фінансовий контроль охоплює виробничу і невиробничу сфери. Він націлений на підвищення економічного стимулювання, раціональне та бережливе витрачання матеріальних, трудових, фінансових ресурсів та природних багатств, скорочення втрат, припинення безгосподарності та марнотратства.
Контрольна функція фінансів тісно пов'язана з розподільною - це перш за все контроль за рублем в процесі об'єктивно існуючих грошових відносин. Він пронизує всі систему відносин, пов'язаних як з рухом вартості, так і зі зміною форм вартості, і являє собою вартісної контроль через форму власності. Оскільки фінанси виражають відносини, що виникають на основі реального грошового обороту, то контроль рублем як функція фінансів - це тільки контроль реального грошового обороту.
3. Регулююча функція пов'язана з втручанням держави через фінанси (державні витрати, податки, кредити) у процес відтворення. З метою регулювання економіки і соціальних відносин використовуються також фінансове та бюджетне планування, державне регулювання ринку цінних паперів. Однак, на сьогоднішній день в РФ регулююча функція розвинена слабо.
4. В умовах ринкових відносин фінанси повинні також виконувати стабілізаційну функцію, тобто забезпечити для всіх господарюючих суб'єктів і громадян стабільні умови в економічних і соціальних відносинах. Особливе значення має питання про стабільність фінансового законодавства, тому що без цього неможливо здійснення інвестиційної політики у виробничу сферу з боку приватних інвесторів.
2. Мета, завдання та зміст фінансової політики держави. Стратегія і тактика фінансової політики
Держава в процесі свого функціонування здійснює політичну діяльність у різних сферах суспільного життя. Об'єктом цієї діяльності виступають економіка в цілому, а також окремі складові елементи: ціна, грошовий обіг, фінанси, кредит, валютні відносини тощо
Фінансова політика - складова частина економічної політики держави. У ній конкретизуються головні напрямки розвитку народного господарства, визначається загальний обсяг фінансових ресурсів, їх джерела та напрями використання, розробляється механізм регулювання і стимулювання фінансовими методами соціально-економічних процесів.
У той же час фінансова політика - відносно самостійна сфера діяльності держави, найважливіший засіб реалізації політики держави у будь-якій області суспільної діяльності.
Оцінка результатів фінансової політики держави грунтується на її відповідність інтересам суспільства і більшості його соціальних груп, а також на досягнуті результати, що випливають з поставлених цілей і завдань.
Фінансова політика - сукупність цілеспрямованих дій з використанням фінансових відносин (фінансів). Фінансова політика передбачає встановлення цілей і засобів досягнення поставлених цілей; це державна економічна політика, що виявляється у використанні державних фінансових ресурсів, регулювання доходів і витрат, формуванні та виконанні державного бюджету, в податковому регулюванні, в управлінні грошовим обігом, у впливі на курс національної валюти.
Головним суб'єктом політики, що проводиться є держава. Воно проводить: розробку науково обгрунтовану концепцію розвитку фінансів; визначає основні напрями їх використання; розробляє заходи, спрямовані на досягнення поставлених цілей.
У якості найважливіших складових фінансової політики на рівні держави виступають:
бюджетна політика
податкова політика
митна політика
кредитно-грошова політика
інвестиційна політика
Фінансова політика є частиною загальної економічної політики.
Зміст фінансової політики досить складне, тому що охоплює широкий комплекс заходів:
Розробку загальної концепції фінансової політики, визначення її основних напрямків, цілей, головних завдань;
Створення адекватного фінансового механізму;
Управління фінансовою діяльністю держави т інших суб'єктів економіки.
Основу фінансової політики складають стратегічні напрямки, які визначають довгострокову, середньострокову перспективу використання фінансів і передбачають рішення головних завдань, що випливають з особливостей функціонування економіки і соціальної сфери країни. Одночасно з цим держава здійснює вибір поточних тактичних цілей і задач використання фінансових відносин. Вони пов'язані з основними проблемами, які стоять перед державою в галузі мобілізації та ефективного використання фінансових ресурсів, регулювання економічних і соціальних процесів і стимулювання передових напрямків розвитку продуктивних сил, окремих територій і галузей економіки. Всі ці заходи тісно взаємопов'язані й взаємозалежні.
