Валютні операції комерційного банку та перспективи їх розвитку

Введення

У міру прискорення процесів глобалізації та інформатизації міжнародного економічного простору, розвитку НТР, все більше зростає значення світового ринку, найважливішим інститутом якого є міжнародні валютно-кредитні та фінансові відносини. Росія, поступово інтегруючись у світове співтовариство, орієнтується, відповідно до статутів Міжнародного валютного фонду, Світового банку та Всесвітньої торгової організації, на стратегію лібералізації господарських зв'язків, міжнародних валютно-кредитних і фінансових відносин. Даний напрямок розвитку пов'язано не тільки з економічним інтересом Росії, особливе значення для неї має політичний аспект, тому що в результаті взаємодії багатьох показників, що характеризують як її державну макроекономічну політику, так і стан валютно-кредитних і фінансових відносин, складається міжнародна конкурентоспроможність країни.

Одним з основних факторів, що характеризують страновой конкурентоспроможність у світовому господарстві, відповідно до методології розробок Всесвітнього економічного форуму (WEF), є фактор "відкритості", головний зміст якого складає валютна політика, тобто, сукупність цільових установок, нормативних актів та реальних механізмів здійснення та регулювання зовнішніх валютно-кредитних відносин, ступінь розвитку лібералізації валютних операцій, рівень достовірності валютного курсу. Таким чином, поточний стан валютного ринку Росії, відповідність валютного законодавства міжнародним нормам, що регламентує діяльність держави у сфері валютного регулювання, а відповідно, разом з цим, зміст і характер валютних операцій, що здійснюються резидентами і нерезидентами через Центральний і уповноважені банки Росії, - є найбільш важливими і актуальними питаннями на нинішньому етапі економічного розвитку нашої держави.

У зв'язку з цим в даний час все більше зростає роль банківської системи Росії, як органу і агента валютного контролю, як посередника і виконавця валютних операцій, як суб'єкта валютного ринку Росії. Об'єктивно сформовані передумови макроекономічної стабілізації та перспективи зростання економіки визначають і зумовлюють процес стабілізації та якісної еволюції російської банківської системи. Вже сьогодні посилюються вимоги до суб'єктів банківського сектора, посилюється фактор конкурентної боротьби, підвищується якість пропонованих банками послуг. Все це природним чином доводить необхідність узагальнення практичних знань в області здійснення валютних операцій комерційними банками, розробки і вирішення стратегічних завдань з метою довгострокового позиціонування банків на валютному ринку Росії. Поряд з цим, нестабільність і складність валютного законодавства Російської Федерації, тому що за своєю заплутаності, суперечливості та колосальної маси змін і доповнень воно не може зрівнятися ні з одним із законодавчих актів Росії, вимагає систематизації правової бази здійснення валютних операцій комерційними банками. Проблеми і протиріччя, що виникають в процесі застосування валютного законодавства, в ході валютних правовідносин при здійсненні валютних операцій породжують потреба у стандартизації і методології проведення валютних операцій комерційними банками на основі узагальнення практичного досвіду.

Метою дипломної роботи "Валютні операції комерційного банку та перспективи їх розвитку" є систематизація правових та технологічних основ здійснення валютних операцій комерційними банками, принципів і форм організації валютних правовідносин між клієнтом і банком і розробка стратегічних напрямів конкурентних переваг діяльності банку на валютному ринку.

Застосування системного підходу до дослідження теми визначає наступні завдання дипломної роботи:

- Дати характеристику валютного ринку Росії і визначити місце банку на ньому;

- Систематизувати правову базу здійснення валютних операцій комерційними банками;

- Базуючись на методологічних принципах і досвіді уповноваженого банку, класифікувати валютні операції комерційного банку;

- Охарактеризувати основні види валютних операцій і провести аналіз ефективності їх здійснення;

- Дослідити структуру та принципи організації валютних операцій;

- Узагальнити технологічні основи діяльності банку в області організації і методології здійснення банками валютних операцій;

- Провести аналіз діяльності Арсеніївська відділення № 7718 Далекосхідного банку Ощадбанку Росії на валютному ринку і запропонувати ряд рекомендацій довгострокового позиціонування банку на ньому.

Ключовими факторами успішного вирішення поставлених завдань буде використання практичного досвіду здійснення валютних операцій в сукупності з основоположними теоретичними розробками.

Теоретичною та методологічною основою дипломної роботи є законодавчі та нормативні акти, що регламентують здійснення валютних операцій комерційними банками, наукові дослідження та розробки в області банківського обслуговування, що розглядаються в аспекті практичного застосування, статистичний матеріал і балансові дані Арсеніївська відділення № 7718 Далекосхідного банку Ощадбанку Росії.

У першому розділі дипломної роботи викладаються теоретичні та правові засади здійснення валютних операцій комерційними банками, розглядається діяльність банку як суб'єкта валютного ринку, дається класифікацій основних видів валютних операцій.

У другому розділі характеризуються, за допомогою комплексного і системного аналізу, основні види валютних операцій здійснюються комерційними банками на прикладі Арсеніївська відділення № 7718 Далекосхідного банку Ощадбанку Росії, узагальнюються технологічні основи їх вчинення, дається оцінка основних видів ризиків що виникають при здійсненні валютних операцій. Особливу увагу в цій частині приділено банківському валютному контролю за правомірністю здійснення валютних операцій. За допомогою аналізу практичного досвіду розроблено основи організації системи валютного контролю в банку.

У третьому розділі розглянуті перспективи розвитку валютних операцій, що базуються на розгляді інституційних і функціональних аспектів діяльності банку на валютному ринку, а також на розвитку нових видів банківських продуктів.

В дипломної роботі аналіз здійснено на підставі балансових даних Арсеніївська відділення № 7718 Далекосхідного банку Ощадбанку Росії в динаміці за 2000-2001рр.

1. Банк як суб'єкт валютного ринку

1.1. Валютна система та валютний ринок Росії

Валютна система являє собою форму організації врегулювання валютних відносин, що виникають при функціонуванні валютного ринку, що діє на основі національного законодавства та з урахуванням міжнародних угод.

Валютна система Росії перебуває в процесі становлення. Вона формується з урахуванням принципів, положень і досвіду світової валютної системи.

З інституційної точки зору досить чітко окреслилася структура державних органів управління та регулювання валютних відносин в Росії. Так, Президент, Уряд, Рада Федерації і Державна Дума забезпечують керівництво валютною політикою країни. У їх функції входить прийняття законодавчих актів у сфері валютних відносин, контроль за дотриманням валютного законодавства країни, розподіл повноважень і функцій у сфері валютної сфери. Основним виконавчим органом регулювання валютних відносин є Центральний банк Росії. Виконання функції агента валютного контролю покладено на уповноважені банки.

Основою Російської валютної системи є національна валюта - російський рубль, введений в обіг в 1993 р.

Суб'єктами, що здійснюють валютні операції в Російській Федерації, є юридичні та фізичні особи, які поділяються на резидентів і нерезидентів. Такий підрозділ суб'єктів валютних відносин пов'язано з тим, що резиденти і нерезиденти мають різні права та обов'язки при проведенні валютних операцій.

Об'єктами валютного регулювання є валюта Російської Федерації, цінні папери у валюті РФ, валютні операції з валютними цінностями. Валютні цінності включають іноземну валюту, цінні папери в іноземній валюті, дорогоцінні метали, природні дорогоцінні камені.

Валютна система Росії функціонує в умовах динамічно розвивається валютного ринку Росії. Валютний ринок являє собою сукупність економічних та організаційних взаємовідносин, пов'язаних з купівлею або продажем валют і цінних паперів в іноземній валюті на основі попиту і пропозиції і визначає курс іноземної валюти щодо грошової одиниці країни. Валютний ринок є частиною фінансового ринку країни, що існує поряд з іншими видами ринків, такими як ринок цінних паперів, обліковий ринок, ринок короткострокових кредитів та ін (див. рис.1.1).

Рис.1.1. Структура фінансового ринку

Валютний ринок має свої особливості. У нього немає чітких географічних кордонів, певного місця розташування, він функціонує цілодобово, на ньому може діяти необмежене число учасників, він має високий ступінь ліквідності. Валютний ринок як система включає підсистеми валютного механізму та валютних відносин. Під першою підсистемою розуміються правові норми і інститути, що представляють ці норми на національному та міжнародному рівнях. Друга охоплює повсякденні зв'язки, в які вступають фізичні та юридичні особи з метою проведення міжнародних розрахунків, кредитних та інших грошових операцій, пов'язаних з придбанням або продажем іноземної валюти.

Розвиток валютного ринку та валютних операцій в Росії почалося з кінця 80-х років. Економічна реформа передбачала відмову від державної монополії зовнішньої торгівлі і валютної монополії і децентралізацію зовнішньоекономічної діяльності країни. Підприємствам та організаціям вперше було надано право залишати в своєму розпорядженні значну частину експортної виручки на валютних рахунках. З 1989 р. Зовнішекономбанк СРСР почав проводити аукціони з продажу валюти на базі ринкового курсу рубля. У Москві була створена валютна біржа на якій стали регулярно проводитися торги.

У жовтні 1992 р. був прийнятий Закон "Про валютне регулювання та валютний контроль". Він (зі змінами та доповненнями) містить норми, які становлять базис всього валютного регулювання, регламентує діяльність суб'єктів валютного ринку і визначає перелік скоєних на валютному ринку операцій.

Особливістю національного валютного ринку Росії є та обставина, що з початку 90-х років країна має по суті бівалютну грошову систему, де поряд з російським рублем звертається долар США. Незважаючи на офіційну заборону використання доларів як засобу платежу між резидентами, вони продовжують використовуватися в розрахунках між економічними агентами. Дії Уряду і Центрального банку Росії за допомогою економічних методів створити умови поступової дедоларизації поки не увінчалися успіхом.

Валютний ринок бере участь у регулюванні, підтримці та формуванні валютного курсу рубля - ціни національної іноземної валюти, вираженої в іноземній валюті, який необхідний:

- При здійсненні зовнішньої торгівлі товарами і послугами, при переміщенні через кордон капіталів і кредитних ресурсів;

- При обміні російських рублів на іноземну валюту і навпаки;

- Для зіставлення національних і світових цін;

- Для переоцінки іноземної валюти, що знаходиться на рахунках суб'єктів господарювання;

- Для визначення митної вартості товарів, які перетинають кордон України;

- Для інших цілей.

З точки зору інституційної структури валютний ринок Росії підрозділяється на два основні сектори: біржовий і позабіржовий.

Біржовий валютний ринок відноситься до категорії організованих ринків. При цьому торги валютою проводяться на валютних біржах. Роль валютних бірж полягає також у тому, що на них здійснюється котирування валют, формується курс рубля по відношенню до іноземних валют. Біржовий валютний ринок представлений ММВБ і регіональними біржами в Санкт-Петербурзі, Єкатеринбурзі, Нижньому Новгороді, Ростові-на-Дону, Самарі, Новосибірську, Владивостоці і має ряд переваг: є найдешевшим джерелом іноземної валюти; володіє абсолютною ліквідністю, високим ступенем організації і контролю .

Позабіржовий ринок Росії (міжбанківський) відноситься до категорії неорганізованих ринків. На міжбанківському валютному ринку валютні операції здійснюють уповноважені банки між собою, так і зі своїми клієнтами, що мають валютні рахунки в цих банках. До основних переваг позабіржового валютного ринку відносяться більш висока швидкість розрахунків, ніж при торгівлі на валютних біржах, досить низька собівартість витрат.

Біржовий і позабіржовий міжбанківський валютні ринки взаємопов'язані і доповнюють один одного.

З функціональної точки зору валютні ринки забезпечують:

- Своєчасне здійснення міжнародних розрахунків;

- Страхування валютних і кредитних ризиків;

- Взаємозв'язок зі світовими валютними, кредитними, фінансовими ринками;

- Диверсифікацію валютних резервів банків;

- Регулювання валютних курсів;

- Отримання спекулятивного прибутку їх учасниками у вигляді курсової різниці;

-Проведення валютної політики, спрямоване на державне регулювання економіки.

Закон "Про валютне регулювання та валютний контроль" передбачає, що всі валютні операції повинні здійснюватися тільки через ЦБ РФ або уповноважені банки, що отримали ліцензію ЦБ РФ на проведення валютних операцій, отже основними суб'єктами валютного ринку є уповноважені банки.

Уповноважені банки - це комерційні банки, які отримали ліцензії Центрального банку Росії на проведення операцій з іноземною валютою.

Комерційні банки і Центральний банк здійснюють операції на валютному ринку Росії, як у власних цілях, так і в інтересах своїх клієнтів. При цьому учасники можуть працювати на ринку, вступаючи в прямий контакт один з одним, або діяти через посередників, при цьому спектр скоєних банком операцій на валютному ринку визначається видом отриманої ліцензії.

Таким чином, коротко охарактеризувавши валютну систему та валютний ринок Росії і визначивши місце банку на валютному ринку, систематизуємо правову базу, яка регламентує діяльність при здійсненні валютних операцій.

1.1. Правові основи здійснення валютних операцій комерційними банками на валютному ринку Росії

Для того, щоб розкрити сутність і зміст теми: "Валютні операції комерційних банків та перспективи їх розвитку", необхідно узагальнити правові засади здійснення валютних операцій резидентами і нерезидентами через Центральний і уповноважені банки Російської Федерації.

Цивільний кодекс РФ ч.1, ст.140, 141, 317, Конституція РФ, ст.45 закріплюють за російським рублем функцію єдиного платіжного засобу на території Росії.

Закон про Центральний банк РФ, ст.4, п.1 та ст.19, містить основні положення про координацію різних напрямків грошово-кредитної політики, визначаючи валютну політику як її частину.

Проведення операцій з іноземною валютою засноване на валютному законодавстві. Основу валютного законодавства становить закон РФ від 09.10.1992г. № 3615-1 "Про валютне регулювання та валютний контроль". Він містить норми, які становлять базис всього валютного регулювання.

У законі введені такі поняття, як валютні цінності, валюта РФ, іноземна валюта, резиденти, нерезиденти, валютні операції, поточні валютні операції, операції пов'язані з рухом капіталу, встановлені основні принципи проведення операцій з іноземною валютою, у тому числі операцій на внутрішньому валютному ринку , права та обов'язки резидентів і нерезидентів щодо володіння, користування і розпорядження валютами і валютними цінностями на території Росії, повноваження і функції російських органів валютного регулювання та валютного контролю, визначена відповідальність за порушення валютного законодавства. У ст. 4 закону докладно регламентовані питання діяльності внутрішнього валютного ринку РФ.

Згідно з чинним на території Російської Федерації законодавством, усі валютні операції повинні здійснюватися тільки через ЦБ РФ або уповноважені банки - банки та інші кредитні установи, які отримали ліцензії ЦБ РФ на проведення валютних операцій. Операції з купівлі-продажу валюти, здійснювані російськими організаціями не через вищеназвані банки, вважаються протизаконними. Всі резиденти незалежно від форми власності зобов'язані зараховувати отриману в результаті зовнішньоекономічної діяльності іноземну валюту на рахунки уповноважених банків.

Відповідно до Закону всі операції з іноземною валютою і цінними паперами в іноземній валюті поділяються на поточні валютні операції і валютні операції, пов'язані з рухом капіталу.

Валютне законодавство дозволяє резидентам здійснювати поточні операції без обмежень, тим часом як операції, пов'язані з рухом капіталу, відповідно до встановленого ЦБ РФ порядку, тільки за наявності його спеціального дозволу.

У свою чергу, нерезиденти можуть мати рахунки в іноземній валюті та у валюті Російської Федерації в уповноважених банках; право без обмежень переводити, ввозити і пересилати валютні цінності в РФ при дотриманні митних правил; продавати і купувати іноземну валюту за валюту РФ в порядку, що встановлюється ЦБ РФ; мають право переводити, вивозити і пересилати з РФ валютні цінності при дотриманні митних правил, якщо ці цінності були раніше перевезені в РФ або придбані в РФ відповідно до законодавства РФ.

Відповідно до закону РФ від 09.10.1992г. № 3615-1 "Про валютне регулювання та валютний контроль" органами валютного контролю (ЦБ РФ і Урядом Російської Федерації) і їх агентами (уповноваженими банками) здійснюється валютний контроль з метою забезпечення дотримання валютного законодавства при здійсненні валютних операцій.

Однак закон про валютне регулювання РФ визначає лише основні положення регулювання валютної сфери. У зв'язку з цим велике значення мають нормативні акти в області валютного регулювання, що розробляються ЦБ РФ.

Відповідно до закону, Центральний банк РФ визначає порядок і цілі купівлі резидентами іноземної валюти на внутрішньому валютному ринку РФ (п.1, ст.4 Закону "Про валютне регулювання та валютний контроль"), встановлює порядок продажу іноземної валюти в РФ через уповноважені банки , а також порядок і умови діяльності валютних бірж (п.2, ст.4 Закону), визначає межа відхилення курсу купівлі іноземної валюти від курсу її продажу (п.4, ст.4 Закону), встановлює порядок купівлі та продажу нерезидентами іноземної валюти за валюту РФ (п.2, ст.8 Закону).

Так, Інструкція Центрального банку РФ від 27.02.1995г. № 27 "Про порядок організації роботи обмінних пунктів на території РФ, здійснення та обліку валютно-обмінних операцій уповноваженими банками" прийнята відповідно до п.1 та п.2 ст. 4, п. 4 ст.6, п.2 ст.8, п.2 ст.9 і ст.14 закону РФ "Про валютне регулювання та валютний контроль", ст.24 закону РРФСР "Про Центральному банку РФ", встановлює порядок відкриття та організації роботи обмінних пунктів на території РФ, порядок здійснення та обліку уповноваженими банками валютно-обмінних операцій з фізичними особами (резидентами і нерезидентами). Проведення валютно-обмінних операцій в операційних касах уповноважених банків регламентовано Вказівкою Банку Росії № 388-У від 30.10.1998г.

Положення Банку Росії № 39 від 24.04.1996г. "Про порядок проведення в Російській Федерації деяких видів валютних операцій і про облік і надання звітності за деякими видами валютних операцій" (зі змінами та доповненнями) встановлює певний порядок проведення резидентами та нерезидентами без дозволу Банку Росії окремих видів валютних операцій та порядок організації обліку цих операцій .

Здійснення переказів іноземної валюти з Російської Федерації та в Російську Федерацію без відкриття поточних валютних рахунків регламентовано Положенням № 508 від 27.08.1997г.

Порядок відкриття рахунків фізичних осіб - резидентів в банках за межами РФ визначено Інструкцією Банку Росії від 29.08.2001г. № 100-І.

Лібералізація в галузі валютних операцій поєднується з валютними обмеженнями. Валютні обмеження проявляються у вигляді зобов'язання резидентів продавати половину своєї виручки на внутрішньому валютному ринку, регламентування операцій купівлі іноземної валюти на внутрішньому валютному ринку, встановлення лімітів для уповноважених банків при проведенні операцій на ринку.

Нормативною основою механізму обов'язкового продажу частини валютної виручки юридичними особами є Інструкція ЦБ РФ від 29.06.1992г. № 7 "Про порядок обов'язкового продажу підприємствами, об'єднаннями, організаціями частини валютної виручки через уповноважені банки і проведення операцій на внутрішньому валютному ринку РФ" із змінами та доповненнями.

Порядок здійснення юридичними особами - резидентами операцій купівлі та зворотного продажу іноземної валюти за рублі на внутрішньому валютному ринку РФ визначено вказівкою Центрального банку РФ № 383-У від 20.10.1998г.

Операції уповноважених банків на внутрішньому валютному ринку тягнуть за собою зміну співвідношення вимог та зобов'язань банку по кожній валюті, з метою скорочення ризиків і мінімізації впливу спекулятивних операцій на фінансовий результат, обмежуються лімітом відкритої валютної позиції. Ліміт відкритої валютної позиції визначається Центральним банком в залежності від розміру капіталу банку. Порядок його розрахунку встановлений інструкцією Центрального банку РФ від 22.05.1996г. № 41 "Про встановлення лімітів відкритої валютної позиції та контролю за їх дотриманням уповноваженими банками РФ".

Порядок купівлі іноземної валюти для витрат на відрядження регламентується Положенням Центрального банку РФ № 62 від 25.06.1997г. "Про порядок купівлі та видачі іноземної валюти для оплати витрат на відрядження".

