Російський державний педагогічний університет ім. А.І. Герцена
Факультет економікиКафедра теоретичної економіці
«Виготовлення бізнес-плану роботи косметологічного кабінету»
Курсова робота
Студентки 2 курсу
4 групи
Наумової Світлани
Науковий керівник
Михайлов І.В.
Санкт-Петербург
2005
ЗМІСТ
Введення ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 4
- Резюме ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 5
- Характеристика сфери діяльності підприємства ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 7
2.2. Юридичне забезпечення діяльності ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 7
- Опис продукції ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 8
- Аналіз ринку ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 11
4.2. Опис конкурентів ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 11
4.3. Планування обсягів збуту і частки ринку ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 12
- План маркетингу ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 14
- Виробничий план (технічна концепція) ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 17
6.2. Виробничий процес і операції ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 17
6.3. Об'єкт інвестицій ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .21
6.4. Кадрове забезпечення та оплата праці на підприємстві ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .23
6.5. Потреба в сировині і матеріалах і витрати на виробництво продукції за проектом ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 24
- Організаційний план ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 29
- Інвестиційний та фінансовий плани ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 31
8.2. Фінансування інвестицій та фінансовий план ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .31
- Фінансово-економічний прогноз ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 34
9.2. Опис сценаріїв ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 36
9.3. Фінансовий прогноз ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 36
9.4. Оцінка ефективності операційної діяльності ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .66
9.5. Оцінка фінансової стійкості ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 66
- Ризики і аналіз чутливості проекту ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 78
Список використаних джерел ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .81
ВСТУП
У курсовому проекті розроблений бізнес-план відкриття косметологічного кабінету з косметології по тілу на косметичної лінії "Thalgo". Проаналізовано витрати, можливі обсяги попиту, доходу. Розглянуто також оптимістичний і песимістичний бізнес-плани. Проаналізовано ризикові ситуації та їх вплив на проект.
Процедури по тілу-одна з найцікавіших новинок косметології, пропонованих сьогодні на ринку послуг. У зв'язку з цим, з'являються і розвиваються численні салони краси. Кращі лабораторії світу безперервно зайняті дослідженнями природних компонентів і матеріалів, що благотворно впливають на людський організм. Справді, новітні косметичні лінії і програми, розроблені спеціально для догляду за тілом, творять чудеса. На обличчя безперечний омолоджуючий ефект. А людство як і раніше хвилює еліксир вічної молодості.
З моменту виникнення життя на Землі море є колискою гармонії і чистоти. Саме з цього невичерпного джерела життя косметичні фірми ось вже більше 20 років, спеціалізуючись в морській косметології, вибирають основні активні компоненти.
Серед населення неухильно зростає інтерес до чудово приємним процедур по догляду за тілом. Можливо, у зв'язку з цим, на російському ринку з'являється все більша кількість великих VIP-салонів, а також салонів трохи менше і зовсім невеликих стильних і затишних косметичних кабінетів, що розвиваються як окремо, так і при фітнес-клубах.
«Безперечним лідером у галузі морської косметології ось вже 30 років є фірма" Thalgo ". За останні роки «Thalgo» впевнено входить на наш вітчизняний ринок. Гамма препаратів "Thalgo", розроблена групою вчених, містить у високій концентрації активні морські компоненти, відібрані завдяки їх чудовій якості, ефективності і сумісності з шкірою. Скарби моря: мікроелементи, протеїни, амінокислоти, вітаміни-є частиною філософії "Thalgo" »[1].
Відвідувачі салонів краси і косметичних кабінетів занурюються у світ морської краси і гармонії і відкривають для себе всі переваги сяйва молодості.
1. РЕЗЮМЕ
Даний інвестиційний проект присвячений створенню косметологічного кабінету ІП «Катерина», що спеціалізується на косметології по тілу на косметичної лінії «Thalgo». Обсяг надання послуг планується на рівні 661 процедура в місяць, що складає близько 2% ринку Санкт-Петербурга і Ленінградської області.
Цей бізнес-план розроблений і представлений з метою залучення грошових коштів у розмірі 822 000 13 руб. для організації створюваного кабінету.
Протягом останніх років обсяг реалізованих на регіональному ринку послуг косметології по тілу на косметичної лінії «Thalgo» змінюється незначно (360-370 тис. процедур на рік). Косметологія по тілу на основі косметичної лінії «Thalgo» з'явилася досить давно, але залишається актуальною і зараз і, більш того, набирає обертів.
Потенційними конкурентами ІП «Катерина» є такі косметологічні кабінети, як мережа салонів «Вікторія VIP», салони «Альбіна» і салон «Приватний клуб».
Конкурентоспроможність продукції ІП «Катерина» буде забезпечена в основному за рахунок високої кваліфікації VIP майстрів-ведучих викладачів у фірмах «Thalgo», «Півонія», «Целкосмет», переможців конкурсів, які закінчили найвідоміші школи Лондона і Парижа, що навчалися роботі на косметичної лінії «Thalgo »безпосередньо у центральному офісі« Thalgo »у Парижі (даний фактор є першим за значущістю в мотивації вибору споживачів).
Коротка характеристика розглянутого інвестиційного проекту, представлена в табл. 1.1
Таблиця 1.1
Основні параметри проекту
| 1. | Назва проекту: | Косметологічний кабінет |
| 2. | Ініціатор проекту: | ІП «Катерина» |
| 3. | Місцезнаходження проекту: | 191025, Санкт-Петербург, Невський проспект, 98А |
| 4. | Організаційно-правова форма реалізації проекту: | Індивідуальне підприємництво |
| 5. | Суть проекту: | Створення косметологічного кабінету, що спеціалізується на косметології по тілу на косметичної лінії «Thalgo» |
| 5.1. | Обсяг виробництва та реалізації продукції | 661 процедура в місяць |
| 5.2. | Планована частка ринку Санкт-Петербурга і Ленінградської області | ок. 2% |
| 6. | Загальна сума інвестицій: | 2 млн. 122 тис. 130 руб. |
| У т.ч.: необоротні активи | 806 тис. 420 руб. | |
| оборотні кошти і покриття поточних збитків | 1 млн. 315 тис. 71 руб. | |
| 7. | Схема фінансування: | |
| 7.1 | Фінансові ресурси, необхідні для здійснення проекту: | 2 млн. 122 тис. 130 руб. |
| 7.2 | Співвідношення власних і позикових коштів: | 61% / 39% |
| 7.3 | Обсяг інвестиційного кредиту: | 822 тис. 13 руб. |
| 7.4 | Процентна ставка: | 17% |
| 7.5 | Графік надання кредиту: | Січень 2006р. |
| 7.6 | Термін кредитування (термін повернення позикових коштів): | 12 місяців (грудень 2006 р.) |
| 8. | Оцінка ефективності проекту: | |
| 8.1 | Термін окупності: | 2 ј року |
| 8.2 | Прийнята ставка дисконтування: | 12% |
| 8.3 | Чиста поточна вартість (через 4 роки): | 3 млн. 448 тис. 950 руб. |
| 8.4 | Внутрішня норма прибутковості (через 4 роки): | 58,5% |
| 9. | Основні перешкоди, здатні перешкодити реалізації проекту: | Стабільне зростання конкуренції |
2.1. Економічне оточення
У даний момент косметологія взагалі і косметологія по тілу зокрема є однією з найбільш динамічно розвиваються галузей сфери послуг в Росії. В основному, це пов'язано зі зростанням добробуту населення, що відбуваються в Росії в останні 5 років, а також з активним проникненням на російський ринок продукції провідних західних фірм, таких як "Thalgo", «Целкосмет», «Академі». Наприклад, «по місту Санкт-Петербургу частка косметичних салонів, що надають послуги косметології по тілу, збільшилася на 15%» [2].
2.1 Юридичне забезпечення діяльності
ІП «Катерина» передбачається зареєструвати в Інспекції Міністерства Російської Федерації по податках і зборах Центрального району.
Для здійснення виробничої діяльності ІП «Катерина» необхідно отримати висновок районної санітарно-епідеміологічної служби про відповідність приміщення і устаткування підприємства необхідним для виконання даного виду діяльності вимогам (санітарним правилам і нормам), і висновок районної Пожежної інспекції відповідності правилам пожежної безпеки.
Основні види податків, що сплачуються підприємством, наведені в табл. 2.1.
Таблиця 2.1
Податкове оточення підприємства
| Назва податку | Податкова база | Ставки | Податковий період |
| Податок на додану вартість (ПДВ) | Виручка від реалізації товарів (робіт, послуг) за вирахуванням поточних витрат, що обкладаються ПДВ | 18% | Щомісяця |
| Податок на майно організацій | Середньорічна залишкова вартість основних засобів | 2,2% | Щокварталу |
| Податок на прибуток | Прибуток від реалізації | 24% | Щокварталу |
| Єдиний соціальний податок (ЄСП) | Будь-які виплати і винагороди працівникам підприємства | 26,2% | Щомісяця |
3. ОПИС ПРОДУКЦІЇ
На сьогоднішній день існує 9 різновидів процедур з тіла косметичної лінії "Thalgo": «Обгортання" Тальгомінс ", Програма" Фріджі-Тальго "," Тонізуючий обгортання "," обгортання з мікронізірованних водоростей "," Тальгободітерм ", Програма" Аромасеан ", програма схуднення і моделювання, програма «Легкі ноги», обгортання для бисть. ІП «Катерина» планує спеціалізуватися на чотирьох різновидах: Обгортання "Тальгомінс", Програма "Фріджі-Тальго", "Тонізуючий обгортання", "Обгортання з мікронізірованних водоростей" »[3].
Відомості про кожній процедурі представлені в табл. 3.1 - 3.3.
Таблиця 3.1
Опис процедури (повне термообертиваніе)
| Найменування процедури | Повне термообертиваніе |
| Призначення процедури | Надійне рішення проблеми целюліту |
| Основні технічні характеристики процедури | Обгортання в маску, до складу якої входять морські водорості і натуральні ефірні олії |
| Споживчі властивості процедури | Висока ефективність, SPA-відчуття |
| Основні вимоги до процедури з боку споживачів | Ефективність, комфортність, безболісність |
| Основні конкурентні переваги процедури | До складу мікронізований морських водоростей входить морський Крітмум (ця рослина, яка росте у прибережних скелях і рясніє мікроелементами. Його неймовірні очищаючі властивості і дивовижне вміст корисних компонентів ідеально підходять для догляду за тілом.). Мікронізовані морські водорості поєднують в собі м'якість і ніжність дотику. Їх аромат нагадує про живлющої свіжості моря. |
| Напрямок використання процедури | Кінцева процедура |
| Юридичний захист процедури | При розширенні виробництва плануємо зареєструвати логотип |
| Супутні послуги | Масаж, пілінг, ароматерапія |
Опис процедури (часткове термообертиваніе)
| Найменування процедури | Часткове термообертиваніе |
| Призначення процедури | Надійне рішення проблеми целюліту |
| Основні технічні характеристики процедури | Обгортання в маску, до складу якої входять морські водорості і натуральні ефірні олії |
| Споживчі властивості процедури | Висока ефективність, SPA-відчуття |
| Основні вимоги до процедури з боку споживачів | Ефективність, комфортність, безболісність |
| Основні конкурентні переваги процедури | До складу мікронізований морських водоростей входить морський Крітмум (ця рослина, яка росте у прибережних скелях і рясніє мікроелементами. Його неймовірні очищаючі властивості і дивовижне вміст корисних компонентів ідеально підходять для догляду за тілом.). Мікронізовані морські водорості поєднують в собі м'якість і ніжність дотику. Їх аромат нагадує про живлющої свіжості моря. |
| Напрямок використання процедури | Кінцева процедура |
| Юридичний захист процедури | При розширенні виробництва плануємо зареєструвати логотип |
| Супутні послуги | Масаж, пілінг, ароматерапія |
Опис процедури (тонізуюча обгортання)
| Найменування процедури | Тонізуючий обгортання |
| Призначення процедури | Зробити шкіру більш пружною та еластичною. Вирішення проблем надмірної ваги, лікування целюліту, очищення організму від шлаків і токсинів при одночасному насиченні мінеральними речовинами |
| Основні технічні характеристики процедури | Обгортання желеподібної маскою, насиченою мінеральними речовинами |
| Споживчі властивості процедури | Висока ефективність, потужна детоксикація організму |
| Основні вимоги до процедури з боку споживачів | Висока ефективність, видиме омолодження шкіри, добре самопочуття, зняття втоми і розслаблення |
| Основні конкурентні переваги процедури | Високий рівень детоксикації, відновлює енергію і тонус |
| Напрямок використання процедури | Кінцева процедура |
| Юридичний захист продукції | При розширенні виробництва плануємо зареєструвати логотип |
| Супутні послуги | Моделюючий масаж |
4.1. Опис цільового ринку
Протягом останніх 2-х років частка послуг в галузі косметології по тілу істотно зросла. «По місту Санкт-Петербургу кількість проведених процедур збільшується в середньому на 50000 на рік» [4]. Якісні зміни відбуваються за рахунок розширення асортименту процедур і появи на ринку нових косметичних ліній.
