Валютні операції комерційних банків проблеми та перспективи розвит

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

зміст

Введення. 2
Глава 1. Поняття і правові основи валютних операцій. 7
1.1 Сутність та класифікація валютних операцій. 7
1.2 Правова основа проведення валютних операцій. 15
1.3 Валютні ризики. 22
Глава 2. Основні операції КБ РФ з іноземною валютою. 26
2.1 Відкриття та ведення рахунків юридичних і фізичних осіб в іноземній валюті 26
2.2 Купівля - продаж валютних коштів комерційними банками РФ на російському ринку і за кордоном .. 34
2.3 Операції по міжнародних розрахунках, пов'язані з експортом та імпортом товарів і послуг. 45
2.4 Операції КБ РФ з готівковою іноземною валютою, пластиковими банківськими картками, дорожніми чеками. 57
Глава 3. Перспективи розвитку валютних операцій на прикладі ТОВ КБ "Некліс-Банк". 65
3.1 Розвиток валютних неторгових операцій в іноземній валюті. 66
3.2 Хеджування. 69
3.3 Розвиток послуг кредитування. 74
Висновок. 80
Бібліографічний список. 83

Введення

В останні роки в нашій країні склалася нова економічна ситуація, що характеризується низкою відмінних рис, до яких відноситься, в першу чергу, зростання чисельності недержавних економічних структур.
Відбуваються зміни і в законодавстві про банки, у тому числі у напрямку розширення міжнародної діяльності комерційних банків. При здійсненні міжнародних угод постає питання про валютні операції як форму банківської участі в них. Багато комерційних банків, отримавши ліцензію на проведення валютних операцій, зіткнулися з труднощами по їхньому проведенню.
У зв'язку з цим виникає необхідність вивчення і використання досвіду роботи банків на валютних ринках і механізму проведення валютних операцій на ньому.
Розширюються міжнародні зв'язки, зростаюча інтернаціоналізація господарського життя викликає об'єктивну необхідність вивчення обміну одних національних грошових одиниць на інші.
Реалізація цієї необхідності відбувається через особливий валютний ринок, де під впливом попиту та пропозиції стихійно формується валютний курс, а валютні операції стають часом одними з основних операціями комерційних банків.
У даній роботі передбачається вивчення валютних операцій комерційних банків, розгляд найбільш важливих і ключових понять даного питання. Актуальність даної теми тісно переплітається з процесами, що відбуваються в структурі економіки Росії.
Перебудова зовнішньоекономічної діяльності нашої країни вимагає відповідних змін у роботі комерційних банків у всьому різноманітті їхніх зовнішніх і внутрішніх зв'язків. Таким чином, операції в іноземній валюті проваджені чинником співіснування міжнародної торгівлі та національних валют.
Сучасний валютний ринок являє собою складну і динамічну економічну систему, яка функціонує в рамках усього світового господарства. Валютний ринок безперервно розвивався, ускладнювався і пристосовувався до нових умов, пройшов шлях від локальних центрів торгівлі векселями в іноземних валютах до фактично єдиного, справжнього міжнародного ринку, економічну роль якого важко переоцінити. Разом з розвитком і вдосконаленням валютного ринку розвивалися і удосконалювалися валютні операції, з'являлися нові їхні види, поліпшувалася техніка їх проведення. Цей розвиток можна простежити за наступними ознаками: до появи комерційних банків валютними операціями в країні займався тільки один банк - Зовнішекономбанк СРСР. Відповідно всі фахівці з валютних операцій були зосереджені лише в цьому банку. В даний час навіть багато провінційні банки, що мають валютні ліцензії, надають майже весь спектр валютних послуг для своїх клієнтів. Велика кількість банків має прямі кореспондентські відносини з іноземними банками. За короткий термін були підготовлені фахівці банків практично за всіма видами валютних операцій. Якщо раніше майже всі банки проводили обробку документів в ручну, то зараз практично всі операції автоматизовані, існують цілі програмні комплекси, які забезпечують автоматичне вчинення і обробку всіх банківських послуг у валюті (валютний операційний день банку). Якщо на початку своєї діяльності банки могли вести переговори і переводити платежі своїх клієнтів за кордон, використовуючи пошту або телекс, то зараз багато Російські банки підключені до системи міжнародних банківських розрахунків SWIFT. Швидко розвивається в нашій країні і система торгівлі валютою, від укладення угод по телефону голосовим способом дилери банків переходять до застосування міжнародної системи Reuters, а всередині регіонів до торгів по модемів, що значно розвиває цивілізованість валютного ринку в Росії.
Банківська діяльність у сфері здійснення операцій в іноземній валюті неминуче має тенденцію до встановлення однакового діапазону ціни на конкретну валюту у всіх світових фінансових центрах. Якщо в якийсь момент ринкова ставка в одному фінансовому центрі занадто відхиляється від середньої, рівновага відновлюється за допомогою арбітражу, який являє собою процес отримання вигоди з відмінностей ціни в різних місцях. Тим самим валютний бізнес діє як дуже важливий регулятор у грошовій системі.
Зазвичай великі банки, що мають загальнонаціональне значення, а також ряд місцевих банків, які обслуговують міжнародні розрахунки місцевого бізнесу, мають валютні відділи, в яких працюють кваліфіковані дилери. Банки, які просто виконують інструкції своїх клієнтів і не займаються бізнесом за свій власний рахунок, фактично не потребують послуг валютного фахівця. У цьому випадку їм досить мати співробітника, що розташовує загальним знанням цієї справи, так як його роль практично буде зводитися до посередництва між клієнтами іншим банком і виконання інструкцій клієнта на професійному рівні.
Із зростанням міжнародної торгівлі і в міру лібералізації переміщення капіталу в шістдесяті і на початку сімдесятих років валютний бізнес отримав величезне розвиток. В умовах вільного коливання курсів, при різких флуктуаціях ставок, обсяг угод з інвалютою зріс ще більше, але на ринку розвинулася і надмірна спекуляція, що призвело в сімдесятих роках до гучного краху кількох банків. З цього часу завдяки обмеженням, накладеним фінансовими органами в ряді країн, а також посиленим внутрішньобанківських правилами міжнародна торгівля валютою була значною мірою нормалізована (хоча розорення банків через ризикованої гри на ринках відбувається і в наші дні, наприклад, крах англійського банку Баррінгс ). Однак для цього треба було (і потрібно сьогодні) велика робота з формування міжнародної валютної системи.
Тема випускної кваліфікаційної роботи актуальна, і це можна пояснити тим, що в нашій країні питання, пов'язані з вивченням сутності і техніки проведення валютних операцій набувають величезну теоретичне і практичне значення. Це пов'язано з необхідністю подальшого розвитку зовнішньоекономічної діяльності нашої країни, зі становленням конвертованості рубля, з бурхливим розвитком банківської системи в країні і появою нових банків, які отримали ліцензії на здійснення валютних операцій і роблять перші кроки в освоєнні валютного ринку, який створюється всередині країни, і міжнародного валютного ринку, а також це пов'язано з усім курсом реформ, що проводяться в нашій країні. Знання техніки проведення валютних операцій на ринку дозволяє банкам і учасникам зовнішньоторговельних угод страхуватися від валютних ризиків, уникати необгрунтованих втрат іноземної валюти, отримувати додатковий прибуток на спекулятивній грі і різниці курсів. Все це покликане допомогти банкам Російської Федерації в освоєнні міжнародного валютного ринку.
Прийняття нових законодавчих актів про статус підприємства, про власність, про валютне регулювання дозволяють поступово перейти до якісного і нового етапу розвитку банківської валютної системи.
Становлення в Росії високоефективної економіки неможливо без розвиненого фінансового ринку, складовою частиною якого є валютний ринок. З цього випливає, що проведення операцій в іноземній валюті комерційними банками Російської Федерації набуває величезної значення в банківській системі країни.
У ході здійснюваних у сучасній Росії перетворень серйозно змінилися роль і значення зовнішньоторговельної діяльності. В умовах світової економічної інтеграції виникла потреба у створенні сприятливих правових та економічних умов для участі господарюючих суб'єктів Російської Федерації в міжнародній торгівлі.
Цілями і завданнями здійснення операцій з іноземною валютою в Російській Федерації є проведення міжнародних розрахунків у режимі реального часу, а також модернізації платіжної системи Росії.
Предметом даної роботи є розгляд валютних операцій у комерційному банку РФ і перспективи розвитку операцій.
Для досягнення заданої мети поставлені такі завдання:
Вивчити поняття та правові основи валютних операцій
Розглянути основні операції на валютному ринку.
Розглянути проблеми та перспективи розвитку валютних операцій на прикладі ТОВ КБ "Некліс-Банк"