Фінансова стратегія - довготривалий курс фінансової політики, розрахованої на тривалу перспективу, який передбачає вирішення великомасштабних завдань.
Фінансова тактика - це вирішення завдань конкретного етапу розвитку за допомогою сучасної перегрупування фінансових зв'язків.
Фінансова політика є складовою частиною економічної політики держави. При виробленні фінансової політики слід виходити з конкретних особливостей історичного розвитку суспільства. Вона повинна враховувати особливості внутрішньої та міжнародної обстановки, реальні економічні і фінансові можливості країни.
Фінансова політика містить наступні аспекти:
макроекономічна стабілізація економіки, пов'язана з дефіцитом бюджету;
розподіл ресурсів, залежне від політики в області оподаткування та урядових видатків.
Цілі фінансової політики:
політичні цілі, тобто досягнення цілей у сфері зовнішньої і внутрішньої політики
економічні цілі, тобто досягнення цілей у сфері економіки на різному рівні
соціальні цілі, тобто досягнення цілей у сфері суспільних відносин (суспільні класи і верстви населення, соціальні блага, розподіл соціальних благ).
Задачі фінансової політики:
забезпечення умов для формування максимально можливих фінансових ресурсів;
встановлення раціонального з точки зору держави розподілу та використання фінансових ресурсів;
організація регулювання і стимулювання економічних та соціальних процесів фінансовими методами;
вироблення фінансового механізму і його розвиток відповідно до мінливих цілями і завданнями стратегії;
створення ефективної і максимально ділової системи управління фінансами.
Метою фінансової політики є найбільш повна мобілізація фінансових ресурсів, необхідних для задоволення нагальних потреб розвитку суспільства. Відповідно з цим фінансова політика покликана створити сприятливі умови для активізації підприємницької діяльності. Велика увага приділяється визначенню раціональних форм вилучення доходів підприємств на користь держави, а також частки участі населення у формуванні фінансових ресурсів. Важливе значення надається підвищенню ефективності використання фінансових ресурсів шляхом їх розподілу між сферами суспільного виробництва, а також їх концентрації на головних напрямках економічного і соціального розвитку.
У процесі проведення фінансової політики особливо важливо вимога забезпечення її взаємозв'язку з іншими складовими частинами економічної політики - кредитною, ціновою, грошовою.
3. Роль, ознаки, функції і класифікація страхування
Страхування - це спосіб відшкодування збитків, які зазнала фізична або юридична особа, за допомогою їх розподілу між багатьма особами (страховою сукупністю). Відшкодування збитків здійснюється з коштів страхового фонду, який знаходиться у віданні страхової організації (страховика). Об'єктивна потреба в страхуванні обумовлюється тим, що збитки часом виникають унаслідок руйнівних факторів, взагалі не підконтрольних людині, як, наприклад, стихійні лиха. У подібній ситуації неможливо стягувати збитки з кого-небудь і заздалегідь створений страховий фонд може бути джерелом відшкодування збитку.
Страхування являє собою відносини по захисту майнових інтересів фізичних і юридичних осіб при настанні певних подій (страхових випадків) за рахунок грошових фондів, що формуються шляхом сплати ними страхових внесків (страхових премій).
Як економічна категорія страхування є системою економічних відносин, що включає сукупність форм і методів формування цільових фондів грошових коштів та їх використання на відшкодування збитку при різних ризиках, а також на надання допомоги громадянам при настанні певних подій в їхньому житті. Воно виступає, з одного боку, засобом захисту бізнесу і добробуту людей, а з іншого - видом діяльності, що приносить дохід. Джерелами прибутку страхової організації служать доходи від страхової діяльності, від інвестицій тимчасово вільних коштів в об'єкти виробничої та невиробничої сфер діяльності, акції підприємств, банківські депозити і т.д.
Страхування являє собою особливу сферу перерозподільних відносин з приводу формування та використання цільових фондів грошових засобів для захисту майнових інтересів фізичних і юридичних осіб та відшкодування їм матеріального збитку при настанні несприятливих явищ і подій.