Ринок має яскраво виражену сезонну залежність: різко підвищується відвідуваність косметичних кабінетів по тілу у весняно-літні періоди, спостерігається помітне зниження відвідуваності в вересні і січні місяцях. За винятком вересневого і січневого відтоку клієнтури, в інші місяці року заповненість салонів краси стабільна. Найбільше підвищення попиту на косметичні процедури по тілу припадають на квітень, травень, червень і листопад, грудень місяці.
Основними споживачами пропонуємо послуг по тілу є жінки, у відсотковому співвідношенні до чоловіків-90% на 10%.
У зв'язку з досить дорогими розцінками на даний вид послуг, далеко не кожна жінка може бути відвідувачкою салону краси або косметичного кабінету. Тому даний вид послуг та косметичні лінії початку розраховані і орієнтовані на матеріально забезпечених людей з високим рівнем добробуту. В основному відвідувачами таких салонів є жінки від 25 до 60 років, за соціальним станом це дружини бізнесменів і директорів, а також бізнес-вумен, жінки, які посідають високі керівні пости, і дочки заможних батьків, тобто послуга розрахована на людей із стабільним достатком, що перевищує середній.
4.2. Опис конкурентів
На ринку Санкт-Петербурга 70% ринку належать великим салонам краси, що включає в себе всі види послуг. Такими салонами, безперечно, є «Приватний клуб», мережа салонів «Вікторія VIP», салон «Альбіна».
20% ринку належать окремим косметичним кабінетах, по праву вважаються стильною, модною родзинкою, оснащеній за останнім словом моди і зустрічає своїх відвідувачів розкішним дизайном і затишною обстановкою. Такі кабінети відрізняються від великих салонів краси повною відсутністю суєти, більш високими цінами, більш шикарним інтер'єром. Персонал таким кабінетів-це, як правило, найкращі і відомі по місту майстра. Відвідувачі таких кабінетів ідуть спочатку «на майстра».
Ще 10% ринку належать масажним кабінетах, оснащених душовими кабінами, при фітнес-комплексах. Вони відрізняються середньої, іноді досить високою прохідністю, набагато більш низькими цінами, нижчим рівнем професіоналізму персоналу.
Косметичний центр «Катерина» - безперечний лідер у середовищі косметичних кабінетів даного рівня. Стильний дизайн і багатство інтер'єру радують і привертають нових клієнтів. Тиха доброзичлива обстановка, високий рівень професіоналізму і майстерність працюючих косметологів забезпечать центру «Катерина» прекрасну репутацію серед завсідників салонів краси і стабільну високу відвідуваність.
Косметичний центр «Катерина» відрізняється від своїх конкурентів вигідним місцем розташування.
Косметичний центр «Катерина» не розрахований на високу прохідність, на відміну від основної маси салонів краси, у зв'язку з набагато більш високим рівнем цін. Різниця в розцінках на процедури виправдана і зумовлена високим рівнем професіоналізму майстрів, які пройшли навчання на найбільших семінарах європейських столиць.
У роботі косметичного центру «Катерина» використовуються найбільш передові косметичні лінії в поєднанні з авторськими програмами майстрів центру.
4.3. Планування обсягів збуту і частки ринку
ІП «Катерина» планує вийти на ринок Санкт-Петербурга з процедурами на косметичної лінії "Thalgo" взимку 2005-2006 року.
Обсяг косметологічних процедур по тілу на місяць по місту і області становить 1000000. З них на частку косметології по тілу на косметичної лінії "Thalgo" припадає 30-40 тис. процедур. ІП «Катерина» планує робити 661 процедуру в місяць. ІП «Катерина» розраховує до літа 2006 року завоювати 2% ринку Санкт-Петербурга і Ленінградської області. У разі сприятливої ситуації на ринку можливе збільшення частки ринку до 5%.
Тенденція до збільшення преміального сегменту ринку і процедур на основі косметичної лінії "Thalgo" (до цього сегменту ринку відносяться послуги ІП «Катерина»), дозволяє оцінити ситуацію як сприятливу для виходу на ринок.
Послуги компанії ІП «Катерина» буде позиціонуватися у високому ціновому сегменті. Дослідження маркетологів підтверджують, що цей сегмент може і хоче дозволити собі дорогі процедури з оздоровлення організму.
Номінальний обсяг продажів ІП «Катерина» визначено в табл. 4.2.
Таблиця 4.2
Графік виходу на номінальний обсяг продажів (у відсотках від номінального)
Ринок косметології на косметичної лінії "Thalgo" підданий сезонним коливанням. Коефіцієнти сезонності збуту, відображені в табл. 4.3.
Таблиця 4.3
Середньорічний обсяг продажів і індекси сезонності
(У частках від середньорічного)
Весь січень 2006 року підприємство закуповує всі необхідні засоби: обладнання, сировину, укладає договори оренди приміщень, поставки сировини від постачальників - і готує все для початку роботи. Робота косметичного центру починається з лютого 2006 року. Прогнозовані підсумки продажів в 2006 році представлені в табл. 4.4.
5. ПЛАН МАРКЕТИНГУ
5.1 Характеристика системи розподілу і маркетинг
Процедури по тілу на елітних косметичних лініях, таких як «Целкосмет», "Thalgo", «Пластек» та інші, розраховані на споживача з високим стабільним матеріальним становищем. Найбільш дорогий лінією є процедури на косметиці «Целкосмет». «Косметика" Thalgo "займає четверте місце на ринку» [5]. У зв'язку з підвищеним попитом на процедури по тілу, у зв'язку з величезним ринком середнього класу, котрі виявляють бажання й інтерес, але не мають можливості, на ринок приходять нові порівняно недорогі косметичні фірми, такі як "Les Artistes", розраховані на середній клас.
ІП «Катерина» спеціалізується на косметології на косметичної лінії "Thalgo". Даний вид послуг розрахований на споживача з доходом вище середнього. В даний час спостерігається збільшення цього сегмента ринку, існує тенденція до поступового заміщення послуг, що відносяться до низького цінового сегмента більш ефективними, а, отже, більш дорогими процедурами.
На стадії проникнення на ринок підприємство відразу встановить високу ціну, роблячи акцент на кваліфікацію майстрів. Планована ціна складе 1700 руб. за холодне обгортання, 2000 руб. за тонізуючу обгортання, 2500 руб. за часткове обгортання, 3500 руб. за повне термообертиваніе і обгортання «Тальгомінс».
Буде діяти система знижок у розмірі 10% для постійних клієнтів.
Сукупний рекламний бюджет всіх косметологічних кабінетів міста і області, за оцінкою фахівців, становить не більше $ 10 млн. Причому значну його частину формують великі салони, які останнім часом активно управляють брендом. Реклама салонів «Приватний клуб», «Альбіна», «Вікторія VIP» все частіше з'являється на центральних каналах телебачення, і все більша кількість споживачів орієнтуються на певний бренд.
4.2. Опис конкурентів
На ринку Санкт-Петербурга 70% ринку належать великим салонам краси, що включає в себе всі види послуг. Такими салонами, безперечно, є «Приватний клуб», мережа салонів «Вікторія VIP», салон «Альбіна».
20% ринку належать окремим косметичним кабінетах, по праву вважаються стильною, модною родзинкою, оснащеній за останнім словом моди і зустрічає своїх відвідувачів розкішним дизайном і затишною обстановкою. Такі кабінети відрізняються від великих салонів краси повною відсутністю суєти, більш високими цінами, більш шикарним інтер'єром. Персонал таким кабінетів-це, як правило, найкращі і відомі по місту майстра. Відвідувачі таких кабінетів ідуть спочатку «на майстра».
Ще 10% ринку належать масажним кабінетах, оснащених душовими кабінами, при фітнес-комплексах. Вони відрізняються середньої, іноді досить високою прохідністю, набагато більш низькими цінами, нижчим рівнем професіоналізму персоналу.
Косметичний центр «Катерина» - безперечний лідер у середовищі косметичних кабінетів даного рівня. Стильний дизайн і багатство інтер'єру радують і привертають нових клієнтів. Тиха доброзичлива обстановка, високий рівень професіоналізму і майстерність працюючих косметологів забезпечать центру «Катерина» прекрасну репутацію серед завсідників салонів краси і стабільну високу відвідуваність.
Косметичний центр «Катерина» відрізняється від своїх конкурентів вигідним місцем розташування.
Косметичний центр «Катерина» не розрахований на високу прохідність, на відміну від основної маси салонів краси, у зв'язку з набагато більш високим рівнем цін. Різниця в розцінках на процедури виправдана і зумовлена високим рівнем професіоналізму майстрів, які пройшли навчання на найбільших семінарах європейських столиць.
У роботі косметичного центру «Катерина» використовуються найбільш передові косметичні лінії в поєднанні з авторськими програмами майстрів центру.
4.3. Планування обсягів збуту і частки ринку
ІП «Катерина» планує вийти на ринок Санкт-Петербурга з процедурами на косметичної лінії "Thalgo" взимку 2005-2006 року.
Обсяг косметологічних процедур по тілу на місяць по місту і області становить 1000000. З них на частку косметології по тілу на косметичної лінії "Thalgo" припадає 30-40 тис. процедур. ІП «Катерина» планує робити 661 процедуру в місяць. ІП «Катерина» розраховує до літа 2006 року завоювати 2% ринку Санкт-Петербурга і Ленінградської області. У разі сприятливої ситуації на ринку можливе збільшення частки ринку до 5%.
Тенденція до збільшення преміального сегменту ринку і процедур на основі косметичної лінії "Thalgo" (до цього сегменту ринку відносяться послуги ІП «Катерина»), дозволяє оцінити ситуацію як сприятливу для виходу на ринок.
Послуги компанії ІП «Катерина» буде позиціонуватися у високому ціновому сегменті. Дослідження маркетологів підтверджують, що цей сегмент може і хоче дозволити собі дорогі процедури з оздоровлення організму.
Номінальний обсяг продажів ІП «Катерина» визначено в табл. 4.2.
Таблиця 4.2
Графік виходу на номінальний обсяг продажів (у відсотках від номінального)
| Вид процедури | Номінальний обсяг продажів, процедур на рік | Січень 2006 | Лютий 2006 | Березень 2006 | Квітень 2006 | Травень 2006 | Червень 2006 | Липень 2006 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | ||
| Повне термообертиваніе | 6570 | 0% | 9% | 13% | 20% | 30% | 12% | 16% |
| Часткове термообертиваніе | 8760 | 0% | 7% | 18% | 16% | 12% | 40% | 16% |
| Тонізуючий обгортання | 6570 | 0% | 6% | 12% | 18% | 12% | 18% | 16% |
| Холодне обгортання | 8760 | 0% | 10% | 16% | 16% | 14% | 14% | 50% |
| Обгортання «Тальгомінс» | 8760 | 0% | 10% | 19% | 17% | 11% | 11% | 16% |
Таблиця 4.3
Середньорічний обсяг продажів і індекси сезонності
(У частках від середньорічного)
| Вид процедури | Середнього-дової обсяг продажів, процедури | 6 січня | 6 лютого | Березень 06 | Квітень 2006 | Травнем 2006 | 6 червня | 6 липня | Серпень 2006 | Сент 06 | Жовтень 2006 | 6 листопада | Грудень 06 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | ||
| Повне термообертиваніе | 1525 | 0,9 | 0,9 | 1 | 1,05 | 1,1 | 1,1 | 1,1 | 1,1 | 1,05 | 1,1 | 1,1 | 1,1 |
| Тонізуючий обгортання | 1713 | 0,9 | 0,9 | 1 | 1,05 | 1,1 | 1,1 | 1,1 | 1,1 | 1,05 | 1,1 | 1,1 | 1,1 |
| Часткове обгортання | 1818 | 0,9 | 0,9 | 1 | 1,05 | 1,1 | 1,1 | 1,1 | 1,1 | 1,05 | 1,1 | 1,1 | 1,1 |
| Холодне обгортання | 1918 | 0,9 | 0,9 | 1 | 1,05 | 1,1 | 1,1 | 1,1 | 1,1 | 1,05 | 1,1 | 1,1 | 1,1 |
| Обгортання «Тальгомінс» | 1167 | 0,9 | 0,9 | 1 | 1,05 | 1,1 | 1,1 | 1,1 | 1,1 | 1,05 | 1,1 | 1,1 | 1,1 |
5. ПЛАН МАРКЕТИНГУ
5.1 Характеристика системи розподілу і маркетинг
Процедури по тілу на елітних косметичних лініях, таких як «Целкосмет», "Thalgo", «Пластек» та інші, розраховані на споживача з високим стабільним матеріальним становищем. Найбільш дорогий лінією є процедури на косметиці «Целкосмет». «Косметика" Thalgo "займає четверте місце на ринку» [5]. У зв'язку з підвищеним попитом на процедури по тілу, у зв'язку з величезним ринком середнього класу, котрі виявляють бажання й інтерес, але не мають можливості, на ринок приходять нові порівняно недорогі косметичні фірми, такі як "Les Artistes", розраховані на середній клас.