Глава 1. Поняття і правові основи валютних операцій

1.1 Сутність та класифікація валютних операцій

Валютні операції є об'єктом державного і банківського нагляду і контролю. У країнах з частково конвертованою валютою та обмеженнями по фінансових операціях розмір валютної позиції банків щодо національної валюти є одним з об'єктів валютного контролю.
Банки здійснюють свою діяльність на валютному ринку шляхом проведення валютних операцій. Іноземна валюта це кошти у грошових одиницях іноземних держав і міжнародних розрахункових одиницях, що перебувають на рахунках і у вкладах.
Валютні операції можуть здійснюватися уповноваженими банками, тобто комерційними банками, що одержали ліцензії Центрального Банку Росії на проведення операцій в іноземній валюті, включаючи банки з участю іноземного капіталу та банки, капітал яких повністю належить іноземним учасникам.
Всі вимоги продавців або кредиторів, що підлягають за кордоном оплаті в іноземній валюті, яка представляє капітал, що зберігається в закордонних банках, або ж векселі або чеки, оплачувані за кордоном в іноземній валюті, називаються інвалютою. Всі вони грають роль у зв'язках банку з клієнтами. При укладанні угод з іноземною валютою між банками використовується лише іноземна валюта, що зберігається на рахунках в закордонних банках. Термін "інвалюта" застосовується, таким чином, тільки до залишків на банківському рахунку в іноземній валюті.
Існують також ключові поняття валютних операцій і валютного регулювання, без розгляду яких не можна правильно визначити значення тих чи інших моментів угод. Одним з таких понять є "валютний ринок". Валютний ринок у вузькому значенні слова - це особливий конституційний механізм, опосередковує відносини з приводу купівлі і продажу іноземної валюти, де більшість угод укладається між банками (а також за участю брокерів і інших фінансових інститутів). А також це відносини не тільки між банками та їх клієнтами, але і між його суб'єктами (тобто, в основному між банками).
Валюта - це взагалі назва грошової одиниці різних країн, обов'язкової для прийому на сплату за товари і послуги, що купуються на території даної країни. У кожній країні існує своя грошова одиниця - карбованець, долар тощо, що встановлюється законом. Гроші, які використовуються в міжнародних економічних відносинах, стають валютою.
Наявність національної валюти забезпечує нормальний обіг товарів, полегшує уряду здійснення розрахунків з усіма громадянами, які працюють в державних установах, служать для утримання армії.
Держава сприяє нормальному грошовому обігу шляхом емісії грошей. Воно розплачується національною валютою з фірмами, що поставляють йому різні товари. Нарешті національна валюта дозволяє забезпечувати національний суверенітет країни, її незалежність від волі інших держав. Якщо країна орієнтується на використання валюти інших країн, то це може поставити національну економіку і політику країни в залежність від інших держав.
Відповідно до чинного законодавства до операцій в іноземній валюті належать:
ведення валютних рахунків клієнтури;
неторгові операції;
встановлення кореспондентських відносин з російськими уповноваженими і іноземними банками;
міжнародні розрахунки, пов'язані з експортом та імпортом товарів і послуг;
купівля та продаж іноземної валюти на внутрішньому валютному ринку;
залучення та розміщення валютних коштів усередині Російської Федерації;
кредитні операції на міжнародних грошових ринках;
депозитні і конверсійні операції на міжнародних грошових ринках.
Що стосується історії виникнення валютних операцій, то можна відзначити, поняття "валютні операції" мають важливе значення в світогосподарських зв'язках. Операції з іноземною валютою - це сукупність кредитно-грошових відносин, що склалися на основі інтернаціоналізації господарського життя, міжнародного поділу праці та світового ринку. Міжнародні валютні відносини виникають тоді, коли гроші починають функціонувати в міжнародному обігу.
Форми світових грошей з плином часу змінювалися, змінювалися і умови міжнародних розрахунків. Одночасно зросла значимість валютного обігу та підвищувалася ступінь його відносної самостійності. Слідом за цим настає період, коли валютні операції в певних межах відповідає умовам і потребам економіки. Це веде до відносно ефективного використання валютних операцій. Однак ця відносна стабільність не виключає виникнення локальних криз всього валютного обігу. Так, після другої світової війна не раз спалахували валютні кризи у Франції, Великобританії та Італії.
Класифікація банківських валютних операцій може здійснюватися за критеріями, загальним для всіх банківських операцій - пасивні та активні операції.
За допомогою пасивних операцій банки формують свої ресурси. Суть їх полягає в залученні різних видів вкладів, отриманні кредитів від інших банків, емісії власних цінних паперів, а також проведення інших операцій, в результаті яких збільшуються банківські ресурси.
Розміщення мобілізованих ресурсів банку з метою отримання доходу і забезпечення ліквідності визначає зміст його активних операцій.
А також класифікація валютних операцій здійснюється і з особливих класифікаційними ознаками, властивим тільки валютним операціям. Основоположний варіант класифікації валютних операцій випливає із закону РФ "Про валютне регулювання та валютний контроль" Він полягає в наступному: всі операції з іноземною валютою і цінними паперами в іноземній валюті поділяються на:
поточні валютні операції;
валютні операції, пов'язані з рухом капіталу.
Всі валютні операції між резидентами та нерезидентами здійснюються без обмежень.
До поточних валютних операцій відносяться:
переклади в РФ і з країни іноземної валюти для здійснення розрахунків без відстрочки платежу по експорту та імпорту товарів, робіт, послуг, а також для здійснення розрахунків, пов'язаних з кредитуванням експортно-імпортних операцій на термін не більше 180 днів;
отримання та подання фінансових кредитів на термін не більше 180 днів;
переклади в РФ і з країни відсотків, дивідендів та інших доходів за вкладами, інвестиціям, кредитах та інших операціях, пов'язаних з рухом капіталу;
перекази неторгового характеру в РФ з країни (зарплати, пенсії, аліменти тощо).
Валютні операції, пов'язані з рухом капіталу включають:
прямі інвестиції, тобто вкладення в статутний капітал підприємства з метою отримання доходу та отримання, прав на участь в управлінні підприємством;
портфельні інвестиції, тобто придбання цінних паперів;
переклади в оплату права власності на будівлі, споруди та інше майно;
надання та отримання відстрочення платежу на строк більше 180 днів з експорту та імпорту товарів, робіт, послуг;
надання і отримання фінансових кредитів на термін понад 180 днів;
всі інші валютні операції не є поточними.
У залежності від термінів валютні операції поділяються на готівкові і строкові. У таблиці 1 представлені види валютних операцій в залежності від терміновості їх проведення.
Таблиця 1
Види валютних операцій в залежності від терміновості їх проведення
Вид операції
Опис операції
Термінові операції
Термінові операції прийнято підрозділяти на конверсійні, страхові та спекулятивні. До строковими угодами також відносяться "форвард" (forward), "опціон" (option), "своп" (swap).
Готівкові операції
Серед готівкових валютних операцій виділяють операції "спот" (spot), а також такі операції як "овернайт" (overnight), "туморроу / некст" (tomorrow / next) і "Дей - то - Дей своп" (day - to - day swap), які застосовуються банками для управління поточними валютними позиціями.
Міжнародна торгівля вимагає появи і розвитку термінових угод з іноземною валютою в силу того, що при здійсненні комерційної операції виникає необхідність застрахуватися від валютного ризику (ризику зміни курсу валюти). Тому такі валютні операції як "форвард", "опціон" і "своп" широко використовуються для цілей хеджування (страхування від валютних ризиків). Залежно від типу використовуваної валютної операції різняться вартість страхування від валютного ризику і повнота його покриття в результаті проведення термінової валютної операції. Термінові угоди є зручним засобом для проведення спекулятивних операцій, такі операції не вимагають наявності будь-яких ліквідних коштів, і при вмілому використанні вони можуть приносити банку значні прибутки.
У цілому всі валютні операції відбуваються ЦБ РФ та уповноваженими банками і регулюються законом "Про валютне регулювання та валютний контроль". Всі валютні операції комерційних банків поділяються на операції, пов'язані з переходом права власності та інших прав на валютні цінності, ввезенням і пересиланням до Російської Федерації, а також вивезенням і пересиланням з Російської Федерації валютних цінностей, а також із здійсненням міжнародних грошових переказів.
В даний час комерційні банки пропонують широкий спектр послуг пов'язаних з валютою.
Валютні операції комерційних банків поділяються на кілька видів (послуг):
1. Операції по міжнародних розрахунках. Ці операції пов'язані з експортом та імпортом товарів і послуг. У зовнішній торгівлі застосовуються такі форми розрахунків, як документарний акредитив, документарне інкасо, банківський переказ.
2. Відкриття та ведення валютних рахунків клієнтури. Дана операція включає в себе наступні види:
відкриття валютних рахунків юридичним і фізичним особам;
нарахування відсотків по залишках на рахунках;
надання овердрафтів (особливим клієнтам за рішенням керівництва банку);
надання виписок у міру здійснення операції;
оформлення архіву рахунку за будь-який проміжок часу;
виконання операцій, за розпорядженням клієнтів, щодо коштів на їхніх валютних рахунках;
контроль над експортно-імпортними операціями.
3. Встановлення кореспондентських відносин з іноземними банками. Ця операція є необхідною умовою проведення банком рахунків. Прийняття рішення про встановлення кореспондентських відносин іншим закордонним банком повинне бути засноване на здійснення регулярних експортно-імпортних операцій клієнтури. Для міжнародних розрахунків банк відкриває в іноземних банках і в себе рахунки "Ностро" і "Лоррі". Рахунок "Ностро" - це поточний рахунок, відкритий на ім'я комерційного банку в банку-кореспондента. Рахунок "Лоррі" - це поточний рахунок, відкритий в комерційному банку на ім'я банку-кореспондента.
4. Неторгові операції комерційного банку. До неторгових операцій відносять операції з обслуговування клієнтів, не пов'язаних з проведенням розрахунків з експорту та імпорту товарів і послуг клієнтів банку рухом капіталу. Неторгові операції, у розрізі окремих видів, одержали широке поширення для надання клієнтам більш широкого спектру банківських послуг, що грає важливу роль в конкурентній боротьбі комерційних банків за залучення клієнтури.
5. Конверсійні операції. Конверсійні операції являють собою операції купівлі та продажу готівкової та безготівкової іноземної валюти (у тому числі з обмеженою конверсією) проти готівкових та безготівкових рублів Російської Федерації.
До них відносяться:
Угода типу 'TODAY' - операція, при якій дата валютування збігається з днем ​​укладання угоди.
Угода типу 'TOMORROW' являє собою операцію з датою валютування на наступний за днем ​​укладення робочий банківський день.
Операція "спот" - це операція, здійснювана за узгодженим сьогодні курсу.
Операція "форвард" (термінові угоди) - це контракт, який полягає в даний момент часу з купівлі однієї валюти в обмін на іншу за обумовленим курсом.
У свою чергу операція "форвард" підрозділяється на:
а) угоди з "аутрайдером" - з умовою постачання валюти на певну дату;
б) угоди з "опціоном" - з умовою нефіксованої дати постачання валюти.
Угода "своп" - валютні операції, що поєднують купівлю або продаж валюти на умовах наявної угоди "спот" з одночасним продажем або купівлею тієї ж валюти на термін за курсом "форвард".
Операції "своп" містять у собі кілька різновидів:
а) угода "репорт" - продаж іноземної валюти на умовах "спот" з одночасною її купівлею на умовах "форвард";
б) угода "дерепорт" - купівля іноземної валюти на умовах "спот" і одночасний продаж її на умовах "форвард".
В даний час здійснюється купівля-продаж на умовах "форвард", а також купівля-продаж ф'ючерсних контрактів.
Валютний арбітраж - це здійснення операцій з купівлі іноземної валюти з одночасним продажем її з метою отримання прибутку від різниці саме валютних курсів.
Термінова форвардна угода (forward outriqht) - це конверсійна операція, дата валютування по якій відстоїть від дати укладення угоди більше ніж на два робочих банківських дні. Термінові біржові операції (типу ф'ючерс, опціон, своп і т.д.) не є конверсійної операцією.
6. Операції з залучення та розміщення валютних коштів. Ці операції включають в себе наступні види:
залучення депозитів:
видача кредитів:
розміщення кредитів на міжбанківському ринку.
Ці операції є основними для комерційних банків РФ і за прибутковістю, і за значимістю в обслуговуванні клієнтів банку.

1.2 Правова основа проведення валютних операцій

Операції з іноземною валютою є об'єктом валютного контролю.
Операції з іноземною валютою здійснюються відповідно до Закону "Про валютне регулювання та валютний контроль" від 10 грудня 2003 р. N 173-ФЗ, указам Президента, постановами Уряду, а також нормативним документам Центрального Банку і Міністерства фінансів Росії.
Основним документом, що регламентує проведення валютних операцій, є Федеральний закон "Про валютне регулювання та валютний контроль". Він визначає принципи здійснення валютних операцій в Російській Федерації, повноваження і функції органів та агентів валютного контролю і валютного регулювання, права і обов'язки юридичних та фізичних осіб щодо володіння, користування і розпорядження валютними цінностями, а також види відповідальності за порушення валютного законодавства.
Комерційні банки можуть здійснювати вищевказані операції тільки при наявності відповідної ліцензії Центрального банку Російської Федерації. Банки, що отримали ліцензію на валютні операції, називаються уповноваженими банками. Ліцензії, видані ЦБ РФ, поділяються на:
разові, що дають право на проведення конкретної банківської операції в іноземній валюті;
внутрішні, що дають право на відкриття рахунків резидентів в іноземній валюті, відкриття кореспондентських рахунків в іноземній валюті з російськими банками повного або обмеженого кола банківських операцій в іноземній валюті на території Росії;
розширені, надають комерційним банкам право відкривати кореспондентські рахунки в іноземній валюті з обмеженим числом зарубіжних банків і обслуговувати нерезидентів;
генеральні, що гарантують право на вчинення комерційними банками повного кола банківських операцій в іноземній валюті як на території Росії, так і за її межами.
У залежності від виду ліцензії на здійснення банківських операцій з валютними цінностями, якою володіє банк, ступеня розвитку його матеріальної бази і підготовленості кадрів банк може виконувати всі або ряд операцій з іноземною валютою. У таблиці 2 можна розглянути всі операції, які потенційно може здійснювати комерційний банк РФ, володіючи генеральною ліцензією:
Таблиця 2
Валютні операції, що здійснюються комерційними банками РФ
Валютні операції
Характеристика
1. Валютні операції, пов'язані з експортно - імпортними операціями клієнтів банку
1.1 Відкриття та ведення рахунків резидентів та нерезидентів в іноземній валюті.
1.2 Відкриття та ведення рахунків у валюті Російської Федерації для нерезидентів.
1.3 Купівля - продаж валюти за рахунок і за дорученням клієнтів банку.
1.4 Проведення розрахунків в іноземній валюті за дорученням клієнтів банку у всіх прийнятих в міжнародній практиці формах (документарний акредитив, інкасо і банківської переклад).
1.5 Хеджування угод клієнтів.
1.6 Здійснення експортно-імпортного валютного контролю.
1.7 Кредитування у валюті операцій клієнтів банку.
1.8 Видача гарантій.
1.9 Консультації для клієнтів банку з зовнішньоекономічної діяльності, поліпшення якості укладених контрактів.
2. Неторгові операції
2.1 Операції, що здійснюються в обмінних валютних пунктах.
2.2 Купівля - продаж оптових партій готівкової іноземної валюти на міжбанківському ринку.
2.3 Видача готівкової іноземної валюти клієнтам банку на відрядження.
2.4 Залучення внесків юридичних і фізичних осіб в іноземній валюті.
2.5 Відкриття та ведення рахунків фізичних осіб в іноземній валюті
2.6 Емісія валютних кредитних і дебетових пластикових карток.
3. Операції з купівлі продажу іноземної валюти за свій рахунок і за рахунок клієнтів на біржах в Російській Федерації і за кордоном.
3.1 Готівкові угоди - "Спот".
3.2 Термінові угоди.
3.3 Угоди "Своп".
3.4 Арбітражні операції.
3.5 Хеджування фінансових операцій банку.
4. Валютні операції, пов'язані з кореспондентськими відносинами з іншими банками в іноземній валюті
4.1 Відкриття рахунків "Ностро" в інших банках та їх обслуговування
4.2 Відкриття рахунків "Лоро" інших банків і їх обслуговування.
4.3 Постійна оптимізація мережі банків кореспондентів згідно з потребами банку, його клієнтів і вартості послуг банків кореспондентів.
5. Валютні операції на фондових ринках, випуск цінних паперів з валютним номіналом, купівля - продаж цінних паперів з валютним номіналом.
5.1. Випуск власних акцій банку з подвійним номіналом, формування статутного фонду в валюті.
5.2. Купівля - продаж цінних паперів на зовнішніх і внутрішніх ринках цінних паперів.
Банкам забороняється здійснювати операції з виробництва і торгівлі матеріальними цінностями, а також зі страхування всіх видів, за винятком страхування валютних і кредитних ризиків.
Банківські операції в нашій країні можуть здійснюватися уповноваженими банками, тобто комерційними банками, які отримали ліцензії ЦБ РФ на проведення операцій в іноземній валюті, включаючи банки з участю іноземного капіталу та банки, капітал яких повністю належить іноземним учасникам. Уповноважені банки здійснюють контроль за відповідністю проводяться клієнтами валютних операцій чинному валютному законодавству та представляють в ЦБ РФ звітність про проведених валютних операціях за встановленими формами.
Для отримання ліцензії банк повинен подати такі документи:
копію затвердженого статуту банку;
обгрунтування економічної доцільності та готовність банку до здійснення операцій в іноземних валютах;
організаційну структуру банку з описом підрозділів, що займаються операціями з іноземною валютою;
копію листа уповноваженого банку про згоду підписати кореспондентське угоду;
довідку про організацію внутрішньобанківського контролю;
баланс банку і довідку про дотримання нормативів по операціях в рублях на останню дату;
річний звіт на кінець фінансового року;
аудиторський висновок;
для банків, що звертаються за генеральною ліцензією, - довідку про можливих зарубіжних партнерів щодо укладення кореспондентських угод.
Розглянувши заявку комерційного банку на отримання ліцензії та відповідні документи, ЦБ РФ приймає рішення про видачу або відмову у видачі ліцензії.
Банк, що одержав ліцензію на здійснення операцій в іноземній валюті, іменується надалі уповноваженим банком і виконує функції агента валютного контролю за валютними операціями своїх клієнтів.
Таким чином, отримали ліцензію банки можуть робити наступні банківські операції та угоди:
залучати вклади (депозити) і надавати кредити за угодою з позичальником;
здійснювати розрахунки за дорученням клієнтів банків - кореспондентів і їх касове обслуговування;
відкривати і вести рахунки клієнтів і банків - кореспондентів;
фінансувати капітальні вкладення за дорученням власників або розпорядників інвестованих коштів, а також за рахунок власних коштів банку;
випускати, купувати, продавати і зберігати платіжні документи і цінні папери (чеки, акредитиви, векселі, акції, облігації та інші документи), здійснювати інші операції з ними;
видавати поручительства, гарантії та інші зобов'язання за третіх осіб, що передбачають виконання в грошовій формі;
набувати права вимоги з поставки товарів і інкасувати ці вимоги (форфейтинг), а також виконувати ці операції з додатковим контролем за рухом товарів (факторинг);
купувати у російських і іноземних юридичних і фізичних осіб та продавати їм готівкову іноземну валюту і валюту, що знаходиться на рахунках і у вкладах;
купувати і продавати в РФ і за її межами дорогоцінні метали, камені, а також вироби з них;
залучати і розміщувати дорогоцінні метали у внески, здійснювати інші операції з цими цінностями відповідно до міжнародної банківської практики;
залучати і розміщувати кошти і управляти цінними паперами за дорученням клієнтів (довірчі (трастові) операції); надавати брокерські і консультаційні послуги, здійснювати лізингові операції;
виконувати інші операції та угоди з вирішення ЦБ РФ, що видається в межах його компетенції.
банк може формувати частину свого статутного капіталу в іноземній валюті.
Будь-які угоди з купівлі та продажу іноземної валюти за рублі між резидентами, а також між резидентами і нерезидентами, здійснювані, минаючи уповноважені банки, є недійсними.
ЦБ РФ може відкликати видану ліцензію в наступних випадках:
виявлення недостовірних відомостей, на підставі яких була видана ліцензія;
надання банком недостовірних даних у звітності;
виявлення порушень банком вимог антимонопольного законодавства України;
визнання банку неплатоспроможним.
Відкликанню ліцензії повинні передувати запобіжні заходи, спрямовані на усунення зазначених порушень.
Основоположний варіант класифікації валютних операцій випливає із закону РФ "Про валютне регулювання та валютний контроль".
У свою чергу нерезиденти: можуть мати рахунки в іноземній валюті і у валюті Російської Федерації в уповноважених банках; мають право без обмежень переводити, ввозити і пересилати валютні цінності в РФ при дотриманні митних правил; продавати і купувати іноземну валюту за валюту РФ у порядку, що встановлюється ЦБ РФ; мають право переводити, вивозити і пересилати з РФ валютні цінності при дотриманні митних правил, якщо ці цінності були раніше перевезені в РФ або придбані в РФ відповідно до законодавства РФ.
Органами валютного контролю (ЦБ РФ і Урядом Російської Федерації) і їх агентами (уповноваженими банками) здійснюється валютний контроль з метою забезпечення дотримання валютного законодавства при здійсненні валютних операцій.
Основними напрямками валютного контролю є:
визначення відповідності проведених валютних операцій чинному законодавству і наявність необхідних для них ліцензій і дозволів;
перевірка виконання резидентами зобов'язань в іноземній валюті перед державою, а також зобов'язань з продажу іноземної валюти на внутрішньому валютному ринку РФ;
перевірка обгрунтованості платежів в іноземній валюті;
перевірка повноти і об'єктивності обліку і звітності по валютних операціях, а також по операціях нерезидентів у валюті РФ.
Основним органом валютного контролю в РФ є ЦБ РФ, який:
визначає сферу і Порядок звернення до Росії іноземної валюти і цінних паперів в іноземній валюті;
видає нормативні акти, обов'язкові до виконання резидентами і нерезидентами;
проводить всі види валютних операцій;
встановлює правила проведення резидентами та нерезидентами до операцій з іноземною валютою і цінними паперами в іноземній валюті, а також правила проведення нерезидентами до операцій з валютою РФ;
встановлює загальні правила видачі ліцензій банкам та іншим
кредитним установам на здійснення валютних операцій та видає такі ліцензії;
встановлює єдині форми обліку, звітності, документації і
статистики валютних операцій, в тому числі уповноваженим банкам, а також порядок і терміни їх надання;
виконує інші функції.
Основні області, цілі та принципи валютного регулювання і валютного контролю.
Будучи у відповідності зі Статтею 35 Федерального Закону "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)", одним з основних інструментів і методів грошово-кредитної політики валютне регулювання і валютний контроль спрямовані своєю дією на основні галузі поводження та використання валютних цінностей, пов'язані з міжнародною торгівлею та міжнародним рухом капіталу, продажем і покупкою готівкової іноземної валюти на території Російської Федерації, а також забезпеченням стабільності і конвертованості національної валюти.