Значення і функції страхування
Функції страхування і його зміст як економічної категорії органічно пов'язані. Як функцій економічної категорії страхування можна виділити наступні:
1. Формування спеціалізованого страхового фонду грошових коштів як плати за ризики, які беруть на свою відповідальність страхові компанії. Держава, виходячи з економічної і соціальної обстановки, регулює розвиток страхової справи в країні. Функція формування спеціалізованого страхового фонду реалізується в системі запасних і резервних фондів, що забезпечують стабільність страхування, гарантію виплат і відшкодувань.
2. Відшкодування збитків та особисте матеріальне забезпечення громадян. Право на відшкодування збитку в майні мають тільки фізичні і юридичні особи, які є учасниками формування страхового фонду. Порядок відшкодування збитку визначається страховими компаніями виходячи з умов договорів страхування і регулюється державою.
3. Попередження страхового випадку і мінімізація збитку передбачає широкий комплекс заходів, у тому числі фінансування заходів щодо недопущення або зменшення негативних наслідків нещасних випадків, стихійних лих. Заходи страховика по попередженню страхового випадку і мінімізації збитку звуться превенції.
В інтересах страховика витратити якісь кошти на попередження шкоди, які допоможуть зберегти застраховане майно в первісному стані. Джерелом формування фонду превентивних заходів служать відрахування від страхових платежів.
Крім названих специфічних функцій страхування виконує кредитну, контрольну та інвестиційну функції.
Сенс контрольної функції полягає в строго цільовому формуванні і використанні грошових коштів страхового фонду. Здійснення контрольної функції здійснюється через фінансовий контроль за законним проведенням фінансових операцій. Відзначаючи таку характерну рису страхування як зворотність страхових внесків, було вказано на спільність категорії страхування та категорії кредиту. У цьому сенсі можна говорити про кредитну функції страхування. Можливість участі тимчасово вільних коштів страхового фонду в інвестиційній діяльності страхових організацій, в поповненні за рахунок частини прибутку від страхових та інших господарських операцій доходів державного бюджету говорить про інвестиційну функції страхування.
Роль страхування проявляється в наступних основних напрямках:
· В зниженні ступеня ризику несприятливого результату операцій;
· В економічній стабільності за рахунок відшкодування збитків та втрат;
· В участі тимчасово вільних коштів страхових фондів в інвестиційній діяльності;
· У поповненні доходів державного бюджету за рахунок частини прибутку страхових організацій.
Таким чином, страхування є невід'ємним компонентом економічної і соціальної сфери, важливим елементом ринкової інфраструктури, воно безпосередньо зачіпає інтереси суспільства і господарюючих суб'єктів, забезпечуючи захист їхніх інтересів.
Сутнісні ознаки страхування
Економічну категорію страхування характеризують такі ознаки:
1. При страхуванні виникають грошові перерозподільчі відносини, обумовлені наявністю страхового ризику як імовірності і можливості настання страхового випадку, здатного завдати моральної або інший збиток. Цією ознакою страхування пов'язане з категорією страхового захисту суспільного виробництва.
2. Для страхування характерні замкнуті перерозподільні відносини між його учасниками, пов'язані з солідарною розкладкою суми збитку в одному або декількох суб'єктах на всі суб'єкти, залучені у страхування. Подібна замкнута розкладка збитку заснована на імовірності того, що число постраждалих суб'єктів, як правило, менше числа учасника страхування, особливо якщо кількість учасників велике.
3. Для організації замкнутої розкладки збитку створюється грошовий страховий фонд цільового призначення, що формується за рахунок фіксованих внесків учасників страхування. Оскільки кошти цього фонду використовуються тільки серед учасників його створення, розмір страхового внеску представляє собою частку кожного з них в розкладці збитку. Тому, чим ширше коло учасників страхування, тим менше розмір страхового внеску і тим доступніше і ефективніше стає страхування. Якщо у страхуванні беруть участь мільйони страхувальників і застраховані сотні мільйонів об'єктів, то з'являється можливість за рахунок мінімальних внесків відшкодовувати максимальний збиток.