Особливе місце у валютному законодавстві приділено порядку придбання та використання в Російській Федерації валюти Російської Федерації нерезидентами, здійсненню операцій з дорогоцінними металами, природними дорогоцінними каменями в РФ.

Таким чином, основу валютного законодавства в РФ становлять Конституція України, Цивільний кодекс РФ, Федеральні закони, нормативні акти Президента та Уряду, інструкції, листи, телеграми, спеціальні нормативні акти Центрального банку РФ, прийняті з окремих питань валютного регулювання, нормативні акти міністерств і відомств , прийняті в межах їх компетенції. Норми, встановлені валютним законодавством підлягають обов'язковому виконанню.

Незважаючи на колосальну громіздкість валютного законодавства, чинні нормативні акти, що регулюють відносини на валютному ринку, сприяють поступальному розвитку механізму проведення валютних операцій в сторону уніфікації. Їх прийняття сприяло впорядкування проведення валютних операцій за правилами, єдиним для всіх учасників. Вступ Росії у червні 1992р. в МВФ буде сприяти вдосконаленню законодавчої бази в напрямку міжнародного підходу до класифікації валютних операцій відповідно до ст. ХХХ Угоди Міжнародного валютного фонду.

Як вже зазначалося вище, Закон РФ від 09.10.1992г. № 3615-1 "Про валютне регулювання та валютний контроль" та видаються на його основі нормативні акти передбачають, що всі валютні операції повинні здійснюватися тільки через ЦБ РФ або уповноважені банки, що мають ліцензії Центрального банку на проведення валютних операцій. Таким чином правоздатність банку при здійсненні операцій на валютному ринку Росії визначається наявністю ліцензії.

Згідно з Інструкцією Центрального банку РФ від 23 липня 1998 р. N 75-І "Про порядок застосування Федеральних законів, що регламентують процедуру реєстрації кредитних організацій і ліцензування банківської діяльності" (в ред. Вказівок ЦБ РФ від 18.05.1999 N 558-У, від 24.06 .1999 N 586-У, від 28.06.1999 N 589-У, від 28.08.2000 N 829-У, від 20.12.2001 N 1075-У) для проведення валютних операцій новоствореному банку можуть бути видані наступні види ліцензій на здійснення банківських операцій:

1) ліцензія на здійснення банківських операцій з коштами в гривнях та іноземній валюті (без права залучення у внески грошових коштів фізичних осіб). При наявності зазначеної ліцензії банк має право встановлювати кореспондентські відносини з необмеженою кількістю іноземних банків;

2) ліцензія на залучення у внески і розміщення дорогоцінних металів. Зазначена ліцензія може бути видана банку одночасно з ліцензією, зазначеної у підпункті 1.

Діючому банку для розширення діяльності можуть бути видані наступні види ліцензій на здійснення банківських операцій:

1) ліцензія на здійснення банківських операцій з коштами в гривнях та іноземній валюті (без права залучення у внески грошових коштів фізичних осіб). При наявності зазначеної ліцензії банк має право встановлювати кореспондентські відносини з необмеженою кількістю іноземних банків;

2) ліцензія на залучення у внески і розміщення дорогоцінних металів. Зазначена ліцензія може бути видана банку при наявності або одночасно з ліцензією на здійснення банківських операцій з коштами в гривнях та іноземній валюті;

3) ліцензія на залучення у внески грошових коштів фізичних осіб у гривнях та іноземній валюті. Ліцензія на залучення у внески грошових коштів фізичних осіб у гривнях та іноземній валюті може бути видана банку при наявності ліцензії, зазначеної у підпункті 1 або одночасно з нею;

4) генеральна ліцензія може бути видана банку, що має ліцензії на здійснення всіх банківських операцій з коштами в гривнях та іноземній валюті та виконує встановлені Банком Росії вимоги до розміру капіталу (в ред. Вказівки ЦБ РФ від 24.06.1999 N 586-У)

Наявність ліцензії на здійснення банківських операцій з дорогоцінними металами не є обов'язковою умовою для отримання Генеральної ліцензії.

Генеральна ліцензія не розширює коло виконуваних банком операцій, але дає право у встановленому порядку створювати філії за кордоном України та (або) придбавати частки (акції) в статутному капіталі кредитних організацій - нерезидентів.

Для отримання ліцензії комерційний банк подає до Центральний банк комплект документів, зміст і порядок оформлення їх регламентується Інструкцією Центрального банку РФ від 23 липня 1998 р. N 75-І "Про порядок застосування Федеральних законів, що регламентують процедуру реєстрації кредитних організацій і ліцензування банківської діяльності" ( в ред. Вказівок ЦБ РФ від 18.05.1999 N 558-У, від 24.06.1999 N 586-У, від 28.06.1999 N 589-У, від 28.08.2000 N 829-У, від 20.12.2001 N 1075-У ).

При розгляді питання про видачу банку Генеральної ліцензії в ньому проводиться комплексна інспекційна перевірка в порядку, встановленому Банком Росії, або беруться до уваги результати інспекційної перевірки, якщо вона була завершена не раніше ніж за три місяці до подання клопотання про видачу цієї ліцензії до територіального установа Банку Росії.

Для отримання банками ліцензій на проведення операцій в іноземній валюті ЦБ РФ пред'являє ряд кваліфікованих і технічних вимог:

1. Ведення поточних валютних рахунків клієнтів принципово не відрізняється від ведення рахунків у рублях. Особливістю ведення таких рахунків є обов'язок банку виконувати функції агента валютного контролю за операціями своїх клієнтів. Для ведення поточних валютних рахунків необхідно:

- Знання інструкцій про порядок відкриття та ведення валютних рахунків;

- Знання нормативних документів і правил продажу частини валютної виручки підприємств;

- Наявність погодження на відкриття кореспондентського валютного рахунку в іноземному банку або в банку, що має рахунок в іноземному банку.

2. Для проведення неторгових операцій в іноземній валюті ЦБ РФ пред'являє наступні вимоги:

- Знання законодавчих і нормативних актів, що регулюють порядок використання іноземної валюти на території Росії;

- Знання інструкцій з проведення валютних неторгових операцій, касової роботи з валютними цінностями, про порядок відкриття та ведення рахунків в іноземній валюті і рублях російських та іноземних організацій і приватних осіб, про роботу обмінних пунктів;

- Наявність працівників, які мають досвід проведення операцій з готівковою валютою;

- Знання різновидів платіжних документів в іноземній валюті і рублях і особливостей роботи з ними;

- Наявність кореспондентського рахунку в іноземній валюті;

- Володіння обладнанням касового приміщення, що забезпечує схоронність цінностей;

- Оснащеність обладнанням по лічильної техніки і оргтехніки;

- Наявність необхідних бланків суворого обліку, штампів і печаток.

3. Одним з необхідних умов проведення банком міжнародних розрахунків є наявність кореспондентських відносин з іноземними банками. Для організації кореспондентських відносин з іноземними банками Центральний банк пред'являє наступні кваліфікаційні і технічні вимоги:

- Знання іноземних мов, що дозволяє вести банківську та комерційну листування;

- Знання основних тенденцій сучасних міжнародних економічних відносин, основ економічного аналізу для оцінки економічного і фінансового становища окремих банків;

- Знання основних положень міжбанківських кореспондентських угод;

- Наявність каналів оперативної міжнародного зв'язку.

4. Проведення операції по міжнародних розрахунках, пов'язаних з експортом товарів і послуг, також вимагає виконання банком певних умов. а саме:

- Знання законодавства Росії за чеками і векселями, уніфікованих правил і звичаїв Міжнародної торгової палати за інкасо, акредитивами і гарантіями, інструкції з міжнародних розрахунків;

- Знання іноземної мови і відповідної банківської термінології, практичних навичок ведення комерційної банківської листування іноземною мовою;

- Наявності засобів міжнародного зв'язку;

- Оснащення технікою ключеванія і шифрування платіжних інструкцій, наявності зразків підписів і таблиць ключів для шифрування переданих повідомлень;

- Оснащення комп'ютерними терміналами.

5. Проведення операцій з продажу та купівлі іноземної валюти на внутрішньому валютному ринку технічно не представляє складності, але пов'язане з певними ризиками, а тому вимагає:

- Знання валютного законодавства України, зокрема інструкції про порядок ведення уповноваженими банками відкритої валютної позиції та інструкції про обов'язковий продаж частини експортної валютної виручки;

- Знання кон'юнктури валютних ринків, тенденцій змін валютних курсів;

- Практичних навичок оцінки виникаючих ризиків, вміння розподілити ці ризики;

- Наявності коштів у різних валютах на рахунках клієнтів.

6. Одним з найбільш складних і ризикованих видів операцій комерційних банків з іноземною валютою є кредитні операції в іноземній валюті. При цьому розміщення банками валютних коштів проводиться на внутрішньому або міжнародному ринку. До одержання права на проведення кредитних операцій в іноземній валюті пред'являються ті ж вимоги, що й до операцій з продажу-купівлі іноземної валюти, а саме:

- Знання тенденції зміни процентних ставок на національному та світовому валютному ринках;

- Знання особливостей міжнародних кредитних угод, правил їх оформлення;

- Досвід роботи з іноземними банками і фірмами;

- Оснащення комп'ютерною технікою та сучасними каналами зв'язку.

7. Існує і ще один вид міжнародних банківських операцій, що вимагає ретельної підготовки кадрів і сучасного технічного оснащення - це депозитні і конверсійні операції на міжнародних ринках капіталу. До цих операціях пред'являються ті ж вимоги, що й до кредитних операцій плюс знання звичаїв і традицій поведінки на міжнародних ринках капіталів, обладнання спеціального операційного залу й оснащення системою, наприклад "Рейтер", що дозволяє здійснювати дилінг.

Таким чином, отримали ліцензію банки можуть робити наступні банківські операції та операції в іноземній валюті:

- Залучати вклади (депозити) і надавати кредити за угодою з позичальником;

- Здійснювати розрахунки за дорученням клієнтів банків-кореспондентів та їх касове обслуговування;

- Відкривати та вести рахунки клієнтів і банків-кореспондентів;

- Фінансувати капітальні вкладення за дорученням власників або розпорядників інвестованих коштів, а також за рахунок власних коштів банку;

- Випускати, купувати, продавати і зберігати платіжні документи і цінні папери (чеки, акредитиви, векселі, акції, облігації та інші документи), здійснювати інші операції з ними;

- Видавати поручительства, гарантії та інші зобов'язання за третіх осіб, що передбачають виконання в грошовій формі;

- Набувати права вимоги з поставки товарів та інкасувати ці вимоги (форфейтинг), а також виконувати ці операції з додатковим контролем за рухом товарів (факторинг);

- Купувати у резидентів і нерезидентів юридичних і фізичних осіб та продавати їм готівкову іноземну валюту і валюту, що знаходиться на рахунках і у вкладах;

- Купувати і продавати в РФ і за її межами дорогоцінні метали, каміння, а також вироби з них;

- Залучати і розміщувати дорогоцінні метали у внески, здійснювати інші операції з цими цінностями відповідно до міжнародної банківської практики;

- Залучати і розміщувати кошти і управляти цінними паперами за дорученням клієнтів (довірчі (трастові) операції); надавати брокерські і консультаційні послуги, здійснювати лізингові операції;

- Виконувати інші операції та операції з дозволу ЦБ РФ, що видається в межах його компетенції.

1.3. Поняття та класифікація валютних операцій комерційного банку

Ключовим поняттям російського валютного законодавства в даний час є поняття "валютні операції", оскільки будь-які особи, як резиденти, так і нерезиденти, стають суб'єктами валютних правовідносин і, отже, підпадають під дію валютного законодавства Росії лише в разі здійснення ними валютних операцій.

Відповідно до Закону РФ від 09.10.1992г. № 3615-1 "Про валютне регулювання та валютний контроль", під валютними операціями слід розуміти:

- Операції, пов'язані з переходом права власності та інших прав на валютні цінності, в тому числі операції, пов'язані з використанням в якості засобів платежу іноземної валюти і платіжних документів в іноземній валюті;

- Ввезення і пересилання в РФ, а також вивезення і пересилання з РФ валютних цінностей;

- Здійснення міжнародних грошових переказів.

Необхідно зазначити, що валютні операції не вичерпуються перерахованими вище. Валютними слід вважати не тільки угоди з валютними цінностями, а й рублеві операції нерезидентів. Отже, поняття "валютні операції" охоплює, згідно Закону "Про валютне регулювання та валютний контроль", як операції з валютними цінностями, так і здійснюються у валюті РФ угоди, що включають "іноземний елемент" в тому чи іншому вигляді.

На основі аналізу чинного російського законодавства, враховуючи істотне розходження в правових режимах їх здійснення, валютні операції можна класифікувати за такими ознаками:

1.По об'єкту:

- Операції з іноземною валютою;

- Операції з цінними паперами в іноземній валюті;

- Операції з дорогоцінними металами;

- Операції з природними дорогоцінними каменями і перлами;

- Операції з валютою Російської Федерації.

2.По суб'єктам:

- Операції фізичних осіб;

- Операції юридичних осіб (у тому числі банків) і підприємців без утворення юридичної особи;

- Операції національно-державних, адміністративно-територіальних і муніципальних утворень;

- Операції Російської Федерації, іноземних держав та міжнародних організацій.

3. За кількістю режимів здійснення

- Універсальні - операції, правовий режим здійснення яких не залежить від резидентського статусу суб'єкта операції;

- Індивідуалізовані - операції правовий статус яких залежить від резидентного статусу суб'єкта операції.

4.По території здійснення:

- Внутрішньоросійські, в результаті здійснення яких валютні цінності залишаються на території РФ;

- Транскордонні, в результаті здійснення яких валютні цінності ввозяться (вивозяться), переводяться або пересилаються з території або на територію РФ;

- Закордонні, в результаті здійснення яких валютні цінності залишаються за межами території РФ;

5.По видом правовідносин, в рамках яких здійснюються валютні операції:

- Фінансово-правові (наприклад, валютні перерахування до погашення податкових платежів, митних платежів);

- Адміністративно-правові (наприклад, сплата штрафів в іноземній валюті за відсутність обліку валютних операцій);

- Цивільно-правові (наприклад, валютний платіж резидента-імпортера на користь транспортної організації-резидента на підставі договору перевезення);

- Міжнародні приватно-правові (наприклад, валютні платежі резидентів на користь нерезидентів за експортно-імпортними зовнішньоторговельним контрактами);

- Міжнародні публічно-правові (наприклад, валютні перекази на користь міжнародних організацій в оплату членських внесків).

Операції з іноземною валютою і цінними паперами в іноземній валюті поділяються на поточні валютні операції і валютні операції, пов'язані з рухом капіталу.

До поточних валютних операцій відносяться:

- Переклади в РФ і з країни іноземної валюти для здійснення розрахунків без відстрочки платежу з експорту та імпорту товарів, робіт, послуг, а також для здійснення розрахунків, пов'язаних з кредитуванням експортно-імпортних операцій на термін не більше 90 днів;

- Отримання і надання фінансових кредитів на термін не більше 180 днів;

- Переклади в РФ і з країни відсотків, дивідендів та інших доходів за вкладами, інвестиціям, кредитах та інших операціях, пов'язаних з рухом капіталу;

- Переклади неторгового характеру в РФ і з країни, включаючи перекази сум, заробітної плати, пенсії, аліментів, спадщини і т.д.

Валютні операції, пов'язані з рухом капіталу, включають:

- Прямі інвестиції, тобто вкладення в статутний капітал підприємства з метою отримання доходу та отримання прав на участь в управлінні підприємством;

- Портфельні інвестиції, тобто придбання цінних паперів;

- Переклади в оплату права власності на будівлі, споруди та інше майно, включаючи землі і її надра, віднесених за законодавством країни його місцезнаходження до нерухомого майна, а також інших прав на нерухомість;

- Надання та отримання відстрочення платежу на строк більше 90 днів з експорту та імпорту товарів, робіт і послуг;

• надання і отримання фінансових кредитів на термін більше 180 днів;

• всі інші валютні операції, які не є поточними.

В даний час більш широке значення придбали поточні валютні операції. Обмежене коло валютних операцій, пов'язаних з рухом капіталу, обгрунтовується великими ризиками при їх здійсненні, а також більш складним оформленням (одержання дозволу ЦБ РФ на ці операції або окремими обмеженнями). Необхідно уточнити, що всі валютні операції тісно взаємозалежні, тому дуже складно чітко класифікувати всі операції з іноземною валютою. Тим більше, що одна і та ж операція може бути віднесена до декількох основних видів валютних операцій.

Класифікація банківських валютних операцій може здійснюватися як за критеріями, загальним для всіх банківських операцій (пасивні, активні операції), так і по особливих класифікаційних ознаках, властивим тільки валютним операціям (наприклад: класифікація операцій на торговельні та неторговельні, класифікація операцій банку з обслуговування зовнішньоекономічної діяльності клієнтів, внутрішня класифікація неторгових операцій і т.д.) (див. рис. 1.2).

Банківські операції в іноземній валюті можуть виконуватися банком від свого імені, за власною ініціативою і за свій рахунок, або ж від імені та за дорученням клієнтів банку. Отже, залежно від суб'єкта, від якого виходить первинну пропозицію на здійснення операцій, валютні операції можна розділити на дві групи:

1) операції, здійснювані банками за свій рахунок (власні операції);

2) операції, які здійснюються за дорученням клієнтів банку (клієнтські операції).

Необхідність розподілу валютних банківських операцій на власні і клієнтські викликана також тим, що фінансові результати в першому випадку формуються як маргінальний прибуток або збиток, а в другому - як дохід як комісійна винагорода за виконання функції посередника, зменшений на витрати банку, пов'язані з виконанням цієї функції. У першому випадку всі ризики, пов'язані з виконанням операції, лягають на банк, а в другому - на клієнта, за рахунок якого виконується ця операція.

Таким чином, давши найбільш ємну класифікацію валютних операцій розглянемо докладніше їх основні види:

1. Відкриття та ведення валютних рахунків клієнтів в іноземній валюті.

Дана операція включає в себе наступне:

Рис. 1.2. Класифікація валютних операцій комерційного банку

- Відкриття рахунків в іноземній валюті юридичним особам (резидентам і нерезидентам); фізичним особам;

- Нарахування відсотків по залишках на рахунках;

- Надання овердрафтів (особливим клієнтам за рішенням керівництва банку);

- Надання виписок по мірі здійснення операції;

- Оформлення архіву рахунку за будь-який проміжок часу;

- Виконання операцій по розпорядженню клієнтів щодо коштів на їхніх валютних рахунках (оплата наданих документів, купівля та продаж іноземної валюти за рахунок коштів клієнтів), поєднане із здійсненням контролю за відповідністю проведених валютних операцій чинному законодавству, за виконанням зобов'язань з продажу іноземної валюти на внутрішньому валютному ринку, за обгрунтованістю платежів в іноземній валюті.

2. Неторгові операції комерційного банку. До неторгових операцій відносяться операції з обслуговування клієнтів, не пов'язаних з проведенням розрахунків з експорту та імпорту товарів і послуг клієнтів банку або рухом капіталу. Розвиток неторгових операцій надає важливе значення в конкурентній боротьбі комерційних банків за залучення клієнтури (насамперед фізичних осіб). Без неторгових операцій, а саме здійснення переказів за кордон, оплати і виставляння акредитивів, покупки дорожніх чеків, валютно-обмінних операцій, конверсійні операції - практично неможлива повсякденна робота банку, так як дана ніша валютних операцій найбільш широко востребуемой клієнтами і є однією з найбільш прибуткових .

Операції банку з дорогоцінними металами - одна з нових видів неторговельних операцій, які дають можливість зайняти вільні сегменти ринку, залучити додаткових клієнтів і утримати старих, підняти престиж банку і зайняти більш високе положення в конкурентній боротьбі.

Конверсійні операції являють собою угоди купівлі та продажу готівкової та безготівкової іноземної валюти (у тому числі валюти з обмеженою конверсією) проти готівкових та безготівкових рублів Російської Федерації. Існують наступні види конверсійних операцій:

- Угода з негайною поставкою (готівкова угода - cash) - це конверсійна операція з датою валютування, віддаленої від дня укладення угоди не більше ніж на два робочих банківських дня.

- Під угодою типу "TODAY" розуміється конверсійна операція з датою валютування в день укладання угоди.

- Угода типу "TOMORROW" являє собою операцію з датою валютування на наступний за днем укладення робочий банківський день.

- Під угодою типу "SPOT" розуміється конверсійна операція з датою валютування на другий за днем укладання угоди робочий банківський день.