1.3 Валютні ризики

Проблема ризику є однією з ключових у діяльності комерційного банку. Для будь-якого комерційного банку важливим є не уникнення ризику взагалі, а передбачення та зниження його до мінімального рівня. Валютні ризики є частиною комерційних ризиків, до яких схильні учасники міжнародних економічних відносин. Валютні ризики є ймовірність настання втрат у результаті зміни курсу валюти ціни (позики) стосовно валюти платежу в період між підписанням контракту чи кредитної угоди і здійсненням платежу. В основі валютного ризику лежить зміна реальної вартості грошового зобов'язання в зазначений період.
Виникнення валютних ризиків пов'язано з наступними факторами:
Основний валютний ризик може виникнути при завершенні угоди в рублевому вираженні з подальшою конвертацією, отриманої виручки в її валютний еквівалент.
Валютний ризик виникає також при використанні рублевого забезпечення кредиту. Різке підвищення курсу може призвести до того, що забезпечення не покриватиме існуючої заборгованості банку позичальника.
Іншим не менш важливим фактором є зниження курсу валюти, в якій проводиться банківська операція, по відношенню до рубля.
Валютний ризик для позичальника може виникнути у разі завершення розрахункової операції в одній валюті при необхідності її конвертації в іншу. Зміна курсового співвідношення може привести до існуючих втрат для клієнта і виникненню валютного ризику у банку.
Валютні ризики зазвичай управляються в банках різноманітними методами.
Першим кроком до управління валютними ризиками всередині структури банку є встановлення лімітів на валютні операції. Так, наприклад, дуже поширені такі види лімітів:
ліміти на іноземні держави (встановлюється максимально можливі суми для операцій протягом дня з клієнтами і контрпартнерами в сумі з кожної конкретної країни)
ліміти на операції з контрпартнерами і клієнтами (встановлюється максимально можлива сума для операцій на кожного контрпартнера, клієнта або види клієнтів)
ліміт інструментарію (встановлення обмежень по використовуваних інструментах і валютам із визначенням списку можливих до торгівлі валют і інструментів торгівлі)
встановлення лімітів на кожен день і кожного дилера (зазвичай встановлюється розмір максимально можливої ​​відкритої позиції по торгованих іноземних валют, який передбачено для перенесення на наступний робочий день для кожного конкретного дилера і кожного конкретного інструменту)
ліміт збитків (встановлюється максимально можливий розмір збитків, після досягнення, якого всі відкриті позиції повинні бути закриті зі збитками). У деяких банках такий ліміт встановлюється на кожний робочий день або окремий період (зазвичай один місяць), у деяких банках він підрозділяється на окремі види інструментів, а в деяких банках може також встановлюватися на окремих ділерів.
Крім лімітів у світовій практиці застосовуються такі методи зниження валютних ризиків:
взаємний залік купівлі-продажу валюти по активу і пасиву, так званий метод "метчінг", де за допомогою відрахування надходження валюти з величини її відтоку банк має можливість впливати на їхній розмір і відповідно на свої ризики.
використання методу "неттинга", який полягає в максимальному скороченні кількості валютних операцій за допомогою їх укрупнення. Для цієї мети банки створюють підрозділи, що координують надходження заявок на купівлю-продаж іноземної валюти.
придбання додаткової інформації шляхом придбання інформаційних продуктів спеціалізованих фірм у режимі реального часу відображають рух валютних курсів і останню інформацію.
ретельне вивчення й аналіз валютних ринків на щоденній основі.
Ну і звичайно, для обмеження валютних ризиків застосовується хеджування. Одним з недоліків загального хеджування (тобто зменшення всіх ризиків) є досить істотні сумарні витрати на комісійні та премії опціонів. Вибіркове хеджування можна розглядати як один зі способів зниження загальних витрат. Інший спосіб - страхувати ризики тільки після того, як курси або ставки змінилися до визначеного рівня. Можна вважати, що в якійсь мірі компанія може витримати несприятливі зміни, але коли вони досягнуть припустимої межі, позицію слід повністю хеджувати для запобігання подальших збитків. Такий підхід дозволяє уникнути витрат на страхування ризиків у ситуаціях, коли обмінні курси або процентні ставки залишаються стабільними або змінюються в сприятливому напрямі.
Ще одним методом управління валютним ризиком є ​​аналіз руху курсів валют. Такий аналіз буває фундаментальним і технічним.
Фундаментальний аналіз руху курсів валют заснований на припущенні, що основні зміни курсів відбуваються під дією макроекономічних чинників розвитку економік країн - емітентів валюти. Аналітики, що зараховують себе до фундаменталістів, уважно відслідковують на регулярній основі базові показники макроекономічного розвитку окремих країн і прогнозують руху курсів валют у довгостроковій перспективі. Для прогнозу руху цих курсів валют звичайно аналізуються зміни базових показників і курсу іноземних валют.
Технічний аналіз заснований на положенні про те, що макроекономічні показники в короткостроковій і середньостроковій перспективі мало відбиваються на рухах курсів валют. Більше того, курси валют можна з винятковою точністю прогнозувати тільки за допомогою методу технічного аналізу, основою якого є математична система. Технічний аналіз простежує тенденцію коливань курсів валют і дає сигнали до купівлі та продажу.

Глава 2. Основні операції КБ РФ з іноземною валютою.