ІП «Катерина» спеціалізується на косметології на косметичної лінії "Thalgo". Даний вид послуг розрахований на споживача з доходом вище середнього. В даний час спостерігається збільшення цього сегмента ринку, існує тенденція до поступового заміщення послуг, що відносяться до низького цінового сегмента більш ефективними, а, отже, більш дорогими процедурами.
На стадії проникнення на ринок підприємство відразу встановить високу ціну, роблячи акцент на кваліфікацію майстрів. Планована ціна складе 1700 руб. за холодне обгортання, 2000 руб. за тонізуючу обгортання, 2500 руб. за часткове обгортання, 3500 руб. за повне термообертиваніе і обгортання «Тальгомінс».
Буде діяти система знижок у розмірі 10% для постійних клієнтів.
Сукупний рекламний бюджет всіх косметологічних кабінетів міста і області, за оцінкою фахівців, становить не більше $ 10 млн. Причому значну його частину формують великі салони, які останнім часом активно управляють брендом. Реклама салонів «Приватний клуб», «Альбіна», «Вікторія VIP» все частіше з'являється на центральних каналах телебачення, і все більша кількість споживачів орієнтуються на певний бренд.
Таблиця 4.4
План виробництва і реалізації продукції (ціни включають ПДВ)
План виробництва і реалізації продукції (ціни включають ПДВ)
| Найменування продукції | Розмір-ність | Січ. 06 | Лютий. 06 | Маар. 06 | Квіт. 06 | Травнем 2006 | Червень. 06 | Липні. 06 | Сер. 06 | Сент. 06 | Жовтень. 06 | Ноя. 06 | Груд. 06 | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | |||
| Повне термообертиваніе | Завантаження | % | 0% | 9% | 13% | 20% | 30% | 12% | 16% | 14% | 14% | 44% | 12% | 2% |
| Обсяг продажів | процедура | 0,00 | 50,00 | 70,00 | 110,00 | 160,00 | 65,00 | 85,00 | 76,00 | 75,00 | 240,00 | 65,00 | 10,00 | |
| Ціна | тис. руб / п | 3,5 | 3,5 | 3,5 | 3,5 | 3,5 | 3,5 | 3,5 | 3,5 | 3,5 | 3,5 | 3,5 | 3,5 | |
| Виручка | тис. руб. | 0,00 | 175,00 | 245,00 | 385,00 | 560,00 | 227,5 | 297,5 | 266,00 | 262,5 | 840,00 | 227,5 | 35,00 | |
| Тонізуючий обгортання | Завантаження | % | 0% | 6% | 12% | 18% | 12% | 18% | 16% | 60% | 60% | 4% | 70% | 2% |
| Обсяг продажів | процедура | 0,00 | 31,00 | 66,00 | 96,00 | 65,00 | 95,00 | 86,00 | 325,00 | 324,00 | 21,00 | 378,00 | 10,00 | |
| Ціна | тис. руб / п | 2,00 | 2,00 | 2,00 | 2,00 | 2,00 | 2,00 | 2,00 | 2,00 | 2,00 | 2,00 | 2,00 | 2,00 | |
| Виручка | тис. руб. | 0,00 | 62,00 | 132,00 | 192,00 | 130,00 | 190,00 | 172,00 | 650,00 | 648,00 | 42,00 | 756,00 | 20,00 | |
| Часткове обгортання | Завантаження | % | 0% | 7% | 18% | 16% | 12% | 40% | 16% | 14% | 12% | 4% | 12% | 3% |
| Обсяг продажів | процедура | 0,00 | 53,00 | 132,00 | 112,00 | 85,00 | 285,00 | 115,00 | 100,00 | 85,00 | 32,00 | 85,00 | 18,00 | |
| Ціна | тис. руб / п | 2,5 | 2,5 | 2,5 | 2,5 | 2,5 | 2,5 | 2,5 | 2,5 | 2,5 | 2,5 | 2,5 | 2,5 | |
| Виручка | тис. руб. | 0,00 | 132,5 | 330,00 | 280,00 | 212,5 | 712,5 | 287,5 | 250,00 | 212,5 | 80,00 | 212,5 | 45,00 | |
| Холодне обгортання | Завантаження | % | 0% | 10% | 16% | 16% | 14% | 14% | 50% | 13% | 12% | 4% | 12% | 3% |
| Обсяг продажів | процедура | 0,00 | 75,00 | 118,00 | 113,00 | 98,00 | 98,00 | 361,00 | 93,00 | 83,00 | 30,00 | 85,00 | 18,00 | |
| Ціна | тис. руб / п | 1,7 | 1,7 | 1,7 | 1,7 | 1.7 | 1,7 | 1,7 | 1,7 | 1,7 | 1,7 | 1,7 | 1,7 | |
| Виручка | тис. руб. | 0,00 | 127,5 | 200,6 | 192,1 | 166,6 | 166,6 | 613,7 | 158,1 | 141,1 | 51,00 | 144,5 | 30,6 | |
| Обгортання «Тальгомінс» | Завантаження | % | 0% | 10% | 19% | 17% | 11% | 11% | 16% | 12% | 13% | 4% | 12% | 46% |
| Обсяг продажів | процедура | 0,00 | 69,00 | 136,00 | 124,00 | 82,00 | 80,00 | 115,00 | 87,00 | 94,00 | 28,00 | 85,00 | 330,00 | |
| Ціна | тис. руб / п | 3,5 | 3,5 | 3,5 | 3,5 | 3,5 | 3,5 | 3,5 | 3,5 | 3,5 | 3,5 | 3,5 | 3,5 | |
| Виручка | тис. руб. | 0,00 | 241,5 | 476,00 | 434,00 | 287,00 | 280,00 | 402,5 | 304,5 | 329,00 | 98,00 | 297,5 | 1155,00 | |
| Разом виручка-брутто (вкл. ПДВ) | тис. руб. | 0,00 | 738,5 | 1383,6 | 1483,1 | 1356,1 | 1576,6 | 1773,2 | 1628,6 | 1593,1 | 1111,00 | 1638,00 | 1285,6 | |
Крім кваліфікації майстра, на прийняття рішення стати клієнтом даного салону або центру істотний вплив роблять косметика, на якій працює салон, інтер'єр і престижність салону.
Інтер'єр можна змінити простим ремонтом, євроремонтом або викликати дизайнера, який створить свій неповторний інтер'єр.
ІП «Катерина» планує вдатися до послуг дизайнера по інтер'єрах, тому що ІП «Катерина» буде працювати з багатими людьми, для яких шикарність в оформленні має дуже велике значення і багато що говорить про престижність кабінету.
Дуже багато клієнтів вибирають салон саме за його оформлення, тому що хочуть, щоб оточуючі їх речі були естетично привабливі.
Інтер'єр планується оформляти в морському стилі, тому що найважливішим компонентом процедур будуть морські водорості. Таким чином, інтер'єр буде пов'язаний з самою метою створення кабінету.
До справжнього моменту у ІП «Катерина» немає своєї клієнтської бази, але планується, що VIP-майстри, які будуть працювати в кабінетах салону, потягнуть за собою своїх постійних клієнтів, як часто і трапляється, тому що клієнти, тим більше постійні, категорично не хочуть йти від свого майстра.
Бюджет маркетингу в перший рік існування фірми становитиме 778 тис. 370 руб. Величина витрат за кожний місяць представлена в табл. П5.1 і складає 5% від виручки.
Таблиця 5.1
Витрати на рекламу і просування (тис. крб.)
Витрачання коштів буде здійснюватися в таких пропорціях:
· Створення та оновлення сайту компанії - 40%;
· Реклама на телебаченні-30%
· Публікації у спеціалізованих виданнях - 30%.
6. ВИРОБНИЧИЙ ПЛАН
6.1. Розташування та умови реалізації проекту
Для реалізації проекту потрібні виробничі приміщення та приміщення під офіс, що відповідають санітарним нормам. Проект передбачається реалізувати на території нежитлових приміщень загальною площею 58 кв. м. В даний час укладені договори оренди для офісу і косметичного центру. Юридична адреса підприємства: 191025, Санкт-Петербург, Невський проспект, 98А. З точки зору інфраструктури, орендовані приміщення повністю підходять для організації виробництва: проведено електрику, каналізація, водопровід, опалення, є телефонний зв'язок.
Інтер'єр можна змінити простим ремонтом, євроремонтом або викликати дизайнера, який створить свій неповторний інтер'єр.
ІП «Катерина» планує вдатися до послуг дизайнера по інтер'єрах, тому що ІП «Катерина» буде працювати з багатими людьми, для яких шикарність в оформленні має дуже велике значення і багато що говорить про престижність кабінету.
Дуже багато клієнтів вибирають салон саме за його оформлення, тому що хочуть, щоб оточуючі їх речі були естетично привабливі.
Інтер'єр планується оформляти в морському стилі, тому що найважливішим компонентом процедур будуть морські водорості. Таким чином, інтер'єр буде пов'язаний з самою метою створення кабінету.
До справжнього моменту у ІП «Катерина» немає своєї клієнтської бази, але планується, що VIP-майстри, які будуть працювати в кабінетах салону, потягнуть за собою своїх постійних клієнтів, як часто і трапляється, тому що клієнти, тим більше постійні, категорично не хочуть йти від свого майстра.
Бюджет маркетингу в перший рік існування фірми становитиме 778 тис. 370 руб. Величина витрат за кожний місяць представлена в табл. П5.1 і складає 5% від виручки.
Таблиця 5.1
Витрати на рекламу і просування (тис. крб.)
| Інтервал планування | Січень 06 | Лютий 06 | Березні 2006 | Квітень 06 | Травнем 2006 | 6 червня | 6 липня | Серпень 06 | Вересень 06 | Жовтень 06 | Листопад 06 | Грудень 06 |
| Витрати | 0,00 | 36,93 | 69,18 | 74,16 | 67,81 | 78,83 | 88,66 | 81,43 | 79,66 | 55,55 | 81,90 | 64,28 |
· Створення та оновлення сайту компанії - 40%;
· Реклама на телебаченні-30%
· Публікації у спеціалізованих виданнях - 30%.
6. ВИРОБНИЧИЙ ПЛАН
6.1. Розташування та умови реалізації проекту
Для реалізації проекту потрібні виробничі приміщення та приміщення під офіс, що відповідають санітарним нормам. Проект передбачається реалізувати на території нежитлових приміщень загальною площею 58 кв. м. В даний час укладені договори оренди для офісу і косметичного центру. Юридична адреса підприємства: 191025, Санкт-Петербург, Невський проспект, 98А. З точки зору інфраструктури, орендовані приміщення повністю підходять для організації виробництва: проведено електрику, каналізація, водопровід, опалення, є телефонний зв'язок.
Територіальне місце розташування - Центральний район. Для району характерна розвинена інфраструктура і розташування в самому серці міста. Наявність відеоспостереження дозволяє клієнтам не боятися за збереження своїх машин. ІП «Катерина» вже встановило відеоспостереження компанії «Нева-СБ», розташованої за адресою: Санкт-Петербург, Малоохтінскій проспект, д. 68, офіс 527.
6.2. Виробничий процес і операції
Правильне проведення процедури робить дуже великий вплив на її ефективність, а, отже, і на враження клієнта від салону і його бажання порекомендувати його знайомим. Основні стадії технологічного процесу проведення процедур ІП «Катерина» представлені в табл. 6.1.
Процедура «Повне термообертиваніе»
1. Пілінг по тілу
2. Змити пілінг під душем
3. Нанесення плазмалг-гелю
4. Моделюючий масаж
5. Розведення водоростей гарячою водою до консистенції сметани
6. Нанесення на тіло на задню і передню поверхні-на все тіло повністю
7. Загортання в пластикову простирадло і термоодеяло на 30 хв.
8. Душ
9. Нанесення крему
Процедура «Часткове обгортання»
Проводиться на зони ніг, сідниць і живота. В іншому-також, як повне обгортання.
Процедура «Тонізуюча обгортання»
1. Приготувати склад для обгортання
2. Наносити склад невеликими порціями, починаючи з передньої поверхні до повного всмоктування з масажем, далі моделюючий масаж після вбирання
3. Те ж саме по задній поверхні
4. Залишки складу нанести товстим шаром спочатку на задню, потім на передню поверхні, загорнути в пластикову простирадло і термоодеяло на 30 хв.