- Термінова (форвардні) угода (forward outriqht) - це конверсійна операція, дата валютування але якої відстоїть від дати укладення угоди більш ніж на два робочих банківських дня. Термінові біржові операції (типу ф'ючерс, опціон, своп і ін.) Не є конверсійною операцією.

- Угода СВОП (swap) - це банківська операція, що складається з двох протилежних конверсійних операцій на однакову суму, що укладаються в один і той же день. При цьому одна з зазначених угод є терміновою, а друга - угодою з негайною поставкою.

Угоди "SPOT", TODAY "," TOMORROW "- відносяться до касових валютних операціях з негайною поставкою валюти, а форвардної угоди та угоди СВОП - це строкові угоди обміну валют за курсом, зафіксованим в момент укладення угоди, але дата валютування за якими відкладена на певний термін у майбутньому (операції укладаються як правило, на термін від одного тижня до шести місяців).

Банки здійснюють строкові конверсійні операції з трьох основних причин: як посередник, з метою спекуляції, з метою хеджування.

В умовах стабілізації кон'юнктури валютного ринку об'єм термінових операцій скорочується в порівнянні з готівковими операціями. Навпаки, при значних коливаннях курсів валют на ринку "СПОТ" обсяг форвардних угод зростає, так як "своп" самі стануть приносити прибуток, якщо буде підніматися валютний курс, і стануть збитковими, якщо він буде опускатися. В останні роки у зв'язку з посиленням дестабілізуючих явищ на валютному ринку обсяг термінових операцій збільшувався швидше, ніж обсяг касових операцій.

3. Встановлення кореспондентських відносин з іноземними банками. Ця операція є необхідною умовою проведення банком міжнародних розрахунків. Прийняття рішення про встановлення кореспондентських відносин з тим чи іншим закордонним банком повинне бути засноване на реальній потребі в обслуговуванні регулярних операцій клієнтури. Для здійснення міжнародних розрахунків банк відкриває в іноземних банках і в себе кореспондентські рахунки "НОСТРО" та "ЛОРО". Рахунок "НОСТРО" - це поточний рахунок, відкритий на ім'я комерційна банку у банку-кореспондента. Рахунок "ЛОРО" - це поточний рахунок, відкритий в комерційному банку на ім'я банку-кореспондента. Режим і порядок здійснення валютних операцій через корреспонденскіе рахунки, технологічні основи їх проведення, обсяги здійснюваних операцій і ліміти ризику на їх проведення визначаються договором банків-кореспондентів. Розрізняють кореспондентські відносини:

- Двосторонні, коли банки взаємно відкривають і ведуть бухгалтерсіке рахунки типу ЛОРО-НОСТРО;

- Односторонні, коли рсчети виробляються через субрахунок ЛОРО, відкритий в більшому і надійному банку для здійснення платежів клієнтів невеликого або периферійного банку. У цьому випадку кореспондентські операції фіксуються за бухгалтерськими книгами, за дорученням за рахунок якого здійснюється платіж, а банк, який здійснює розрахунок, веде субрахунок типу ЛОРО.

Розвиток прямих кореспондентських зв'язків позитивно відбивається на діловій активності банку, його іміжде і на грошовому обігу в цілому, оскільки скорочується час документообігу і відповідно збільшується швидкість розрахунків і підвищується якість проведення розрахункових операцій.

4. Торговельні операції (обслуговування зовнішньоекономічної діяльності клієнтів, пов'язане з виконанням функцій агента валютного контролю). Обслуговування зовнішньоекономічної діяльності клієнтів пов'язано, перш за все, з проведенням міжнародних розрахунків по експортних і імпортних операціях. У зовнішній торгівлі застосовуються такі форми розрахунків, як документарний акредитив, інкасо, банківський переказ.

Інкасо є розрахунковою банківською операцією, при якій банк-ремітент, який діє у суворій відповідності з інструкціями свого клієнта (довірителя), бере на себе зобов'язання здійснити операції з наданими документами довірителем з метою отримання від платника (імпортера) акцепту і / або платежу, або видачі документів на інших умовах. Інкасо може бути чистим і документарних.

Чисте інкасо - це інкасо фінансових документів (переказних і простих векселів, чеків, платіжних розписок та інших подібних документів, що використовуються для отримання платежів), коли вони не супроводжуються комерційними документами.

Документарними називається інкасо фінансових документів, супроводжуваних комерційними документами, а також інкасо тільки комерційних документів (до числа комерційних документів належать рахунки, транспортні та страхові документи, документи про право власності тощо) (див. рис.1.3).

Рис.1.3. Схема документообігу при інкасової формі розрахунків

Операції:

1.Заключеніе контракту;

2.Отгрузка товару експортером;

3.Передача відвантажувальних документів транспортною організацією експортеру;

4.Представленіе експортером інкасового доручення з комплектом документів, обговорених у контракті, в банк експортера;

5.Пересилка пакета документів з банку експортера в банк імпортера;

6.Ізвещеніе платника про отримання інкасового доручення і комплекту документів від банку експортера з подальшою передачею документів;

7. Акцепт документів і доручення імпортера на переказ коштів в оплату товару;

8. Переклад експортної виручки з інкасуючого банку в банк ремітент;

9. Зарахування виручки на рахунок експортера

Згідно з наведеною схемою роль банку в інкасової операції зводиться до виконання посередницьких функцій між контрагентами за угодою, при цьому він не несе відповідальності за неоплату або неакцепт документів

Документарний акредитив являє собою умовне одностороннє зобов'язання банку, що відкрив акредитив (банку-емітента) на прохання свого клієнта-наказодавця (імпортера), робити платежі на користь експортера (бенефіціара) проти документів, зазначених в акредитиві. Акредитив відкривається банком на підставі інструкції імпортера (наказодавця), які складаються відповідно до умов контракту. Акредитиви для розрахунків з експорту відкриваються іноземними банками за дорученням іноземних фірм-імпортерів. Російські банки при наявності повноважень від іноземних банків авізує і підтверджують акредитиви, виступають в ролі виконуючого банку, отримують відшкодування від іноземних банків і здійснюють платежі за поданням документів, платежі з розстрочкою, акцепт переказних векселів (тратт), негоціацію документів, а також переклад трансферабельного акредитиву . Акредитиви для розрахунків за імпортовані в Росію товари відкриваються російськими банками за дорученням і за рахунок російських організацій - наказодавцем акредитива. На кожен акредитив відкривається досьє

Акредитивна форма розрахунків більшою мірою відповідає інтересам експортера, забезпечуючи йому своєчасне отримання експортної виручки. Разом з тим частка участі, а також відповідальності і ризику банку при акредитивних операціях значно вище, ніж при розрахунках інкасо.

Основною формою розрахунків при обслуговуванні зовнішньоторговельних контрактів є банківський переказ, при здійсненні якого банк виконує доручення клієнта на перерахування коштів бенефіціару. Дана форма розрахунків є бездокументарній, так як не передбачає собою руху комерційних документів (див. рис.1.5).

Рис.1.5. Схема розрахунків банківським переказом

Операції:

1.Експортер передає імпортеру документи про відвантаження товарів, передбачені контрактом;

2.Імпортер представляє в банк заяву-доручення на перерахування грошей;

3.Перевод грошей з банку імпортера у банк експортера;

4.Зачісленіе грошей на рахунок бенефіціара.

При цьому банк не контролює факт поставки товарів або передачі документів імпортеру, а також виконання платежу за контрактом.

5.Прівлеченіе грошових коштів в іноземній валюті фізичних та юридичних осіб у вклади - є виконанням базової функції банку - поповнення ресурсів для подальшого розміщення в активи з метою отримання прибутку. В основу класифікації операцій по залученню коштів покладено такі критерії, як джерела вкладів, статус вкладника (резидент, нерезидент), категорія вкладника (фізична особа, юридична особа), їх цільове призначення, терміни, ступінь прибутковості, сума вкладу і т.д. Як вкладників можуть виступати будь-які юридичні особи та громадяни, які вільні у виборі банку для розміщення у внески належних їм грошових коштів. Клієнти мають право відкривати необхідне їм кількість депозитних рахунків у будь-якій валюті.

В даний час існує тенденція до збільшення потреби в даних операціях банків, оскільки динаміка розвитку грошового обороту така, що в ньому переважають безготівкові розрахунки, основа яких - депозитні рахунки клієнтів. Поряд з цим, що проводиться урядом РФ спільно з Банком Росії робота з розвитку форм і методів рефінансування комерційних банків, послідовного зниження ставки рефінансування, підтримці стабільності на фінансовому та валютному ринках сприяє створенню необхідних умов для подолання спаду виробництва, поліпшення добробуту населення, підвищення стійкості банківської системи , і як наслідок, збільшення частки вільних грошових коштів, що залучаються банками у внески.

6.Операціі банку з розміщення залучених коштів в іноземній валюті від свого імені і за свій рахунок являють собою сукупність активних операцій:

- Кредитування зовнішньоекономічної діяльності;

- Міжбанківське кредитування;

- Розміщення грошових коштів у банках та інших кредитних організаціях;

- Придбання цінних паперів, паїв, акцій, дорогоцінних металів, готівкової іноземної валюти, облік векселів;

- Інші розміщення грошових коштів (спеціальні фонди).

У процесі проведення даних операцій банки проводять різні інвестиції, які приносять дохід у вигляді відсотків, дивідендів або участі в прибутку спільних підприємств. При цьому забезпечується дотримання певних нормативів ліквідності і раціональний розподіл ризиків за окремими видами інвестицій. Динаміка і питома вага перерахованих вище операцій в активах балансів формується під впливом багатьох факторів, що залежать від політики банку, загальної економічної і політичної кон'юнктури в країні.

7.Откритіе та ведення рахунків нерезидентів у валюті РФ регламентується Інструкцією ЦБ РФ від 12.10.2000г. № 93-І і включає в себе:

- Відкриття і ведення рахунків типу К, Н, Ф;

- Виконання операцій по розпорядженню клієнтів щодо коштів на цих рахунках;

- Визначення відповідності проведених валютних операцій чинному законодавству і обгрунтованості їх проведення;

- Надання звітності;

Класифікувавши валютні операції комерційних банків та узагальнивши теоретичні основи їх вчинення, звернемося до практичного досвіду Арсеніївська відділення № 7718 Далекосхідного банку Ощадбанку Росії.

Аналіз валютних операцій комерційного банку на прикладі Арсеніївська відділення № 7718 Далекосхідного банку Ощадбанку Росії

2.1. Технологічні основи діяльності банку в області організації і методології здійснення валютних операцій

Сбербанк Росії без перебільшення, є визнаним лідером вітчизняної банківської системи, базисом її стабільності та надійності. Прагнучи до досконалості в банківському бізнесі, Ощадбанк Росії приділяє особливу увагу розробці основоположних принципів свого розвитку, а також встановлення та досягнення ключових позицій конкурентної переваги на основі пріоритету інтересів своїх клієнтів.

Стратегічною метою Ощадного банку РФ є вихід на якісно новий рівень обслуговування клієнтів, збереження позицій сучасного першокласного конкурентоспроможного найбільшого банку Східної Європи, що передбачає створення системи, стійкої до можливих економічних потрясінь, шляхом оптимального розподілу пропорцій між трьома основними напрямками діяльності - роботою з фізичними особами, юридичними особами і державою.

Ключовим фактором успіху Ощадбанку в досягненні поставлених цілей є наявні конкурентні переваги, до яких відносяться:

- Довіра клієнтів;

- Багаті традиції і досвід обслуговування приватних осіб;

- Значна ресурсна база і капітал, що дозволяють надавати великі й довгострокові кредити та інвестиції, займати кращі позиції для залучення коштів на міжнародному фінансовому ринку;

- Широка філіальна мережа, що забезпечує доступність Банку для клієнтів, можливість оперативного перерозподілу ресурсів, комплексного обслуговування багатофіліальних клієнтів у багатьох регіонах;

- Власна розрахункова система, що дозволяє забезпечити міжрегіональні розрахунки в реальному режимі часу.

Цільова орієнтація на потреби клієнта передбачає особливу організаційну структуру і систему управління, що включає в себе: центральний апарат - територіальні банки - відділення - філії та агентства. Особлива роль у цьому ланцюзі відведена відділенням - як одиницям безпосередньо працюють з клієнтами.

Арсеніївська відділення № 7718 є структурним підрозділом Далекосхідного банку Ощадбанку Росії і охоплює своєю діяльністю вісім районів Приморського краю загальною довжиною понад 500 кілометрів.

Організація здійснення валютних операцій, розробка порядку їх ініціювання та виконання, контроль відповідності здійснюваних операцій Російському законодавством покладено у відділенні на сектор валютних операцій, який, крім міста Арсеньєва, представлений фахівцями в додаткових офісах віддалених районів.

Специфіка, характер і обсяги скоєних банком валютних операцій значною мірою пов'язані з географічним положенням території, що обслуговується і промисловим потенціалом регіону. На частку знаходяться на розрахунково-касовому обслуговуванні монополістів гірничо-металургійної та хімічної промисловості ВАТ ГМК "Дальполіметалл" і ВАТ "Бор" доводиться більше половини обороту по зовнішньоторговельних операціях. Експорт лісу та лісоматеріалів займає близько третини обсягу зовнішньоторговельного обороту. Значний розвиток отримало такий напрямок зовнішньоторговельної діяльності, як експорт послуг, на частку якого припадає близько 10% обороту. Близькість до митних кордонів Росії, човниковий бізнес населення, міграція трудових ресурсів в країни Азіатсько-тихоокеанського регіону сприяли збільшенню обсягів неторгових операцій банку.

І як наслідок вищевикладеного, сектор валютних операцій здійснює свою діяльність за трьома основними напрямками:

- Валютний контроль;

- Зовнішньоекономічна діяльність;

- Неторгові операції.

У сфері валютного контролю сектор займається організацією і методологією діяльності відділення по операціях юридичних осіб, здійснює валютний контроль за паспортами угод.

У частині здійснення неторговельних операцій - здійснює організацію і методологію операцій відділення з готівковою іноземною валютою та дорогоцінними металами, організовує контроль за неторговельними перекладами фізичних осіб в іноземній валюті, встановлює курси купівлі - продажу готівкової іноземної валюти, проводить перевірку операційних кас, що здійснюють валютно-обмінні операції .

Робота сектора валютних операцій у галузі зовнішньоекономічної діяльності полягає в проведенні документарних операцій клієнтів банку, здійсненні банківських переказів по зовнішньоторговельних контрактах, встановлення курсів купівлі-продажу безготівкової іноземної валюти для юридичних осіб.

Крім цього, з метою підвищення продажів банківських продуктів і підтримки конкурентоспроможності відділення сектор валютних операцій проводить роботу з виявлення потенційних клієнтів, здійснює аналіз кон'юнктури ринку і розробляє цінову політику банку в частині здійснення валютних операцій.

Здійснення всіх валютних операцій відділення регламентується внутрішніми документами: порядками, регламентами, службовими розпорядженнями, посадовими інструкціями, - які створюються фахівцями відділу на підставі законодавчих та нормативних актів ЦБ РФ та Уряду.

Провівши аналіз роботи сектору, технологічні засади діяльності сектора валютних операцій у галузі організації і методології здійснення валютних операцій можна звести в приблизну схему і коротко охарактеризувати її етапи (див. рис.2.1).

Рис.2.1. Технологічні засади діяльності сектора валютних операцій Арсеніївська відділення Ощадбанку Росії в області організації і методології здійснення валютних операцій

Дана технологія, припускаючи наявність високих вимог до кваліфікації та ділової репутації працівників сектора валютних операцій, дозволяє якісно та об'єктивно вирішувати питання впровадження і просування нових видів банківських продуктів на валютний ринок, базуючись на оцінці їх конкурентоспроможності, ефективності та правової обгрунтованості. Такий підхід в області організації і методології здійснення валютних операцій Арсеніївська відділення Ощадбанку сприяє досягненню банком стабільного фінансового результату, забезпечуючи задоволення уподобань і потреб клієнтів.

Базуючись на вищенаведеної технології, відділення здійснює на ринку досить широкий спектр валютних операцій з відкриття та ведення рахунків клієнтів, які підпадають під систему валютного контролю, з залучення та розміщення коштів фізичних і юридичних в іноземній валюті, неторгових операцій і операцій, пов'язаних з обслуговуванням зовнішньоекономічної діяльності клієнтів . Оцінимо, за допомогою комплексного і системного аналізу, основні види валютних операцій, що здійснюються комерційними банками, грунтуючись на узагальненні практичного досвіду Арсеніївська відділення Ощадбанку.

2.2.Практіка здійснення операцій з відкриття та ведення рахунків клієнтів, які підпадають під систему валютного контролю

В умовах, коли в Росії діє розгалужена мережа комерційних банків, велике значення має правильне встановлення відносин між банком і клієнтом. Без перебільшення можна сказати, що операція з відкриття і ведення рахунків - одна з основних, системоутворюючих операцій, що проводяться банком для клієнтів, так як вона породжує собою практично весь спектр банківських операцій, як то: кредитування, касові операції, розрахункові, депозитні і т. д.

Відповідно до ГК РФ взаємини між банком і клієнтом будуються на договірній основі, при цьому з клієнтом може бути укладено договору банківського рахунку та / або договору банківського вкладу (депозиту). Розрізняють такі види банківських рахунків, які підпадають під систему валютного контролю: кореспондентський, поточний, транзитний, спеціальний транзитний, рахунки типу "До", "Н", "Ф", депозитний, вкладний (див. рис.2.2).

Рис.2.2. Види рахунків, відкритих клієнтам і підпадають під дію системи валютного контролю

Вищенаведена схема містить перелік рахунків, операції по яких контролюються банком при виконанні функції агента валютного контролю.

Повноваженнями відкриття кореспондентських рахунків в Ощадбанку Росії мають територіальні банки, відділенням права укладення кореспондентських відносин не дано. Проте унікальна внутрішня розрахункова система Ощадбанку дозволяє використовувати систему коррахунків НОСТРО і ЛОРО оптимально і проводити розрахунки в режимі реального часу.

Розглянемо докладніше операції банку з відкриття та ведення поточних, транзитних, спеціальних транзитних рахунків клієнтів в іноземній валюті та рахунків нерезидентів у валюті РФ.

Поточні, транзитні та спеціальні транзитні рахунки в іноземній валюті відкриваються в Арсеніївська відділенні Ощадбанку юридичним особам, як резидентам, так і нерезидентам на підставі договору банківського рахунку, на оголошених банком для рахунків даного виду умовах, в порядку, передбаченому діючими нормативними актами та внутрішніми документами банку .

Для відкриття банківських рахунків клієнт подає до банку такі документи:

- Заява на відкриття рахунку;

- Свідоцтво про державну реєстрацію;

- Документи, що підтверджують правовий статус юридичної особи;

- Свідоцтво про постановку на облік в податковому органі;

- Документ, що підтверджує реєстрацію як страхувальника у Фонді соціального страхування Російської Федерації;

- Картка із зразками підписів і відбитка печатки;

- Документ, що підтверджує повноваження посадових осіб на розпорядження рахунком.

За договором банківського рахунку, банк зобов'язується приймати і зараховувати що поступають на рахунок, відкритий клієнтові, грошові кошти, виконувати розпорядження клієнта про перерахування і видачу відповідних сум з рахунка та проведення інших операцій за рахунком, забезпечувати збереження грошових коштів, що надійшли на рахунок клієнта, конфіденційність інформації про клієнта та операції, що проводяться по його рахунку, видавати клієнтам виписки по рахунках.

Специфікою ведення валютного рахунку є виконання банком функцій агента валютного контролю - здійснення перевірки відповідності проведених валютних операцій чинному валютному законодавству. Ще однією особливістю ведення валютних рахунків є запис операцій у подвійній оцінці - в валюті рахунку і в російських рубля за курсом Банку Росії на день здійснення операції.

В умовах наростання конкуренції збереження лідируючого положення Арсеніївська відділення Ощадбанку на такому сегменті фінансового ринку, як розрахунково-касове обслуговування, пов'язане насамперед з поліпшенням якості послуг, проведенням гнучкої тарифної політики і зниженням трудомісткості операцій для клієнта і банку і пропозицією широкого продуктового ряду. Значна частка клієнтів відділення користується консультаційними послугами, послугами з інкасації грошових коштів і платіжних документів, з оренди сейфів, обслуговується з використанням автоматизованої системи "Клієнт-Банк".