2.1 Відкриття та ведення рахунків юридичних і фізичних осіб в іноземній валюті

Банк у відповідності зі своїм статутом і ліцензією на ведення міжнародних операцій приймає кошти в іноземній валюті на рахунки державних, акціонерних, орендних та інших підприємств, об'єднань і організацій та спільних підприємств (надалі іменуються "підприємства").
Нижче викладаються правила відкриття та ведення банком поточних валютних рахунків, а також порядок обліку та використання валютних коштів вищеназваних клієнтів банку.
Дана операція включає в себе наступні види:
відкриття валютних рахунків юридичним особам (резидентам і нерезидентам), фізичним особам;
нарахування відсотків по залишках на рахунках;
надання овердрафтів;
надання виписок у міру здійснення операції;
оформлення архіву рахунку за будь-який проміжок часу;
виконання операцій за розпорядженням клієнтів щодо коштів на їхніх валютних рахунках (оплата наданих документів, купівля та продаж іноземної валюти за рахунок коштів клієнтів); контроль за експортно-імпортними операціями.
Відповідно до статті 14 Закону № 173-ФЗ, резиденти можуть мати рахунки в іноземній валюті в уповноважених банках, як в РФ, так і за її межами, організація може, відкривши будь-яку кількість валютних рахунків у будь-якій валюті без яких-небудь обмежень.
Таким чином, банк, в якому організація хоче відкрити валютний рахунок, повинен мати ліцензію на проведення валютних операцій. Другою умовою стануть кількість і вартість послуг з валютного контролю, які він готовий надати.
Існують два види рахунків в іноземній валюті:
поточний валютний рахунок - для обліку іноземної валюти, що знаходиться у розпорядженні організації.
транзитний валютний рахунок - для зарахування в повному обсязі надійшла валютної виручки та інших платежів в іноземній валюті;
Для відкриття поточного валютного рахунку підприємство повинно надати в банк такі документи:
заяву на відкриття валютного рахунку (див. додаток 1);
картки із зразками підписів керівника, головного бухгалтера і відбитком печатки організації;
нотаріально завірені копії установчих документів та свідоцтва про державну реєстрацію організації;
копію свідоцтва про постановку організації на облік у податковій інспекції;
копію довідки Держкомстату РФ про присвоєння організації статистичних кодів;
довідку про відкриття розрахункового рахунку
У принципі банк може зажадати наявність експортного або імпортного контракту у підприємства.
Бланк заяви на відкриття валютного рахунку і бланки карток із зразками підписів організація може отримати безпосередньо в банку. Банк може зажадати від організації представити і деякі інші документи, наприклад, копни наказів про призначення керівника і головного бухгалтера.
Банк оформляє відкриття поточного валютного рахунку клієнта на основі договору про розрахунково-касовому обслуговуванні за валютними рахунками.
Поточні валютні рахунки відкриваються банком в іноземній валюті і у валютах клірингових рахунків.
У вільно конвертованій валюті банк відкриває власнику валютних фондів тільки один валютний рахунок, при цьому валюта рахунку визначається за вибором клієнта. Конверсія в інші валюти здійснюється без обмеження. Конверсія однієї валюти в іншу здійснюється за діючим курсом міжнародного валютного ринку на день здійснення операції. Курсові різниці, пов'язані з перерахунком валют, відносяться на рахунок власника рахунку.
За бажанням клієнта банк замість рахунку в одній з вільно конвертованих валют може відкрити рахунок в рублях з вільною конверсією, можливість якої визначається валютною позицією банку. Перерахунок рублів в іноземну валюту та іноземної валюти в рублі здійснюється за курсом, встановленому Центральним банком РФ на день здійснення операції.
Поточний валютний рахунок відкривається банком для обліку коштів, які залишилися в розпорядженні юридичної особи після експортної виручки, і здійснення інших операцій за рахунком у відповідності з валютним законодавством.
Таким чином, після продажу валютних коштів з транзитних валютних рахунків, валюта перераховується на поточні валютні рахунки. Таке перерахування проводиться за дорученням юридичних осіб. Валюта, зарахована на поточний валютний рахунок, може використовуватися організацією на будь-які цілі, що передбачені чинним законодавством.
На поточний валютний рахунок можуть бути зараховані суми в іноземній валюті:
перераховані з транзитних рахунків;
перераховані з поточних валютних рахунків інших російських підприємств;
перераховані з поточних валютних рахунків підприємств з іноземною участю, зареєстрованих на території Росії, в оплату куплених власником рахунку на проведених валютними біржами торгах;
з поточних валютних рахунків інших власників (і фізичних осіб), в тому числі на оплату внесків та паїв учасників у капітал акціонерних і тому подібних організацій;
інші суми, що використовуються та отримані в рамках валютних операцій, дозволених банку ліцензією.
Суми, які значаться на поточних валютних рахунках, можуть бути за розпорядженням власника рахунку:
переведені за кордон у прийнятій банківської формі за експортно - імпортними операціями власника рахунку, відповідним цілям і завданням його діяльності;
перераховані на рахунки зовнішньоторговельних та інших зовнішньоекономічних організацій для подальшого переказу за кордон в оплату імпортних товарів (робіт, послуг);
перераховані на поточні валютні рахунки інших російських підприємств;
перераховані на поточні валютні рахунки спільних підприємств, що знаходяться на території Росії, в оплату товарів (робіт, послуг), вироблених цими спільними підприємствами;
використані на оплату заборгованості за кредитами в іноземній валюті, отриманим в банку, на оплату банківської комісії і поштово-телеграфних витрат, витрат на відрядження відповідно до діючих правил;
спрямовані на здійснення посередницьких комісійних операцій банку за дорученням та за рахунок коштів клієнта з обміну валют і купівлі - продажу за рублі;
використані на інші цілі, що не суперечать ліцензії банку.
Банк нараховує і виплачує відсотки за поточними валютними рахунками в тих валютах, по яких має доходи від їх розміщення на міжнародному валютному ринку. Встановлення процентних ставок, їх розмірів, а також стягування платежів за банківські послуги проводяться відповідно до тарифів банку.
Всі платежі з поточних валютних рахунків проводяться банком у межах залишку коштів на рахунку. Виключні права щодо здійснення платежів за овердрафтом можуть бути надані постійним надійним клієнтам банку за рішенням його правління.
Банк за відкриття поточних валютних рахунків клієнтам і здійснення за ним операцій стягує комісійну винагороду в гривнях та іноземній валюті в розмірах, що встановлюються на договірній основі, а також відшкодовує з рахунку клієнта свої витрати, пов'язані із здійсненням цих операцій, в рублях і іноземній валюті.
Банк направляє клієнтам поштою виписки з валютного рахунку в міру здійснення операцій. При відсутності протягом 30 днів з дати отримання клієнтом виписки будь-яких зауважень (з його боку) виписка вважається підтвердженою. Клієнт підтверджує банку сальдо за рахунком за станом на 1 січня кожного року. На прохання клієнта банк може направити виписки по рахунку (кредитові авізо) по телеграфу, телеграфні витрати відносяться при цьому на валютний рахунок клієнта.
Банк за дорученням власників валютних рахунків приймає кошти у вклади на різні терміни залежно від валюти вкладу.
Відсотки за вкладами визначаються з урахуванням їх терміну. Відсоток може бути як фіксованою, так і ковзаючим. При достроковому вилученні термінового вкладу банк нараховує відсотки за зниженою ставкою або утримує частину процентних виплат, стимулюючи тим самим надходження коштів більш стійкого характеру.
Транзитний валютний рахунок відкривається банком для зарахування на нього в повному обсязі всіх надходження в іноземній валюті, частина валютних надходжень, минаючи транзитний валютний рахунок, відразу зараховується на поточний валютний рахунок клієнта. Це стосується перекладів іноземної валюти, з поточних валютних рахунків резидентів в межах одного банку:
на інший поточний валютний рахунок того ж резидента;
на поточний валютний рахунок іншого резидента.
також переведення валюти уповноваженим банком на користь резидента на його поточний валютний рахунок, відкритий у цьому банку.
Всі інші надходження іноземної валюти, як і раніше, повинні спочатку зараховуватися на транзитний валютний рахунок резидента. Списати грошові кошти з транзитного валютного рахунку банк може тільки за розпорядженням власника рахунка.
Виручка від експорту зараховується на транзитний валютний рахунок експортера в уповноваженому банку, сума виручки не підлягає обов'язковому продажу, клієнти продають валюту на внутрішньому валютному ринку за курсом. Курс встановлюється за результатами торгів на Московській міжбанківській валютній біржі.
Відсотки за залишками на транзитних валютних рахунках уповноваженими банками не нараховуються.
При зарахуванні валютної виручки на транзитний валютний рахунок підприємства уповноважений банк не пізніше наступного робочого дня повідомляє про це підприємство з додатком виписки по транзитному валютному рахунку. Після отримання зазначеного повідомлення підприємство дає доручення уповноваженому банку на продаж валюти і одночасне перерахування валютної виручки на свій поточний валютний рахунок.
Відкривати за кордоном валютні рахунки можуть не тільки організації, але і фізичні особи, в тому числі індивідуальні підприємці. Порядок відкриття та використання валютних рахунків у закордонних банках діє з 18 липня 2004 року (указу ЦБ РФ від 30 березня 2004 року № 1411-У).
Фізичні особи - резиденти відкривають банківські рахунки (вклади) у валюті Російської Федерації і в іноземній валюті в банках, розташованих на територіях іноземних держав, які не є членами Організації (ОЕСР) або Групи розробки фінансових заходів боротьби з відмиванням грошей (ФАТФ), а також банківські рахунки (вклади) у валюті Російської Федерації в банках, розташованих на територіях іноземних держав, які є членами Організації економічного співробітництва та розвитку (ОЕСР) або Групи розробки фінансових заходів боротьби з відмиванням грошей (ФАТФ), після попередньої реєстрації
Після того як фізична особа відкрив рахунок в іноземному банку, він має право перекладати на них кошти зі своїх рахунків, відкритих у російських або зарубіжних банках (п.4 ст.12 Закону № 173-ФЗ).
Переказувати за кордон на рахунок в іноземному банку громадянин може будь-яку суму, але тільки в тому випадку, якщо переказ здійснюється з рахунку цієї особи, відкритого в російському банку.
Це зовсім не означає, що можна переказувати на рахунок в іноземному банку тільки долари США. Будь-яка іноземна чи російська валюта, що підлягає перерахуванню, перераховується в долари за офіційним курсом, встановленим ЦБ РФ на дату передачі.
Основними видами операцій банку з коштами фізичних осіб є: прийом депозитів до запитання і депозитів на термін.
Приймаючи внесок до запитання і відкриваючи поточний рахунок, банк, дає клієнтові - фірмі, державній установі, приватній особі - зобов'язання виплачувати на його вимогу без попереднього повідомлення будь-які суми в межах внеску.
Депозити на строк представляють собою вклади, які можуть вилучатися з повідомленням за кілька днів або після закінчення встановленого терміну. В окремих випадках депозитні рахунки не відкриваються, а лише встановлюється межа, нижче якого не може опускатися залишок по поточному рахунку клієнта, і ця сума вважається терміновим внеском. Приймаючи внесок, банк видає ощадний сертифікат або просто виписку про стан рахунку.
Поточні рахунки та вклади в іноземній валюті - це поточні рахунки, можливість відкриття і режим яких визначаються валютним і банківським законодавством держави.
У розвинених країнах клієнтам - власникам рахунків надається цілий ряд банківських послуг: здійснення за їх дорученням безготівкових розрахунків комерційного та некомерційного характеру, оплата чеків з поточних рахунків та вкладів, продаж готівкової валюти і різних платіжних документів.
Для розпорядження поточним рахунком застосовуються різні інструменти, але основною з них - чекова книжка, видана банком. Чек - це письмовий наказ власника поточного рахунку банку сплатити готівкою або перевести на поточний рахунок іншої особи певну суму. Момент погашення боргу чеком перетворює заборгованість приватної особи в борг банку. Розрізняються наступні види чеків: іменні, ордерні, пред'явницькі. Чек має певну форму і реквізити, він є приватним зобов'язанням, причому час його звернення обмежується коротким терміном. У Росії використання чеків як інструментів платежу ВКВ можливо спочатку у відносинах банків з клієнтами - юридичними особами.
Великі зарубіжні банки поряд з чековими книжками видають клієнтам особливі дебетові картки, на яких надруковано найменування банку, ім'я та підпис клієнта, номер його рахунку, дата видачі. Картки дозволяють одержувати невеликі суми готівкою в спеціальних автоматах, що встановлюються у великих торгових центрах, або ж купувати товари без їх оплати готівкою. Крім того, такі картки використовуються як посвідчення особи клієнтів, гарантують оплату виставлених ними чеків.
За наявності у власника поточного рахунку кредитної картки, він іноді підписує рахунок в магазині, який періодично проводить розрахунки з банком даного клієнта шляхом списання певної суми з його рахунку, надаючи клієнтові у випадку необхідності короткостроковий кредит. Кредитні картки банківських асоціацій Access, American Exdivss, Eurocard, Master Card, Visa International, Thomas Kuk широко використовуються не тільки в окремих країнах, але і при поїздках за кордон.
За поточними рахунками і вкладами банки нараховують, виплачують відсотки у валюті рахунку. Розмір процентних ставок залежно від ступеня зацікавленості банків у залученні іноземної валюти може бути вище і нижче процентних ставок за рахунками у національній валюті.
За виконання операцій стягується банківська комісія, але в певних випадках банки працюють і без комісій.
Відсотки за вкладами визначаються з урахуванням їх терміну. Відсоток може бути як фіксованою, так і ковзаючим. При достроковому вилученні термінового вкладу банк нараховує відсотки за зниженою ставкою або утримує частину процентних виплат, стимулюючи тим самим надходження коштів більш стійкого характеру.

2.2 Купівля - продаж валютних коштів комерційними банками РФ на російському ринку і за кордоном