5. Душ
Процедура «Холодне обгортання»
1. Проводиться на зони ніг, стегон, сідниць і живота
2. Нанести плазмалг-гель до повного вбирання на задню поверхню, провести антицелюлітний масаж
3. Нанести плазмалг-гель на передню поверхню
4. Провести антицелюлітний масаж передньої поверхні
5. Намочити 3 бинта, згорнути в трубочки
6. Змішати воду і розчин «Фріджі-Тальго», вливати в кожен кінець трубочки
7. Попросити клієнта піднятися
8. Перший бинт завдати навколо живота по талії, по сідницях, попросити клієнтку лягти на живіт
9. Другий бинт нанести на ліву ногу
10. Третя бинт-на праву ногу, залишити лежати на 30 хв. без підігріву
11. Зняти бинти, прибрати пластикову простирадло
12. Провести лімфодренаж нижніх кінцівок
Процедура «Обгортання Тальгомінс»
1. Проводиться на зону «бриджі»
2. Нанести плазмалг-гель на передню поверхню до повного вбирання
3. Провести моделюючий масаж
4. Перевернути клієнта
5. Нанести плазмалг-гель на задню поверхню
6. Провести моделюючий масаж
7. Розкласти пачку пудри «Тальгомінс» на 2 однакових миски
8. Додати в першу миску холодну воду
9. Збити міксером
10. Шпателем дуже швидко нанести маску на задню поверхню від талії до колін
11. Почекати 3 хв., Поки маска застигне
12. За цей час збити маску в другій мисці
13. Попросити клієнтку одним рухом перевернутися на спину, нанести маску на живіт і ноги до коліна
14. Почекати 3 хв., Поки маска застигне Загорнути у пластикову простирадло і термоодеяло на 30 хв.
15. Зняти маску руками пластами, душ, попросити клієнтку лягти, нанести крем «Тальгомінс» лімфодренажним рухами
Необхідна виробнича площа складе близько 40 кв. м. Під обладнання відводиться близько 40% виробничої площі. Промислове обладнання розраховане на безперервну роботу протягом 12 годин.
Необхідна кількість робітників у зміні становить 3 людини.
6.2. Виробничий процес і операції
Правильне проведення процедури робить дуже великий вплив на її ефективність, а, отже, і на враження клієнта від салону і його бажання порекомендувати його знайомим. Основні стадії технологічного процесу проведення процедур ІП «Катерина» представлені в табл. 6.1.
Процедура «Повне термообертиваніе»
1. Пілінг по тілу
2. Змити пілінг під душем
3. Нанесення плазмалг-гелю
4. Моделюючий масаж
5. Розведення водоростей гарячою водою до консистенції сметани
6. Нанесення на тіло на задню і передню поверхні-на все тіло повністю
7. Загортання в пластикову простирадло і термоодеяло на 30 хв.
8. Душ
9. Нанесення крему
Процедура «Часткове обгортання»
Проводиться на зони ніг, сідниць і живота. В іншому-також, як повне обгортання.
Процедура «Тонізуюча обгортання»
1. Приготувати склад для обгортання
2. Наносити склад невеликими порціями, починаючи з передньої поверхні до повного всмоктування з масажем, далі моделюючий масаж після вбирання
3. Те ж саме по задній поверхні
4. Залишки складу нанести товстим шаром спочатку на задню, потім на передню поверхні, загорнути в пластикову простирадло і термоодеяло на 30 хв.
5. Душ
Процедура «Холодне обгортання»
1. Проводиться на зони ніг, стегон, сідниць і живота
2. Нанести плазмалг-гель до повного вбирання на задню поверхню, провести антицелюлітний масаж
3. Нанести плазмалг-гель на передню поверхню
4. Провести антицелюлітний масаж передньої поверхні
5. Намочити 3 бинта, згорнути в трубочки
6. Змішати воду і розчин «Фріджі-Тальго», вливати в кожен кінець трубочки
7. Попросити клієнта піднятися
8. Перший бинт завдати навколо живота по талії, по сідницях, попросити клієнтку лягти на живіт
9. Другий бинт нанести на ліву ногу
10. Третя бинт-на праву ногу, залишити лежати на 30 хв. без підігріву
11. Зняти бинти, прибрати пластикову простирадло
12. Провести лімфодренаж нижніх кінцівок
Процедура «Обгортання Тальгомінс»
1. Проводиться на зону «бриджі»
2. Нанести плазмалг-гель на передню поверхню до повного вбирання
3. Провести моделюючий масаж
4. Перевернути клієнта
5. Нанести плазмалг-гель на задню поверхню
6. Провести моделюючий масаж
7. Розкласти пачку пудри «Тальгомінс» на 2 однакових миски
8. Додати в першу миску холодну воду
9. Збити міксером
10. Шпателем дуже швидко нанести маску на задню поверхню від талії до колін
11. Почекати 3 хв., Поки маска застигне
12. За цей час збити маску в другій мисці
13. Попросити клієнтку одним рухом перевернутися на спину, нанести маску на живіт і ноги до коліна
14. Почекати 3 хв., Поки маска застигне Загорнути у пластикову простирадло і термоодеяло на 30 хв.
15. Зняти маску руками пластами, душ, попросити клієнтку лягти, нанести крем «Тальгомінс» лімфодренажним рухами
Необхідна виробнича площа складе близько 40 кв. м. Під обладнання відводиться близько 40% виробничої площі. Промислове обладнання розраховане на безперервну роботу протягом 12 годин.
Необхідна кількість робітників у зміні становить 3 людини.
Таблиця 6.1
| Коротка характеристика основних технологічних операцій | ||||||||||||||||||
| Перелік обладнання, що використовується | Площа, кв. м | |||||||||||||||||
| № | Найменування технологічних операцій | Вхідний потік сировини та ін | Основного | Допоміжного | Під обладнання | Під робоче місце | Склад і чисельність персоналу, чол. | Час на виконання однієї операції, хв. | Кількість одиниць продукції, що випускаються за одну операцію, шт. | |||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | |||||||||
| 1 | Повне термообертиваніе | Мікронізовані морські водорості "Тальго"; плазмалг гель; масажний крем "Тальгомінс"; простирадло пластикові; простирадло одноразова; труси одноразові; шапка одноразова. | Масажний стіл; термоодеяло-; душова кабіна; раковина. | Полиця настінна; шафа-пенал; лава; вішалка для одягу; музичний центр; журнальний стіл; гумовий килимок; рушник махровий; халат махровий; тапочки махрові; бра настінне; дзеркало. | 5. | 7. | Косметолог-1. | 120. | 1. | |||||||||
| 2 | Тонізуючий обгортання | Капсули; розчин А; розчин В; масажний крем "Тальгомінс"; простирадло пластикові; простирадло одноразова; труси одноразові; шапка одноразова. | Масажний стіл; термоодеяло; душова кабіна; раковина. | Полиця настінна; шафа-пенал; лава; вішалка для одягу; музичний центр; журнальний стіл; гумовий килимок; рушник махровий; халат махровий; тапочки махрові; бра настінне; дзеркало. | 5. | 7. | Косметолог-1. | 120. | 1. | |||||||||
| 3 | Часткове обгортання | Мікронізовані морські водорості "Тальго"; плазмалг гель; масажний крем "Тальгомінс"; простирадло пластикові; простирадло одноразова; труси одноразові. | Масажний стіл; термоодеяло; душова кабіна; раковина. | Полиця настінна; шафа-пенал; лава; вішалка для одягу; музичний центр; журнальний стіл; гумовий килимок; рушник махровий; халат махровий; тапочки махрові; бра настінне; дзеркало. | 5. | 7. | Косметолог-1. | 90. | 1. | |||||||||
| Холодне обгортання | Плазмалг гель; розчин "Фріджі Тальго"; масажний крем "Тальгомінс"; простирадло пластикові; простирадло одноразова; труси одноразові. | Масажний стіл; термоодеяло; душова кабіна; раковина. | Полиця настінна; шафа-пенал; лава; вішалка для одягу; музичний центр; журнальний стіл; гумовий килимок; рушник махровий; халат махровий; тапочки махрові; бра настінне; дзеркало. | 5. | 7. | Косметолог-1. | 90. | 1. | ||||||||||
| Обгортання "Тальгомінс" | Концентрат для схуднення; моделююча маска "Тальгомінс"; масажний крем "Тальгомінс"; простирадло пластикові; простирадло одноразова; труси одноразові. | Масажний стіл; термоодеяло; душова кабіна; раковина. | Полиця настінна; шафа-пенал; лава; вішалка для одягу; музичний центр; журнальний стіл; гумовий килимок; рушник махровий; халат махровий; тапочки махрові; бра настінне; дзеркало. | 5. | 7. | Косметолог-1. | 90. | 1. | ||||||||||
6.3 Об'єкт інвестування
Для здійснення даного проекту необхідно інвестування грошових коштів як в основні, так і в оборотні активи.
Характеристика виробничих і інших площ, необхідних для здійснення проекту, відображена в табл. 6.2.
Таблиця 6.2
Коротка характеристика площ, що використовуються для реалізації проекту
«Інвестиції в основні кошти спрямовано на створення (придбання) наступних об'єктів:
- Основного виробничого обладнання;
- Допоміжного обладнання;
- Офісного обладнання (в т.ч. меблі);
- Оргтехніки »[6].
Склад основного і допоміжного обладнання, необхідного для проведення процедур, і його характеристика представлена в табл. П6.3.
Таблиця 6.3
Коротка характеристика основних видів основного і допоміжного обладнання, що використовуються для реалізації проекту
Для розрахунку вартості інвестицій в оборотні засоби слід визначити величину необхідних виробничих запасів. Для цього розраховується два параметри: норма оборотних коштів (у днях) і середньоденна потреба по кожному виду сировини, допоміжних матеріалів, палива, покупних напівфабрикатів і комплектуючих. Норма оборотних коштів для сировини і матеріалів представлена в табл.6.4.
Таблиця 6.4
Визначення норм оборотних коштів по матеріальних виробничих запасів, днів
Результати розрахунків потреби підприємства в оборотних коштах по запасах сировини і матеріалів представлені в табл. 6.5. Дана таблиця заповнена до періоду виходу на проектну потужність.
Таблиця 6.5
Визначення НІС по матеріальних виробничих запасів (тис. крб.)
Розмір інвестицій в оборотні кошти по запасах відображено у табл. 6.6.
Таблиця 6.6
Визначення величини інвестицій в оборотні засоби за запасами (тис. крб.)
Крім інвестицій в оборотні засоби за статтею запаси сировини і матеріалів підприємство буде формувати фінансові активи: податок на додану вартість по придбаних цінностей, дебіторську заборгованість і мінімальний залишок грошових коштів.
Мінімальний розмір залишку грошових коштів повинен забезпечити можливість здійснення поточних платежів на триденний термін роботи підприємства при припущенні про рівномірність їх розподілу протягом інтервалу планування.
Розрахунок частини оборотних коштів, який припадає на податок на додану вартість по придбаним цінностям визначався за даними табл. 9.3.
6.4. Кадрове забезпечення та оплата праці на підприємстві
У результаті реалізації інвестиційного проекту буде створено 13 нових робочих місць. Штат виробничого персоналу представлений в табл. 6.7.
Для здійснення даного проекту необхідно інвестування грошових коштів як в основні, так і в оборотні активи.
Характеристика виробничих і інших площ, необхідних для здійснення проекту, відображена в табл. 6.2.
Таблиця 6.2
Коротка характеристика площ, що використовуються для реалізації проекту
| № | Найменування | Площа, кв. м | Опис |
| 1 | Виробничі приміщення | 40 | 3 косметологічних кабінету |
| 2 | Адміністративні приміщення | 18 | Офісне приміщення |
- Основного виробничого обладнання;
- Допоміжного обладнання;
- Офісного обладнання (в т.ч. меблі);
- Оргтехніки »[6].
Склад основного і допоміжного обладнання, необхідного для проведення процедур, і його характеристика представлена в табл. П6.3.
Таблиця 6.3
Коротка характеристика основних видів основного і допоміжного обладнання, що використовуються для реалізації проекту
| № | Найменування устаткування | Кіль-кість, шт. | Стоімость2 (включаючи ПДВ), тис. грн. / од. | Вартість (Без ПДВ), тис. грн. / од. |
| 1 | Масажний стіл | 3 | 20,00 | 16,95 |
| 2 | Душова кабіна | 3 | 167,00 | 141,24 |
| 3 | Термоодеяло | 3 | 15,00 | 12,71 |
4 | Миска пластикова | 6 | 0,05 | 0,04 |
| 5 | Шпатель пластиковий | 6 | 0,02 | 0,02 |
6 | Раковина | 3 | 15,00 | 12,71 |
| 7 | Міксер | 3 | 5,00 | 4,24 |
| 8 | Офісне обладнання та оргтехніка | 141,00 | 119,49 | |
| РАЗОМ вартість обладнання | 363,07 | 307,40 | ||
Таблиця 6.4
Визначення норм оборотних коштів по матеріальних виробничих запасів, днів
| Найменування сировини та матеріалів | Транспор-тний запас | Поточний складський запас | Страховий запас | Разом норма оборотних коштів |
| Мікронізований морські водорості «Тальго» | 0 | 5 | 2 | 7 |
| Плазмалг-гель | 0 | 5 | 2 | 7 |
| Масажний крем «Тальгомінс» | 0 | 5 | 2 | 7 |
| Простирадла пластикові | 0 | 5 | 2 | 7 |
Простирадла одноразові | 0 | 5 | 2 | 7 |
| Труси одноразові | 0 | 5 | 2 | 7 |
| Капсули | 0 | 5 | 2 | 7 |
| Розчин А | 0 | 5 | 2 | 7 |
| Розчин У | 0 | 5 | 2 | 7 |
| Розчин «Фріджі Тальго» | 0 | 5 | 2 | 7 |
| Концентрат для схуднення | 0 | 5 | 2 | 7 |
| Моделююча маска «Тальгомінс» | 0 | 5 | 2 | 7 |
| Шапки одноразові | 0 | 5 | 2 | 7 |
Таблиця 6.5
Визначення НІС по матеріальних виробничих запасів (тис. крб.)