Рахунки типу "К", "Н", "Ф" відкриваються у валюті Російської Федерації нерезидентам.

Рахунок типу "К" може бути відкритий банкам-нерезидентам, юридичним особам - нерезидентам, які не є банківськими орагнизациями, офіційним представництвам, фізичним особам - нерезидентам, що здійснюють підприємницьку діяльність.

Рахунок типу "Н" може бути відкритий банкам-нерезидентам, юридичним особам-нерезидентам, які не є кредитними організаціями, офіційним представництвам, фізичним особам-нерезидентам.

Рахунок типу "Ф" може бути відкритий фізичним особам для здійснення операцій, не пов'язаних із здійсненням підприємницької діяльності.

Кількість рахунків типу "К", "Н", "Ф", відкритих на ім'я одного нерезидента не обмежується. Режими дії рахунків і порядок здійснення операцій з ним в Арсеніївська відділенні Ощадбанку, визначений Інструкцією ЦБ РФ від 12.10.2000г. № 93-І "Про порядок відкриття уповноваженими банками банківських рахунків нерезидентів у валюті Російської Федерації та проведення операцій за цими рахунками" і внутрішнім порядком, розробленим на її основі і враховує специфіку здійснення операцій з відкриття рахунків в Ощадбанку Росії.

Досліджуючи структуру рахунків, відкритих у відділенні, можна зробити висновок про незначне питомій вазі валютних рахунків і карбованцевих рахунків нерезидентів юридичних осіб у загальному обсязі рахунків відкритих у відділенні (см.ріс.2.3).

Р
ис. 2.3. Структура рахунків юридичних осіб у Арсеніївська відділенні Ощадбанку, що підпадають під систему валютного контролю

Незначну питому вагу валютних рахунків - 9,6% у загальному обсязі відкритих рахунків юридичних осіб (який практично не змінюється протягом 2000-2001рр.) Пояснюється, насамперед, відтоком в 2000р. значної частини підприємців, що здійснюють свою діяльність без створення юридичної особи, які отримували експортну виручку в іноземній валюті за договорами комісії від юридичних осіб (така ситуація виникла, у зв'язку з виходом роз'яснювального листа Центрального банку РФ у якому даний вид розрахунків не був визнаний поточної операцією) , а також низькою активністю клієнтів у сфері зовнішньоекономічної діяльності, що віддають перевагу працювати через комісіонерів у валюті Російської Федерації.

Розглянувши практику здійснення операцій з відкриття і ведення рахунків, відповідно до договору банківського рахунку, що підпадають під систему валютного контролю, охарактеризуємо однорідні за типом, але різноманітні за широтою пропонованих банківських продуктів операції по залученню коштів. Грунтуючись на практичному досвіді Арсеніївська відділення Ощадбанку, оцінимо стан активних валютних операцій з розміщення залучених ресурсів.

2.3. Аналіз і динаміка операцій банку по залученню і розміщенню коштів юридичних та фізичних осіб

Стабілізація політичної ситуації, позитивні тенденції в економіці Росії створюють основу для розширення інвестицій в реальну економіку і вимагають прискорення темпів зростання ресурсної бази банку. В якості основних джерел залучення коштів в іноземній валюті Арсеніївська відділення Ощадбанку РФ визначає:

1) заощадження населення - головний і найбільш стабільний інвестиційний ресурс;

2) кошти юридичних осіб - найбільш динамічно зростаюча складова пасивів;

3) кошти територіального банку - довгостроковий пасив для розширення фінансування інвестиційних проектів.

Основними пріоритетами при формуванні ресурсної бази відділення є: подовження строків залучення коштів, зниження загальної вартості ресурсів, оптимізація структури залучення ресурсів по параметрах "ціна-термін - ризик переоцінки або дострокового відкликання".

Операції по залученню коштів фізичних осіб в іноземній валюті у вклади здійснюється в 14 операційних касах Арсеніївська відділення, у восьми районах Приморського краю.

Структурні підрозділи відділення приймають внески на умовах видачі на першу вимогу (до запитання), або на умовах повернення після закінчення визначеного договором терміну (строкові вклади). Виплата вкладу кожного виду проводиться банком на першу вимогу вкладника.

Вкладниками банку можуть бути громадяни України, іноземні громадяни та особи без громадянства, як резиденти, так і нерезиденти. Вони мають право мати у філії будь-яку кількість рахунків за вкладами, причому час перебування коштів у внеску не обмежена.

Внески приймаються тільки на ім'я певної особи. Відкриття одного рахунку по вкладу на ім'я двох і більше осіб не допускається.

Вклади можуть бути відкриті в іноземних валютах країн-ведучих зовнішньоекономічних партнерів Російської Федерації, що котируються Центральним банком РФ кожен робочий день. Види валют, в яких можуть прийматися вклади, визначаються територіальними банками самостійно. Операції по вкладах здійснюються в тій валюті, в якій внесок був внесений. Валютні кошти для внесення у вклад приймаються без обмеження максимального розміру внесеної суми, а мінімальні розміри початкового і додаткових внесків, а також залишку за вкладом встановлюються Правлінням Ощадбанку Росії в залежності від виду вкладу.

Банк виплачує за вкладами в іноземній валюті дохід у вигляді відсотків, розмір яких так само встановлюється централізовано-Правлінням Ощадбанку Росії. У випадках, передбачених чинним законодавством, доходи по внесках підлягають обкладенню податками.

Повернення вкладів, внесених в банк, гарантується державою у порядку, передбаченому федеральним законом.

Вклади в іноземній валюті (як первинні, так і додаткові) приймаються від самого вкладника, або від його представника. Доручення, яким вкладник надає своєму представнику право відкривати рахунки в банку, вносити кошти на вклади, повинна бути засвідчена нотаріально або легалізована.

Відкриття фізичними особами - нерезидентами рахунків за вкладами на ім'я інших осіб забороняється.

Вклад в іноземній валюті на ім'я неповнолітньої особи, яка не досягла 14-річного віку, може бути внесений його законними представниками: батьками, опікуном.

Вклад в іноземній валюті на ім'я неповнолітнього віком від 14 до 18 років може бути внесений: самим неповнолітнім, законним представником неповнолітнього, представником на підставі нотаріально посвідченої довіреності.

Вклад в іноземній валюті на ім'я повнолітньої особи (вклад на ім'я третьої особи) може бути прийнятий від вносителя тільки при наявності дозволу Центрального банку Російської Федерації на виконання такої операції.

На рахунок за валютним вкладом на ім'я фізичної особи - нерезидента готівковим шляхом може бути прийнята:

- Готівкова іноземна валюта, ввезена на територію РФ з дотриманням митних правил, - у межах сум, зазначених вкладником у митній декларації, яка підтверджує ввезення в Російську Федерацію коштів у готівковій іноземній валюті вкладником;

- Готівкова іноземна валюта, отримана вкладником з його валютного рахунку в уповноваженому банку, - у межах отриманої ним суми, у тому числі в інших уповноважених банках;

- Готівкова іноземна валюта, придбана на внутрішньому валютному ринку відповідно до законодавства РФ, - в межах придбаної суми.

Взаємовідносини між вкладником і банком, основні умови вкладу визначаються договором банківського вкладу. Типові форми договорів за всіма видами вкладів в іноземній валюті затверджуються Ощадбанком Росії і обов'язкові до застосування всіма структурними підрозділами. Договір по вкладу оформляється при відкритті рахунку готівкою або, в разі відкриття рахунку безготівковим шляхом - при першій явці вкладника в структурний підрозділ банку.

Особливістю оформлення вкладних операцій в іноземній валюті є обов'язкове заповнення бланка суворої звітності - довідки ф.0406007 при прийомі та виплаті готівкової іноземної валюти за вкладом, а також здійснення валютного контролю за правомірністю здійснюваних клієнтами операцій.

Рис.2.4. Динаміка залучення коштів фізичних осіб в іноземній валюті у внески в Арсеніївська відділенні Ощадбанку, в тис.дол. США

Наслідки соціально-політичної та економічної нестабільності, інфляційні очікування, серйозно ускладнюють проблему вибору населенням ефективних форм заощаджень. Однак, високий рівень довіри населення до роботи Ощадбанку Росії в поєднанні з доступністю і звичністю використовуваних форм зберігання коштів сприяють поступовому подоланню схильності зберігати заощадження в готівковій формі. Про це свідчить аналіз динаміки залучених коштів фізичних осіб в іноземній валюті (см.ріс.2.4).

Згідно аналізу даних динаміки, чистий приплив коштів населення в іноземній валюті у внески в Арсеніївська відділенні Ощадбанку склав у 2000 році 536 тис. доларів США, в 2001 році - 617 тис. доларів США. У міру припливу коштів населення на вклади, росте і питома вага залучених коштів фізичних осіб у загальному обсязі пасивів банку в іноземній валюті. На 01/01/2002г. частка вкладів фізичних осіб в іноземній валюті склала 66,26% у загальному обсязі пасивів в іноземній валюті, у той час як на 01/01/2001г. - 64,5%. Дані аналізу свідчать про лідируючому положенні коштів населення серед інших джерел залучення коштів, причому дана структура має позитивну динаміку. У міру уповільнення темпів інфляції і зниження ставки рефінансування намітилася тенденція до зниження процентних ставок по вкладах населення в іноземній валюті (см.ріс.2.5).

Рис.2.5. Динаміка зміни процентних ставок Ощадбанку Росії за деякими вкладах населення в іноземній валюті за 2000-2001 рр..

Тенденція до зниження процентних ставок по окремих видах вкладів і структура розміщення по термінах сприяли зміні вартості залучених ресурсів відділення в іноземній валюті в бік здешевлення. Середня вартість залучених від фізичних осіб ресурсів в іноземній валюті в 2000 р. склала 3,51%, в 2001 р. - 2,11%.

До
ак вже було зазначено раніше, динаміка зміни вартості залучених ресурсів пов'язана зі структурою розміщення коштів населення за термінами (см.ріс.2.6).

Рис.2.6. Структура залучених коштів населення в іноземній валюті за строками в Арсеніївська відділенні Ощадбанку за підсумками 2001 р.

Відповідно до показників структури, найбільшу питому вагу в загальному обсязі вкладів населення в іноземній валюті займають строкові вклади. Частка термінових вкладів на три місяці в загальному обсязі валютних рахунків фізичних осіб відкритих у відділенні складає 37%, на шість місяців - 31%, частка вкладів до запитання і строкових вкладів до одного року незначна 18% і 14% відповідно. Це свідчить про те, що дана структура такого сегмента пасивів, як вклади населення, досить оптимальна за термінами. Середній термін притягнення становить близько п'яти місяців, що сприяє досить вигідному розміщенню відділенням валютних фондів.

Крім залучення коштів фізичних осіб в іноземній валюті у вклади банк активізує свою роботу із залучення їх у цінні папери, зокрема у валютні векселя.

Арсеніївська відділення Ощадбанку Росії пропонує своїм клієнтам процентні і дисконтні векселі номіновані в іноземній валюті з наступними видами терміну платежу: "за пред'явленням", "за пред'явленням, але не раніше визначеної дати", "за пред'явленням, але не раніше визначеної дати і не пізніше певної дати "," на певний день "," через стільки-то днів від пред'явлення ".

Валютний вексель може бути виданий: без застереження ефективного платежу або з застереженням ефективного платежу. При відсутності застереження ефективного платежу вексель може бути оплачений у валюті, в якій видано, або, за бажанням векселедержателя, у валюті Російської Федерації. При наявності застереження - тільки у валюті в якій видано. Проставлення на векселі застереження ефективного платежу здійснюється банком виходячи з економічної доцільності проведення операції.

Процентні ставки залучення коштів фізичних осіб у векселі, номіновані в доларах США, варіюються лише в залежності від терміну на який видається вексель: від 3 до 6 місяців - 2,5% річних, від 6 місяців до 1 року та 1 місяця - 3% річних , від 1 року і 1 місяця до 2 років - 5% річних, 2 роки і більше - 6%.

Обсяги залучених коштів населення у валютні векселі в даний час незначні, що пов'язано з вичікувальною позицією настороженості до нових продуктів. Середній оборот за 2000-2001рр. за операціями з векселями фізичних осіб склав близько 30 тис. доларів США на рік. Основними видами векселів, придбаних населенням, є дисконтні векселі "за пред'явленням". А їх переважні сфери застосування - використання векселів як застави по кредитах та заміщення вексельним зверненням перекладних операцій з валютними вкладами на території РФ.

З метою поліпшення структури залучених ресурсів і надання конкурентоспроможних цінових умов для інвестицій в реальний сектор економіки Арсеніївська відділення Ощадбанку ставить одним зі своїх завдань у сфері залучення коштів збереження і збільшення частки на ринку банківського обслуговування корпоративних клієнтів. Поставлену мету передбачається досягти на основі формування довгострокових відносин та взаємовигідного співробітництва з клієнтами. Намітилися позитивні тенденції в цьому напрямку. Станом на 01/01/2001г. у відділенні було відкрито 278 валютних рахунків юридичним особам та підприємцям, станом на 01/01/2002 р. - 343 рахунку (340 - резидентам, 3 - нерезидентам). Частка активно працюючих клієнтів відділення складає 21% від загального числа клієнтів відкрили валютні рахунки.

З метою стимулювання осядаемості коштів юридичних осіб у пасивах банку та покращення структури пасивів за строками Арсеніївська відділення Ощадбанку пропонує своїм клієнтам розміщення валютних коштів в депозити, процентні та дисконтні векселі (см.ріс.2.7).

Р
ис .2.7. Процентні ставки Арсеніївська відділення Ощадбанку по валютних векселями депозитах юридичних осіб

Структура процентних ставок пояснюється насамперед тим, що векселі, в момент витримування терміну, можуть бути використані не тільки з метою отримання доходу, але і як засіб розрахунків по платежах клієнтів, передані в заставу за кредитами, враховані. Депозити ж не можуть бути використані клієнтами для проведення будь-яких поточних операцій. Не допускається ні додаткове внесення коштів у депозит, ні часткові видаткові операції. Тому з метою залучення коштів клієнтів у депозити та поліпшення структури пасивів за строками, процентні ставки по них варіюються в сторону незначного збільшення, порівняно з пропонованими ставками по розміщенню коштів у векселі.

У зв'язку з розвитком операцій із залучення коштів юридичних осіб в іноземній валюті в депозити і векселі, показник осідання коштів юридичних осіб в іноземній валюті за підсумками роботи за 2001 рік збільшився практично в два рази. Середньоденні залишки на поточних, транзитних, спец. транзитних рахунках і депозитних рахунках зросли з 191 тис. доларів США (в т.ч. частка депозиту - 53%) на початок 2001 року до 284 тис. доларів США (в т.ч. частка депозиту - 63%) на кінець аналізованого періоду .

Динаміка залучення коштів юридичних осіб в іноземній валюті в векселі також позитивна. Залишок коштів, залучених у векселі на 01/01/2002 р. становив 419 тис. доларів США, у той час як на початок 2001р. даний показник складав 121 тис. доларів США. Обсяг приросту залучених коштів у векселі становить 28%, залишок коштів збільшився в 3,5 рази.

У порівнянні з 2000 р. збільшився і середньомісячний показник суми виданих і сплачених векселів: видано в 2001 р. векселів на суму 460 тис. доларів США, у 2000 р. - на 130 тис. доларів США; оплачено в 2001р. векселів на суму - на 390 тис. доларів США (см.ріс.2.8).

Р
іс.2.8. Структура залучених коштів юридичних осіб в іноземній валюті в Арсеніївська відділенні Ощадбанку на кінець 2001 р.

Структура залучених коштів юридичних осіб найбільш яскраво характеризує переваги клієнтів по розміщенню своїх валютних фондів. Найбільш широка сфера застосування векселя (для розрахунків з контрагентами, як застава по кредитах), можливість врахування векселів та ранжирування дисконтні ставки при достроковій оплаті сприяли значному зажаданню даного банківського продукту. Питома вага валютних векселів становить більше 50% в загальному обсязі залучених коштів юридичних осіб. Операції банку з векселями характеризуються непоганий прибутковістю, що включає в себе два джерела: дохід від дострокової оплати векселів (дисконтний дохід за врахованими векселями власним) і плата за видачу векселів за індивідуальними договорами з векселеприобретателю. Частка даних видів доходів отриманих від операцій з векселями склала в 2001 р. 1% від загального обсягу доходів по валютних операціях і 0,2% від загального обсягу доходів банку в цілому.

Новим видом банківських продуктів, пропонованих Арсеніївська відділенням Далекосхідного банку Ощадбанку Росії з липня 2001 р.

Рис.2.9. Емісія міжнародних банківських карт в Арсеніївська відділенні Ощадбанку

юридичним і фізичним особам, з метою залучення їхніх коштів, є випуск та обслуговування банківських карт (переважно міжнародних). Незважаючи на недостатню технічну оснащеність відділення і порівняно короткий термін впровадження даного банківського продукту, що не дозволяє характеризувати довгострокову динаміку, операції із залучення коштів клієнтів на рахунки банківських карт отримали активний розвиток, (см.ріс.2.9).

Практично монопольному просування карткових продуктів, про що можна судити по малюнку 2.9. (Більш ніж у десять разів збільшилася кількість емітованих банківських карт за три місяці поточного року), в більшій мірі сприяло сприятливе положення відділення в конкурентному середовищі і найбільш вигідний вибір пріоритетного напряму розвитку даного банківського продукту. Основний упор для залучення рублевих коштів був зроблений на зарплатні проекти містоутворюючих підприємств знаходяться на території, що обслуговується, для залучення коштів в іноземній валюті - на широке поширення карткових продуктів в середовищі підприємців та управлінського персоналу вищевказаних підприємств. У той же час стримуючим фактом стала істотна віддаленість районів відділення від територіальних центрів, що спричинило за собою проблеми зі зв'язком і тривалість процедури отримання карт клієнтами. Тим не менш, залишок коштів на рахунках банківських карт в іноземній валюті на 01/01/02г. становив близько 4% у загальному обсязі вкладів до запитання, що є досить непоганим показником на початковому етапі просування нового виду банківського продукту.

Поліпшення рівня сервісу, можливості використання інтернет-технологій, розвиток еквайрингу дозволять перетворити банківські карти в масовий продукт і забезпечать значне збільшення потоків грошових коштів та залишків на клієнтських карткових рахунках. У зв'язку зі значною різницею в осідання коштів на рахунках банківських карт і у вкладах до запитання (даний показник, при використанні банківських карт, за розрахунками економістів, збільшується більш ніж у два рази) банк планує зростання залишків на карткових рахунках до трьох - п'яти відсотків загального обсягу залучення коштів фізичних осіб.

Таким чином, розглянувши операції Арсеніївська відділення по залученню коштів фізичних і юридичних осіб в іноземній валюті можна скласти структуру пасивів банку в розрізі джерел залучення (див. табл.2.1).

Структура пасивів Арсеніївська ОСБ в іноземній валюті на 01/01/2002г.

Таблиця 2.1.

Дана структура залучених ресурсів Арсеніївська ОСБ підтверджує пріоритетний напрямок діяльності Ощадбанку - обслуговування фізичних осіб, питома вага коштів населення в загальному обсязі залучених коштів становить майже 68%. Тим не менш, розвиток практики залучення коштів юридичних осіб у векселі і депозити в майбутньому досить позитивно позначиться на долі цього джерела ресурсів. Оптимізація структури ресурсів по термінах сприятиме їх більш ефективному розміщенню і розширенню спектра активних операцій.

Операції банку з розміщення залучених коштів в іноземній валюті від свого імені і за свій рахунок являють собою сукупність активних операцій таких, як кредитування зовнішньоекономічної діяльності, міжбанківське кредитування, розміщення коштів у банках та інших кредитних організаціях, придбання цінних паперів, паїв, акцій, дорогоцінних металів, готівкової іноземної валюти, облік векселів. Однак специфічна система Ощадбанку Росії не дає відділенням великої самостійності в цій сфері діяльності. Основу активних операцій Арсеніївська відділення Ощадбанку складають розміщення валютних фондів у депозити територіального банку, придбання готівкової іноземної валюти і вкладення в цінні папери, номіновані в іноземній валюті. Решта спектр активних операцій виконується переважно територіальним банком.

Розміщення валютних фондів у депозити територіального банку займають значну питому вагу в загальному обсязі активних операцій. Середньомісячний показник розміщення коштів у даний актив варіюється від 40% до 55% обсягу залучених ресурсів в іноземній валюті, при цьому разова сума розміщених коштів повинна бути не менше 200 тис. доларів США. Процентні ставки по розміщених ресурсів протягом 2000-2001рр. мали тенденцію до зниження. Однак доходи за розміщеними ресурсів, покриваючи процентні витрати за вкладами, сприяли беззбиткової роботи банку.