4. Страхування передбачає перерозподіл збитку як між різними територіальними одиницями, так і в часі. При цьому для ефективного територіального перерозподілу страхового фонду протягом року між застрахованими господарствами потрібна досить велика територія і значна кількість підлягають страхуванню об'єктів. Тільки при дотриманні цієї умови можлива розкладка збитку від стихійних лих, які охоплюють великі території.
5. Характерною рисою страхування є зворотність мобілізованих до страхового фонду платежів. Страхові платежі визначаються на основі страхових тарифів, що складаються з двох частин: а) нетто-платежів, призначених для відшкодування ймовірного збитку і б) накладних витрат на утримання страхової організації, що проводить страхування
Класифікація страхування
Страхування здійснюється переважно у двох формах добровільної і обов'язковим.
Добровільне страхування здійснюється на основі договору між страхувальником і страховиком. Правила добровільного страхування визначаються страховиком самостійно відповідно до нової редакції закону «Про організацію страхової справи до». Конкретні умови страхування визначаються при укладенні договору страхування.
Обов'язковим страхуванням є страхування, здійснюване в силу закону. Види, умови і порядок проведення обов'язкового страхування визначаються відповідними законами Російської Федерації.
Обов'язкове страхування відрізняється від добровільного наявністю у потенційного страхувальника встановленої законом обов'язки страхувати. Іншими словами, структура прав і обов'язків добровільного страхування відрізняється від структури прав і обов'язків обов'язкового страхування.
Класифікація страхування представляє собою систему поділу страхування на галузі, види, різновиди, форми, системи страхових відносин (таблица1). В основі такого поділу лежать відмінності в об'єктах страхування, категоріях страхування, обсязі страхової відповідальності і формою проведення страхування.
Галузь страхування - це ланка класифікації страхування, що характеризує в широкому сенсі слова страхування життя і здоров'я людини, матеріальних цінностей, зобов'язань страхувальників перед третіми особами. Виходячи з об'єктів страхування розрізняють три галузі страхування: особисте, майнове, страхування відповідальності.
Вид страхування являє собою частину галузі страхування. Він характеризується страхуванням однорідних майнових інтересів.
Особисте страхування - це форма захисту від ризиків, які загрожують життю людини, його працездатності і здоров'ю. Життя або смерть як форма існування не може бути об'єктивно оцінена. Застрахований може лише спробувати запобігти тим матеріальні труднощі, з якими зіткнеться у випадку смерті або інвалідності.
На відміну від майнового страхування в особистому страхуванні страхові суми не являють собою вартість нанесених матеріальних збитків або шкоди, які не можуть бути об'єктивно виражені, а визначаються відповідно до побажань страхувальника виходячи їх його матеріальних можливостей.
Майнове страхування в Російській Федерації - галузь страхування, де об'єктами страхових правовідносин виступає майно в різних видах. Під майном розуміється сукупність речей і матеріальних цінностей, які перебувають у власності та оперативному управлінні фізичної або юридичної особи. До складу майна входять гроші та цінні папери, а також майнові права на отримання речей або іншого майнового задоволення від інших осіб.
Економічний зміст майнового страхування полягає в організації особливого страхового фонду, призначеного для відшкодування шкоди його учасникам, який виник у результаті заподіяння шкоди. Застрахованим може бути майно, як є власністю страхувальника (учасника страхового фонду), так і перебуває у його володінні, користуванні та розпорядженні. Страхувальниками виступають не тільки власники майна, але й інші юридичні та фізичні особи, що несуть відповідальність за його збереження. Умови страхування чужого і власного майна можуть істотно різнитися, що відображено в конкретних правилах страхування.
Страхування відповідальності є самостійну сферу страхової діяльності. Об'єктом страхування тут виступає відповідальність страхувальника за законом або через договірного зобов'язання перед третіми особами за заподіяння їм шкоди.
Таблиця 1. Класифікація страхування.
У силу виникають страхових правовідносин страховик приймає на себе ризик відповідальності за зобов'язаннями, які виникають внаслідок заподіяння шкоди з боку страхувальника життю, здоров'ю або майну третіх осіб.