| Найменування сировини та матеріалів | Максималь-ний розмір потреби, тис. руб. | 6 січня | 6 лютого | Березні 2006 | Квітень 2006 | Травнем 2006 | 6 червня |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ||
| Завантаження виробничих потужностей,% | 0% | 42% | 78% | 87% | 79% | 95% | |
| Мікронізований морські водорості «Тальго» | 29,81 | 10,99 | 19,54 | 23,85 | 29,09 | 29,81 | 20,47 |
| Плазмалг-гель | 13,75 | 4,70 | 8,16 | 9,09 | 10,01 | 10,94 | 13,75 |
| Масажний крем «Тальгомінс» | 9,23 | 3,52 | 6,34 | 7,47 | 7,09 | 7,10 | 9,23 |
| Простирадла пластикові | 4,37 | 1,59 | 2,99 | 3,18 | 2,81 | 3,57 | 4,37 |
| Простирадла одноразові | 3,64 | 1,33 | 2,49 | 2,65 | 2,33 | 2,98 | 3,64 |
| Труси одноразові | 1,85 | 0,77 | 1,47 | 1,59 | 1,40 | 1,83 | 1,85 |
| Шапки одноразові | 0,36 | 0,13 | 0,22 | 0,33 | 0,36 | 0,25 | 0,27 |
| Капсули | 3,24 | 1,05 | 2,23 | 3,24 | 2,19 | 3,20 | 2,90 |
| Розчин А | 3,29 | 1,06 | 2,27 | 3,29 | 2,23 | 3,26 | 2,95 |
| Розчин У | 3,29 | 1,06 | 2,26 | 3,29 | 2,23 | 3,26 | 2,95 |
| Розчин «Фріджі-Тальго» | 24,67 | 5,13 | 8,06 | 7,72 | 6,70 | 6,70 | 24,67 |
| Концентрат для схуднення | 7,46 | 3,78 | 7,46 | 6,80 | 4,50 | 4,39 | 6,31 |
| Моделююча маска «Тальгомінс» | 27,67 | 14,04 | 27,67 | 25,23 | 16,69 | 16,28 | 23,40 |
| Разом норматив оборотних коштів, тис. руб. | 132,63 | 49,15 | 91,16 | 97,73 | 87,63 | 93,57 | 116,76 |
Таблиця 6.6
Визначення величини інвестицій в оборотні засоби за запасами (тис. крб.)
| Найменування показника | 6 січня | 6 лютого | Березні 2006 | Квітень 2006 | Травнем 2006 | 6 червня |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| Завантаження виробничих потужностей | 0% | 42% | 78% | 87% | 79% | 95% |
| Норматив оборотних коштів у запасах сировини й матеріалів, тис. руб. | 49,15 | 91,16 | 97,73 | 87,63 | 93,57 | 116,76 |
| Інвестиції в матеріальні виробничі запаси, тис. руб. | 49,15 | 42,00 | 6,57 | - 10,10 | 5,93 | 23,20 |
Мінімальний розмір залишку грошових коштів повинен забезпечити можливість здійснення поточних платежів на триденний термін роботи підприємства при припущенні про рівномірність їх розподілу протягом інтервалу планування.
Розрахунок частини оборотних коштів, який припадає на податок на додану вартість по придбаним цінностям визначався за даними табл. 9.3.
6.4. Кадрове забезпечення та оплата праці на підприємстві
У результаті реалізації інвестиційного проекту буде створено 13 нових робочих місць. Штат виробничого персоналу представлений в табл. 6.7.
З метою підвищення ефективності діяльності адміністративно-управлінського і виробничого персоналу на підприємстві передбачена змішана форма оплати праці. У якості бази, щодо якої буде визначатися змінна частина оплати праці, виступає величина виручки.
Розмір витрат на персонал при виході підприємства на проектний обсяг продажів становить 715,78 тис. руб. / міс., Включаючи 567,18 тис. руб. - Витрати на оплату праці (фонд оплати праці), 148,60 тис. руб. - ЕСН і інші відрахування з фонду заробітної плати.
Таблиця 6.7
Штатний розклад
6.5. Потреба в сировині і матеріалах і витрати на виробництво продукції
Поточні витрати при реалізації операційної діяльності в рамках інвестиційного проекту можна розділити на змінні і постійні.
Величина змінних витрат відображена в табл. 6.8.
ІП «Катерина» уклало договір про постачання сировини і матеріалів з підприємством ЗАТ «МБ Група Імпекс»
Розмір витрат на персонал при виході підприємства на проектний обсяг продажів становить 715,78 тис. руб. / міс., Включаючи 567,18 тис. руб. - Витрати на оплату праці (фонд оплати праці), 148,60 тис. руб. - ЕСН і інші відрахування з фонду заробітної плати.
Таблиця 6.7
Штатний розклад
| № | Найменування | Чисель-ність, чол. | Розмір погодинної оплати, тис. руб. / міс. | Розмір відрядної оплати, руб. / міс. | ||
| База | Норматив | |||||
| 1 | Адміністративно-управлінський персонал | |||||
| 1.1 | Генеральний директор | 1 | 12 | виручка | 1% | |
| 1.2 | Головний бухгалтер | 1 | 12 | виручка | 1% | |
| РАЗОМ (АУП) | 2 | 24 | ||||
| 2 | Інженерно-технічний персонал | |||||
| 2.1 | Адміністратор | 3 | 8 | |||
| РАЗОМ (ІТП) | 3 | 24 | ||||
| 3 | Промислово-виробничий персонал | |||||
| 3.1 | Косметолог | 8 | 1250 | виручка | 30% | |
| РАЗОМ (ППП) | 8 | 10 | ||||
| ВСЬОГО персонал | 13 | 58 | Х | Х | ||
Поточні витрати при реалізації операційної діяльності в рамках інвестиційного проекту можна розділити на змінні і постійні.
Величина змінних витрат відображена в табл. 6.8.
ІП «Катерина» уклало договір про постачання сировини і матеріалів з підприємством ЗАТ «МБ Група Імпекс»
Таблиця 6.8
Питомі змінні матеріальні витрати підприємства
Питомі змінні матеріальні витрати підприємства
| Найменування статей матеріальних витрат | Одиниці виміру (кг, тонн, м, шт та інші одиниці виміру) | Повне термообертиваніе | Тонізуючий обгортання | Часткове обгортання | Холодне обгортання | Обгортання "Тальгомінс" |
| Витрачання сировини (матеріалів тощо) на одиницю продукції | ||||||
| на 1процедура | на 1процедура | на 1процедура | на 1процедура | на 1процедура | ||
| Мікронізовані морські водорості "Тальго" | г | 500,0000 | 0,0000 | 250,0000 | 0,0000 | 0,0000 |
| Плазмалг гель | мл | 50,0000 | 0,0000 | 30,0000 | 30,0000 | 0,0000 |
| Масажний крем "Тальгомінс" | мл | 30,0000 | 30,0000 | 10,0000 | 15,0000 | 15,0000 |
| Простирадла пластикові | шт. | 1,0000 | 1,0000 | 1,0000 | 1,0000 | 1,0000 |
| Простирадла одноразові | шт. | 1,0000 | 1,0000 | 1,0000 | 1,0000 | 1,0000 |
| Труси одноразові | шт. | 2,0000 | 2,0000 | 2,0000 | 1,0000 | 2,0000 |
| Шапки одноразові | шт. | 1,0000 | 1,0000 | 0,0000 | 0,0000 | 0,0000 |
| Капсули | шт. | 0,0000 | 2,0000 | 0,0000 | 0,0000 | 0,0000 |
| Розчин А | г | 0,0000 | 50,0000 | 0,0000 | 0,0000 | 0,0000 |
| Розчин У | г | 0,0000 | 100,0000 | 0,0000 | 0,0000 | 0,0000 |
| Розчин "Фріджі Тальго" | мл | 0,0000 | 0,0000 | 0,0000 | 50,0000 | 0,0000 |
| Концентрат для схуднення | мл | 0,0000 | 0,0000 | 0,0000 | 0,0000 | 20,0000 |
| Моделююча маска "Тальгомінс" | г | 0,0000 | 0,0000 | 0,0000 | 0,0000 | 250,0000 |
За умовами даного інвестиційного проекту ІП «Катерина» набуває виробничі та адміністративні приміщення в тимчасове користування.
Договір оренди укладений строком на 3 роки. Планується здійснити дизайнерську розробку інтер'єру протягом січня 2006р.
Нарахування амортизації проводиться лінійним методом. Норми амортизації та нараховані суми амортизаційних відрахувань відображаються в табл. 6.11. Норма амортизації стосовно кожного об'єкта визначається на підставі строку корисного використання основного засобу, визначеного в постанові Уряду РФ № 1 від 01.01.2002 р.
Розрахунку амортизації по кожному об'єкту в кожному інтервалі планування передує складання графіка нарахування амортизації.
Для розрахунку величини амортизаційних відрахувань по кожному приобретаемому об'єкту в кожен конкретний інтервал планування первісна вартість об'єкта без ПДВ (табл. 6.3) множиться на норму амортизації, скориговану на тривалість відповідного інтервалу планування.
В даний час Генеральним директором є Александрова Тетяна Євгенівна, 1975 року народження, закінчила в 1998 році Фінансово-економічний університет. Має кваліфікацію економіста. Досвід роботи: мережа салонів REDKEN з 2000 по 2005 рр..
Інші ключові фігури.
Головний бухгалтер - Чернишова Надія Юріївна, 1978 року народження, вища освіта (Державний Політехнічний університет), працювала з 2003 по 2004 рр.. у спортивному клубі «Євроспорт», 2004-2005 рр.. ТОВ «Вексен».
Для мотивації адміністративно-управлінського персоналу на підприємстві застосовується змішана система оплата праці. Крім постійного окладу передбачена відрядна оплата праці, база для нарахування якої є виручка підприємства.
Середньооблікова чисельність співробітників складає 13 осіб.
На підприємстві передбачена щорічна кваліфікаційна атестація, за результатами якої приймається рішення про ротацію кадрів або підвищення кваліфікації з метою більш оптимального використання кадрового потенціалу.
7. ОРГАНІЗАЦІЙНИЙ ПЛАН
7.1. Менеджмент
Косметичний комплекс «Катерина» буде зареєстрований у формі індивідуального підприємництва в січні 2006р.
Органом управління ІП «Катерина» є генеральний директор. До його функцій належать:
1. Контроль роботи косметологів
2. Контроль над станом устаткування, забезпечення своєчасного ремонту і профілактичних робіт
3. Моніторинг запасів матеріалів, своєчасний замовлення сировини і матеріалів
В даний час Генеральним директором є Александрова Тетяна Євгенівна, 1975 року народження, закінчила в 1998 році Фінансово-економічний університет. Має кваліфікацію економіста. Досвід роботи: мережа салонів REDKEN з 2000 по 2005 рр..
Інші ключові фігури.
Головний бухгалтер - Чернишова Надія Юріївна, 1978 року народження, вища освіта (Державний Політехнічний університет), працювала з 2003 по 2004 рр.. у спортивному клубі «Євроспорт», 2004-2005 рр.. ТОВ «Вексен».
Для мотивації адміністративно-управлінського персоналу на підприємстві застосовується змішана система оплата праці. Крім постійного окладу передбачена відрядна оплата праці, база для нарахування якої є виручка підприємства.
Середньооблікова чисельність співробітників складає 13 осіб.
На підприємстві передбачена щорічна кваліфікаційна атестація, за результатами якої приймається рішення про ротацію кадрів або підвищення кваліфікації з метою більш оптимального використання кадрового потенціалу.
7.2. Основні партнери
ІП «Катерина» уклало договір з ТОВ «Салон і Сервіс», розташованим за адресою: Санкт - Петербург, вул Чапаєва, д. 25, що є постачальником косметологічного обладнання. Меблі для офісу буде куплена в БЦ «Акваторія», розташованому за адресою Виборзька наб., 61. Сировина для процедур буде поставляти ЗАТ «МБ Група Імпекс», розташоване за адресою: 121205, Москва, Новий Арбат, 36 / 9.
8. ІНВЕСТИЦІЙНИЙ І ФІНАНСОВИЙ ПЛАНИ
8.1. Інвестиції та інвестиційний план
Реалізація даного інвестиційного проекту потребуватиме здійснення інвестиційних вкладень в розмірі 2 млн. 156 тис. 690 руб. у першому півріччі реалізації проекту.
Інвестиції спрямовані на придбання основних засобів, фінансування оборотних коштів (поточних активів, фінансових активів), покриття поточних збитків.
Перелік необхідних капітальних вкладень представлений в табл. 8.1.
8.2. Фінансування інвестицій та фінансовий план
Для фінансування інвестиційного проекту передбачається використовувати власні і позикові кошти. Як позикових коштів виступає банківський кредит. Загальна потреба у фінансових коштах для реалізації даного проекту (для фінансування інвестицій в проект) становить 2 млн. 156 тис. 690 руб.