Валютний ринок у вузькому значенні слова - особливий інституціональний механізм, опосередковує відносини з приводу купівлі і продажу іноземної валюти, де більшість угод укладається між банками.
Валютний ринок у широкому значенні слова - це ставлення не тільки між його суб'єктами (тобто в основному між банками), але і між банками та їх клієнтами.
Головна характерна риса валютного ринку полягає в тому, що на ньому грошові одиниці протистоять один одному тільки у вигляді записів за кореспондентськими рахунками. Валютний ринок являє собою переважно міжбанківський ринок, оскільки саме в ході міжбанківських операцій безпосередньо формується курс валюти. Роль валютного ринку в економіці визначається його функціями:
обслуговування міжнародного обороту товарів, послуг і капіталів;
формування валютного курсу під впливом попиту та пропозиції;
механізм для захисту від валютних ризиків і додатки спекулятивних капіталів;
інструмент держави для цілей грошово - кредитної та економічної політики.
Розглянемо операції з іноземною валютою та операції валютного ринку, оскільки вони щодня відбуваються у великих банках.
В даний час Банки активно працюють на біржовому та міжбанківському валютному ринках з купівлі - продажу валюти.
З точки зору інституціональної структури, міжбанківський ринок іноземної валюти підрозділяється на два основні сектори:
біржовий;
позабіржовий.
На біржовому секторі валютного ринку операції з валютою здійснюються через валютну біржу. Валютна біржа - це некомерційне підприємство, що діє на підставі статуту біржі. Основна функція валютної біржі полягає в мобілізації тимчасово вільних грошових і валютних коштів через купівлю-продаж іноземної валюти і встановлення валютного курсу.
На позабіржовому валютному ринку угоди з купівлі-продажу іноземної валюти укладаються безпосередньо між банками, а також між банками і клієнтами, минаючи валютну біржу. До головного гідності позабіржового валютного ринку ставиться більш висока швидкість розрахунків, ніж при торгівлі на валютній біржі.
Біржовий і позабіржовий валютні ринки взаємопов'язані і доповнюють один одного.
На валютному ринку здійснюються різні за змістом операції. Операції з іноземною валютою на внутрішньому валютному ринку Російської Федерації здійснюються через уповноважені банки. Уповноважені банки мають право купувати і продавати іноземну валюту:
від свого імені за дорученням підприємств і комерційних банків (посередницькі операції за комісійну винагороду);
від свого імені і за свій рахунок.
Уповноважені банки за дорученням підприємства продають кошти в іноземній валюті: іншому підприємству, на міжбанківському валютному ринку (безпосередньо уповноваженому банку або через валютну біржу) або Банку Росії. При виконанні доручення підприємства на купівлю та продаж іноземної валюти (див. додаток 2), включаючи продаж експортної виручки, що підлягає реалізації безпосередньо на внутрішньому валютному ринку, уповноважений банк має право купувати за свій рахунок зазначені кошти в іноземній валюті. У разі проведення операцій з купівлі та продажу іноземної валюти від свого імені і за свій рахунок, уповноважений банк веде відкриту валютну позицію. Порядок ведення і ліміти відкритої валютної позиції встановлюються Банком Росії.
Уповноважені банки мають право купувати і продавати іноземну валюту на внутрішньому валютному ринку для здійснення валютних операцій з фізичними особами (неторгових валютних операцій) у порядку, встановленому Банком Росії.
Котирування валюти - визначення її курсу. Повна котировка включає курс покупця і курс продавця, у відповідності з яким банк купить або продасть іноземну валюту на національну. Різниця між курсом покупця і продавця - маржа - є для банку джерелом доходу, за рахунок якого він покриває витрати по здійсненню угоди і деякою мірою служить для страхування валютного ризику.
Існує два методи котирування іноземної валюти до національної - пряма і непряма. При прямій котировці вартість одиниці іноземної валюти виражається в національній грошовій одиниці. При непрямої котируванні за одиницю прийнята національна грошова одиниця, курс якої виражається у певній кількості іноземної валюти.
Процедура котирування, що складається у визначенні та реєстрації міжбанківського курсу шляхом послідовного зіставлення попиту і пропозиції по кожній валюті, називається - фіксинг. На основі фіксингу встановлюються курси продавця і покупця, що публікуються в офіційних бюлетенях. Котирування валют для торгово-промислової клієнтури, яка цікавиться котируванням іноземних валют по відношенню до національної, базується на крос - курсі. Крос - курс - співвідношення між двома валютами, яке витікає по відношенню до третьої валюти.
1 спосіб для валют з прямими котируваннями до долара.
Якщо долар США є базою котирування для обох валют, то для знаходження їх крос-курсу слід розділити доларові курси цих валют. Наприклад, потрібно знайти крос-курс швейцарського франка і російського рубля, якщо USD / RUR = 28,50; а USD / CHF = 1,4181.
1 USD = 1,4181 CHF;
1 USD = 23,50 RUR.
Якщо рівні ліві боку, то рівні й праві. Тоді:
CHF 1, 4181 = RUR 23,50 ==> CHF / RUR = 23,50: 1,4181
Таким чином, крос-курс швейцарського франка і російського рубля буде становити 16,5714.
2 спосіб для валют з прямою і непрямою котируваннями до долара.
Якщо долар є базою котирування тільки для однієї з валют, то необхідно перемножити доларові курси цих валют. Наприклад, необхідно знайти крос-курс фунта стерлінгів до швейцарського франка.
Якщо GBP / USD = 1,8750, а USD / CHF = 1,2810.
1 USD = 1: 1,8750 GBP;
1 USD = 1,2810 CHF.
GBP / CHF = 1,8750 * 1,2810.
Звідси крос-курс фунта стерлінгів до швейцарського франка становить 2,4019.
3 спосіб для валют з непрямими котируваннями до долара.
Якщо долар є валютою котирування для обох валют, то для знаходження їх крос-курсу необхідно розділити доларові курси цих валют. Наприклад, треба знайти крос-курс фунта стерлінга до сінгапурському долара. Якщо GBP / USD = 1,8750; а SGD / USD = 0,8250.
1 USD = 1: 1,8750 GBP; 1 USD = 1: 0,8250 SGD.
GBP / SGD = 1,8750: 0,8250.
Таким чином, крос-курс фунта стерлінга до сінгапурському долара становитиме 2,2727.
Однак треба зазначити, що дані способи застосовуються для розрахунку середнього крос-курсу, а будь-які курси котируються банками у вигляді двостороннього котирування.
Тому для знаходження сторін купівлі та продажу крос-курсів застосовуються наступні правила.
1 правило для валют з прямими котируваннями до долара. Для отримання курсу покупки треба розділити курс купівлі валюти, що виступає в крос-курсі валютою котирування, на курс продажу валюти, яка в крос-курсі є базою котирування.
Для отримання курсу продажу треба розділити курс продажу валюти, що виступає в крос-курсі валютою котирування, на курс покупки валюти, яка в крос-курсі є базою котирування.
Наприклад, треба визначити, який курс встановить банк для перекладу російських рублів в японські ієни, якщо: USD / RUR = 23,40-23,50; USD / JPY = 118,75-118,85.
Розрахуємо курс покупки:
RUR / JPY = 118,75: 23,50 = 5,0531.
Тоді курс продажу:
RUR / JPY = 118,85: 23,40 = 5,0790.
Таким чином, крос-курс дорівнює:
RUR / JPY = 4,0531-5,0790.
Банк поміняє російські рублі на японські ієни за курсом 5,0531.
2 правило для валют з прямими і непрямими котируваннями до долара. Для отримання курсу покупки треба помножити доларові курси покупки цих валют.д.ля отримання курсу продажу треба помножити доларові курси продажу цих валют.
Наприклад, російському дилеру треба EUR 6,5 млн. Скільки російських рублів він повинен продати банку, якщо USD / RUR = 23,40-23,50; EUR / USD = 1,5406-1,5600.
Розрахуємо спочатку курс покупки:
EUR / RUR = 23,40 * 1,5406 = 36,0500;
Тепер розрахуємо курс продажу:
EUR / RUR = 23,50 * 1,5600 = 36,6600.
Банк поміняє російські рублі на євро за курсом 36,6600.
Тоді російському дилеру необхідно:
6500000 * 36,6600 = 23829000 руб.
У процесі здійснення угод з валютою банк отримує одну валюту на іншу. Співвідношення вимог та зобов'язань банку в іноземній валюті визначають його валютну позицію. Якщо вимоги і зобов'язання збігаються, валютна позиція вважається закритою, при розбіжності - відкритою. Відкрита позиція може бути двох типів: коротка і довга. Позиція, при якій зобов'язання по даній валюті перевищують вимоги, називається короткою, а якщо вимоги перевищують зобов'язання - довгою.
Розмір відкритої валютної позиції уповноваженого банку визначається як різниця між сумою іноземної валюти, купленої банком за свій рахунок, починаючи з 1 січня звітного року, і сумою, проданої банком за свій рахунок за той же період часу іноземної валюти.
Для операцій уповноваженого банку з купівлі - продажу іноземної валюти на внутрішньому валютному ринку Російської Федерації за рублі встановлюється ліміт відкритої валютної позиції.
В даний час ліміт ОВП встановлений у розмірі 10% від суми власних коштів (капіталу) банку щодо кожного виду валют, і банки щодня повинні його дотримуватися. Угоди на біржі укладаються шляхом участі в електронних торгах валютної біржі. Дилер додзвонюється до біржі через комп'ютерний зв'язок, входить в систему торгів, набираючи паролі на декількох щаблях доступу до системи. Після з'єднання з ЕОМ біржі на екрані комп'ютера висвічуються попередні заявки (тільки їх загальний обсяг) на покупку і продаж і початковий курс торгів (зазвичай це курс фіксингу попередніх торгів). Дилер підтверджує первинну заявку або робить нову. Після входження в систему всіх учасників торгів маклер починає торги. Дилер має можливість посилати маклеру повідомлення і отримувати від нього відповіді в реальному режимі часу. Якщо попит перевищує пропозицію, маклер підвищує курс на один пункт і чекає відповіді від усіх учасників торгів, якщо пропозиція перевищує попит, то курс знижується. На екрані комп'ютера дилера висвічується новий курс і вас просять змінити або підтвердити заявку. Важливо, що при падінні курсу не можна збільшувати заявку на продаж, а при зростанні курсу заявку на покупку (це начебто логічно, але не дає можливості дилерам вільно грати на біржі).
Після декількох кроків попит і пропозиція зрівнюються, і встановлюється фіксинг - це курс, за яким задовольняються заявки покупців і продавців валюти на день торгів.
Після завершення торгів маклер становить біржові свідоцтва для проведення розрахунків між учасниками і надсилає їх у банки. Розрахунки проводяться не пізніше дня наступного за торгами. Розрахунки в рублях робляться електронним способом через систему РКЦ або кореспондентські рахунки комерційних банків.
Основні операції дилери вважають за краще проводити не на біржовому, а на міжбанківському ринку з наступних причин:
на міжбанківському ринку не береться комісійний збір за проведення торгів, а біржа бере комісію - до 0,3 відсотка від нетто суми торгів;
розрахунки між учасниками торгів міжбанківського ринку відбуваються значно швидше;
дилери мають можливість більш гнучко встановлювати курси купівлі - продажу (наприклад, в залежності від обсягу угоди).
Але біржа гарантує учасникам торгів, що розрахунки відбудуться і відбудуться вчасно, а при роботі на міжбанківському ринку банки повинні підстраховуватися і нести всі ризики невиконання угод самостійно.
Одним з методів такого страхування є укладення договорів між банками на співробітництво на міжбанківському валютному ринку, де банками визнаються переговори, проведені дилерами по телефону і підтверджені телексом або системі Реутерс (Reuters), як юридично оформлене зобов'язання банку платити відповідно до укладеної між дилерами угоді.
У залежності від ліцензії банки можуть займатися операціями з купівлі - продажу валюти або тільки на внутрішньому валютному ринку, або на внутрішньому і зовнішньому ринках. Зазвичай банкам дозволяється займатися цими операціями тільки після отримання як мінімум розширеної ліцензії на здійснення операцій у валюті. Ця ліцензія, як правило, дає банку можливість здійснювати операції купівлі - продажу валюти тільки на внутрішньому валютному ринку, тобто на валютних біржах або на міжбанківському валютному ринку. Право на здійснення операцій купівлі - продажу валюти на зовнішніх (міжнародних) ринках дає тільки генеральна ліцензія на здійснення операцій у валюті.
Конверсійні операції являють собою угоди продажу готівкової та безготівкової іноземної валюти (у тому числі з обмеженою конверсією) проти готівкових та безготівкових рублів Російської Федерації.
До них відносяться:
Операція "спот" - це операція, здійснювана за узгодженим сьогодні курсу, коли одна валюта використовується для покупки іншої валюти з терміном остаточного розрахунку на другий робочий день, не рахуючи дня укладання угоди. Валютні операції "спот" складають приблизно 90 відсотків всіх угод у валюті. Головними цілями їх є:
забезпечення потреби клієнтів банку в іноземній валюті;
перелив коштів з однієї валюти в іншу;
проведення спекулятивних операцій.
Банки використовую операції "спот" для підтримки мінімально необхідних робочих залишків іноземних банках на рахунках "Ностро" в цілях зменшення надлишків в одній валюті і покриття потреби в іншій. За допомогою цього банки регулюють свою валютну позицію з метою уникнення утворення непокритих залишків на рахунках. Незважаючи на короткий термін поставки валюти, контрагенти несуть валютний ризик і по цій угоді, так як в умовах плаваючих валютних курсів курс може змінитися і за два робочих дні.
Операція "форвард" (термінові угоди) - це контракт, який полягає в даний момент часу з купівлі однієї валюти в обмін на іншу за обумовленим курсом, з здійсненням операції в певний день у майбутньому.
Валютний арбітраж - здійснення операцій з купівлі іноземної валюти з одночасним продажем її з метою отримання прибутку від різниці саме валютних курсів.
У свою чергу операція "форвард" підрозділяється на:
операції з "аутсайдером" - з умовою постачання валюти на певну дату;
операції з "опціоном" - з умовою нефіксованої дати постачання валюти.
Угода "своп" являє собою валютні операції, що поєднують купівлю або продаж валюти на умовах наявної угоди "спот" з одночасним продажем або купівлею тієї ж валюти на термін за курсом "форвард".
Операції "своп" містять у собі кілька різновидів:
угода "репорт" - продаж іноземної валюти на умовах "спот" з одночасною її купівлею на умовах "форвард";
угода "дерепорт" - купівля іноземної валюти на умовах "спот" і одночасний продаж її на умовах "форвард". В даний час здійснюється купівля-продаж на умовах "форвард", а також купівля-продаж ф'ючерсних контрактів.
У свою чергу операція "валютний арбітраж" підрозділяється на:
просторовий арбітраж Виникнення різниці у валютних курсах на ринках різних країн - суть поняття просторового арбітражу. Він є різновидом валютного арбітражу. З розвитком ЕОМ і сучасних засобів зв'язку, збільшенням обсягу операцій відмінності в курсах на різних ринках стали виникати дуже рідко, тому просторовий арбітраж втратив своє значення.
тимчасовий арбітраж. Його суть у зміні валютного курсу в часі. Необхідною умовою для його проведення є вільна оборотність валют. Передумовою служить розбіжність курсів. У результаті поширення системи плаваючих валютних курсів роль тимчасового арбітражу зросла.
конверсійний валютний арбітраж передбачає купівлю валют найдешевшим образом, використовуючи як найбільш вигідний ринок, так і зміна курсів у часі. При конверсійному арбітражі відбувається обмін декількома валютами.
Інший вид арбітражу - відсотковий - передбачає отримання прибутку на різниці в процентних ставках на різних ринках позичкових капіталів. При проведенні процентного арбітражу необхідно враховувати не тільки різницю в процентних ставках, а й розмір премії, так як прибуток від різниці в процентних ставках повинна покрити втрату від сплати премії при здійсненні операції "форвард". У сучасних умовах валютний арбітраж поступається місцем процентному. Для проведення валютного арбітражу необхідні величезні суми, внаслідок того, що сучасні засоби інформації та розвиток мережі банків вирівнюють валютний курс на різних ринках. Одночасно з цим все ще існує різниця в процентних ставках через неузгодженість національних політик в області процентних ставок і нестабільності валют, хоча процеси інтеграції на ринку позикових капіталів посилюються.
Основна маса операцій - угоди з негайною поставкою. Особливістю цих угод є те, що дата укладення угоди практично збігається з датою її виконання
Угоди з негайною поставкою бувають трьох видів:
Під угодою типу "Today" розуміється конверсійна операція, при якій дата валютування збігається з днем ​​укладання угоди.
Угода типу "Tomorrow" являє собою операцію з датою валютування на наступний за днем ​​укладення робочий банківський день.
Під угодою типу "Spot" розуміється конверсійна операція з датою валютування на другий за днем ​​укладення угоди робочий банківський день.
Техніка проведення валютних операцій складається з кількох етапів. На підготовчій стадії проводиться аналіз стану валютних ринків, виявляються тенденції руху курсів різних валют, вивчаються причини їх зміни. На основі цієї інформації дилери, беручи до уваги наявну в них валютну позицію, за допомогою комп'ютерної техніки визначають середній курс національної валюти по відношенню до іноземної валюти.
Наведений аналіз дає можливість виробити напрямок валютних операцій, тобто забезпечити довгу або коротку позицію в конкретній валюті, з якою вони проводять операції. У великих банках аналізом становища валют на ринках займаються спеціальні групи економістів - аналітиків, а дилери, спираючись на їх інформацію, самостійно визначають напрямки проведення валютних операцій. У менш великих банках функції аналітиків виконують самі дилери, але вони безпосередньо здійснюють валютні операції: за допомогою засобів зв'язку ведуть переговори про купівлю - продаж валют і укладають угоди. Процедура укладання угоди містить:
вибір обмінюваних валют;
фіксацію курсів;
встановлення суми угоди;
валютування перерахування коштів;
вказівку адреси доставки валюти.
На заключному етапі здійснюється проведення операції по рахунках і документальне її підтвердження.
Конверсійні операції не можна проводити, не враховуючи ризики по валютних позиціях банку.
Валютні операції на міжнародних грошових ринках. Депозитні та конверсійні операції (у тому числі і ф'ючерсні, якщо це не заборонено законодавством відповідних країн), що здійснюються з комерційними банками і міжнародними фінансовими організаціями.
Операції з монетарними металами на внутрішньому ринку. Продаж (у тому числі на термін), відповідальне зберігання, використання на умовах застави по виданий кредит монетарних металів або цінних паперів, номінал яких виражено в монетарних металах, якщо ці операції здійснюються на території Росії з резидентами Росії.