Працюючим активом можна назвати і залишок валютних коштів на рахунку межфіліальних розрахунків (свого роду валютному коррахунку відділення), так як на його середньоденний залишок територіальним банком нараховуються відсотки.

У структурі активів відділення в іноземній валюті найбільшу частину займають вкладення в єврооблігації. Активи були сформовані за рахунок гривневих коштів, розміщених раніше в ДКО і ОФЗ і переоформлених в єврооблігації в 1998р. Номінал облігації 1000 доларів США. Пакет сформований за рахунок облігацій терміном погашення 2005р. і терміном погашення в 2018 р.. Виплата купонного доходу - два рази на рік (січень, липень), причому ця стаття доходів займає найбільшу питому вагу в загальному обсязі доходів відділення в іноземній валюті.

Придбання готівкової іноземної валюти здійснюється в міру необхідності в розмірах, продиктованих попитом на даний актив. Банківські операції відділення з придбання іноземної валюти, з метою мінімізації ризиків, полягають виключно із структурними підрозділами Ощадбанку Росії. Порядок та техніка здійснення банкнотних угод регламентується внутрішніми нормативними документами Ощадбанку Росії. Обсяги банкнотних угод Арсеніївська відділення Ощадбанку незначні - близько одного мільйона доларів на рік, що пояснюється наявністю власних ресурсів, так як на території, що обслуговується знаходиться три митні пости, клієнти яких є основними постачальниками валютних фондів для банку.

Таким чином, на основі вищевикладеного можна скласти структуру активів Арсеніївська ОСБ в іноземній валюті (см.табл.2.2).

Структура активів Арсеневского ОСБ в іноземній валюті на 01/01/2002г.

Таблиця 2.2.

Продовження табл. 2.2.

Табличні дані свідчать про досить вузькому напрямку розміщення валютних ресурсів банку, що характерно для всіх відділень Ощадбанку Росії. Інвестиції в державні цінні папери і безперервна оптимізація структури інвестиційного портфеля є єдиним напрямком, здатним вплинути на загальний рівень ліквідності активів відділення в іноземній валюті. Причому дана тенденція не зміниться до тих пір, поки відділенням не дадуть більшої самостійності в розміщенні. Проте, практика роботи територіальних банків з ресурсами відділень має позитивний аспект в області управління ризиками та оцінки ефективності різних сегментів ринку при розміщенні коштів, контролю за чиненими операціями та недопущення зловживань. Важливим моментом є підтримання достатнього рівня ліквідності активів і прибутковості активних операцій, яка варіюється в залежності від обсягів розміщених коштів та строків розміщення.

Таким чином, можна зробити висновок, що поряд з масштабним розвитком операцій із залучення коштів клієнтів, відділення практично позбавлені повноважень у розміщенні своїх ресурсів.

Далі перейдемо до розгляду торгових і неторгових валютних операцій банку на валютному ринку.

2.4. Характеристика торгових і неторгових валютних операцій в комерційному банку

Розвиток неторгових операцій надає важливе значення в конкурентній боротьбі комерційних банків за залучення клієнтури.

До неторгових операцій відносяться операції з обслуговування клієнтів, не пов'язаних з проведенням розрахунків з експорту та імпорту товарів і послуг клієнтів банку або рухом капіталу. Найбільш пріоритетними напрямками діяльності банку в цій сфері є валютно-обмінні та конверсійні операції. Досліджуваним і перспективним сегментом ринку визначені операції банку з продажу та купівлі мірних злитків і монет з дорогоцінних металів. Поряд з цим практично не набули розвитку операції банку з дорожніми чеками та платіжними документами в іноземній валюті, а також інкасо іноземної валюти.

Арсеніївська відділення Ощадбанку, діючи відповідно до стратегії, спрямованої на збільшення частки банку в сукупному обсязі нетрогових операцій валютного ринку обслуговується регіону, проводить взвешанную політику щодо встановлення курсів для валютно-обмінних та конверсійних операцій і продовжує оптимізацію мережі пунктів обміну готівкової валюти.В даний час валютно-обмінні операції з доларами США, японськими ієнами і євро здійснюються в 12 операційних касах відділення, про що в установленому порядку повідомлено ГУ ЦБ. Обмінні пункти були повністю перетворені в операційні каси в 2000р. у зв'язку з недоцільністю їх змісту, а також через вимоги технічної укріпленості.

У Арсеніївська відділенні Ощадбанку здійснюються наступні валютно-обмінні операції:

- Купівля готівкової іноземної валюти і платіжних документів в іноземній валюті за готівкові рублі;

- Продаж готівкової іноземної валюти і платіжних документів в іноземній валюті за готівкові рублі;

- Прийом на експертизу готівкової іноземної валюти і платіжних документів в іноземній валюті;

- Видача готівкової валюти за дебетними та кредитних карт, а так же прийом готівкової валюти для зарахування на карткові рахунки;

- Обмін готівкової іноземної валюти однієї іноземної держави на готівкову іноземну валюту іншої;

- Обмін неплатіжних грошових знаків на платіжну іноземну валюту;

- Розмін платіжних грошових знаків однієї держави на грошові знаки тієї ж держави іншим номіналом.

При цьому три перші операції є обов'язковими для банків, що здійснюють валютно-обмінні операції. Невід'ємним елементом при здійсненні валютно-обмінних операцій є оформлення довідки форми 0406007.

При здійсненні валютно-обмінних операцій банк керується Інструкцією Центрального банку РФ від 27.02.1995г. № 27 "Про порядок організації роботи обмінних пунктів на території РФ, здійснення та обліку валютно-обмінних операцій уповноваженими банками" і Вказівкою Банку Росії № 388-У від 30.10.1998г., Який регламентує здійснення валютно-обмінних операцій в операційних касах. Поряд з цим банк враховує у своїй діяльності такі вимоги ЦБ РФ до здійснення операцій:

1.Економіческіе:

- При встановленні курсів обміну враховувати межа відхилень між курсом купівлі та курсом продажу іноземної валюти за рублі, регламентований ЦБ РФ;

- При здійсненні валютно-обмінних операцій уповноважений банк зобов'язаний проводити одночасно операції з купівлі готівкової валюти і з її продажу. Забороняється проведення будь-якої однієї операції;

- Банк не може вводити обмеження по сумі купується і продається або іноземної валюти, гідності банківських білетів або монети, а також по роках емісії.

2.Організаціонно:

- Валютно-обмінні операції здійснюються на підставі наказів, в яких визначені: перелік здійснюваних операцій, режим здійснення операцій, посадові особи здійснюють валютно-обмінні операції в банку, їх матеріальна відповідальність, тарифи, застосовувана при здійсненні операцій, поточні курси покупки та продажу на кожен день здійснення валютно-обмінних операцій;

- Обов'язковим є обладнання стенду, що містить документи, перелік яких визначено Інструкцією № 27;

- Касир, повинен бути забезпечений довідковим матеріалом із зразками іноземної валюти, а також оперативною інформацією про підробки й фальсифікації;

- На робочому місці касира повинні знаходиться виписки з наказу про покладення на нього обов'язків по здійсненню валютно-обмінних операцій, договір про матеріальну відповідальність, посвідчення, яке підтверджує проходження навчання з визначення справжності та платіжності іноземної валюти та здійснення валютно-обмінних операцій, документ засвідчує особу касира .

3.Техніческіе:

- Наявність необхідного обсягу орг. техніки (лічильні машинки, для перерахунку грошових знаків, детектори, комп'ютери);

- Наявність спеціальних меблів (металеві шафи, сейфи).

Зміцнення позицій Арсеніївська відділення на ринку валютно-обмінних операцій характеризується даними середньомісячних показників купівлі-продажу готівкової іноземної валюти в динаміці за 2000-2001рр. (Див. табл. 2.3).

Середньомісячні показники купівлі-продажу готівкової іноземної валюти Арсеніївська відділення за 2000-2001рр.

Таблиця 2.3.

Згідно даних таблиці, середній показник темпу зростання за валютно-обмінних операціях склав 163%, що є дуже позитивним результатом в досягненні поставленої стратегічної мети. Багато в чому значення даного показника пов'язане з ціновою політикою банку, заснованої на оцінці ринкових умов, рентабельності операцій та їх привабливості для широких верств населення. Так в 2001 р. середній показник маржі (курс ЦБ - курс покупки) по операціях купівлі доларів США склав 38 копійок, середній курс покупки - 28 рублів 56 копійок за 1 долар США. З продажу доларів США середній показник маржі за той же аналізований період склав 52 копійки, середній курс продажу 29 рублів 85 копійок за 1 долар США.

Даний рівень маржі дозволив отримати в 2001р. середньомісячний обсяг курсової різниці близько 250 тис. рублів, при цьому темп зростання, в порівнянні з 2000 р., склав близько 170%.

Таким чином, можна зробити висновок, що розвиток валютно-обмінних операцій у відділенні йде позитивним шляхом, чому сприяє незнижуваний попит населення на іноземну валюту, зважена курсова політика і досить широка мережа філій, що здійснюють ці операції, яка продовжує оптимізуватися.

Конверсійні валютні операції є найбільш прибутковою сферою діяльності банку на ринку неторгових операцій. Всі конверсійні операції можна розділити на клієнтські, здійснюються від імені та за дорученням клієнта, і власні, здійснюються від імені банку та за рахунок коштів банку.

Клієнтські операції:

- Операції із продажу;

- Операції по вільному продажу;

- Операції з купівлі іноземної валюти;

- Операції по зворотного продажу іноземної валюти.

Власні операції:

- Спекулятивні операції банку;

- Купівля або продаж валютних фондів для регулювання ОВП;

- Підкріплення кореспондентського рахунку.

У зв'язку з консервативною політикою Ощадбанку в області наділення своїх структурних одиниць широкими повноваженнями в управлінні активами та з метою мінімізації ризику, відділенням не дано права здійснювати спекулятивні та строкові конверсійні операції на валютному ринку. Тому спектр власних конверсійних операцій банку зводиться до підкріпленню рахунки МФР і регулювання ОВП, які здійснюються через територіальний банк без участі зовнішніх контрагентів, що в свою чергу характеризує територіальний банк як монополіста валютних ресурсів по відношенню до своїх структурним одиницям.

Клієнтські конверсійні операції характеризуються набагато більшими обсягами, ніж власні. Їх проведення засновано на нормативних актах ЦБ РФ і законі "Про валютне регулювання та валютний контроль".

Обов'язковий продаж частини експортної виручки на внутрішньому валютному ринку здійснюється з транзитного рахунку клієнта відповідно до Інструкції ЦБ РФ від 29.06.1992г. № 7 "Про порядок обов'язкового продажу підприємствами, об'єднаннями, організаціями частини валютної виручки через уповноважені банки і проведення операцій на внутрішньому валютному ринку РФ" (зі змінами та доповненнями) на підставі доручення клієнта. У випадку, якщо клієнт не надасть доручення на обов'язкову продаж після закінчення семи днів з дано зарахування виручки на транзитний рахунок банк має право самостійно, на підставі внутрішнього розпорядження, здійснити примусовий продаж експортної виручки в загальноприйнятому для юридичних осіб обсязі.

Продаж іноземної валюти клієнтів здійснюється на АТМВБ і ММВБ, при цьому банк користується посередницькими послугами Приморського ОСБ, безпосередньо працює на торгах (на торги виставляється тільки кошти для обов'язкового продажу, валютні фонди, виставлені на вільний продаж, банк купує за свій рахунок, здійснюючи операції день в день). Комісія сплачена відділенням біржі і Приморському ОСБ варіюється в залежності від обсягу угод і склала в середньому за 2001р. 0,05% і 0,04% відповідно. Питома вага філій у загальному обсязі здійснюваних відділенням операцій з обов'язкового продажу частини експортної виручки, становить 4700 тисяч доларів США за 2001р., Не рівномірний, причому розкид спостерігається від 1% до 82%.

Середньомісячні показники проданої валюти становили в 2000-2001рр. 220 тис. доларів США та 392 тис. доларів США відповідно. Темп росту обсягів операцій становить 178%. При цьому середній рівень стягується склав 0,5% від суми угоди.

Операції клієнтів по вільному продажу валютних фондів характеризуються практично аналогічною прибутковістю для банку, комісія банку становить близько 0,5% від суми угоди. Проте обсяги цих операцій в 1,4 рази більше ніж операцій проведених через біржі, що пояснюється наявністю у клієнтів коштів, що не підлягають обов'язковому продажу, і більш вигідними умовами їх проведення за рахунок власних коштів банку.

Вільний продаж проводиться з поточного валютного рахунку клієнта з коштів, що залишилися після виконання клієнтом зобов'язань перед державою із продажу 50% (якщо інше не передбачено законодавством) експортної виручки. При цьому операція здійснюється на підставі доручення клієнта. Банк, як уже зазначалося вище, практикує придбання коштів клієнтів за свій рахунок у межах ліміту ОВП.

Обсяг купленої безготівкової іноземної валюти у юридичних осіб та підприємців склав у 2001р. 6482 тис. доларів США, що при розгляді в динаміці в 2,5 рази більше даних попереднього року.

Лише 0,2% у загальному обсязі конверсійних операцій займають операції клієнтів щодо купівлі безготівкової валюти. Порядок здійснення юридичними особами - резидентами операцій купівлі та зворотного продажу іноземної валюти за рублі на внутрішньому валютному ринку РФ визначено вказівкою Центрального банку РФ № 383-У від 20.10.1998г.

Для проведення даного виду операцій клієнту відкривається спеціальний транзитний рахунок, на який зараховується куплена валюта і з якого здійснюється платіж. При цьому мета і підстава купівлі валютних коштів повинні відповідати вимогам інструкції та утримуватися у дорученні клієнта на покупку валюти, клієнт надає в банк документи підтверджують мети покупки. У разі не використання куплених коштів протягом 7 днів з моменту зарахування їх на спец. транзитні рахунки, вони підлягають зворотного продажу (протягом трьох робочих днів).

Всі наведені показники, що характеризують операції банку з купівлі безготівкових валютних коштів у клієнтів мають тенденцію до зростання, чому сприяло пропозицію банком більш привабливих умов по конверсійних операціях в порівнянні з біржовими і з пропозиціями банків-конкурентів, які за терміновість здійснення операції (день в день) стягують додаткову комісію.

Невеликий обсяг клієнтських операцій з купівлі іноземної валюти та за її зворотного продажу пов'язаний переважно з наявністю у клієнтів можливості обходитися власними коштами, а також необхідністю подвійного відволікання коштів при придбанні валюти для імпортних платежів. Розвиток цих операцій, при нинішніх валютних обмеженнях, може здійснюватися лише за рахунок їх просування серед підприємців, що займаються зовнішньоекономічною діяльністю, які не підпадають під дію Вказівки ЦБ РФ від 22.03.1999 № 519-У.

Здійснення операцій з купівлі або продажу, що тягнуть за собою зміну співвідношення вимог та зобов'язань банку по кожній валюті, з метою скорочення ризиків і мінімізації впливу спекулятивних операцій на фінансовий результат, обмежується лімітом відкритої валютної позиції. Ліміт відкритої валютної позиції визначається Центральним банком в залежності від розміру капіталу банку. Порядок його розрахунку встановлений інструкцією Центрального банку РФ від 22.05.1996г. № 41 "Про встановлення лімітів відкритої валютної позиції та контролю за їх дотриманням уповноваженими банками РФ". Однак ризиковий характер проведених операцій практично не впливає на підтримку ліміту ОВП, що пов'язано з наявністю у банку значною ресурсної бази, якою при необхідності можна скористатися в кінці операційного дня і відпрацьованою схемою перерозподілу ресурсів в територіальному банку. Хотілося б відзначити, що чинна практика встановлення сублімітів ОВП відділенням та їх регулювання є унікальною за своєю природою. Перерозподіляючи кошти між структурними підрозділами Ощадбанк, зберігаючи свої активи, проводить централізовану політику управління ризиками.

Значна частина операцій в іноземній валюті, здійснюваних, уповноваженими банками, пов'язана з обслуговуванням зовнішньоекономічної діяльності клієнтів. А обслуговування зовнішньоекономічної діяльності клієнтів являє собою, перш за все, проведення міжнародних розрахунків по експортних і імпортних операціях.

Порядок проведення розрахунків за імпортовані й експортовані товари, роботи, послуги регламентується спільними законодавчими актами Центрального банку РФ і Державного митного комітету РФ, що базується на законі "Про валютне регулювання та валютний контроль", а також підпорядковується міжнародним правилам документального оформлення та оплати платіжних документів. При чому всі розрахунки, пов'язані з зовнішньоекономічною діяльністю клієнтів здійснюються через уповноважені банки.

При здійсненні експортних та імпортних операцій, на основі кожного укладеного експортером, або імпортером контракту, оформляється паспорт угоди, який містить основні реквізити контракту і є базовим документом валютного контролю. Уповноважені банки, що прийняли на обслуговування контракт і які підписали паспорт угоди, контролюють надходження експортної виручки за відвантажені товари, або відповідність вартості ввезених товарів на територію РФ сумі перекладеної в оплату цих товарів. При цьому взаємні розрахунки між контрагентами за угодою повинні бути завершені протягом 90 днів з моменту їх активізації однієї зі сторін, в іншому випадку ця операція переходить в розряд капітальних і вимагає для здійснення наявності ліцензії (дозволу) Центрального банку РФ.

Оплата зовнішньоторговельних контрактів за узгодженням сторін проводиться в одній з трьох загальноприйнятих форм розрахунків - банківський переказ, інкасо, акредитив - що склалися в міжнародній комерційній і банківській практиці способів оформлення, передачі та оплати товаросупровідних та розрахункових документів. Застосовувані форми міжнародних розрахунків відрізняються за часткою участі банку в їх проведенні, а також за активністю використання їх клієнтами. Мінімальна частка участі банку в розрахунках характерна для банківського переказу. Тим не менш, саме ця форма розрахунків є переважної у загальному обсязі платежів по зовнішньоторговельних операціях. При розрахунках інкасо та акредитивами частка участі банку значно зростає, що пов'язано зі здійсненням контролю за відповідністю наданих клієнтами документів умовам контрагента клієнта по угоді і пересиланням товаросупровідних документів. Однак незважаючи на значні переваги даних видів розрахунків, пов'язані з гарантією отримання платежу, вони не отримали широкого застосування серед клієнтів.

Банківський переказ здійснюється безготівковим шляхом за допомогою платіжних доручень, адресованих одним банком іншому, що містять, аналогічні клієнтським доручень, реквізити. При цьому банк не несе відповідальності за платіж, а також не контролює факт поставки товарів або передачі документів. В обов'язки банку входить лише переказ платежу з рахунку перевододателя на рахунок переводополучателя.

У міжнародній практиці банківський переказ може використовуватися як для попередньої оплати, так і для оплати фактично поставленого товару. Авансовий платіж фактично означає приховане кредитування експортера і створює для імпортера ризик втрати у разі невиконання експортером умов контракту і не поставки товару, у зв'язку з чим він не вигідний платнику.

З метою захисту імпортера від ризику втрати можна використовувати кілька способів захисту:

- Отримання банківської гарантії на повернення авансу;

- Використання умовного перекладу, в цьому випадку банк проводить фактичну виплату авансу на рахунок бенефіціара при певних умовах.

При розрахунках інкасо банк і клієнти керуються Уніфікованими правилами по інкасо, розробленими Міжнародною торговельною палатою, а також внутрішнім нормативними актами, що враховують специфіку проведення операцій в кожному конкретному банку.

Уніфікованими правилами по інкасо визначено, що банки, що беруть участь в інкасової операції, виступають у ролі посередників і не несуть ніякої відповідальності за неоплату або неакцепт документів. Обов'язки беруть участь банків обмежуються тим, що вони повинні представити платнику документи або тратти до оплати або ж направити документи для подання їх до оплати іншому банку. У разі неплатежу (неакцепту) банк платника повинен сповістити про це довірителя.

Використання інкасової форми розрахунків в певній мірі вигідно експортеру, оскільки право на товар імпортеру дають товаророзпорядчі документи, у володіння якими він вступає після оплати або акцепту.

Інкасова форма розрахунків має певні недоліки, основний з яких - значна тривалість часу отримання платежу, яка може виникнути у зв'язку з особливостями валютного регулювання окремих країн.