Фінансовий план проекту представлений в табл. 8.2.
Величина необхідних власних коштів становить 1 млн. 332 тис. руб., 1 млн. 300 тис. руб. (Вносяться протягом чотирьох перших місяців) та 34 тис. 560 руб. - Самофінансування (чистий прибуток і амортизаційні відрахування, що формуються в результаті здійснення операційної діяльності в рамках проекту).
Договір оренди укладений строком на 3 роки. Планується здійснити дизайнерську розробку інтер'єру протягом січня 2006р.
Нарахування амортизації проводиться лінійним методом. Норми амортизації та нараховані суми амортизаційних відрахувань відображаються в табл. 6.11. Норма амортизації стосовно кожного об'єкта визначається на підставі строку корисного використання основного засобу, визначеного в постанові Уряду РФ № 1 від 01.01.2002 р.
Розрахунку амортизації по кожному об'єкту в кожному інтервалі планування передує складання графіка нарахування амортизації.
Для розрахунку величини амортизаційних відрахувань по кожному приобретаемому об'єкту в кожен конкретний інтервал планування первісна вартість об'єкта без ПДВ (табл. 6.3) множиться на норму амортизації, скориговану на тривалість відповідного інтервалу планування.
В даний час Генеральним директором є Александрова Тетяна Євгенівна, 1975 року народження, закінчила в 1998 році Фінансово-економічний університет. Має кваліфікацію економіста. Досвід роботи: мережа салонів REDKEN з 2000 по 2005 рр..
Інші ключові фігури.
Головний бухгалтер - Чернишова Надія Юріївна, 1978 року народження, вища освіта (Державний Політехнічний університет), працювала з 2003 по 2004 рр.. у спортивному клубі «Євроспорт», 2004-2005 рр.. ТОВ «Вексен».
Для мотивації адміністративно-управлінського персоналу на підприємстві застосовується змішана система оплата праці. Крім постійного окладу передбачена відрядна оплата праці, база для нарахування якої є виручка підприємства.
Середньооблікова чисельність співробітників складає 13 осіб.
На підприємстві передбачена щорічна кваліфікаційна атестація, за результатами якої приймається рішення про ротацію кадрів або підвищення кваліфікації з метою більш оптимального використання кадрового потенціалу.
7. ОРГАНІЗАЦІЙНИЙ ПЛАН
7.1. Менеджмент
Косметичний комплекс «Катерина» буде зареєстрований у формі індивідуального підприємництва в січні 2006р.
Органом управління ІП «Катерина» є генеральний директор. До його функцій належать:
1. Контроль роботи косметологів
2. Контроль над станом устаткування, забезпечення своєчасного ремонту і профілактичних робіт
3. Моніторинг запасів матеріалів, своєчасний замовлення сировини і матеріалів
В даний час Генеральним директором є Александрова Тетяна Євгенівна, 1975 року народження, закінчила в 1998 році Фінансово-економічний університет. Має кваліфікацію економіста. Досвід роботи: мережа салонів REDKEN з 2000 по 2005 рр..
Інші ключові фігури.
Головний бухгалтер - Чернишова Надія Юріївна, 1978 року народження, вища освіта (Державний Політехнічний університет), працювала з 2003 по 2004 рр.. у спортивному клубі «Євроспорт», 2004-2005 рр.. ТОВ «Вексен».
Для мотивації адміністративно-управлінського персоналу на підприємстві застосовується змішана система оплата праці. Крім постійного окладу передбачена відрядна оплата праці, база для нарахування якої є виручка підприємства.
Середньооблікова чисельність співробітників складає 13 осіб.
На підприємстві передбачена щорічна кваліфікаційна атестація, за результатами якої приймається рішення про ротацію кадрів або підвищення кваліфікації з метою більш оптимального використання кадрового потенціалу.
7.2. Основні партнери
ІП «Катерина» уклало договір з ТОВ «Салон і Сервіс», розташованим за адресою: Санкт - Петербург, вул Чапаєва, д. 25, що є постачальником косметологічного обладнання. Меблі для офісу буде куплена в БЦ «Акваторія», розташованому за адресою Виборзька наб., 61. Сировина для процедур буде поставляти ЗАТ «МБ Група Імпекс», розташоване за адресою: 121205, Москва, Новий Арбат, 36 / 9.
8. ІНВЕСТИЦІЙНИЙ І ФІНАНСОВИЙ ПЛАНИ
8.1. Інвестиції та інвестиційний план
Реалізація даного інвестиційного проекту потребуватиме здійснення інвестиційних вкладень в розмірі 2 млн. 156 тис. 690 руб. у першому півріччі реалізації проекту.
Інвестиції спрямовані на придбання основних засобів, фінансування оборотних коштів (поточних активів, фінансових активів), покриття поточних збитків.
Перелік необхідних капітальних вкладень представлений в табл. 8.1.
8.2. Фінансування інвестицій та фінансовий план
Для фінансування інвестиційного проекту передбачається використовувати власні і позикові кошти. Як позикових коштів виступає банківський кредит. Загальна потреба у фінансових коштах для реалізації даного проекту (для фінансування інвестицій в проект) становить 2 млн. 156 тис. 690 руб.
Фінансовий план проекту представлений в табл. 8.2.
Величина необхідних власних коштів становить 1 млн. 332 тис. руб., 1 млн. 300 тис. руб. (Вносяться протягом чотирьох перших місяців) та 34 тис. 560 руб. - Самофінансування (чистий прибуток і амортизаційні відрахування, що формуються в результаті здійснення операційної діяльності в рамках проекту).
Таблиця 8.1.
Інвестиційний план проекту, тис. руб.
Таблиця 8.2
Фінансовий план проекту, тис. руб.
Інвестиційний план проекту, тис. руб.
| № | Напрями здійснення інвестицій | янв.06 | фев.06 | мар.06 | апр.06 | май.06 | іюн.06 | ВСЬОГО |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |||
| 1 | Інвестиції у необоротні активи (ВНА) | 806,4 | - | - | - | - | - | 806,4 |
| 2 | Інвестиції в оборотні засоби, в т.ч.: | 326,1 | - 62,8 | - 47,2 | - 3,4 | - 5,8 | 42,3 | 249,2 |
| 2.1. | інвестиції в матеріальні запаси (ЗБМ) | 49,1 | 42,0 | 6,6 | - 10,1 | 5,9 | 23,2 | 116,7 |
| 2.2. | інвестиції у фінансові активи, в т. ч.: | 276,9 | - 104,8 | - 53,8 | 6,7 | - 11,7 | 19,1 | 132,4 |
| 2.3.1. | дебіторська заборгованість | - | - | - | - | - | - | - |
| 2.3.2. | заборгованість з ПДВ за поточної діяльності, що підлягає поверненню в майбутніх періодах | 162,9 | - 60,7 | - 102,1 | - | 0,0 | - | 0,0 |
| 2.3.2. | нормативний залишок грошових коштів | 114,1 | - 44,0 | 48,4 | 6,7 | - 11,7 | 19,1 | 132,4 |
| 3 | Покриття поточних збитків, в т.ч. | - | ||||||
| 3.1. | фінансування негативною прибутку (збитків) | 989,62 | 34,56 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 1 024,2 |
| Разом інвестиційних витрат | 2 122,13 | - 28,20 | - 47,18 | - 3,40 | - 5,81 | 42,25 | 2 079,8 |
Фінансовий план проекту, тис. руб.
| № | Джерела фінансування | янв.06 | фев.06 | мар.06 | апр.06 | май.06 | іюн.06 | ВСЬОГО |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |||
| 1. | Власні кошти | 1300,0 | 0,0 | 63,6 | 87,7 | 91,8 | 42,3 | 1585,3 |
| 1.1 | - Додаткові вкладення до статутного капіталу | 1300,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1300,0 |
| 1.2 | - Чистий прибуток | 0,0 | 0,0 | 49,1 | 73,3 | 77,4 | 42,3 | 242,0 |
| 1.3 | - Амортизаційні відрахування | 0,0 | 0,0 | 14,4 | 14,4 | 14,4 | 0,0 | 43,3 |
| 2. | Позикові кошти | 822,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 822,1 |
| 2.1 | - Інвестиційні кредит | 822,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 822,1 |
| 2.2 | - Кредиторська заборгованість | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Разом фінансування з усіх джерел | 2122,1 | 0,0 | 63,6 | 87,7 | 91,8 | 42,3 | 2407,5 | |
| Разом інвестицій (довідково) | 2122,1 | -28,2 | -47,2 | -3,4 | -5,8 | 42,3 | 2079,8 | |
Для фінансування інвестицій в проект необхідні позикові кошти в розмірі 2 млн. 156 тис. 690 руб. Позикові кошти будуть сформовані за рахунок інвестиційного кредиту в розмірі 822 тис. 130 руб. Інвестиційний кредит видається строком на півтора року під відсоткову ставку 17% річних. Позикові кошти підприємство бере в січні 2006р. Виплата відсотків по кредиту здійснюється з лютого 2006 року, повністю весь кредит повертається в грудні 2006 року. Базою для нарахування відсотків є непогашений на початок періоду залишок кредитних коштів.
Графік отримання, повернення та обслуговування боргу представлений в табл. 8.3.
Графік отримання, повернення та обслуговування боргу представлений в табл. 8.3.
Таблиця П8.3
План отримання та обслуговування інвестиційних кредитів, тис. руб.
План отримання та обслуговування інвестиційних кредитів, тис. руб.
| Найменування показників | РАЗОМ | Січень 2006 | Лютий 2006 | Березень 2006 | Квітень 2006 | Травень 2006 | Червень 2006 | Липень 2006 | Серпень 2006 | Вересень 2006 | Жовтень 2006 | Листопад 2006 | Грудень 2006 | 1 кв.2007 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | ||
| Отримання кредитів | 822,13 | 822,13 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Оплата відсотків у період | 78,42 | 11,65 | 11,65 | 11,51 | 10,09 | 7,96 | 6,55 | 5,27 | 4,56 | 3,86 | 2,86 | 1,45 | 1,02 | 0,00 |
| Погашення боргу в період | 822,13 | 0,00 | 10,00 | 100,00 | 150,00 | 100,00 | 90,00 | 50,00 | 50,00 | 70,00 | 100,00 | 30,00 | 72,13 | 0,00 |
| Залишок непогашених кредитів на кінець періоду | 822,13 | 812,13 | 712,13 | 562,13 | 462,13 | 372,13 | 322,13 | 272,13 | 202,13 | 102,13 | 72,13 | 0,00 | 0,00 | |
| РАЗОМ кредитних платежів в період | 900,55 | 11,65 | 21,65 | 111,51 | 160,09 | 107,96 | 96,55 | 55,27 | 54,56 | 73,86 | 102,86 | 31,45 | 73,15 | 0,00 |
9. ФІНАНСОВИЙ ПРОГНОЗ І ОЦІНКА ПРОЕКТУ
9.1. Допущення, прийняті в розрахунках
Планування виробничої діяльності ІП «Катерина» здійснюється з січня 2006 по 4 квартал 2010 року. Перший рік роботи підприємства розглядається по місяцях, наступні - по кварталах.
Освіта та реєстрація фірми заплановані на січень 2006 року, надання послуг починається з лютого 2006 року.
Всі грошові розрахунки ведуться в рублях без урахування інфляції.
Амортизація нараховується лінійним методом з березня 2006 року.
Податкові відрахування здійснюються з податку на додану вартість, на прибуток, на майно, по ЕСН.
9.2. Опис сценаріїв
При реалізації даного інвестиційного проекту можливі три сценарії розвитку ситуації: песимістичний, ймовірний (основний) і оптимістичний.
Песимістичний сценарій:
· Ціна на сировину збільшується;
· Зменшення кількості процедур;
· Зниження ціни на послуги.
Оптимістичний сценарій:
· Підвищення ціни на послуги
· Зниження витрат на закупівлю сировини;
· Збільшення кількості процедур.
Варіація величин прогнозних параметрів проекту відображена в таблиці 9.1.
Таблиця 9.1
Варіація величин окремих прогнозних параметрів інвестиційного проекту
В інвестиційному проекті середня ціна процедури, середня ціна мікронізірованних водоростей і середньорічний обсяг процедур відповідає ймовірним сценарієм розвитку подій.
9.3. Фінансовий прогноз
Розмір податкових відрахувань підприємства за три перші квартали 2006 р. представлений в табл. 9.2.
Таблиця 9.2
Обов'язкові платежі, крім податку на прибуток і ПДВ, тис. руб.
Розрахунки по ЕСН
«Податковою базою ЄСП є будь-які виплати і винагороди працівникам підприємства. Податок виплачується щомісяця »[7].
Розрахунки з податку на майно організації
Податок на майно визначається твором розрахункової ставки на залишкову вартість основних засобів.
Розрахунки з ПДВ
У цьому інвестиційному плані розрахунки підприємства по ПДВ з бюджетом визначалися з урахуванням наступних положень і припущень:
· ПДВ, що підлягає отриманню підприємством від клієнтів по здійснених ним за період процедурам, розраховувався за ставкою 18%.