2.3 Операції по міжнародних розрахунках, пов'язані з експортом та імпортом товарів і послуг

Форма розрахунків є склалися в міжнародній комерційній і банківській практиці способи оформлення, передачі й оплати товаросупровідних і платіжних документів. Зазначені форми міжнародних розрахунків застосовуються при платежах, як готівкою, так і в кредит. При цьому банківські перекази використовуються в розрахунках за готівку, документарні акредитиви - у розрахунках за готівку і при наданні короткотермінового комерційного кредиту, інкасова форма розрахунків - при платежах готівкою, а також при розрахунках з використанням комерційного кредиту.
Застосовувані форми міжнародних розрахунків відрізняються за часткою участі комерційних банків у їх проведенні. Мінімальна частка участі банків передбачається при здійсненні банківського переказу, тобто виконання платіжного доручення клієнта. Більш значна частка участі банків при проведенні інкасової операції - контроль за передачею, пересиланням товаросупровідних документів та видачею їх платнику відповідно до умов довірителя. Максимальна частка участі банків - при розрахунках акредитивами, що виражається в наданні одержувачу (бенефіціару) платіжного зобов'язання, що реалізується при дотриманні умов, що містяться в акредитиві.
При інкасової формі розрахунків банк зобов'язується на підставі поданих до банку документів отримати належні клієнту кошти. Чисте інкасо - це отримання належних клієнту коштів по різних грошових зобов'язаннях, наприклад, за чеками, векселями. Документарне інкасо - це отримання належних клієнту коштів на підставі комерційних документів: рахунків, транспортних та страхових документів, що підтверджують відвантаження товару, надання послуг, виконання робіт.
Розрахунки по документарному інкасо при експортних операціях починаються в уповноваженому банку експортера, куди він подає всі необхідні документи, що підтверджують відвантаження товару на адресу покупця чи надання послуг, виконання робіт. У банку видаються інкасове доручення і комплект комерційних документів, оформлених відповідно до умов контракту. Після перевірки всього комплекту документів, представлених експортером, уповноважений банк направляє їх до іноземного банку країни імпортера, який і буде інкасувати кошти відповідно до інкасовим дорученням експортера.
Розрахунки по документарному інкасо при імпортних операціях виробляються в такий спосіб. У уповноважений банк, що обслуговує валютний рахунок російського підприємства-імпортера, надходять платіжну вимогу та інструкція про виконання платежу. Банк імпортера сповіщає його про надходження цих документів і дає йому строк для акцепту. У разі відмови від акцепту уповноважений банк повідомляє про нього в іноземний банк. При згоді на оплату клієнт передає в банк заяву на перерахування грошових коштів експортеру за три дні до настання терміну платежу.
Розрахунки акредитивами - найбільш вигідна та надійна форма розрахунків при експортних операціях, що гарантує своєчасне надходження виручки на рахунок експортера. Порядок розрахунків акредитивами в міжнародних розрахунках по суті той же, що і всередині країни, за винятком форм застосовуваних документів і деяких специфічних деталей.
При розрахунках за акредитивом банк, що діє за дорученням платника і відповідно до його вказівки (банк-емітент), зобов'язується зробити платежі одержувачеві коштів або оплатити, акцептувати або врахувати переказний вексель (п.1 ст.867 ЦК). Для розрахунків по акредитиву характерно, що зняття грошей з рахунку платника передує відправленню товарів на його адресу. Це відрізняє акредитивну форму від інших форм розрахунків, зокрема від розрахунків по інкасо. Платежі здійснюються банком платника (одержувача товару) відповідно до його доручення і за рахунок його коштів або отриманого ним кредиту проти названих в акредитивній дорученні документів і при дотриманні інших умов доручення, які банк доводить до відома сторони, уповноваженою на отримання платежу. При цьому гроші, які значаться на акредитиві, продовжують належати одержувачу товарів і знімаються з акредитива лише після того, як продавець відправить зазначені товари і представить в банк відповідні документи.
Використання акредитивної форми найбільш сприятливо для продавця товарів (одержувача платежу). Розрахунки за акредитивом проводяться за місцем його знаходження, що наближає здійснення платежу за часом до моменту відвантаження товарів, сприяючи прискоренню оборотності засобів продавця.
Розрахунки з банківськими переказами також використовуються у зовнішньоторговельних операціях. Перекази коштів з рахунків клієнтів здійснюються через кореспондентські рахунки банків, наприклад через систему SWIFT. Така форма розрахунків застосовується, насамперед, при оплаті боргових зобов'язань за раніше отриманими кредитами, видачі авансів, врегулюванні рекламацій, пов'язаних з якістю й асортиментом товарів, що поставляються, а також при розрахунках з торгівлею міркувань.
Вексель - важливий інструмент кредитування і розрахунків при здійсненні зовнішньоекономічних операцій. Застосовуються як прості, так і переказні векселі. Експортер, надаючи комерційний кредит, одержує від імпортера не готівку, а простий вексель. Після закінчення терміну кредитів, а отже, терміну векселя, експортер пред'являє його імпортеру-боржнику і отримує необхідну суму за проданий раніше товар.
Переказні векселі мають ширше, ніж прості, поширення в міжнародних розрахунках. Експортери, виставляючи переказні векселі за комерційними контрактами, вказують у ролі ремітента кредитують їхні банки. З оплатою такого векселя погашається одразу два зобов'язання: комерційний кредит і заборгованість експортера банку.
У зовнішньоекономічній діяльності застосовується форфейтинг-форма кредитування експорту шляхом купівлі банком векселів або інших вимог по зовнішньоторговельних операціях, яка застосовується, як правило, при постачанні машин, обладнання на великі суми з тривалою розстрочкою платежу.
Дорожні чеки - найбільш зручний засіб міжнародних розрахунків неторгового характеру. Дорожній чек являє собою зобов'язання (наказ) виплатити позначену на чеку суму грошей власнику, зразок підпису якого проставляється на дорожньому чеку у момент його продажу. При пред'явленні до оплати власник повинен повторно розписатися на чеку. Така система страхує власника від ризику втрати чека. Дорожні чеки виписуються банком на власні відділення за кордоном або іноземні банки - кореспонденти, але, як правило, без вказівки конкретної адреси. Оскільки дорожні чеки не є стандартним платіжним засобом, то їх купівля та прийом в оплату товарів і послуг забезпечуються домовленістю емітента дорожніх чеків відповідними організаціями.
Авансовий платіж - найбільш безпечний метод платежу для експортера - отримання повної оплати авансом перед відвантаженням товару. У цьому випадку експортер не схильний до ризику відмови іноземного покупця від платежу за товари, які вже доставлені або ще тільки будуть відвантажені. Авансовий платіж забезпечує експортеру практично повну безпеку.
Оплата за фактом (або платіж проти документів) застосовується у разі, якщо експортер та зарубіжний покупець дійшли згоди, відповідно до якого покупець виплачує гроші за товари, як тільки вони відвантажені. Експортер посилає телеграму або телекс покупцю, сповіщаючи його про відвантаження, а також передає своєму банку документи (чим підтверджує не тільки відвантаження, а й передачу власності на товар), та розпорядження про передачу вказаних документів до банку покупця, проти його платежу. Цей метод платежу надає певний захист експортерам.
Торгівля за відкритим рахунком передбачає надання експортером імпортеру товаророзпорядчих документів, минаючи банк. Торгівля за відкритим рахунком представляє собою продаж у кредит, при якій в експортера немає ніякої гарантії, що покупець розрахується з ним на погоджену дату. Особливість розрахунків за відкритим рахунком у тому, що рух товарів випереджає рух грошей.
Діяльність банків у сфері міжнародних розрахунків, з одного боку, регулюється їх національним законодавством, з іншого - визначається практикою, яка існує у вигляді встановлених правил і звичаїв, або закріплюється окремими документами.
Розрахунки по міжнародних торгових контрактах є найбільш складними і вимагають високої кваліфікації банківських працівників. Від вибору форм і умов розрахунків залежать швидкість і гарантія одержання платежу, сума витрат, пов'язаних з проведенням операцій через банки. Тому зовнішньоторговельні партнери в процесі переговорів погоджують деталі умов платежу і потім закріплюють їх в контракті.
Зовнішньоторговельні контракти звичайно містять наступні основні статті, включаючи валютно-фінансові умови, які узгоджені між експортером і імпортером:
Валюта і спосіб визначення ціни;
Валюта платежу;
Застереження, що захищають сторони від ризику валютних втрат (в результаті зміни курсових відносин);
Заходи проти необгрунтованої затримки платежу, неплатежі, банківські гарантії, акцепти та ін;
Форма розрахунків (акредитив, інкасо, банківський переказ, відкритий рахунок);
Засоби платежу (вексель, чек та ін.)
Конкретні умови контракту залежать від наявності та змісту міжурядових угод про платежі. У них фіксуються:
вигляд валют, ціни і платежу - вільно конвертовані, клірингові, замкнуті;
умови розрахунків, включаючи можливість використання комерційного кредиту;
переважна форма розрахунків.
При визначенні умов контракту до уваги беруться також звичаї, характерні для міжнародної банківської і комерційної практики, ділова репутація партнерів, стан платіжних балансів країн - партнерів.
Від вибору валюти ціни і валюти платежу (крім рівня ціни, розміру процентної ставки за кредитом) залежить певною мірою валютна ефективність угоди.
Валюта ціни - валюта, в якій визначаються ціни на товар. У контрактах вітчизняних зовнішньоторговельних організацій з зарубіжними фірмами вибирається будь-яка вільно конвертована валюта, якщо міжурядовою угодою не передбачено інше.
Щоб уникнути валютних втрат експортери прагнуть, як правило, зафіксувати в якості валюти ціни найбільш стійкі валюти. До них відносяться основні вільно конвертовані валюти.
Валюта платежу - валюта, в якій повинно бути погашено зобов'язання імпортера (позичальника). При нестабільності валютних курсів ціни фіксуються в найбільш стійкій валюті, платіж - звичайно в валюті країни-імпортера.
Якщо валюта ціни і валюта платежу не збігаються, то в контракті обмовляється курс перерахунку першої в другу. Для страхування ризику знецінення (подорожчання) валюти платежу звичайно використовується поточний ринковий курс на день платежу або на день, що передує дню платежу. В іншому випадку, коли відбувається знецінення валюти платежу, при перерахунку валют за курсом на день укладання контракту вітчизняний експортер може зазнати втрат. Однак цей найпростіший метод страхування валютних ризиків не дає гарантії від валютних втрат. Він ефективний тільки за умови стабільності валюти ціни. Якщо ж курс останньої змінюється, то ризик його зниження несе експортер (кредитор), а ризик підвищення - імпортер (боржник).
Експортер зацікавлений у максимальному курсі валюти ціни і мінімальному - валюти платежу. Тому йому вигідно зафіксувати в контракті як курс перерахунку курс продавців телеграфного переказу валюти ціни на її національному валютному ринку. Оскільки інтереси експортера та імпортера протилежні, то в міжнародній практиці зазвичай застосовується компромісний варіант, наприклад, курс телеграфного переказу валюти ціни.
Тим самим забезпечуються інтереси експортера, оскільки в даному випадку обмінний курс вище, ніж при використанні інших засобів платежу. Він одночасно визначається як середній між курсами продавців і покупців, що діють в країні, у валюті якої здійснюється платіж.
Це більш вигідно імпортеру, оскільки курс національної валюти на національному валютному ринку, як правило, вище, ніж за кордоном.
Учасники міжнародних відносин, у тому числі валютно-кредитних, піддаються різноманітним ризикам. Для обмеження ризику рекомендується зібрати по можливості найповнішу інформацію про фінансове становище клієнта. Зазвичай її можна отримати строго конфіденційно через банки або спеціальні фірми. Також можна застрахуватися, укладаючи спеціальні угоди з банками.
Один з методів страхування валютних ризиків - включення в контракт валютного застереження - умови в міжнародному торговельному або іншій угоді, що передбачає перегляд суми платежу пропорційно зміні курсу валюти застереження з метою страхування експортера від ризику знецінення валюти. Найбільш поширена захисна застереження у формі розбіжності валюти ціни і валюти платежу. Вона передбачає автоматично пропорційну коректування ціни контракту у разі зміни курсу понад встановлені кредитів.
Зобов'язання фірм-імпортерів не завжди достатньо надійні. У зв'язку з цим необхідним елементом валютно-фінансових умов контракту є точне визначення фінансових гарантій по комерційному (фірмовому) кредиту. Найбільш поширені форми гарантії від ризику неплатежу:
гарантійні листи і резервні акредитиви банків;
банківські авалі;
банківські акцепти;
поручительства великих фірм чи державних організації країни - імпортера.
Надійною формою страхування кредитних ризиків вважаються гарантійні листи банків. Вони видаються на користь експортера або банку експортера.
Для зовнішньоторговельної практики нашої країни традиційної є умовна банківська гарантія - зобов'язання банку-гаранта здійснити платіж при настанні передбачених гарантією умов. Гарантійний лист містить точні найменування банку-гаранта, експортера і імпортера. У листі вказуються сума гарантії, яка звичайно включає відсотки за комерційним кредитом, термін дії і предмет гарантії.
Контроль за виконанням зовнішньоторговельних бартерних угод підлягають операції, укладені між резидентами і нерезидентами і передбачають проведення валютних операцій, незалежно від заявляється на підставі цих угод митного режиму товарів.
Технології валютного контролю та контролю за виконанням зовнішньоторговельних бартерних угод розроблені відповідно до положень чинного валютного законодавства РФ.
Одним з основних документів, що застосовуються у валютному контролі, виступає паспорт угоди (див. додаток 3), який використовується з метою забезпечення обліку звітності за валютними операціями між резидентами та нерезидентами і містить документально підтверджені відомості про ці операції.
Паспорт угоди повинен бути представлений митним органам при розміщенні товарів у заявляється митний режим за відплатним договором між резидентом і нерезидентом, сума якого перевищує в еквіваленті 5 тисяч доларів США за курсом іноземних валют до рубля, встановленому Банком Росії на дату його укладення з урахуванням внесених змін та доповнень.
Паспорт угоди оформляється у стандартизованому вигляді в порядку, визначеному Інструкцією ЦБ Росії "Про порядок подання резидентами і нерезидентами уповноваженим банкам документів та інформації при здійсненні валютних операцій, порядок обліку уповноваженими банками валютних операцій і оформлення паспортів угод".
Паспорт угоди оформляється при здійсненні валютних операцій між резидентом і нерезидентом, які полягають у здійсненні розрахунків та переказів через рахунки резидента, відкриті в уповноважених банках, а також через рахунки в банку-нерезидента у випадках, встановлених актами валютного законодавства РФ або актами органів валютного регулювання, або в інших випадках - на підставі дозволів, виданих Банком Росії, за що вивозяться з митної території РФ або ввозяться на митну територію РФ товари, виконувані роботи, надані послуги, передану інформацію та результати інтелектуальної діяльності, у тому числі виключні права на них, за зовнішньоторговельним договором (контрактом), укладеним між резидентом (юридичною особою і фізичною особою - індивідуальним підприємцем) і нерезидентом.
Паспорт угоди оформляється резидентом до початку митного оформлення в уповноваженому банку, провідному розрахункове обслуговування зовнішньоторговельного договору (контракту).
Для здійснення діяльності в якості агента валютного контролю та обслуговування валютних операцій учасників ЗЕД, пов'язаних з транспортом товарів (робіт, послуг, результатів інтелектуальної діяльності), комерційний банк зобов'язаний виконати ряд умов:
- Зареєструвати в Банку Росії зразків відбитків печаток банку, використовуваних для цілей валютного контролю, які потім по каналах міжвідомчого обміну інформацією між Банком Росії і ФТС Росії доводяться до митних органів;
- Визначити та затвердити наказом по банку список відповідальних осіб банку - співробітників банку, уповноважених підписувати паспорта угоди, а також здійснювати інші дії з валютного контролю від імені банку;
- Вести реєстрацію і облік всіх вхідних і вихідних документів відповідно до внутрішніх правил діловодства;
- Готувати необхідну документацію (відомість банківського контролю, яка містить відомості про операції за контрактом). Для оформлення паспорта угоди резидент подає до уповноваженого банку такі документи:
1) заповнений бланк паспорта угоди у двох примірниках;
2) контракт, що є підставою для проведення валютних операцій за контрактом;
3) інші документи, необхідні для оформлення паспорта угоди.
Банк розглядає подані йому документи. Термін розгляду - три робочі дні з дня подання паспорта угоди резидентом банку.
Якщо ж у банку немає зауважень, то паспорту угоди присвоюється номер, паспорт угоди реєструється відповідно до внутрішніх правил діловодства банку і підписується відповідальною особою банку. Підпис засвідчується печаткою банку.
Один примірник паспорта угоди повертається резиденту, а другий поміщається в досьє за паспортом угоди банку на зберігання. Досьє - це формована по кожному паспортом угоди добірка документів з метою обліку валютних операцій, валютного контролю.
Для цілей валютного контролю експортованих (імпортуються) товарів у митний орган представляються наступні документи:
- Митна декларація, в тому числі попередня митна декларація, якщо стосовно товарів змінюється (завершується) раніше обраний митний режим;
- Договір (включаючи доповнення, угоди до нього, що мають відношення до декларованих товарів) або виписка з договору за умови, що в ній містяться відомості, необхідні для митного оформлення;
- Паспорт угоди.
Резидент повинен представити в банк, який оформив паспорт угоди, підтверджуючі документи та інформацію, пов'язані з проведенням валютних операцій за контрактом, на підставі якого була оформлена паспорт угоди. Порядок подання таких документів визначений Положенням Банку Росії. Термін подання вищезгаданих документів та інформації визначається спільно резидентом та банком, але не повинен, як правило, перевищувати:
15 календарних днів після закінчення місяця, протягом якого за контрактом було здійснено вивезення товарів з митної території РФ;
45 календарних днів після закінчення місяця, протягом якого за контрактом було здійснено ввезення товарів на митну територію РФ.
Подальші дії банку пов'язані з формуванням досьє по кожному паспортом угоди, яка повинна містити:
- Паспорт угоди (переоформлений паспорт угоди);
- Обгрунтовують документи;
- Довідку про валютні операції (див. додаток 4), в якій міститься інформація про паспорт угоди, або копію довідки про валютні операції, якщо в ній міститься інформація про валютні операції, що здійснюються резидентом за кількома паспортами угод;
- Довідку про розрахунки через рахунки за кордоном;
- Довідку про надходження валюти в РФ;
- Документи, що підтверджують виконання зобов'язань іншим способом;
- Заява про закриття паспорта угоди.
Банк закриває паспорт угоди, оформлений за контрактом, у наступних випадках:
- За письмовою заявою резидента про закриття паспорта угоди у зв'язку з виконанням сторонами всіх зобов'язань за контрактом або їх припиненням на підставах, передбачених законодавством РФ;
- За письмовою заявою резидента про закриття паспорта угоди у зв'язку з переведенням контракту на розрахункове обслуговування в інший уповноважений банк.
Закриті досьє по паспорту угоди зберігаються в архіві банку не менше трьох років.