Страхування комерційних ризиків. Сутність цього виду страхування полягає у зменшенні ризику здійснення підприємницьких угод за рахунок страхування. Найбільш поширеним є страхування банківських кредитних ризиків. Об'єктами страхування кредитних ризиків є банківські позики, зобов'язання і поручительства, інвестиційні кредити.
Об'єктом страхування можуть виступати комерційні операції (договори, угоди) на випадок можливих збитків через порушення однією зі сторін своїх зобов'язань.
З комерційним ризиком пов'язано страхування зовнішньоекономічних ризиків, що включає страхування експортно-імпортних вантажів, а також перевізних засобів.
Страхування ризиків включає:
· Виробничі ризики (пов'язані з тимчасовою зупинкою виробництва з-за аварій, страйків, військових дій тощо)
· Будівельні ризики - як збитку оцінюється втрата доходів, поява додаткових витрат, пов'язаних з настанням страхового випадку (відміну від майнового страхування)
· Комерційні ризики - пов'язані з виникненням збитків або скорочення прибутку страхувальника через несприятливу ринкової кон'юнктури, порушення умов договору покупцем
· Фінансові ризики - ризик неповернення інвестором коштів, вкладених у підприємство
· Валютні ризики
· Атомні ризики.
Статистичний огляд видатків державного бюджету по Новосибірській області за два роки
За даними Управління Фінансів та податкової політики адміністрації Новосибірської області, млн. руб.
3. Роль, ознаки, функції і класифікація страхування
Страхування - це спосіб відшкодування збитків, які зазнала фізична або юридична особа, за допомогою їх розподілу між багатьма особами (страховою сукупністю). Відшкодування збитків здійснюється з коштів страхового фонду, який знаходиться у віданні страхової організації (страховика). Об'єктивна потреба в страхуванні обумовлюється тим, що збитки часом виникають унаслідок руйнівних факторів, взагалі не підконтрольних людині, як, наприклад, стихійні лиха. У подібній ситуації неможливо стягувати збитки з кого-небудь і заздалегідь створений страховий фонд може бути джерелом відшкодування збитку.
Страхування являє собою відносини по захисту майнових інтересів фізичних і юридичних осіб при настанні певних подій (страхових випадків) за рахунок грошових фондів, що формуються шляхом сплати ними страхових внесків (страхових премій).
Як економічна категорія страхування є системою економічних відносин, що включає сукупність форм і методів формування цільових фондів грошових коштів та їх використання на відшкодування збитку при різних ризиках, а також на надання допомоги громадянам при настанні певних подій в їхньому житті. Воно виступає, з одного боку, засобом захисту бізнесу і добробуту людей, а з іншого - видом діяльності, що приносить дохід. Джерелами прибутку страхової організації служать доходи від страхової діяльності, від інвестицій тимчасово вільних коштів в об'єкти виробничої та невиробничої сфер діяльності, акції підприємств, банківські депозити і т.д.
Страхування являє собою особливу сферу перерозподільних відносин з приводу формування та використання цільових фондів грошових засобів для захисту майнових інтересів фізичних і юридичних осіб та відшкодування їм матеріального збитку при настанні несприятливих явищ і подій.
Значення і функції страхування
Функції страхування і його зміст як економічної категорії органічно пов'язані. Як функцій економічної категорії страхування можна виділити наступні:
1. Формування спеціалізованого страхового фонду грошових коштів як плати за ризики, які беруть на свою відповідальність страхові компанії. Держава, виходячи з економічної і соціальної обстановки, регулює розвиток страхової справи в країні. Функція формування спеціалізованого страхового фонду реалізується в системі запасних і резервних фондів, що забезпечують стабільність страхування, гарантію виплат і відшкодувань.
2. Відшкодування збитків та особисте матеріальне забезпечення громадян. Право на відшкодування збитку в майні мають тільки фізичні і юридичні особи, які є учасниками формування страхового фонду. Порядок відшкодування збитку визначається страховими компаніями виходячи з умов договорів страхування і регулюється державою.