· Суми податкових відрахувань по ПДВ за інтервал планування (НДСУ) включають:
- Суми ПДВ, пред'явлені підприємству постачальниками при придбанні ним товарів (послуг) у рамках здійснення операційної діяльності протягом інтервалу планування (ПДВ у поточних витратах)
- Суми ПДВ по придбаних основних засобів і НМА, що вводиться в експлуатацію в даному інтервалі планування (ПДВ в інвестиціях)
Розрахунок платежів з ПДВ ІП «Катерина» в перші 6 міс. реалізації проекту представлений в таблиці 9.3.
Таблиця 9.3
Розрахунок з ПДВ, тис. руб.
Коефіцієнт трансформації
Коефіцієнт трансформації (ACT t) у періоді t визначається як відношення річної суми виручки до накопичених до періоду t інвестицій:
Коефіцієнт трансформації дозволяє визначити, скільки рублів виручки можна отримати за один рік, проінвестувавши один рубль на даний бізнес (скільки рублів виторгу отримуємо з кожного проінвестованого в підприємство рубля). Таким чином, коефіцієнт трансформації показує, у який оборот трансформується кожен рубль інвестицій.
У ймовірне сценарії коефіцієнт трансформації коливається в межах 4 - 7 разів на рік. Максимальне значення - 20,3.
Запас фінансової міцності
Для визначення даного показника необхідно розрахувати точку беззбитковості.
У ймовірне сценарії в лютому 2006 р. запас фінансової міцності підприємства негативний, в подальші періоди - позитивний і становить близько 7-12%.
9.4. Оцінка фінансової стійкості
Для оцінки фінансової стійкості (платоспроможності) підприємства здійснюється розрахунок коефіцієнта покриття боргу та відсотків, і коефіцієнта заборгованості.
Коефіцієнт покриття боргу та відсотків
(Коефіцієнт покриття довгострокових зобов'язань)
Коефіцієнт покриття боргу та відсотків розраховується за формулою:
де
Коефіцієнт показує, наскільки підприємство здатне здійснювати в поточному періоді платежі за кредитами (погашення боргу та сплата відсотків) відповідно до кредитного договору.
У цьому інвестиційному проекті у вірогідному сценарії після початку операційної діяльності в рамках проекту мінімальний розмір коефіцієнта покриття боргу та відсотків дорівнює 1,5, що свідчить про практичну відсутність ризику щодо невиконання кредитного договору.
Коефіцієнт заборгованості
(Коефіцієнт довгострокового залучення позикових коштів)
Коефіцієнт заборгованості (КЗ t) у розрахунковому інтервалі планування визначається як відношення довгострокової заборгованості до загального обсягу капіталізованих коштів (сума власних коштів і довгострокових позик):
Даний показник характеризує потенційні можливості підприємства для запозичення додаткових коштів з боку, і аналізується банками при вирішенні питання про надання йому довгострокового кредиту.
У розглянутому інвестиційному проекті у вірогідному сценарії максимальне значення даного показника в кожному інтервалі планування не перевершує 75%.
9.5. Оцінка ефективності інвестиційної діяльності
«Для оцінки ефективності інвестиційної діяльності підприємства були розраховані наступні показники:
- Термін окупності (PBP)
- Рентабельність інвестицій (RoI)
- Чистий дисконтований дохід (чиста поточна вартість, NPV)
- Внутрішня норма прибутковості (IRR) »[8]
Термін окупності (PBP)
Терміном окупності (payback period) називається відрізок часу від початкового моменту (початок першого (нульового) інтервалу планування) до моменту окупності. Для визначення моменту окупності використовується допоміжний показник - коефіцієнт фінансового повернення. Моментом окупності нцеазивается той момент часу в розрахунковому інтервалі планування, в якому значення коефіцієнта фінансового повернення досягає і надалі залишається вище 100%.
Окупність інвестицій (без урахування дисконтування) у вірогідному сценарії досягається через 2 ј року.
Рентабельність інвестицій (RoI)
Рентабельність інвестицій характеризує економічну ефективність інвестицій, вкладених у проект, і визначається як економічний ефект, одержуваний підприємством в результаті реалізації інвестиційного проекту.
Рентабельність інвестицій за даним проектом після завершення інвестиційного періоду становить 41-51% річних.
Чиста поточна вартість (NPV)
Чиста поточна вартість (чиста поточна вартість, NPV) - важливий показник ефективності, що характеризує сумарний дисконтований економічний ефект даного інвестиційного проекту, який досягається до кінця горизонту прогнозування. NPV можна також визначити як чистий абсолютний розмір виграшу, одержуваного інвесторами при вкладенні коштів у дане підприємство в порівнянні з альтернативною можливістю використання капіталу, що характеризується ставкою дисконтування.
При коефіцієнті дисконтування 12% на рік чистий дисконтований дохід проекту у вірогідному сценарії стає позитивним у 2 кварталі 2008 р. На кінець горизонту прогнозування (4 кв. 2010 р.) чистий дисконтований дохід складає 2млн 15 тис. 300 руб.
Внутрішня норма прибутковості
Внутрішня норма прибутковості (внутрішня норма повернення, внутрішня норма дисконту, внутрішня норма рентабельності, IRR) обчислюється як річний відсоток, при якому дисконтована на його основі чиста поточна вартість (NPV T) звертається в нуль.
Даний показник є базою для порівняння розглянутого інвестиційного проекту з іншими альтернативними можливостями вкладення капіталу, і дає інтегральну оцінку ефективності проекту для інвестора.
Для даного інвестиційного проекту внутрішня норма прибутковості у вірогідному сценарії починає приймати позитивні значення в 1 кварталі 2008 року, а в кінці прогнозного періоду вона становить 58,9%.
10. Ризики і аналіз чутливості проекту
При реалізації даного інвестиційного проекту можливе виникнення наступних видів комерційних ризиків:
1) зменшення відвідуваності косметичних процедур по тілу і / або падіння цін на них, через зниження платоспроможного попиту, у зв'язку з погіршенням економічної ситуацією в країні;
2) підвищення цін на косметику "Thalgo";
3) кумулятивні ризики, що виникають при одночасному несприятливій зміні двох і більше факторів.
Дані про стійкість всіх груп показників проекту до впливу основних факторів ризику наведено в табл. 10.1.
Зменшення відвідуваності процедур на 4%, так само як і підвищення цін на косметику "Thalgo" на 4% вимагають додаткових запозичень в порівнянні з базовими умовами реалізації та зменшують чистий дисконтований дохід даного інвестиційного проекту. Одночасне підвищення цін на косметику "Thalgo" і зниження відвідуваності процедур не дозволяє у розглянутий період (до 4 кв. 2010р.) Отримати економічний ефект від інвестиційного проекту.
Слід зазначити, що ймовірність одночасного підвищення цін на косметику "Thalgo" і зниження обсягу реалізації мала.
Таким чином, слід визнати, що проект чутливий до ризиків, але вірогідність їх одночасного настання мала.
Для зниження можливості негативного впливу ризиків на результати діяльності косметичного комплексу, першочерговим завданням є розробка планів заходів за наступними напрямками:
1) пошуку додаткових джерел власних коштів для фінансування інвестицій (за умови збереження значення коефіцієнта заборгованості на рівні не вище 75%);
2) продажу абонементів відвідувачам та укладання договорів з постачальниками, які дозволять обмежити можливості по зміні цін у межах певного діапазону в середньостроковому періоді.
Таблиця 10.1
Вплив ризиків на стійкість і ефективність реалізації проекту
ВИСНОВОК
Море-невичерпне джерело чистоти. Фахівці «Thalgo» - професіонали в морській косметології більше 40 років-створюють нові й нові програми для догляду за будь-яким типом шкіри. Для чоловіків і для жінок. Фахівці фірми «Thalgo» піклуються про нашу красу, молодості і здоров'я, створюючи нові програми і навчаючи фахівців-кометологов.
Здавна відомий вислів «у здоровому тілі-здоровий дух». Косметичні центри, салони краси відводять своїх клієнтів у сяючий світ гармонії, краси і здоров'я, у світ чуттєвих запахів і феєричних відчуттів.
Активні компоненти косметичних ліній по догляду за тілом вбирають в себе всю силу і міць екзотичних місць, в яких були народжені, для того, щоб потім віддати енергію життя, енергію вічної молодості прекрасним відвідувачкам салонів краси.
Яскравим прикладом може бути Algue Blue Vitale-головний активний компонент в одній з нових косметичних ліній "Thalgo". Крім того, що він стимулює відновлення клітин і володіє антивіковим дією, що доведено науковими дослідженнями, він увібрав в себе всю силу озеро Кламат, якому близько 6 тис. років і яке відоме серед корінних американців під назвою Цілюще озеро. Магію чарівного перетворення подарує ця косметична лінія чоловікам, для яких спеціально призначена.
Неухильне зростання, появу нових і нових салонів краси-безперечне свідчення прагнення до краси і нев'янучої молодості наших співвітчизників, тим більше, що лише салони краси можуть подарувати своїм гостям райське блаженство, свіжість морського ранку, нове сяйво фарб у казкових процедурах, що проводяться на нових косметичних лініях. Тому чудових фахівців, справжніх майстрів, - працівників салонів і косметичних центрів-можна сміливо назвати служителями Краси.
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ
4. Зелле А. «Бізнес-план: Інвестиції та фінансування, планування і оцінка проектів», М., «Ось-89», 2002р.
5. Ламбен Жан-Жак «Менеджмент, орієнтований на ринок», СПб., «Пітер», 2004р.
6. Мелкумов Я.С. «Фінансові обчислення: Навчально-довідковий посібник», М., «ИНФРА-М», 2002р.
10. Черняк В.З., Черняк А.В., Довдіенко І.В. «Бізнес-планування. Навчально-практичний посібник », М.,« РДЛ », 2003р.
9.1. Допущення, прийняті в розрахунках
Планування виробничої діяльності ІП «Катерина» здійснюється з січня 2006 по 4 квартал 2010 року. Перший рік роботи підприємства розглядається по місяцях, наступні - по кварталах.
Освіта та реєстрація фірми заплановані на січень 2006 року, надання послуг починається з лютого 2006 року.
Всі грошові розрахунки ведуться в рублях без урахування інфляції.
Амортизація нараховується лінійним методом з березня 2006 року.
Податкові відрахування здійснюються з податку на додану вартість, на прибуток, на майно, по ЕСН.
9.2. Опис сценаріїв
При реалізації даного інвестиційного проекту можливі три сценарії розвитку ситуації: песимістичний, ймовірний (основний) і оптимістичний.
Песимістичний сценарій:
· Ціна на сировину збільшується;
· Зменшення кількості процедур;
· Зниження ціни на послуги.
Оптимістичний сценарій:
· Підвищення ціни на послуги
· Зниження витрат на закупівлю сировини;
· Збільшення кількості процедур.
Варіація величин прогнозних параметрів проекту відображена в таблиці 9.1.
Таблиця 9.1
Варіація величин окремих прогнозних параметрів інвестиційного проекту
| № | Характеристика | Значення за сценаріями реалізації проекту, грн. / од. | ||
| Песимістичний | Ймовірний | Оптимістичний | ||
| 1 | Середня ціна на процедуру (повне термообертиваніе), тис. руб. | 3 | 3,5 | 4 |
| 2 | Середня ціна на мікронізовані водорості, тис. руб. / Г | 0,002 | 0,001 | 0,0001 |
| 3 | Середньорічний обсяг вироблених процедур (процедура) | 1000 | 1180 | 2000 |
9.3. Фінансовий прогноз
Розмір податкових відрахувань підприємства за три перші квартали 2006 р. представлений в табл. 9.2.
Таблиця 9.2
Обов'язкові платежі, крім податку на прибуток і ПДВ, тис. руб.
| Найменування | Січ. 2006 | Февр 2006 | Березень 2006 | Апр2006 | Травень 2006 | Іюн2006 | Іюл2006 | Сер. 2006 | Сент 2006 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | |
| 1. ЕСН і інші відрахування з фонду заробітної плати | 15,20 | 74,82 | 127,14 | 134,25 | 120,43 | 148,60 | 177,96 | 160,77 | 156,53 |
| 2. Податок на майно організацій | 0,00 | 0,00 | 2,80 | 0,00 | 0,00 | 3,11 | 0,00 | 0,00 | 3,16 |
«Податковою базою ЄСП є будь-які виплати і винагороди працівникам підприємства. Податок виплачується щомісяця »[7].
Розрахунки з податку на майно організації
Податок на майно визначається твором розрахункової ставки на залишкову вартість основних засобів.
Розрахунки з ПДВ
У цьому інвестиційному плані розрахунки підприємства по ПДВ з бюджетом визначалися з урахуванням наступних положень і припущень:
· ПДВ, що підлягає отриманню підприємством від клієнтів по здійснених ним за період процедурам, розраховувався за ставкою 18%.