2.4 Операції КБ РФ з готівковою іноземною валютою, пластиковими банківськими картками, дорожніми чеками

Для забезпечення валютного обслуговування російських та іноземних громадян банки організують обмінні пункти. Діяльність обмінних пунктів регулюється основними інструктивними документами Центрального Банку Росії: положенням "Про порядок реєстрації обмінних пунктів уповноважених банків" та інструкцією "Про порядок організації роботи обмінних пунктів на території Російської Федерації, здійснення та обліку валютно - обмінних операцій уповноваженими банками".
Обмінний пункт банку може відкриватися в приміщенні касового вузла банку, а також поза приміщення банку. Відкриття пункту оформляється наказом по банку. Обмінний пункт повинен бути обладнаний стендом для клієнтів, на якому розміщується інформація про курси купівлі та продажу валюти, режим роботи, види операцій, правила визначення справжності та платіжності грошових знаків, комісійному винагороду. На стенді також повинна знаходитися нотаріально завірена копія Свідоцтва про реєстрацію обмінного пункту в Головному територіальному управлінні Банку Росії.
Обмінний пункт - місце здійснення банком валютно-обмінних операцій з дотриманням вимог Інструкції ЦБ РФ та інших нормативних актів Банку Росії. В обмінному пункті вчиняються такі операції:
1. Купівля та продаж готівкової іноземної валюти за готівкові рублі;
2. Купівля та продаж платіжних документів в іноземній валюті за готівкові рублі, а також продаж і оплата платіжних документів в іноземній валюті за готівкову іноземну валюту;
3. Прийом для направлення на інкасо готівкової іноземної валюти і платіжних документів в іноземній валюті;
4. Прийом на експертизу грошових знаків іноземних держав і платіжних документів в іноземній валюті, справжність яких викликає сумнів;
5. Видача готівкової іноземної валюти за кредитними та дебетні картки, а також прийом готівкової іноземної валюти для зарахування на рахунки фізичних осіб в банках, що служать для розрахунків за кредитними та дебетні картки;
6. Обмін (конверсія) готівкової іноземної валюти однієї іноземної держави на готівкову іноземну валюту іншої іноземної держави;
7. Розмін платіжного грошового знака іноземної держави на платіжні грошові знаки того ж іноземної держави;
8. Заміна неплатіжного грошового знака іноземної держави на платіжний (е) грошовий (е) знак (и) того ж іноземної держави;
9. Купівля неплатіжних грошових знаків іноземних держав за готівкові рублі.
Банк може здійснювати всі або деякі з перерахованих валютно-обмінних операцій.
Курс купівлі і курс продажу готівкової іноземної валюти і платіжних документів в іноземній валюті за готівкові рублі, а також крос - курс обміну (конверсії) готівкової іноземної валюти встановлюються наказом по банку або окремим розпорядженням керівника відповідного підрозділу банку, якому наказом по банку надано право встановлювати зазначені курси купівлі та продажу. Допускається встановлення наказом по банку або вищевказаним розпорядженням керівника відповідного підрозділу банку різних курсів купівлі та курсів продажу готівкової іноземної валюти і платіжних документів в іноземній валюті за готівкові рублі, а також крос - курсів обміну (конверсії) готівкової іноземної валюти для різних обмінних пунктів банку.
Можуть бути встановлені різні курси для різних обмінних пунктів одного банку. Протягом операційного дня банк може змінювати обмінний курс.
При здійсненні валютообмінних операцій забороняється встановлювати обмеження за номіналом грошових знаків іноземних держав і рублям, років їх емісії, сумам обміну валютного обслуговування російських та іноземних громадян банки організують обмінні пункти.
Окремі показники, що характеризують операції з готівковою іноземною валютою в обмінних пунктах та операційних касах уповноважених банків публікує на своєму сайті Банк Росії. (Див. додаток 5)
Банкам забороняється здійснювати операції тільки з купівлі або тільки з продажу готівкової іноземної валюти і платіжних документів в іноземній валюті за готівкові рублі.
Валютно-обмінні операції здійснюються при пред'явленні фізичною особою (резидентом або нерезидентом) касиру обмінного пункту документа, що посвідчує особу.
У сучасній практиці грошових розрахунків громадян розвинених країн велика роль належить автоматизованим безготівковим платежам за допомогою різного роду банківських карток, які випускаються в обіг банками, фінансовими, торговими та іншими компаніями і забезпечують клієнта широким спектром фінансових послуг.
Комерційні банки Росії, займаються обслуговуванням і емісією пластикових карток платіжних систем АС СБЕРКАРТ, VISA, EuroCard, MasterCard, Cirrus / Maestro, American Exdivss, Tomas Kuk.
Ставши власником однієї з запропонованих карт можна отримати готівкові гроші, скориставшись широкою мережею банкоматів та пунктів видачі готівки.
Використовуючи міжнародні пластикові картки, клієнт має унікальну можливість розплачуватися на підприємствах торгівлі і сервісу в будь-якій валюті, в будь-якій країні світу.
Фінансові установи створюють свої програми використання кредитних карток, прагнучи відповідати потребам ринку в кредитному обслуговуванні і в той же час максимально застрахувати від фінансових втрат застосовується ними схему відносин з учасниками операцій. Кожне фінансова установа вільно у встановленні власних правил надання кредиту, величини відсотка, що стягується і річних або поопераційних комісійних платежів.
Власник картки має право в межах встановлених банком обмежень одержувати кредити банку при оплаті ним товарів або у формі готівки, використовувати картку для розрахунків на всіх підприємствах торгівлі і послуг, що приймають картки цього типу, з проходженням ідентифікації особистості або без неї, в залежності від суми покупки сплачувати заборгованість банку після покупки, до початку дії банківського кредиту.
Власник кредитної картки зобов'язаний надавати банку достовірну інформацію про себе, своєчасно погашати банку заборгованість по кредиту та нараховані відсотки; повідомляти банк про втрату або розкрадання кредитної картки і про відомі йому випадках несанкціонованого її використання; платити банку - емітенту встановлену суму за використання картки. Банк - емітент кредитної картки має право перевіряти платоспроможність власника картки будь-якими законними засобами; припиняти кредитування у випадках, угодою з власником картки; стягувати з власника картки відсотки та комісійні, передбачені діючими на даний момент банківськими тарифами; розпоряджатися рахунком власника картки відповідно до умов угоди між власником картки і банком; не оплачувати підприємствам торгівлі та сервісу рахунки за покупки, виконані з порушенням правил використання кредитної картки (перевищення ліміту кредитування, несанкціонована купівля) і правил ідентифікації покупця, передбачених угодою, що регулює прийом кредитних карток даним підприємством; стягувати платежі з підприємства торгівлі або сервісу за послуги за розрахунками з кредитними картками у відповідності з діючими тарифами банку.
Банк - емітент зобов'язаний приймати до оплати від підприємств торгівлі і сервісу рахунку власника картки за покупки, зроблені у відповідності з угодою між банком і власником; при отриманні належним чином оформленого повідомлення з боку власника картки про її втрату, розкраданні або про здійснення несанкціонованих платежів блокувати рахунок картки і опублікувати її номер у спеціальному службовому бюлетені, щоб уникнути обслуговування незаконного власника цієї картки; повідомляти власника картки про дії у відношенні його банківського рахунку та про зміни в режимі використання карток.
Організація торгівлі або сервісу, приймаюча платежі за кредитними картками, має право провести ідентифікацію картки, звернувшись в банк - емітент; відмовитися від прийому платежу по картці без пояснення причин; затримати кредитна картка покупця, якщо встановлено, що він є її незаконним власником. Організація торгівлі або сервісу зобов'язана не розголошувати інформацію про шифри кредитної картки покупця організаціям та особам, не пов'язаним з обслуговуванням банком - емітентом власника цієї картки.
Власник картки може отримати кредит у формі готівки в будь-якому банку, що приймає картки даного виду. Для цього він пред'являє картку і паспорт банківському службовцю і просить видати в кредит певну суму готівкових грошей. Так само готівковий кредит можна отримати в банкоматі банку (якщо картка з магнітною смугою, то потрібно провести карткою по магнітному зчитувача і набрати на клавіатурі свій ПІН код).
Операції з дорожніми чеками. Дорожній (туристичний) чек - це платіжний документ, який використовується, головним чином, як засіб міжнародних розрахунків неторгового характеру. Поєднуючи переваги грошових акредитивів і готівки, він є одним з найбільш зручних коштів міжнародних розрахунків за неторговими операціями.
Дорожній чек являє собою грошове зобов'язання (наказ) виплатити позначену на чеку суму грошей власнику, чий зразок підпису проставляється на чеку в момент його продажу. При пред'явленні до оплати власник повинен повторно розписатися на чеку. Оплата дорожніх чеків здійснюється при ідентичності підписів. Така система страхує власника від ризику втрати чека.
Дорожні чеки виставляються банком на власні відділення за кордоном або іноземні банки кореспонденти, але, як правило, без вказівок конкретного адресата. Емітентами дорожніх чеків є комерційні банки, інші кредитні та фінансові установи, туристичні організації (найбільші з них - Американ експрес, ВІЗА, Сіті Банк, Тома Кук, Барклез Банк). Дорожні чеки приймаються також у внутрішніх розрахунках для безготівкової оплати товарів і послуг. Але оскільки дорожні чеки не є стандартними платіжними засобами, то їх купівля та прийом в оплату товарів і послуг забезпечуються домовленістю емітента з відповідними організаціями.
По операціях з дорожніми чеками Банк пропонує скористатися зручним і надійним засобом зберігання та перевезення грошей у закордонних подорожах або ділових поїздках дорожніми чеками. Вони прості у використанні. Достатньо лише розписатися на кожному чеку в момент їх придбання і при його використанні розписатися на чеку ще раз у присутності особи, яка приймає чек.
Банки пропонує скористатися дорожніми чеками "American Exdivss" для зручності транспортування грошових коштів при поїздках за кордон. Дорожні чеки - це незамінний інструмент для мандрівників, що дозволяє захистити ваші гроші від непередбачених ситуацій.
Крім звичайних дорожніх чеків Ви також можете придбати карту "Visa Travel Money Cash Passport", яка не тільки дозволяє перевозити грошові кошти, а й забезпечує цілий спектр додаткових послуг (медичне обслуговування, ідентифікація особистості в разі втрати паспорта тощо).
Переваги дорожніх чеків:
дорожні чеки - один з найбільш безпечних та зручних способів перевезення грошей;
в будь-якій країні дорожні чеки легко і швидко обмінюються на готівку в будь-якій валюті;
втрачені чеки легко безкоштовно відшкодує, як правило, протягом 24 годин;
часто обмінний курс, який застосовується до дорожніх чеках, більш вигідний, ніж той, за яким здійснюються обмінні операції з готівковою валютою.