Акредитивна форма розрахунків не отримала широкого розповсюдження в міжнародній практиці. Однак саме акредитив найбільшою мірою відповідає інтересам експортера, забезпечуючи йому своєчасне отримання експортної виручки. Банки, беручи участь в акредитивних розрахунках, отримують значний прибуток за рахунок комісійної винагороди. Разом з тим частка участі, а також відповідальності і ризику банку при акредитивній операції значно вище, ніж при розрахунках банківським переказом або інкасо.

Застосування документарних акредитивів у міжнародних розрахунках регулюється Уніфікованими правилами і звичаями для документарних акредитивів, розробленими Міжнародною торговельною палатою і, також як і при розрахунках інкасо, внутрішнім нормативними актами, що враховують специфіку проведення операцій в кожному конкретному банку. Правила є обов'язковими для банків країн, що приєдналися до них, і їх клієнтів. У кожен документарний акредитив включається застереження про те, що він складений у відповідності з Правилами.

При виконанні акредитива банки мають справу тільки з документами, тому у всіх інструкціях з відкриття та зміни умов акредитива має бути дана точний перелік документів, проти яких здійснюється платіж. У момент відкриття акредитива банк емітент перевіряє повноту та правильність заповнення акредитивного листа. При виявленні будь-яких неточностей або невідповідностей, акредитивний лист повертається клієнтові без виконання із зазначенням причин повернення для внесення уточнень.

Банки, які здійснюють виплати по акредитиву повинні перевіряти документи, надані бенефіціаром до здійснення платежу по акредитиву. Ретельність такої перевірки визначається самим банком і залежить в першу чергу від ліміту ризику на документарні операції з банком контрагентом.

Використання в розрахунках акредитиву найбільш вигідно експортеру, який отримує безумовну гарантію платежу. Проте для експортера акредитив є найбільш складною формою розрахунків, оскільки отримання платежу пов'язано з точним дотриманням його умов, правильним оформленням та своєчасним поданням до банку документів, зазначених в акредитиві. Недоліками акредитивної форми розрахунків є складний документообіг, затримки в русі документів, пов'язані з контролем в банках та їх пересиланням між банками, а також наявність ризиків, в першу чергу операційних, заснованих на можливі помилки або неточності в документах; і кредитних, що виникають при невиконанні зобов'язань по акредитиву.

Вся валютна виручка, що надійшла до уповноваженого банку за допомогою однієї з форм розрахунків, зараховується на транзитні рахунки в клієнтів. Після розблокування рахунку та виконання клієнтом зобов'язань перед державою з продажу 50% експортної виручки на внутрішньому валютному ринку (якщо інше не встановлено законодавством) решта валютних фондів використовується клієнтом на його розсуд відповідно до валютного законодавства Росії.

Платежі по імпортних операціях здійснюються з поточних, якщо клієнт має необхідними засобами в повному обсязі, або зі спеціальних транзитних рахунків, за умови купівлі валютних фондів для проведення операції на внутрішньому валютному ринку.

У Арсеніївська відділенні Ощадбанку переважної формою розрахунків при обслуговуванні зовнішньоекономічної діяльності клієнтів є банківський переказ. Незначний досвід роботи з документарними акредитивами при експортних операціях мав негативний результат, отриманий у зв'язку з неспроможністю системи документообігу за документарними операціями в Ощадбанку Росії. Величезний термін пробігу документів між структурними підрозділами банку, контролюючими на різних рівнях вчинення документарних операцій, сприяв відмові клієнта (після відпрацювання трьох акредитивів) від даної форми розрахунків. Тим не менш, для банку, при оптимізації технології проведення документарних операцій та скорочення термінів документообігу, даний сегмент ринку валютних операцій є найбільш привабливим і дозволяє отримувати при тих же обсягах операцій подвоєний обсяг доходу.

Розглянемо структуру коштів, що надійшли на транзитні рахунки клієнтів Арсеніївська ОСБ за 2001р. і визначимо частку торговельних операцій у загальному обсязі зарахувань (см.таб.2.4).

Структура надходжень на транзитні рахунки клієнтів Арсеніївська ОСБ за 2001р.

Таблиця 2.4.

Питома вага експортної виручки в загальному обсязі надходжень на транзитні рахунки клієнтів Арсеніївська ОСБ досягає 83%, що характеризує торгові операції банку як пріоритетний напрямок сфери банківських послуг для юридичних осіб. Середній обсяг однієї операції, виходячи з кількості надійшли перекладів - 395 штук, становить близько 27 тис. доларів США.

Динаміка середньомісячних показників надходження експортної виручки в іноземній валюті позитивна (см.ріс.2.10).

Рис.2.10. Обсяг середньомісячних надходжень валютних коштів з торговельних операцій на транзитні рахунки клієнтів Арсеніївська ОСБ,

в тис. доларів США

Дана динаміка відображає значне збільшення, більш ніж у два рази, обсягу надходжень експортної виручки на транзитні рахунки клієнтів, що свідчить про тенденцію нарощування обсягів зовнішньоторговельних операцій при сприятливих цінових і кон'юнктурних умовах для російських експортерів на ринку.

Протягом ряду років спостерігається низький рівень операцій з обслуговування імпортних операцій клієнтів, що пояснюється незначною діловою активністю клієнтів у цій галузі зовнішньоекономічної діяльності (см.табл.2.5).

Структура платежів в іноземній валюті з рахунків юридичних осіб у Арсеніївська ОСБ за 2001р.

Таблиця 2.5.

Згідно даних вищенаведеної таблиці, платежі за імпортними операціями займаю лише 18% від загального обсягу переказів з рахунків клієнтів. При цьому характер імпорту носить переважно технічний напрямок, пов'язане з придбанням дорогих запчастин для технологічного устаткування підприємств. Торгово-закупівельна діяльність клієнтів, пов'язана з імпортом продовольства з прикордонних країн, що одержала широке поширення в багатьох регіонах Росії, на обслуживаемой відділенням території практично не розвинена.

Динаміка розвитку імпортних операцій залишається практично незмінною протягом 2000-2001рр., Їх обсяг зберігається на рівні 50 тисяч доларів США в рік, що в свою чергу для банку лежить в основі одного із стратегічних напрямків діяльності - збільшення частки імпортних операцій в сукупному обсязі обслуговуваних зовнішньоторговельних угод.

Розвиток широкого спектру валютних операцій припускає собою наявність відпрацьованої системи контролю за відповідністю проведених валютних операцій чинному валютному законодавству. Розглянемо технологічні аспекти діяльності банку при виконанні функцій агента валютного контролю та проаналізуємо динаміку даного виду діяльності банку за 2000-2001рр.

2.5.Організація системи валютного контролю при здійсненні валютних операцій

Валютний контроль є механізмом адміністративного нагляду з боку держави за дотриманням правил і норм валютного регулювання.

У Законі РФ "Про валютне регулювання та валютний контроль" визначена мета валютного контролю - це забезпечення дотримання валютного законодавства при здійсненні валютних операцій.

Як було зазначено раніше, виконання функцій агентів валютного контролю покладено на уповноважені банки. У Арсеніївська відділенні Ощадбанку валютний контроль здійснюється безпосередньо фахівцями сектора валютних операцій.

У сфері діяльності системи валютного контролю відділення знаходяться:

1. валютні операції, пов'язані із здійсненням зовнішньоторговельної діяльності резидентів;

2. операції резидентів з надання і погашення кредитів і позик в іноземній валюті;

3. інвестиційна діяльність резидентів і питання контролю інвестицій в російську економіку;

4. валютні операції, пов'язані з наданням та оплатою послуг;

5. операції неторгового характеру.

Основними напрямками валютного контролю є:

- Визначення відповідності проведених валютних операцій чинному законодавству і перевірка наявності необхідних для них ліцензій і дозволів;

- Перевірка виконання резидентами зобов'язання платежах в іноземній валюті перед державою, а також зобов'язань з продажу іноземної валюти на внутрішньому валютному ринку РФ;

- Перевірка обгрунтованості платежів в іноземній валюті;

- Перевірка повноти і об'єктивності обліку та звітності за валютними операціями, а також по операціях нерезидентів у валюті Російської Федерації.

Найбільшу питому вагу серед перерахованих вище підконтрольних операцій в Арсеніївська відділенні Ощадбанку займають торгові операції - операції пов'язані із здійсненням клієнтами зовнішньоекономічної діяльності.

При організації контролю за здійсненням даного виду операцій діяльність банку зводиться в кілька етапів (см.ріс.2.11).

Дана технологія здійснення валютного контролю за операціями пов'язаними із зовнішньоекономічною діяльністю клієнтів у Арсеніївська відділенні Ощадбанку Росії розроблені на підставі механізму, встановленого спільними інструкціями ГТК РФ і Банком Росії від 04/10/2000 р. № 91-І "Про порядок здійснення валютного контролю за обгрунтованістю оплати резидентами імпортованих товарів "та від 13/10/1999 р. № 86-І" Про порядок здійснення валютного контролю за надходженням в Російську Федерацію виручки від експорту товарів ". Вона дозволяє повністю охопити системою контролю торговельні операції клієнтів, своєчасно відстежити моменти і факти можливих порушень у сфері валютного законодавства та своєчасно попередити їх. При цьому обмін інформацією між ГТК і банком відбувається з використанням програмних продуктів, розроблених ГТК Росії.

Рис.2.11. Технологічні основи валютного контролю у сфері ЗЕД клієнтів в Арсеніївська відділенні Ощадбанку

Схема здійснення валютного контролю в Арсеніївська відділенні Ощадбанку відрізняється від загальноприйнятої. Контроль за валютними операціями здійснюється безпосередньо філіями, з подальшою передачею документів валютного контролю допомогою електронної пошти та через службу інкасації у відділення. Дана особливість пов'язана зі значною територіальною протяжністю обслуговується відділенням території і наявністю широкої філіальної мережі, не має доступу до використання програмних продуктів ГТК.

Використовувана схема валютного контролю дозволила банку:

- Здійснювати контроль відповідності кожної валютної операції, пов'язаної із здійсненням розрахунків за експортом або імпортом безпосередньо на місцях;

- Зберегти клієнтів, які обслуговувалися в колишніх відділеннях - нині філіях, до реорганізації пройшла в Ощадбанку в 2000 р.;

- Зберегти лідируючі позиції на даному сегменті ринку валютних операцій.

Протягом 2001р. в Арсеніївська відділенні Ощадбанку Росії було підписано 84 угод паспорта (78 - з експорту, 6 - з імпорту) на загальну суму більше 100 млн. доларів США. За аналогічний період 2000р. 46 паспортів угод (38 - з експорту, 8 - з імпорту), близько 40 млн. доларів США, що свідчить про позитивну динаміку в цій сфері діяльності банку.

За виконання функцій агента валютного контролю банк стягує з клієнта комісію в розмірі 0,15% від суми валютної виручки (з експорту), або від суми платежу (з імпорту). Структура отриманої комісії за 2000 - 2001рр. в розрізі філій Арсеніївська відділення Ощадбанку Росії зведена таблицю (див. табл.2.6).

Динаміка отриманої комісії за валютний контроль в розрізі філій Арсеніївська відділення Ощадбанку, тис.рублей

Таблиця 2.6.

Вищенаведена таблиця характеризує структуру доходів у розрізі філій і відображає позитивну динаміку цієї статті доходів. Згідно наведених даних, найбільша питома вага комісійної винагороди за валютний контроль доводиться на філію 7718/047 г.Дальнегорска, де зосереджений значний обсяг працюючих контрактів клієнтів - понад 60%. На частку філії 7718/046 г.Арсеньев припадає понад 30% у загальному обсязі цього виду доходу. В інших філіях обсяги даної доходної статті незначні у зв'язку з невеликими обсягами операцій з обслуговування зовнішньоекономічної діяльності клієнтів. Проте частка доходів за валютний контроль в загальній сумі непроцентних доходів банку щомісячно становить від двох до чотирьох відсотків.

У сферу діяльності валютного контролю за неторговельними операціями в Арсеніївська відділенні потрапляють переважно неторгові перекази здійснюються клієнтами відповідно до Положення від 24/04/1996 р. № 39 "Про порядок проведення в Російській Федерації деяких видів валютних операцій і про облік і надання звітності за деякими видами валютних операцій "і" Порядком здійснення переказів іноземної валюти з Російської Федерації та в Російську Федерацію без відкриття поточних рахунків "від 27/08/1997 р. № 508 і операції нерезидентів за рахунками типу" К "," Н "," Ф " у валюті РФ. При цьому у функції банку входить:

- Визначення відповідності проведених валютних операцій чинному законодавству і перевірка наявності необхідних для них ліцензій і дозволів, відповідність здійснюваних операцій за рахунками типу "К", "Н", "Ф" режимам рахунків;

- Ведення відповідного обліку журнального неторговельних операцій, у порядку встановленому Банком Росії;

- Надання достовірної та повної звітності в Банк Росії.

Виборчий підхід при роботі з клієнтами, комплексність охоплення валютних операцій системою валютного контролю та оперативність діяльності банку з попередження та виявлення порушень валютного законодавства сприяє, при оптимальному поєднанні цих елементів, повному і всебічному виконання банком функцій агента валютного контролю.

Узагальнивши практичний досвід, теоретичні та правові основи проведення валютних операцій комерційними банками, на прикладі Арсеніївська відділення Далекосхідного банку Ощадбанку Росії, слід сформулювати ряд висновків і пропозицій.

Поряд з широким розвитком операцій із залучення коштів і використання в цій сфері стандартного портфеля банківських продуктів, прийнятих у міжнародній практиці, у відділенні абсолютно не розвинені операції з розміщення ресурсів. Жорстка стандартизація активних операцій, що здійснюються відділеннями, спрямована на посилення інвестиційного потенціалу та управління ризиками, не завжди є доцільною при наявності конкуренції з боку комерційних банків, що володіють правом керування ресурсами в повному обсязі. Створення у відділеннях підрозділу з управління валютними ресурсами, з покладанням на нього повноважень оцінки ефективності різних активів і рівня ризику, дозволило б розширити спектр активних операцій відділення та розвинути одну з основних функцій банку з питань трансформації заощаджень в кредити та інвестиції.

Відсутність нормативних документів у сфері валютного контролю, що регламентують функції філій (у тому юридичному статусі, якими вони є в Ощадбанку Росії), і програмного забезпечення ГТК, призначеного для таких структурних підрозділів банку, - породжує собою дублювання контрольних функцій у відділеннях і недоцільне схему документообігу. При діючій в даний час системі валютного контролю, філія, з метою оперативного вирішення виникаючих питань, формує додаткове досьє по ПС, що містить весь пакет необхідних для здійснення контрольних функцій документів. У зв'язку з цим Ощадбанку, при наявності широкої та специфічної філіальної мережі, відповідно до прийнятої стратегії розвитку, спрямованої на комплексну пропозицію банківських продуктів споживачам на всій території РФ, необхідно: або вирішити питання про правовий статус філії, або розробити спільно з ГТК додатковий блок програмного продукту, з поділом функцій користувачів на різних структурних рівнях, що дозволяє здійснювати валютний контроль на місцях.

У сфері застосування валютного законодавства, в світлі його колосальної громіздкість, департаменту валютних операцій Ощадбанку спільно з Управлінням НБУ доцільно розробляти тематичні огляди, систематизує результати перевірок банків, що містять перелік найбільш часто зустрічаються порушень і помилок.

У сфері контролю за валютно-фінансовою діяльністю клієнтів, з точки зору практичного досвіду, слід регламентувати можливість застосування валютного законодавства до діяльності підприємців, так як для даної категорії учасників валютного ринку, властиво досить вільне розпорядження валютними коштами.

З метою розвитку торговельних операцій банку у збільшення рівня їх прибутковості, необхідно оптимізувати технологію проведення депозитарних операцій у галузі уникнення дублювання контрольних функцій на рівнях територіальних банків і департаменту Ощадбанку. Незважаючи на те, що чинна схема, спрямована на мінімізацію ризиків країни, доцільне виділення, у міру необхідності, лімітів на депозитарні операції безпосередньо відділенням, що чинять дані операції, по кожній конкретній угоді.

Далі розглянемо перспективи розвитку валютних операцій комерційних банків у світлі розробок нових банківських технологій та продуктів, з урахуванням вдосконалення інституційних і функціональних аспектів діяльності банку на валютному ринку.

Перспективи розвитку валютних операцій комерційного банку

3.1.Совершенствованіе інституційних і функціональних аспектів діяльності банку на валютному ринку Росії

Пріоритетні напрямки розвитку банку, як суб'єкта валютного ринку, грунтуються, перш за все, на розгляді і усунення структурних та функціональних недоліків.

Удосконалення структури банку і ревізія функціональних аспектів діяльності має сприяти досягненню основних цілей його розвитку, насамперед задоволенню попиту на банківські послуги, більш якісному виконанню функцій, підвищення конкурентоспроможності банку і пропонованих їм продуктів на ринку, і разом з тим відповідати базовим потребам економіки.

Зберігаючи єдність підходу до здійснення банками валютних операцій, для розвитку напрямків бізнесу, які володіють значним потенціалом у регіоні, банки повинні створювати цілісну систему маркетингу, орієнтовану на вивчення кон'юнктури регіональних ринків, потреб і запитів клієнтів, розробку і вдосконалення банківських продуктів і послуг.

Найважливішим напрямом оптимізації структури банку має стати поліпшення координації дій підрозділів банку та створення мобільних структур реагування на кон'юнктурні зміни. Це дозволить підвищити якість пропонованих банківських продуктів, і буде сприяти їх востребуемой (зокрема, розвитку розрахункових, депозитарних операцій, і т.д.).

Цільова орієнтація на потреби клієнта і охоплення великих територій при здійсненні валютних операцій потребує розширення можливого спектра організаційних форм. Поряд з філіями, що пропонують широкий набір послуг клієнтам доцільне виділення спеціалізованих агенств і пересувних операційних кас для роботи у віддалених районах, орієнтованих як на комплексне та індивідуальне обслуговування, так і на розвиток окремих напрямків бізнесу.

У зв'язку зі зрослими обсягами здійснюваних банками валютних операцій, що вимагають централізованого виконання, слід провести роботу з розділення функцій проведення операцій, їх оформлення, обліку і контролю. При цьому банкам слід посилити системи валютного контролю та внутрішнього аудиту

У рамках активізації роботи з надання методичної та практичної допомоги корпоративним клієнтам, а також поліпшення координації дій підрозділів, що пропонують різні види продуктів клієнтам, виникає необхідність створення інституту персональних менеджерів. Дана структура дозволить банку перейти до пропозиції комплексу банківських продуктів.

Для підвищення ефективності управління ризиками при здійсненні валютних операцій і валютними ресурсами банку, доцільне виділення даних функцій і організація відділів з ​​покладанням на них функції стратегічного планування.

З точки зору вдосконалення функціональних аспектів діяльності банку на валютному ринку, найбільш пріоритетними напрямами ревізії і перегляду є:

- Взаємодія банку з реальним сектором економіки;

- Обслуговування населення;

- Розвиток розрахункової системи та банківських технологій.

Зростання потреб реального сектора економіки і оздоровлення інвестиційного клімату в країні дозволяє розширити спектр і обсяги операцій з обслуговування реального сектора економіки та федерально-значущими структурами. Головним напрямком у цій сфері є кредитування і проектне фінансування, що сприяють розвитку національної економіки, підтримки вітчизняного виробника товарів і послуг. При цьому найважливішим завданням банку має бути формування якісного і високоприбуткового кредитного портфеля за рахунок збільшення темпів кредитування корпоративних клієнтів в іноземній валюті. Підвищуючи гнучкість умов кредитування з урахуванням індивідуальних потреб клієнта, банк повинен проводити і зважену відсоткову політику, засновану на економічній ефективності кредитних операцій, обліку ринкової кон'юнктури і підтримці необхідного рівня процентної маржі. Основними способами оптимізації рівня кредитних ризиків за допомогою їх диверсифікації можуть бути:

• надання синдикованих кредитів;

• страхування інвестиційних та кредитних ризиків, за допомогою якого кредитні та портфельні ризики диверсифікуються між банками та страховими компаніями;

• хеджування портфельних ризиків шляхом створення компенсуючої позиції для кожної конкретної ризикової операції;

• форфетирование портфельних і валютних ризиків, коли форфейтер бере на себе всі ризики експортера без права регресії.