· Суми податкових відрахувань по ПДВ за інтервал планування (НДСУ) включають:
- Суми ПДВ, пред'явлені підприємству постачальниками при придбанні ним товарів (послуг) у рамках здійснення операційної діяльності протягом інтервалу планування (ПДВ у поточних витратах)
- Суми ПДВ по придбаних основних засобів і НМА, що вводиться в експлуатацію в даному інтервалі планування (ПДВ в інвестиціях)
Розрахунок платежів з ПДВ ІП «Катерина» в перші 6 міс. реалізації проекту представлений в таблиці 9.3.
Таблиця 9.3
Розрахунок з ПДВ, тис. руб.
| Найменування | Умовне позначення-ня | Січ. 2006 | Февр. 2006 | Березень 2006 | Квіт. 2006 | Травень 2006 | Червень 2006 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ||
| ПДВ отриманий (у виручці) | ПДВ п | 0,00 | 112,65 | 211,06 | 226,24 | 206,86 | 240,50 |
| ПДВ за інвести-ційної деят-ти | ПДВ і | 123,01 | 123,01 | 100,88 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| ПДВ за операцією-ційної деят-ти (в поточних витратах), сплачений | ПДВ у | 162,86 | 51,91 | 86,81 | 92,24 | 84,49 | 92,38 |
| ПДВ, отриманий за мінусом податкових вирахувань | ПДВ б | -285,87 | -62,27 | 23,37 | 134,00 | 122,37 | 148,12 |
| ПДВ, фактично сплачується до бюджету | ПДВ бк | 0,00 | 0,00 | 22,13 | 134,00 | 122,37 | 148,12 |
| Взаємозалік за ПДВ | ПДВ УДЗ | 0,00 | 0,00 | 22,13 | 100,88 | 0,00 | 0,00 |
| Сума ПДВ, що підлягає віз-поверненню з бюджету, | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Коефіцієнт трансформації (ACT t) у періоді t визначається як відношення річної суми виручки до накопичених до періоду t інвестицій:
Коефіцієнт трансформації дозволяє визначити, скільки рублів виручки можна отримати за один рік, проінвестувавши один рубль на даний бізнес (скільки рублів виторгу отримуємо з кожного проінвестованого в підприємство рубля). Таким чином, коефіцієнт трансформації показує, у який оборот трансформується кожен рубль інвестицій.
У ймовірне сценарії коефіцієнт трансформації коливається в межах 4 - 7 разів на рік. Максимальне значення - 20,3.
Запас фінансової міцності
Для визначення даного показника необхідно розрахувати точку беззбитковості.
У ймовірне сценарії в лютому 2006 р. запас фінансової міцності підприємства негативний, в подальші періоди - позитивний і становить близько 7-12%.
9.4. Оцінка фінансової стійкості
Для оцінки фінансової стійкості (платоспроможності) підприємства здійснюється розрахунок коефіцієнта покриття боргу та відсотків, і коефіцієнта заборгованості.
Коефіцієнт покриття боргу та відсотків
(Коефіцієнт покриття довгострокових зобов'язань)
Коефіцієнт покриття боргу та відсотків розраховується за формулою:
де
Коефіцієнт показує, наскільки підприємство здатне здійснювати в поточному періоді платежі за кредитами (погашення боргу та сплата відсотків) відповідно до кредитного договору.
У цьому інвестиційному проекті у вірогідному сценарії після початку операційної діяльності в рамках проекту мінімальний розмір коефіцієнта покриття боргу та відсотків дорівнює 1,5, що свідчить про практичну відсутність ризику щодо невиконання кредитного договору.
Коефіцієнт заборгованості
(Коефіцієнт довгострокового залучення позикових коштів)
Коефіцієнт заборгованості (КЗ t) у розрахунковому інтервалі планування визначається як відношення довгострокової заборгованості до загального обсягу капіталізованих коштів (сума власних коштів і довгострокових позик):
Даний показник характеризує потенційні можливості підприємства для запозичення додаткових коштів з боку, і аналізується банками при вирішенні питання про надання йому довгострокового кредиту.
У розглянутому інвестиційному проекті у вірогідному сценарії максимальне значення даного показника в кожному інтервалі планування не перевершує 75%.
9.5. Оцінка ефективності інвестиційної діяльності
«Для оцінки ефективності інвестиційної діяльності підприємства були розраховані наступні показники:
- Термін окупності (PBP)
- Рентабельність інвестицій (RoI)
- Чистий дисконтований дохід (чиста поточна вартість, NPV)
- Внутрішня норма прибутковості (IRR) »[8]
Термін окупності (PBP)
Терміном окупності (payback period) називається відрізок часу від початкового моменту (початок першого (нульового) інтервалу планування) до моменту окупності. Для визначення моменту окупності використовується допоміжний показник - коефіцієнт фінансового повернення. Моментом окупності нцеазивается той момент часу в розрахунковому інтервалі планування, в якому значення коефіцієнта фінансового повернення досягає і надалі залишається вище 100%.
Окупність інвестицій (без урахування дисконтування) у вірогідному сценарії досягається через 2 ј року.
Рентабельність інвестицій (RoI)
Рентабельність інвестицій характеризує економічну ефективність інвестицій, вкладених у проект, і визначається як економічний ефект, одержуваний підприємством в результаті реалізації інвестиційного проекту.
Рентабельність інвестицій за даним проектом після завершення інвестиційного періоду становить 41-51% річних.
Чиста поточна вартість (NPV)
Чиста поточна вартість (чиста поточна вартість, NPV) - важливий показник ефективності, що характеризує сумарний дисконтований економічний ефект даного інвестиційного проекту, який досягається до кінця горизонту прогнозування. NPV можна також визначити як чистий абсолютний розмір виграшу, одержуваного інвесторами при вкладенні коштів у дане підприємство в порівнянні з альтернативною можливістю використання капіталу, що характеризується ставкою дисконтування.
При коефіцієнті дисконтування 12% на рік чистий дисконтований дохід проекту у вірогідному сценарії стає позитивним у 2 кварталі 2008 р. На кінець горизонту прогнозування (4 кв. 2010 р.) чистий дисконтований дохід складає 2млн 15 тис. 300 руб.
Внутрішня норма прибутковості
Внутрішня норма прибутковості (внутрішня норма повернення, внутрішня норма дисконту, внутрішня норма рентабельності, IRR) обчислюється як річний відсоток, при якому дисконтована на його основі чиста поточна вартість (NPV T) звертається в нуль.
Даний показник є базою для порівняння розглянутого інвестиційного проекту з іншими альтернативними можливостями вкладення капіталу, і дає інтегральну оцінку ефективності проекту для інвестора.
Для даного інвестиційного проекту внутрішня норма прибутковості у вірогідному сценарії починає приймати позитивні значення в 1 кварталі 2008 року, а в кінці прогнозного періоду вона становить 58,9%.
10. Ризики і аналіз чутливості проекту
При реалізації даного інвестиційного проекту можливе виникнення наступних видів комерційних ризиків:
1) зменшення відвідуваності косметичних процедур по тілу і / або падіння цін на них, через зниження платоспроможного попиту, у зв'язку з погіршенням економічної ситуацією в країні;
2) підвищення цін на косметику "Thalgo";
3) кумулятивні ризики, що виникають при одночасному несприятливій зміні двох і більше факторів.
Дані про стійкість всіх груп показників проекту до впливу основних факторів ризику наведено в табл. 10.1.
Зменшення відвідуваності процедур на 4%, так само як і підвищення цін на косметику "Thalgo" на 4% вимагають додаткових запозичень в порівнянні з базовими умовами реалізації та зменшують чистий дисконтований дохід даного інвестиційного проекту. Одночасне підвищення цін на косметику "Thalgo" і зниження відвідуваності процедур не дозволяє у розглянутий період (до 4 кв. 2010р.) Отримати економічний ефект від інвестиційного проекту.
Слід зазначити, що ймовірність одночасного підвищення цін на косметику "Thalgo" і зниження обсягу реалізації мала.
Таким чином, слід визнати, що проект чутливий до ризиків, але вірогідність їх одночасного настання мала.
Для зниження можливості негативного впливу ризиків на результати діяльності косметичного комплексу, першочерговим завданням є розробка планів заходів за наступними напрямками:
1) пошуку додаткових джерел власних коштів для фінансування інвестицій (за умови збереження значення коефіцієнта заборгованості на рівні не вище 75%);
2) продажу абонементів відвідувачам та укладання договорів з постачальниками, які дозволять обмежити можливості по зміні цін у межах певного діапазону в середньостроковому періоді.
Таблиця 10.1
Вплив ризиків на стійкість і ефективність реалізації проекту
| Найменування показника | Ймовірний сценарій | Вид ризику | ||
| Вище-ня цін на косметику "Thalgo" на 4% | Зменшення-ня відвідуваності процедур на 4% | Одночасне підвищення цін на косметику "Thalgo" і зниження обсягу реалізації | ||
| Мінімальне значення коефіцієнта покриття боргу та відсотків | 1,5 | -1,3 | -0,4 | -3,3 |
| Зони ризику за показниками стійкості | Січень 2006-лютий 2006 | Січень 2006 - Лютий 2006 | Січень 2006 - Лютий 2006 | Січень 2006 - Лютий 2006 |
| Величина необхідних додаткових запозичень | 822,13 | 823,97 | 820,41 | 822,18 |
| Максимальний розмір коефіцієнта заборгованості | 75% | 75% | 75% | 75% |
| Період досягнення окупності проекту | 2,25 | 2,5 | 2,5 | 2,5 |
| Період, починаючи з якого NPV починає приймати позитивні значення | 2 кв. 2008 | 2 кв. 2008 | 2 кв. 2008 | 4 кв. 2008 |
| Значення NPV на кінець горизонту планування | 2015,3 | 1646,5 | 1702,2 | 1347,5 |
| Значення IRR на кінець горизонту планування | 58,9% | 50,2% | 51,7% | 43,5% |
ВИСНОВОК
Море-невичерпне джерело чистоти. Фахівці «Thalgo» - професіонали в морській косметології більше 40 років-створюють нові й нові програми для догляду за будь-яким типом шкіри. Для чоловіків і для жінок. Фахівці фірми «Thalgo» піклуються про нашу красу, молодості і здоров'я, створюючи нові програми і навчаючи фахівців-кометологов.
Здавна відомий вислів «у здоровому тілі-здоровий дух». Косметичні центри, салони краси відводять своїх клієнтів у сяючий світ гармонії, краси і здоров'я, у світ чуттєвих запахів і феєричних відчуттів.
Активні компоненти косметичних ліній по догляду за тілом вбирають в себе всю силу і міць екзотичних місць, в яких були народжені, для того, щоб потім віддати енергію життя, енергію вічної молодості прекрасним відвідувачкам салонів краси.
Яскравим прикладом може бути Algue Blue Vitale-головний активний компонент в одній з нових косметичних ліній "Thalgo". Крім того, що він стимулює відновлення клітин і володіє антивіковим дією, що доведено науковими дослідженнями, він увібрав в себе всю силу озеро Кламат, якому близько 6 тис. років і яке відоме серед корінних американців під назвою Цілюще озеро. Магію чарівного перетворення подарує ця косметична лінія чоловікам, для яких спеціально призначена.
Неухильне зростання, появу нових і нових салонів краси-безперечне свідчення прагнення до краси і нев'янучої молодості наших співвітчизників, тим більше, що лише салони краси можуть подарувати своїм гостям райське блаженство, свіжість морського ранку, нове сяйво фарб у казкових процедурах, що проводяться на нових косметичних лініях. Тому чудових фахівців, справжніх майстрів, - працівників салонів і косметичних центрів-можна сміливо назвати служителями Краси.
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ
- Ворст Й., Ревентлоу П. «Економіка фірми», М., «Вища Школа», 1994р.
- Глухів В.В. «Менеджмент», СПб., «Спеціальна Література», 2002р.
4. Зелле А. «Бізнес-план: Інвестиції та фінансування, планування і оцінка проектів», М., «Ось-89», 2002р.
5. Ламбен Жан-Жак «Менеджмент, орієнтований на ринок», СПб., «Пітер», 2004р.
6. Мелкумов Я.С. «Фінансові обчислення: Навчально-довідковий посібник», М., «ИНФРА-М», 2002р.
- Методичні посібники з семінарів з косметичної лінії "Thalgo".
- Рекламні проспекти косметичної лінії "Thalgo".
10. Черняк В.З., Черняк А.В., Довдіенко І.В. «Бізнес-планування. Навчально-практичний посібник », М.,« РДЛ », 2003р.
[1] Рекламні проспекти косметичної лінії "Thalgo"
[2] Методичні посібники з семінарів з косметичної лінії "Thalgo"
[3] Методичні посібники по косметичної лінії "Thalgo"
[4] Методичні посібники по косметичної лінії "Thalgo"
[5] Методичні посібники з семінарів з косметичної лінії "Thalgo"
[6] Зелле А. «Бізнес-план: Інвестиції та фінансування, планування і оцінка проектів»
2 вартість обладнання вказана з урахуванням витрат на його придбання, доставку і монтаж.
[7] Мелкумов Я.С. «Фінансові обчислення: Навчально-довідковий посібник»
[8] Станіславчик Є.М. «Бізнес-план: Управління інвестиційними проектами»