3. Попередження страхового випадку і мінімізація збитку передбачає широкий комплекс заходів, у тому числі фінансування заходів щодо недопущення або зменшення негативних наслідків нещасних випадків, стихійних лих. Заходи страховика по попередженню страхового випадку і мінімізації збитку звуться превенції.
В інтересах страховика витратити якісь кошти на попередження шкоди, які допоможуть зберегти застраховане майно в первісному стані. Джерелом формування фонду превентивних заходів служать відрахування від страхових платежів.
Крім названих специфічних функцій страхування виконує кредитну, контрольну та інвестиційну функції.
Сенс контрольної функції полягає в строго цільовому формуванні і використанні грошових коштів страхового фонду. Здійснення контрольної функції здійснюється через фінансовий контроль за законним проведенням фінансових операцій. Відзначаючи таку характерну рису страхування як зворотність страхових внесків, було вказано на спільність категорії страхування та категорії кредиту. У цьому сенсі можна говорити про кредитну функції страхування. Можливість участі тимчасово вільних коштів страхового фонду в інвестиційній діяльності страхових організацій, в поповненні за рахунок частини прибутку від страхових та інших господарських операцій доходів державного бюджету говорить про інвестиційну функції страхування.
Роль страхування проявляється в наступних основних напрямках:
· В зниженні ступеня ризику несприятливого результату операцій;
· В економічній стабільності за рахунок відшкодування збитків та втрат;
· В участі тимчасово вільних коштів страхових фондів в інвестиційній діяльності;
· У поповненні доходів державного бюджету за рахунок частини прибутку страхових організацій.
Таким чином, страхування є невід'ємним компонентом економічної і соціальної сфери, важливим елементом ринкової інфраструктури, воно безпосередньо зачіпає інтереси суспільства і господарюючих суб'єктів, забезпечуючи захист їхніх інтересів.
Сутнісні ознаки страхування
Економічну категорію страхування характеризують такі ознаки:
1. При страхуванні виникають грошові перерозподільчі відносини, обумовлені наявністю страхового ризику як імовірності і можливості настання страхового випадку, здатного завдати моральної або інший збиток. Цією ознакою страхування пов'язане з категорією страхового захисту суспільного виробництва.
2. Для страхування характерні замкнуті перерозподільні відносини між його учасниками, пов'язані з солідарною розкладкою суми збитку в одному або декількох суб'єктах на всі суб'єкти, залучені у страхування. Подібна замкнута розкладка збитку заснована на імовірності того, що число постраждалих суб'єктів, як правило, менше числа учасника страхування, особливо якщо кількість учасників велике.
3. Для організації замкнутої розкладки збитку створюється грошовий страховий фонд цільового призначення, що формується за рахунок фіксованих внесків учасників страхування. Оскільки кошти цього фонду використовуються тільки серед учасників його створення, розмір страхового внеску представляє собою частку кожного з них в розкладці збитку. Тому, чим ширше коло учасників страхування, тим менше розмір страхового внеску і тим доступніше і ефективніше стає страхування. Якщо у страхуванні беруть участь мільйони страхувальників і застраховані сотні мільйонів об'єктів, то з'являється можливість за рахунок мінімальних внесків відшкодовувати максимальний збиток.
4. Страхування передбачає перерозподіл збитку як між різними територіальними одиницями, так і в часі. При цьому для ефективного територіального перерозподілу страхового фонду протягом року між застрахованими господарствами потрібна досить велика територія і значна кількість підлягають страхуванню об'єктів. Тільки при дотриманні цієї умови можлива розкладка збитку від стихійних лих, які охоплюють великі території.
5. Характерною рисою страхування є зворотність мобілізованих до страхового фонду платежів. Страхові платежі визначаються на основі страхових тарифів, що складаються з двох частин: а) нетто-платежів, призначених для відшкодування ймовірного збитку і б) накладних витрат на утримання страхової організації, що проводить страхування
Класифікація страхування
Страхування здійснюється переважно у двох формах добровільної і обов'язковим.