Основними напрямками в кредитуванні реального сектора економіки слід виділити: короткострокове комерційне кредитування, інвестиційне кредитування і проектне фінансування. Так, короткострокове кредитування в іноземній валюті має бути орієнтована на задоволення потреб клієнтів в обігових коштах. Як цільової групи по даному виду кредитування можуть бути виділені підприємства легкої та харчової галузей, служби побуту, торговельні та торгово-посередницькі підприємства. Розвиток кредитування експортно-імпортних операцій має здійснюватися з урахуванням ситуації на валютно-фінансових і сировинних ринках, можливого підвищення рейтингу країни Росії. Це істотно розширить можливості банку щодо використання некредитних інструментів, таких, як форфейтинг, документарні операції та гарантії.

Банк повинен розвивати продукти, що враховують специфіку різних галузей народного господарства. Попереднє кредитування видобутку дорогоцінних металів під майбутню поставку позичальниками дорогоцінних металів, які використовуються в якості додаткової гарантії повернення коштів поряд зі стандартними формами забезпечення - один з напрямків розвитку. При цьому одним з невід'ємних умов повинна бути практика надання додаткових послуг позичальникам у вигляді купівлі дорогоцінних металів у надрокористувачів як для подальшої реалізації, так і для формування інвестиційного портфеля банку в дорогоцінних металах.

Інвестиційне кредитування повинно стати одним з основних інструментів завоювання найбільш привабливого сегмента ринку - великих і кредитоспроможних клієнтів країни і, як наслідок, послужить банку додатковим каталізатором розвитку широкого спектру валютних операцій, а також супутніх послуг.

У міру стабілізації ситуації та покращення інвестиційного клімату в країні, укрупнення пропонованих до реалізації проектів, знаходитиме все більш широке поширення проектне фінансування. Крім того, з метою освоєння нових сегментів ринку повинні розвиватися і нові кредитні продукти, орієнтовані на комплексне обслуговування клієнтів різних галузей, що мають високий інвестиційний потенціал. Створення системи підтримки національного експорту, могло б розширити експортне фінансування, підтримуючи російських виробників обладнання. Крім того, з метою врахування особливостей грошового обороту клієнтів та їх потреб в оптимізації розрахунків з контрагентами і витрат з обслуговування кредитів отримають подальший розвиток овердрафтне і вексельне кредитування.

Поступове відродження російського ринку корпоративних цінних паперів дозволяє в майбутньому розраховувати на подальше зростання його інвестиційної привабливості. У зв'язку з чим, банк може формувати інвестиційні портфелі акцій корпоративних емітентів. Особливий інтерес представляють корпоративні боргові зобов'язання та векселі підприємств реального сектора економіки.

У міру стабілізації економічної ситуації в країні і зростання платоспроможного попиту населення, одними з головних напрямків діяльності банку в обслуговуванні населення повинні стати залучення коштів фізичних осіб у вклади і на рахунки банківських карт і кредитування.

Зберігаючи пріоритетні цінові умови банк повинен прагнути до залучення на обслуговування, як цільової групи потенційних клієнтів, економічно активне населення країни і молодь. Створенню системи довгострокового взаємовигідного партнерства повинна сприяти реалізація програм підтримки індивідуальних операцій на фінансових ринках, довірче управління коштами клієнтів, фінансовий консалтинг, брокерське та агентську обслуговування, використання передових інформаційних технологій, у тому числі інтернету. Поряд з тиражуванням стандартних конкурентоспроможних банківських продуктів, орієнтованих на потреби всіх соціальних і вікових груп населення банку доцільно пропонувати індивідуальне обслуговування та вкладні продукти для заможних клієнтів. Привабливість банківських карт для населення повинна забезпечуватися розвитком операцій за за овердрафтному кредитування за картковими рахунками.

Прагнення залучити "матрацні кошти" населення в господарський оборот народжує собою необхідність підвищення привабливості та стимулювання валютних вкладів. Реалізація виваженої процентної політики дозволить банку істотно скоротити процентний і валютний ризик. Однак, оптимізація структури вкладів за термінами залучення повинна враховувати ризик можливості безумовного дострокового відкликання депозитів вкладниками. Створення системи гарантування вкладів буде сприяти відновленню довіри до банківського сектора з боку населення і дозволить розширити ресурсну базу банку.

Просування нових банківських продуктів та банківських послуг на валютному ринку має здійснюватися з урахуванням потреб різних груп населення в кредитних ресурсах: на освітні цілі, враховуючи нинішнє прагнення громадян до здобуття освіти за кордоном; на споживчі цілі для молодих сімей; на покупку споживчих товарів і на невідкладні потреби під заставу золотих злитків, і монет з дорогоцінних металів; на купівлю житла і т.д. При цьому одним з обов'язкових умов заняття банком лідируючого положення на даному сегменті валютного ринку, має стати комплексне розрахунково-касове обслуговування фізичних осіб, що припускає високу якість надаваних послуг, гнучку тарифну політику і низьку трудомісткість операцій для клієнта. Основним завданням банку в даному напрямку має стати збільшення частки обслуговування безготівкових грошових потоків населення в іноземній валюті.

Серйозним чинником підвищення стабільності функціонування банку в цілому є вдосконалення діючої розрахункової системи, включаючи проведення заходів по розширенню безготівкових розрахунків, впровадження сучасних технологій і методів передачі інформації, забезпечення ефективного та надійного обслуговування всіх учасників розрахунків.

Розвиток розрахункової системи банку повинно бути підпорядковане завданням збереження та розширення частки банку на ринку розрахунків населення та юридичних осіб через вдосконалення якості розрахунково-касового обслуговування клієнтів. Збільшення швидкості проходження платежів в іноземній валюті має бути досягнуто за рахунок вдосконалення внутрішніх технологій банку, розвитку телекомунікаційної інфраструктури, оптимізації розрахункових потоків. Широка кореспондентська мережа рахунків "НОСТРО", підкріплена системою оцінки країнових ризиків і встановлення лімітів на банки-кореспонденти, повинна забезпечувати банку можливість оперативного і надійного проведення клієнтського платежу в будь-який регіон світу. Оптимізацію кореспондентської мережі "НОСТРО" доцільно направляти на здешевлення розрахунків, надання клієнтам додаткових послуг, забезпечення можливості прямих контактів з банками, що обслуговують фінансові потоки їхніх зарубіжних партнерів. Особливу увагу слід приділяти встановленню довгострокових партнерських відносин з банками кореспондентами, досягненню взаємовигідних умов обслуговування рахунків та проходження платежів. В даний час доцільно розвивати послуги з відкриття та обслуговування рахунків "ЛОРО" кредитних фінансових установ, які мають добру ділову репутацію, а так само послуги щодо виконання функцій розрахункового агента платіжних систем та біржових майданчиків.

Для скорочення готівкового грошового обігу, доцільно розвивати правову та методологічну базу, що сприяє впровадженню безготівкових інструментів платежу з використанням спеціальних засобів, що базуються на сучасних інформаційних технологіях, включаючи платіжні карти.

Вдосконалення банківських технологій також повинно проводитися виходячи з пріоритетних напрямків розвитку бізнесу. Проте, зростання конкуренції на ринку банківських послуг, часті зміни законодавчої та нормативної бази пред'являють підвищені вимоги до гнучкості впроваджуваних технологій, можливості їх адаптації до нових банківських продуктів, ефективності їх використання.

Особливу увагу в цій сфері слід приділити створенню автоматизованої системи забезпечення управління банком, що дозволяє вирішувати завдання як у галузі управління ризиками, управління портфелями кредитів і цінних паперів, так і в області стратегічного та бізнес планування, маркетингу, моніторингу і контролю. З урахуванням цього, в банку повинні бути розроблені сучасні технологічні схеми здійснення та оформлення клієнтських операцій, що забезпечують скорочення термінів проходження платежів, вдосконалення розрахунків, розвиток електронного документообігу, впровадження нових банківських продуктів і послуг.

У сфері вдосконалення банківських технологій можливе надання клієнтам комплексу послуг на базі інтернет-технологій, включаючи мобільний Бакінгем і підтримку розрахунків у системах електронної комерції. Доцільно впровадження технологічних рішень, що забезпечують інтерактивний доступ клієнта до своїх рахунків, спеціалізованих інформаційних баз фінансової інформації, торговим майданчикам і фінансових ринків, організація інтернет-порталів для більш ефективної взаємодії клієнтів - юридичних осіб банку один з одним.

Розвиток банківських технологій і автоматизованих систем зажадає вдосконалення засобів телекомунікації і зв'язку. Подальший розвиток повинна отримати супутникова система зв'язку з урахуванням підвищення її надійності та пропускної здатності.

Головною умовою при створенні та впровадженні технічних систем у банку повинна стати захищеність внутрішньобанківської і клієнтської інформації, з урахуванням того, що вимоги до інформаційної безпеки багаторазово зростають при впровадженні інтернет технологій.

3.2.Новие види банківських продуктів на валютному ринку Росії

Оптимізація структури банківських продуктів повинна бути основною метою маркетингової політики банку на валютному ринку, відповідає перевагам і потребам цільових груп існуючих і потенційних клієнтів. Активна адресна продаж продуктів і послуг має передбачати певні пріоритети в продуктової політики, а також вдосконалення форм і методів продажів. При цьому підвищення еффетівності продажів буде сприяти:

• стандартизація та уніфікація пропонованих продуктів, включаючи комплекс організаційних, інформаційних, фінансових і юридичних процедур, об'єднаних єдиною технологією обслуговування клієнта;

• управління продуктовим поруч, включаючи виділення переліку базових послуг і продуктів та заміщення неефективних продуктів і послуг, не користуються попитом;

• зважена тарифна політика банківських продуктів і послуг.

Еволюція системи продажів повинне здійснюватися за допомогою постійного розширення стандартних пакетів банківських продуктів за рахунок тиражування нових продуктів розроблених на базі сучасних технологій, з метою подальшої інтеграції в світовий валютний ринок.

Так електронні технології Reuters - Dealing 2000 і електронні брокерські системи, упровадилися на валютний ринок Росії дозволять російським банкам розвинути одні з найбільш востребуемих, але практично не розвинених в російських банках, - трастові операції з іноземною валютою і цінними паперами, номінованими в іноземній валюті.

Необхідність активного просування трастових операцій на валютному ринку і зміцнення позицій банку на даному сегменті обумовлені насамперед непоганий прибутковістю у вигляді комісійної винагороди або частки прибутку від цінних паперів, що знаходяться в управлінні, і тим, що завдяки трастовим операціях банк отримає ширший доступ до додаткових фінансових ресурсів, які можуть бути з вигодою розміщені. При цьому банк виступає повноважним посередником між ринком і клієнтом.

Востребуемой трастових операцій серед клієнтів та необхідності їх розвитку на валютному ринку Росії сприяли:

• активний розвиток фондового ринку, у тому числі ринку державних цінних паперів, номінованих в іноземній валюті;

• лібералізація валютного законодавства, що надав право фізичним особам купувати (на суму не перевищує 75 тис. доларів США) цінні папери номіновані в іноземній валюті та реалізовувати права на ці цінні папери через рахунки в уповноважених банках;

• недоступність ринку для непрофесійних учасників і все більш зростаючу довіру до комерційних банків, активно працює на ньому.

Траст передбачає довірчі відносини між сторонами, одна з яких бере на себе відповідальність за розпорядження власність іншій на користь кого-небудь. Відносини з приводу трасту виникають в наслідок договору, що укладається між його засновником і довірчим власником.

Управління трастовими операціями на валютному ринку може охоплювати всі або окремі з перерахованих операцій за розпорядженням активами. Це:

• зберігання;

• представництво інтересів довірителя (на зборах акціонерів, у суді);

• розпорядження доходом або інвестуванням;

• купівля-продаж активів;

• залучення та погашення позик;

• передача власності майна (дарування, передача у спадок і т.д.).

У Росії поки що не створена міцна законодавча база для здійснення комерційними банками трастових операцій. Однак застосування їх цілком реально, тому що нові технології дозволять відстежувати міжнародні фінансові потоки, пов'язані з виконанням операцій за дорученням клієнтів, моделювати рух валютних коштів на валютному ринку, прогнозувати динаміку валютних курсів та отримати суттєві переваги перед іншими банками за рахунок можливості звузити спред при котируванні валют.

Одним з перспективних, ісследунмих і досить привабливих сегментів валютного ринку в даний час є для банків операції з дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням.

Тривалий час ці операції знаходилися виключно в руках держави їх мали право здійснювати лише Центральний банк РФ, Внешторгбанк і Роскомдрагмет. Однак ця сфера діяльності зазнала змін і була лібералізована. Процес лібералізації внутрішнього ринку дорогоцінних металів розпочався наприкінці 1993р. Формування ринку проходило поетапно, і ліцензії на здійснення операцій з дорогоцінними металу ми банки почали отримувати тільки з травня 1994 р. В даний час л іцензія видається без обмеження термінів її дії, в ній указу ни операції, на здійснення яких має право кредитна органі зація.

До основних операцій комерційних банків з дорогоцінними металами (золотом, сріблом, платиною і металами платинової групи (паладій, іридій, родієм, рутенієм і осьми) і дорогоцінним камінням (алмазами, смарагдами, александритами, перлами, уні Кальний природними бурштиновими утвореннями) відносяться:

- Операції з купівлі та продажу дорогоцінних металів і Драго коштовного каміння;

• операції із залучення у внески і розміщення дорогоцінних металів;

• операції зі зберігання та перевезення дорогоцінних металів і дра гоценних каміння;

• про Пераціму з надання кредитів у дорогоцінних металах і під заставу дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння;

• експортні операції.

При цьому операції можуть відбуватися банком за власний рахунок або за рахунок коштів та за дорученням нию клієнтів (за договорами комісії).

При здійсненні операції з купівлі та продажу дорогоцінних металів, виконання ня зобов'язань може здійснюватися або у фізичній формі (передача реального металу), або в безготівковому порядку (перерахування грошового еквівалента на відповідні банківські рахунки). Для отримання спекулятивного прибутку банки можуть здійснювати операції своп, які являють собою операції по одночасній купівлі і продажу певної кількості дорогоцінного металу за умови розрахунків по них на різні дати за різними цінами по цепе спот і форвардної цепе. Операції своп в основному проводяться із золотом.

З фізичними особами банки можуть здійснюва ть операції з купівлі та продажу мірних злитків та пам'ятних монет із дорогоцінних металів. Здійснення банками операцій купівлі-продажу мірних зливків з фізичними особами регулюється Правилами совер шения угод купівлі-продажу мірних зливків з фізичними особами. Об'єктів тому угод є відповідні російським стандартам мірні злитки із золота, срібла та платини. При купівлі-продажу злитків до них додаються документи, що підтверджують їх походження, а сама угода оформляється касовими документами, в яких по кожному типу злитків вказуються найменування металу, маса, чистота (проба), номер і ціна злитка, загальна кількість злитків, дата укладення угоди і загальна сума, сплачена громадянином або що підлягає виплаті громадянинові. Найбільш популярними у населення при купівлі-продажу дорогоцінних металів є золоті мірні зливки вагою 2, 5, 10, 20, 50, 100, 500 і 1000 р. До останнього часу ці операції з населенням ем банки здійснювали тільки в односторонньому порядку (не виробляй чи купівлю мірних злитків у фізичних осіб) через технічні слож ностей оцінки справжності злитків і відповідності їх пред'являються продавцем - фізичною особою документів до зливка.

З січня 1999 р. Ощадбанк Росії першим з російських банків приступив до покупки в населення мірних злитків, раніше проданих йому установами Московського банку Ощадбанку РФ.

Банки продають фізичним особам також пам'ятні та інвестиційні монети ні.

Операції по залученню у внески і розміщення дорогоцінних металів в чому схожі з депозитними операціями з валютою. Вони проводяться в тому випадку, коли банку необхідно залучити метал на рахунок або розмістити його на певний термін. При цьому депозитні ставки по золоту, як правило, виявляються нижчими де позітних ставок по валюті (долари США) на 1-1,5%, що пояснюється більш низькою, порівняно з валютою, ліквідністю металу.

Типові терміни депозитів - один, два, три, шість і дванадцять місяців, але за запитом клієнта термін може бути продовжений як, так і зменшений.

Для здійснення операцій із залучення у внески і розмі щенію дорогоцінних металів банки відкривають знеособлені металеві рахунки (рахунки без вказівки індивідуальних ознак метал ла-проби, виробника та серійного номера злитків і т.д.). Кожен металевий рахунок призначений для обліку тільки одного виду Драго цінних металів. Знеособлений металевий рахунок носить також на звання "неаллокірованпий рахунок "(unallocated account).

Відкриття металевого рахунку в уповноваженому банку здійснюва ляется на підставі доручення клієнта на відкриття металевого рахунку та укладеного між клієнтом і банком договору про відкриття та обслуговування металевого рахунку, де вказуються операції, про водиться за цим рахунком, умови зарахування на рахунок і повернення з рахунку дорогоцінних металів , розмір і порядок виплати винагороду ний, пов'язаних з веденням рахунку. Всі операції по металевому рахун ту клієнта проводяться банком на підставі доручень, прийнятих від клієнта або його довірених осіб. Термін виконання доручень, як пра вило, складає один день, крім доручень на зняття цінностей вича, виконуються протягом трьох банківських днів. При знятті цін ностей банк перевіряє стан рахунку та в разі наявності на ньому вказаного в документі на зняття кількості цінностей здійснює їх видачу клієнтові.

Виплата відсотків по знеособленим металевих рахунках може бути проведено або в рублевому еквіваленті вартості металу, або дорогоцінними металами у фізичній формі.

Закриття металевого рахунку проводиться за дорученням клієн та, або за рішенням його правонаступника, або за рішенням суду в зі відповідно до законодавства РФ. При закритті металевого рахунку клієнтові видається довідка про закриття рахунку.

Операції зі зберігання дорогоцінних металів і каменів, що належать клієнтам, банки здійснюють одночасно з відкриттям металеві рахунки відповідального зберігання ня (рахунки із збереженням індивідуальних ознак металів, таких, як вид, кількість, проба, виробник, серійний номер злитків та ін), який носить назву "алло кіровапний рахунок" (allocatedaccount). Дорогоцінні метали, які значаться на цих рахунках, не є залученими коштами кредитної органи зації і не можуть бути розміщені нею від свого імені і за свій рахунок.

Здійснення даного виду операцій вимагає наявності у кредитної організації сертифікованого сховища. Сертифіковане хра ніліще повинно мати відповідний документ, що засвідчує повну відповідність сховища всім вимогам, що пред'являються до зберігання дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння. Найчастіше сертифіковане сховище виступає як сертифікованого депозитарію, тобто дозволяє здійснювати операції з дорогоцінними металами без їх фізичного переміщення, за допомогою електронних технологій Reuters - Dealing 2000 і електронних брокерських.

Банки також можуть надавати послуги з транспортування дорогоцінн цінних металів і дорогоцінного каміння за дорученням клієнтів, викорис чаплі власні служби супроводу цінностей (інкасації). По суті ці послуги мало чим відрізняються від транспортування і з проводження будь-яких інших цінностей.

Кредитування в дорогоцінних металах може здійснюватися шляхом поставки ме металів клієнтові у фізичній формі або на знеособлені металеві рахунки в обмін на зобов'язання поставки металів після закінчення установ ленного договором терміну. Погашення суми позики в дорогоцін талію здійснюється у формі фізичної поставки металів або шляхом перерахування металів з ​​знеособлених металевих рахунків позичальника. Відсотки по цих позиках обчислюються і сплачуються у валюті РФ, але за наявності угоди між банком і власником знеособленого металевого рахунку можуть бути виплачені в дорогоцінних металах.

.

Банки, незалежно від наявності у них ліцензії (дозволу) на здійс ствленіе операцій з дорогоцінними металами, можуть приймати дорогоцінні метали в якості забезпечення за кредитами, що надаються, тобто видавати грошові позики під заставу дорогоцінних металів. На прак тику можуть бути використані два види застави:

- Заставу з передачею закладених дорогоцінних металів залогодер жателю (заклад);

- Заставу з залишенням закладених дорогоцінних металів у залого дателя.

Порядок отримання кредиту під заставу дорогоцінних металів зі впадає з порядком отримання кредиту під заставу будь-яких інших товар но-матеріальних цінностей. Позичальник подає в банк заяву, дод гает до нього всі необхідні документи кредитором і укладає з бан ком ​​два договори - кредитний і договір про заставу. У разі невиконання або неналежного виконання позичальником зобов'язань, що випливають з кредитного договору, кредитор має право реалізувати заставу через уповноважений банк. Якщо сума, виручивши ва при реалізації застави за вирахуванням суми винагороди уповноваженим квашене банку, перевищує розмір забезпеченого заставою вимог заставодержателя ня, то різниця повертається заставодавцю.