Добровільне страхування здійснюється на основі договору між страхувальником і страховиком. Правила добровільного страхування визначаються страховиком самостійно відповідно до нової редакції закону «Про організацію страхової справи до». Конкретні умови страхування визначаються при укладенні договору страхування.
Обов'язковим страхуванням є страхування, здійснюване в силу закону. Види, умови і порядок проведення обов'язкового страхування визначаються відповідними законами Російської Федерації.
Обов'язкове страхування відрізняється від добровільного наявністю у потенційного страхувальника встановленої законом обов'язки страхувати. Іншими словами, структура прав і обов'язків добровільного страхування відрізняється від структури прав і обов'язків обов'язкового страхування.
Класифікація страхування представляє собою систему поділу страхування на галузі, види, різновиди, форми, системи страхових відносин (таблица1). В основі такого поділу лежать відмінності в об'єктах страхування, категоріях страхування, обсязі страхової відповідальності і формою проведення страхування.
Галузь страхування - це ланка класифікації страхування, що характеризує в широкому сенсі слова страхування життя і здоров'я людини, матеріальних цінностей, зобов'язань страхувальників перед третіми особами. Виходячи з об'єктів страхування розрізняють три галузі страхування: особисте, майнове, страхування відповідальності.
Вид страхування являє собою частину галузі страхування. Він характеризується страхуванням однорідних майнових інтересів.
Особисте страхування - це форма захисту від ризиків, які загрожують життю людини, його працездатності і здоров'ю. Життя або смерть як форма існування не може бути об'єктивно оцінена. Застрахований може лише спробувати запобігти тим матеріальні труднощі, з якими зіткнеться у випадку смерті або інвалідності.
На відміну від майнового страхування в особистому страхуванні страхові суми не являють собою вартість нанесених матеріальних збитків або шкоди, які не можуть бути об'єктивно виражені, а визначаються відповідно до побажань страхувальника виходячи їх його матеріальних можливостей.
Майнове страхування в Російській Федерації - галузь страхування, де об'єктами страхових правовідносин виступає майно в різних видах. Під майном розуміється сукупність речей і матеріальних цінностей, які перебувають у власності та оперативному управлінні фізичної або юридичної особи. До складу майна входять гроші та цінні папери, а також майнові права на отримання речей або іншого майнового задоволення від інших осіб.
Економічний зміст майнового страхування полягає в організації особливого страхового фонду, призначеного для відшкодування шкоди його учасникам, який виник у результаті заподіяння шкоди. Застрахованим може бути майно, як є власністю страхувальника (учасника страхового фонду), так і перебуває у його володінні, користуванні та розпорядженні. Страхувальниками виступають не тільки власники майна, але й інші юридичні та фізичні особи, що несуть відповідальність за його збереження. Умови страхування чужого і власного майна можуть істотно різнитися, що відображено в конкретних правилах страхування.
Страхування відповідальності є самостійну сферу страхової діяльності. Об'єктом страхування тут виступає відповідальність страхувальника за законом або через договірного зобов'язання перед третіми особами за заподіяння їм шкоди.
Таблиця 1. Класифікація страхування.
| Галузь страхування | Вид страхування | Різновид страхування | Форма страхів-анія | Система страхових відносин |
| Особисте страхування | - Страхування життя; - Страхування від нещасних випадків і хвороб; - Медичне страхування | - Страхування дітей; - Страхування до одруження; - Змішане страхування життя та ін | - Обов'язковим; - Добро-вільна | - Страху-вання; - Пожартував-ховання; - Подвійне страхова-ня; - Перестрахування; - Самострахування |
| Майнові ве страхування | - Страхування засобів наземного транспорту; - Страхування засобів повітряного транспорту; - Страхування засобів водного транспорту; - Страхування вантажів; - Страхування інших видів - Майна; - Страхування фінансових ризиків | - Страхування будівель; - Страхування основних і оборотних фондів; - Страхування тварин; - Страхування домашнього майна; - Страхування врожаю; - Страхування від втрати роботи, банкрутства | ||
| Страхування відповідальності-ності | - Страхування цивільної відповідаль-ності володів-ців автотранс-кравців коштів; - Страхування відповідальності перевізника; - Страхування цивільної відповідаль-ності підпри-ємств-джерел підвищеної небезпеки; - Страхування професійної відповідальності; - Страхування відповідальності за невиконання зобов'язань; | - Страхування на випадок заподіяння шкоди в процесі господарської і професійної діяльності; - Страхування збитків внаслідок перерв у виробництві та ін |
Страхування комерційних ризиків. Сутність цього виду страхування полягає у зменшенні ризику здійснення підприємницьких угод за рахунок страхування. Найбільш поширеним є страхування банківських кредитних ризиків. Об'єктами страхування кредитних ризиків є банківські позики, зобов'язання і поручительства, інвестиційні кредити.
Об'єктом страхування можуть виступати комерційні операції (договори, угоди) на випадок можливих збитків через порушення однією зі сторін своїх зобов'язань.
З комерційним ризиком пов'язано страхування зовнішньоекономічних ризиків, що включає страхування експортно-імпортних вантажів, а також перевізних засобів.
Страхування ризиків включає:
· Виробничі ризики (пов'язані з тимчасовою зупинкою виробництва з-за аварій, страйків, військових дій тощо)
· Будівельні ризики - як збитку оцінюється втрата доходів, поява додаткових витрат, пов'язаних з настанням страхового випадку (відміну від майнового страхування)
· Комерційні ризики - пов'язані з виникненням збитків або скорочення прибутку страхувальника через несприятливу ринкової кон'юнктури, порушення умов договору покупцем
· Фінансові ризики - ризик неповернення інвестором коштів, вкладених у підприємство
· Валютні ризики
· Атомні ризики.
Статистичний огляд видатків державного бюджету по Новосибірській області за два роки
За даними Управління Фінансів та податкової політики адміністрації Новосибірської області, млн. руб.
| 2006 | 2007 | у відсотках | |
| Видатки, всього: | 50061,9 | 68175,1 | 136,18 |
| з них на: загальнодержавні питання | 4974,9 | 5703,1 | 114,63 |
| національну оборону | 12,6 | 21,8 | 173,01 |
| національну безпеку і правоохоронну діяльність | 2344,0 | 2747,7 | 117,22 |
| національну економіку | 6225,9 | 10714,5 | 172,095 |
| з неї на: паливо і енергетику | 29,4 | 25,4 | 86,394 |
| сільське господарство і рибальство | 1534,0 | 2046,8 | 133,43 |
| водні ресурси | 151,5 | 98,5 | 65,02 |
| лісове господарство | 73,8 | 364,1 | 493,36 |
| транспорт | 3609,4 | 7061,1 | 195,63 |
| зв'язок та інформатику | 12,3 | 141,3 | 1148,78 |
| прикладні наукові дослідження у галузі національної економіки | 57,0 | 57,2 | 100,35 |
| житлово комунальне господарство | 5837,4 | 8430,4 | 144,42 |
| охорону навколишнього середовища | 54,0 | 81,1 | 150,185 |
| соціально культурні заходи | 30613,0 | 40476,5 | 132,22 |
| з них на: освіта | 13683,0 | 18829,4 | 137,61 |
| культуру, кінематографію і засоби масової інформації | 2237,5 | 3046,8 | 136,17 |
| охорона здоров'я і спорт | 8055,1 | 10176,0 | 126,33 |
| соціальну політику | 6637,4 | 8424,3 | 126,92 |
Використана література
1. «Фінанси. Грошовий обіг. Кредит. »Підручник для вузів / Під ред. Л.А. Дробозиной. - М., 2000.
2. «Фінанси»: Підручник для вузів / Пол ред. В.В. Ковальова. - М., 2001.
3. «Фінанси»: Навчальний посібник / За ред. А.М. Ковальової. - 4-е вид. - М.: Фінанси і статистика, 2000.
4. Курс лекцій з дисципліни «Фінанси», Нітяго М.В.
5. «Новосибірська область в цифрах», 2003-2007р. Статистичний збірник з католог 1,12., Вересень 2008р. Відповідальна за дані Арзамасова М.М., тел.: 223-04-035.