При проведенні заставних операцій з дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням та виробами з них банки, що здійснюють операції відповідального зберігання заставленого иму щества, зобов'язані реєструватися в територіальної держінспекції пробірного нагляду.

Банки також можуть кредитувати підприємства, які видобувають Драго цінні метали, з наступною покупкою у них здобутих цінностей.

Комерційні банки мають право здійснювати експортні операції тільки з афіновані золотом і сріблом у вигляді стандартних та мірних злитків російського та іноземного походження. Експорт зливків здійснюється через спеціалізовані тамо женние пости з дотриманням правил митного оформлення і кон троля. Контроль за дотриманням митного законодавства віз хибна на Державний митний комітет РФ і Банк Росії. Останній проводить контроль за експортними операціями кредитних організацій зі зливками на підставі щомісячних балансів і рас шифровок балансових рахунків, що подаються кредитними організує ціями за спеціально встановленими формами.

Перелік та характер операцій з дорогоцінними каменями, які можуть здійснювати уповноважені банки, визначається Бан ком ​​Росії. Відповідно до цього переліку уповноважені банки можуть здійснювати такі операції та угоди з природними Драго цінними каменями з резидентами на території Російської Федерації:

- Угоди купівлі-продажу природного дорогоцінного каміння як за свій рахунок, так і за рахунок своїх клієнтів за договорами комісії або доручення, що укладаються з обробними організаціями, іншими уповноваженими банками, з промисловими споживачами, інвесторами;

- Заставні операції з природними дорогоцінними каменями. При цьому задоволення вимог заставодержателя здійснюється лише то за рахунок грошових коштів, отриманих в результаті реалізації Драго коштовного каміння, при переважному праві їх покупки Гохраном і Банком Росії. Операції та угоди з природними дорогоцінними каменями з Нерізі дента можуть вчинятися уповноваженими банками тільки в слу чаї, дозволених законодавством Російської Федерації. Вивезення природних дорогоцінних каменів з Росії, а також операції і операції з природними дорогоцінними каменями поза територією РФ залишаються прерогативою держави.

До основних ризиків, з якими стикаються комерційні банки при здійсненні операцій з дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням, відносяться:

- Ціновий ризик, пов'язаний з можливістю виникнення втрат від несприятливого непередбаченого зміни цін на дорогоцінні метали (дорогоцінне каміння);

- Ризик втрати ліквідності, пов'язаний з можливістю появи збитків при управлінні активами і пасивами комерційного банку в дорогоцінних металах і дорогоцінному камінні, незбалансованими за термінами та розмірами;

- Правовий ризик, пов'язаний з можливістю виникнення збитки ков в результаті прийняття нових нормативних документів, що стосуються діяльності банків, або зміни діючих.

Для обмеження ризиків комерційних банків, що проводять опера ції на ринку дорогоцінних металів, Банком Росії передбачений нор матив ліквідності за операціями з дорогоцінними металами (Н ₁₄₎ (Ін ція ЦБ РФ від 1 жовтня 1997р. № 1) - мінімально допустиме значення 10%; і встановлений ліміт відкритих позицій в дорогоцінних металах (Лист від 14 березня 1997 р. № 4240) - на кінець кожного робочого дня сумарна величина відкритих позицій у дорогоцінних металах не повинна перевищувати 10% власних коштів (капіталу) банку.

До вищевикладеного слід додати, що крім високої ризикованості здійснення операцій з дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням існує кілька факторів, що стримують розвиток даного сегмента валютного ринку:

• загальний низький платоспроможний попит на дорогоцінні метали та дорогоцінні камені, який стимулюється існуючою системою оподаткування (операції банку з цими інструментами обкладаються податком на додану вартість за ставкою 20%), що робить цю операцію економічно нерентабельним для потенційного інвестора;

• існуючі альтернативи заощаджень у вигляді внесків, цінних паперів, придбання іноземної валюти за рублі;

• обмежені технічні можливості банків по використанню механізму двосторонніх котирувань за операціями з дорогоцінними металами (так як для проведення експертизи злитків потрібна спеціальна дорога апаратура і високий рівень кваліфікації персоналу, що здійснюють операції з купівлі дорогоцінних металів).

Хотілося б відзначити, що дані напрямки носять рекомендаційний характер і є пошук конкурентних переваг діяльності банку на валютному ринку, заснованих на розумінні того, що розвиток і статус банку в ринковій економіці визначаються не стільки розміром поточного прибутку, скільки можливістю, відповідно до вимог часу , удосконалювати якість діяльності, зміцнювати ділову репутацію., оптимізувати структуру пропонованих банківських продуктів.

Висновок

Узагальнивши та систематизувавши правові та технологічні основи здійснення валютних операцій комерційними банками, принципи і форми валютних правовідносин між клієнтом і банком, вивчивши практичний досвід Арсеніївська відділення № 7718 Далекосхідного банку Ощадбанку Росії і визначивши, за допомогою системного аналізу ряд напрямків конкурентних переваг діяльності банку на валютному ринку, можна відзначити певні закономірності розвитку валютних операцій комерційних банків в Росії.

Операції з іноземною валютою являють собою відносно нову сферу діяльності для російських банків. Однак протягом досить короткого періоду історичного розвитку валютного ринку діяльність банків на ньому була нерозривно пов'язана з інтергаціоннимі процесами, що відбуваються в державі і суспільстві. Неодноразова трансформація політичної та соціально-економічної системи, прискорення процесів глобалізації та інформатизації економічного простору визначили потребу ринку в наявності ефективно функціонуючих, стійких до можливих потрясінь і універсальних банківських структур, породили тенденції сприяють координально перегляду раніше сформованих в російській банківській практиці підходів до здійснення валютних операцій.

В даний час в результаті використання світового досвіду та вітчизняних традицій, які враховують посилюють вимоги з боку клієнтів, реального сектора економіки та ринку банківських продуктів, банківська система Росії створила міцний фундамент для подальшого функціонування на валютному ринку. Очевидна привабливість і перспективність здійснення валютних операцій для банку і обумовлена ​​цим жорстка конкуренція, сприяли створенню гнучких, адекватних у обстановці банківських структур, які пропонують свої продукти і послуги споживачу, що забезпечують високу якість валютних операцій, постійний моніторинг і підвищення рівня сервісу за рахунок оптимізації банківських процедур і зростання культури обслуговування.

Арсеніївська відділення № 7718 Далекосхідного банку Ощадбанку Росії відноситься до однієї з таких структур. Базуючись на стратегічних цілях виходу на конструктивно новий рівень обслуговування клієнтів та пропозиції якісного та широкого спектру продуктів та послуг на валютному ринку, підрозділ Ощадбанку характеризується високою надійністю і стійкість, досягнутої шляхом оптимального розподілу пропорцій між трьома основними напрямками діяльності - роботою з фізичними особами, юридичними особами і державою. Широка мережа філій відділення, будучи одним з конкурентних переваг, сприяє заняттю банком практично монопольного становища на валютному ринку в обслуговуваному регіоні. Багаторічний досвід роботи банку на ринку вкладів фізичних осіб, повсюдна доступність банківських продуктів споживачеві і сформовані стереотипи поведінки і мотиви заощаджень різних груп населення історично зумовили формування клієнтської бази банку в основному за рахунок фізичних осіб. Проте, активна позиція банку в галузі впровадження нових технологій і банківських продуктів, постійна оптимізації портфеля пропонованих клієнтам послуг та вдосконалення системи розрахунків дозволили банку запропонувати більш конкурентоспроможні умови обслуговування юридичним особам. Гнучка структура валютного контролю та відпрацьована технологія в області організації і методології здійснення банком валютних операцій дозволяє банку якісно і об'єктивно вирішувати питання впровадження і просування нових видів банківських продуктів на валютний ринок, базуючись на оцінці їх конкурентоспроможності, ефективності та правової обгрунтованості, також сприяє повному охопленню скоєних операцій системою контролю. Зазначені в роботі негативні моменти характеризують жорстку стандартизацію активних операцій, що здійснюються відділенням, компенсуються позитивними результатами досягнутими в управлінні ризиками та формуванні інвестиційного потенціалу банку в цілому.

Хотілося б сподіватися, що запропоновані рекомендації та розроблені напрямки у сфері вдосконалення інституційних і функціональних аспектів діяльності банку на валютному ринку Росії будуть сприяти досягненню основних цілей його розвитку, насамперед задоволенню попиту на банківські послуги, більш якісному виконанню функцій, підвищення конкурентоспроможності банку і пропоновані їм продуктів на ринку, і разом з тим відповідати базовим потребам економіки. Однак в силу об'єктивно складаються загальносвітових тенденцій розвитку і глобалізації світового господарства будуть трансформуватися і напрямки діяльності банку на валютному ринку, що призведе до створення якісно нових напрямів банківських технологій і більш досконалих і сучасних банківських продуктів і послуг. У зв'язку з цим, з метою довгострокового позиціонування на ринку банку доцільно розробляти глобальні і довгострокові дактріни розвитку, що містять у собі напрями конкурентних переваг та їх реалізацію. При цьому головним завданням банку має стати формування в світовому банківському співтоваристві іміджу стабільного кредитного інституту, службовця критерієм високої якості банківського бізнесу.

Бібліографічний список

1. Цивільний кодекс / / Збірник законодавства України .- 1996 .- № 5 .- с.12 (в ред. Федеральних законів від 20.02.1996 № 18-ФЗ, от12.08.1996 № 110-ФЗ, від 12.08.1996 № 111-ФЗ , від 24.10.1997 № 133-ФЗ, від 08.07.1999 № 138-ФЗ, від 17.12.1999 № 213-ФЗ, від 16.01.2001 № 45-ФЗ).

2. Про валютне регулювання та валютний контроль: Федеральний закон РФ від 09.10.1992 № 3615-1 / / Відомості з'їзду народних депутатів і Верховної Ради РРФСР .- 1992 .- № 45 (в ред. Федеральних законів від 29.12.1998 № 192-ФЗ, від 05.07.1999 № 128-ФЗ, от31.05.2001 № 72-ФЗ, від 08.08.2001 № 130-ФЗ, від 30.12.2001 № 196-ФЗ; з ізм., внесеними Ухвалою Конституційного Суду РФ від 04.03.1999 № 50 -О).

1. Про Центральний банк Російської Федерації: Федеральний закон від 12.02.1990 № 394-1 / / Відомості Верховної Ради України .- 1995 .- № 18 (в ред. Змін і доповнень).

2. Про банки і банківську діяльність: Федеральний закон від 02.12.1990 № 395-1 / / Відомості Верховної Ради України .- 1990 .- № 28 (в ред. Змін і доповнень).

3. Про порядок здійснення юридичними особами-резидентами операцій купівлі та зворотного продажу іноземної валюти за рублі на внутрішньому валютному ринку Російської Федерації: Вказівка ​​Центрального банку РФ від 20.10.1998 № 383-У / / Досьє бухгалтера .- 1999 .- № 1.

4. Про порядок купівлі іноземної валюти з метою здійснення платежів за договорами про імпорт товарів в Російську Федерацію: Вказівка ​​Центрального банку РФ від 22.03.1999 № 519-У / / Вісник Банку Росії .- 1999 .- № 18.

5. Про встановлення валютного контролю з боку уповноважених банків за правомірністю здійснення їх клієнтами валютних операцій і про порядок застосування заходів впливу до уповноважених банків за порушення валютного законодавства: Вказівка ​​Центрального банку РФ від 12.02.1999 № 500-У / / Економіка і життя .- 1999. - № 11.

6. Про порядок проведення в Російській Федерації деяких видів валютних операцій і про облік та подання звітності за деякими видами валютних операцій: Положення Центрального банку РФ від 24.04.1996 № 39 / / Вісник Банку Росії .- 1996 .- № 24 (в ред. Наказів ЦБ РФ от27.08.1997 № 02-371, від 24.10.1997 № 02-469; Положення, затвердженого. ЦБ РФ від 17.09.2001 № 152-П).

7. Про порядок купівлі та видачі іноземної валюти для оплати витрат на відрядження: Положення Центрального банку РФ від 25.06.1997 № 62 / / Вісник Банку Росії .- 1997 .- № 50.

8. Про порядок здійснення розрахунків між резидентами і нерезидентами за договорами про виконання робіт, наданні послуг або передачі інтелектуальної діяльності: Положення Центрального банку РФ від 24.10.2001 № 157-П / / Вісник Банку Росії .- 2001 .- № 73.

9. Про порядок здійснення валютного контролю за надходженням в Російську Федерацію виручки від експорту товарів: Посібник Центрального банку РФ і ГТК РФ від 13.10.1999 № 86-І / / Вісник Банку Росії .- 1999 .- № 70.

10. Про порядок здійснення уповноваженими банками обліку валютних операцій: Посібник Центрального банку РФ від 28.06.1999 № 83-І / / Економіка і життя .- 1999 .- № 29.

11. Про порядок здійснення валютного контролю за обгрунтованістю оплати резидентами імпортованих товарів: Посібник Центрального банку РФ і ГТК РФ від 04.10.2000 № 91-І / / Вісник Банку Росії .- 2000 .- № 59.

12. Про порядок застосування Федеральних законів, що регламентують процедуру реєстрації кредитних організацій і ліцензування банківської діяльності: Посібник Центрального банку РФ від 23.07.1998 № 75-І / / Вісник Банку Росії .- 1998 .- № 55.

13. Про встановлення лімітів відкритої валютної позиції та контролю за їх дотриманням уповноваженими банками Російської Федерації: Посібник Центрального банку РФ від 22.05.1996 № 41 / / Вісник Банку Росії .- 1996 .- № 24.

14. Опорядке обов'язкового продажу підприємствами, об'єднаннями, організаціями частини валютної виручки через уповноважені банки і проведення операцій на внутрішньому валютному ринку Російської Федерації: Посібник Центрального банку РФ від 29.06.1992 № 7 / / Економіка життя .- 1992 .- № 28 (в ред. листи ЦБ РФ від 15.09.1992 № 17; телеграми ЦБ РФ від 31.12.1992 № 286-92; листів ЦБРФ від 28.06.1993 № 41, від 05.04.1994 № 84, от21.06.1994 № 94, від 29.07.1994 № 101 , від 26.06.1995 № 178; Наказу ЦБ РФ від 17.07.1997 № 02-311; Вказівок ЦБРФ від 11.09.1998 № 347-У, від 07.12.1998 № 437-У, від 31.12-1998 № 476-У, від 13.01.1999 № 482-У, від 18.06.1999 № 580-У).

15. Про порядок організації роботи обмінних пунктів на території Російської Федерації, здійснення та обліку валютно-обмінних операцій уповноваженими банками: Посібник Центрального банку РФ від 27.02.1995 № 27 / / Вісник Банку Росії .- 1995 .- № 11 (в ред. Листи ЦБРФ від 01ю02ю1996 № 232; Наказу ЦБ РФ від 02.06.1997 № 02-254; листів ЦБ РФ від 30.06.1997 № 476, від 01.08.1997 № 496; Вказівок ЦБ РФ від 12.05.1998 № 228-У, від 19.07.1999 № 610-У, від 28.09.1999 № 649-У).

16. Про порядок відкриття уповноваженими банками банківських рахунків нерезидентів у валюті Російської Федерації та проведення операцій за цими рахунками: Посібник Центрального банку РФ від 12.10.2000 № 93-І / / Бізнес і банки .- 2000 .- № 50.

17. Узагальнення практики застосування нормативних актів Банку Росії з питань валютного регулювання: Лист Центрального банку РФ від № / / Досьє бухгалтера .- 2000 .- № 12.

18. Алмазова О.Л., Дубонос Л.А. Ринок проти ринку .- М.: Фінанси і статистика, 1999 .- 335 с.

19. Банківська справа: Підручник / За ред. О.І. Лаврушина .- М.: Фінснси і статистика, 2000 .- 666 с.

20. Банківська справа: Підручник / За ред. В.І. Колесникова, Л. П. Кроливецкой .- М.: Фінанси і статистика, 1998 .- 476 с.

21. Банки та банківська справа: Навчальний посібник / За ред. І.Т. Балабанова .- М.: Питер, 2000 .- 157 с.

22. Батракова Л.Г. Економічний аналіз діяльності комерційного банку .- М.: Логос, 2000 .- 342 с.

23. Бурлак Г.Н. Техніка валютних операцій .- М,: Финстатинформ, 1998 .- 187 с.

24. Букато В.І., Львів Ю.І. Банківська справа: Підручник / За ред. М.Х. Лапідуса .- М.: Фінанси і статистика, 2000 .- 329 с.

25. Валютні операції юридичних осіб / / Економіко-правовий бюлетень .- 2001 .- № 4 .- с.5-165.

26. Доронін І.Г. Нові технології на валютному ринку / / Гроші та кредит .- 2000 .- № 1 .- с.5-20.

27. Змеющенок В.А. Пора відкрити рахунок (система валютного контролю) / / Профіль .- 2000 .- № 20 .- с.30-32.

28. Концепція розвитку Сбербака Росії до 2005 року / / Гроші та кредит .- 2001 .- № 9 .- с.3-25.

29. Красавіна Л.М. Втеча капіталу з Росії та шляхи його стримування / / Гроші та кредит .- 2000 .- № 11 .- с.40-43.

30. Корольов І.С. До питання про лібералізацію валютного ринку (точка зору) / / Гроші та кредит .- 2001 .- № 3 .- с.12-14.

31. Коровкін В.В., Кузнєцова Г.В. Оформлення валютних операцій .- М.: Пріор, 1995 .- 169 с.

32. Костеріна Т.М. Банківська справа: Навчально-практичний посібник .- М.: МЕСІ, 1998 .- 243 с.

33. Любимова Р.С. Правовий режим валютних операцій / / Журнал для акціонерів .- 1999 .- № 2 .- с.38-43.

34. Міжнародні валютно-кредитні та фінансові відносини: Підручник / За ред. Л.М. Красавиной .- М.: Фінанси і статистика, 2000 .- 588 с.

35. Мельников В.М. Система валютного регулювання і валютного контролю в Росії - етапи розвитку та перспективи / / Гроші та кредит .- 2000 .- № 1 .- с.11-17.

36. Москвін В.А. Підприємство і комерційний банк .- Пемь, 1998 .- 129 с.

37. Нестерова Т.Н. банківські операції. Частина 4. Банківське обслуговування зовнішньоекономічної діяльності .- М.: Инфра-М, 1996 .- с.92 с.

38. Нідеккер Г.Л. Аналіз ефективності валютно-обмінних операцій банку .- М.: Російська ділова література, 1996 .- 184 с.

39. Рассказова Н.Ю. Вексель номінований в іноземній валюті, ка об'єкт цивільного оброта / / Юридичний світ .- 2000 .- № 2 .- с.43-47.

40. Стратегія розвитку банківського сектора Російської Федерації / / Гроші та кредит .- 2002 .- № 1 .- с.3-25.

41. Спиранням І.А. Валютне регулювання і валютний контроль за операціями з банківськими картами / / Бізнес і банки .- 1999 .- № 24 .- с.3-9.

42. Фінанси та кредит: Навчальний посібник / За ред. А.М. Ковальової .- М.: Фінанси і статистика, 2002 .- 512 с.

43. Харатян А.О. Про поняття і види валютних операцій / / Законодавство і економіка .- 1999 .- № 9 .- с.12-21.

44. ЧеркасовВ.Е. Банківські операції: маркетинг, аналіз, розрахунки .- М: Метаінформ, 1995 .- 208 с.

45. Чекмарьов Е.А. Нове у валютному законодавстві та бухгалтерському обліку в банках / / Бухгалтерський облік в кредитних організайіях .- 2000 .- № 12 .- с.19-26.

46. Шалашов В.П. Зовнішньоекономічні операції. Росія. Валютний контроль / / Зовнішньоекономічний бюлетень .- 1999 .- № 9 .- с.3-5.

47. Економічний аналіз діяльності банку: Навчальний посібник .- М.: Инфра-М, 1996 .- 389 с.

48. Юрковський В.М. Нове в порядку контролю за здійсненням експортно-імпортних валютних операцій / / Бухгалтерія і банки .- 2000 .- № 12 .- с.29-38.