Глава 3. Перспективи розвитку валютних операцій на прикладі ТОВ КБ "Некліс-Банк"

Розглянувши валютне законодавство Російської Федерації і всі основні операції, що здійснюються комерційними банками на території Росії, перейдемо до розгляду розвитку одного з комерційних банків Росії на ринку валютних послуг.
В даний час ТОВ КБ "Некліс-Банк володіє генеральною ліцензією Центрального банку РФ на здійснення банківських операцій. Баланс банку можна подивитися у Додатку 6.
Банком поставлені певні завдання у розвиток валютних операцій у валюті. Перш за все, банк прагне до максимального прибутку від проведення валютних операцій, мінімізації ризиків, за допомогою нових технологій, методів проведення.
Розвиваючи традиційні банківські операції, в числі яких кредитування в гривнях та іноземній валюті, надання акредитивів і гарантій при розрахунках за експорт та імпорт товарів (робіт і послуг), документарне і чисте інкасо в іноземній валюті, банківські гарантії на користь митного комітету, Банк прагне до створення нових технологій і послуг, підказаних потребами ключових клієнтів і розвиваються можливостями російського фінансового ринку. Особливу увагу Банк приділяє розвитку вексельних розрахунків, фінансуванню постачальників під поступку грошової вимоги до споживачів продукції, оптимізації грошових потоків між клієнтами регіональних філій і московських офісів Банку.
ТОВ КБ "Некліс-Банк" планує розвиватися як універсальний комерційний банк, що надає повний спектр кредитно-фінансових послуг корпоративним клієнтам і населенню. У середньостроковій перспективі Банк прагне зміцнити своє становище в числі п'ятдесяти "найбільших банків країни". Банк пов'язує перспективи розвитку бізнесу з розширенням мережі універсальних за характером діяльності філій і додаткових офісів, орієнтованих на обслуговування середніх і малих підприємств, а також населення в регіонах.

3.1 Розвиток валютних неторгових операцій в іноземній валюті

Спільно з розвитком банківських послуг у валюті для клієнтів банку юридичних осіб банк буде розширювати перелік і якість послуги для фізичних осіб.
Однією з перших тут можна згадати покупку - продаж готівкової іноземної валюти через мережу своїх обмінних пунктів, а також розширення переліку операцій здійснюються обмінними пунктами і їх удосконалення.
Практично в кожній філії та відділі банку, як в місті, так і в області працює пункт обміну валюти. Так само у банку і деяких його філій відкриті обмінні пункти поза території банку (виносні обмінні пункти). Але в даний час обмінні пункти стали втрачати своє значення. Одне із завдань банку полягає в тому, що б побудувати оптимальну за вигідністю здійснення валютно-обмінних операцій мережа обмінних пунктів за допомогою нових технологій.
Оптимальність полягає в тому, що вже існує велика кількість обмінних пунктів інших банків і ТОВ КБ "Некліс-Банк", таким чином, конкуренція між банками в цій області достатньо висока і настане момент, коли кожен наступний обмінний пункт вже не буде приносити доходів або не буде давати необхідну рентабельність.
Для підвищення конкурентоспроможності своїх обмінних пунктів банк повинен: розширити перелік послуг що надаються ними. Бажано, щоб усі обмінні пункти працювали з дорожніми чеками, кредитними картками, приймали валюту на інкасо, виробляли розмін валюти, здійснювали операції по крос курсам), і налагодити доставку готівкової валюти безпосередньо через іноземні банки, тим самим банк зможе знизити собівартість валюти, і відповідно , зробити ціну продажу валюти більш конкурентно здатною., удосконалити за допомогою нових технологій самі обмінні пункти на термінали.
Одним з прогресивних проявів карткової банківської системи може послужити розвиток банком кредитних валютних карток, а не дебетових, як це робиться зараз. Банк буде відкривати для своїх клієнтів кредитну лінію у валюті під певний відсоток, і клієнти зможуть користуватися своєю карткою, не маючи грошей на картрахунку. Звичайно ж, перед банком постане питання забезпечення таких кредитних ліній (повернення коштів). Забезпечити карткові кредити можна буде цінними паперами (у валюті або в рублях), нерухомим або рухомим (застрахованим) майном, гарантіями підприємств або інших фізичних осіб. Для банку такі кредитні лінії повинні представляти інтерес в силу великої розподіленості позикових коштів дрібними сумами серед великої кількості позичальників, ліквідністю, так як самі кошти до їх витрачання будуть зберігатися на коррахунках банку, а у клієнтів банку почне з'являтися кредитна історія.
За останніми даними Держкомстату, на кожного працездатного росіянина припадає близько 1,5 карти, у той час як в Європі, за оцінками експертів, цей показник становить 3-4, а в США і того більше - 6-8. Таким чином, потенціал зростання "карткового" ринку становить сотні відсотків.
У зв'язку з вищесказане, в перспективі перед банком стоїть питання про емісію пластикових карт (смарт-карт), так як рівень шахрайства з пластикових карт підштовхує постійно впроваджувати нові способи захисту пластикових рахунків своїх клієнтів. І, незважаючи, на те, що найчастіше, саме за своєю безпечності, самі власники пластикових карт втрачають гроші внаслідок шахрайства. Впровадження чіпових карт (смарт-карт), дозволити максимально захистити власників карт і знизити ризик шахрайства до мінімуму.
Смарт-карти мають об'єктивні переваги перед звичайними картами:
вище рівень безпеки: чіпову карту не можна підробити;
смарт-карта дозволяє проводити перевірку клієнта без відправки запиту до банку;
в деяких випадках чіпова карта дозволяє проводити транзакцію набагато швидше (немає необхідності чекати відповідь з банку);
чіп на карті не піддається дії з боку магнітних полів, легким подряпин і вологи, таким чином, чипова карта більш надійна.
Також банк запропонує власникам привілейованих карток при виїзді за кордон надавати медичні страховки від 30 тис. доларів (Visa Сlassic) та від 70 тис. доларів (Visa Gold і Visa Platinum), розміщення в VIP-зонах аеропортів, а також дисконтні картки.
Наступним етапом має стати поєднання карткового бізнесу з мобільним зв'язком і, як результат, повномасштабний банкінг в режимі on-line.
Потребує розвитку і робота банку по залученню і розміщенню вкладів населення у валюті.
В даний час, банком встановлені в середньому 8-10% річних за вкладами. Потрібно переглянути ставки за строковими вкладами і вкладах до запитання в бік збільшення та проведення широкої рекламної компанії по залученню валютних вкладів, ці внески є самими диференційованими з точки зору безпеки їх одночасного вилучення вкладниками.
Але поряд із залученням валютних вкладів банку вже зараз необхідно опрацювати стратегію і тактику розміщення цих коштів.

3.2 Хеджування

Останнім часом на внутрішньому і світовому валютних і грошових ринках склалися умови високої волатильності курсів валют і коливань процентних ставок. У такій ситуації завдання хеджування фінансових ризиків для компаній, що займаються зовнішньоторговельними експортно-імпортними операціями та виробництвом, стають все більш актуальними.
У сформованих умовах захист коштів від несприятливої ​​зміни курсів та величини процентних ставок, управління ризиками є запорукою успішного фінансового планування, стабільності і прибутковості бізнесу. Орієнтуючись на вимоги клієнтів, ТОВ КБ "Некліс-Банк" у перспективі здійснить коло операцій, спрямованих на захист коштів своїх клієнтів, зокрема, надаючи послуги з хеджування ризиків:
проведення термінових конверсійних операцій типу "форвард" і "своп" на позабіржовому ринку;
купівля та продаж "валютних опціонів";
проведення операцій з похідними фінансовими інструментами на біржовому валютному і товарному ринках, а також з інструментами на процентну ставку.
Використання зазначених інструментів у поєднанні з виникаючим поточним ризиком дозволяє створити стратегії для хеджування будь-якого профілю.
При цьому на відміну від стандартизованих контрактів на біржовому ринку позабіржові інструменти можуть бути налаштовані під специфічні потреби організації.
Одним з найбільш популярних інструментів, використовуваних на позабіржовому валютному ринку, є операція "форвард".
Форвард - це угода між покупцем і продавцем про купівлю-продажу іноземної валюти за рублі або іншу валюту в певний момент у майбутньому за курсом, зафіксованим в день укладання угоди. Розрахунки за форвардними операціями здійснюються не раніше ніж на третій робочий день з дати укладення угоди. Курс форвардних угод формується під впливом курсу відповідних валют на момент укладання угоди та рівня процентних ставок по цих валют на міжбанківському ринку.
Російський міжбанківський ринок форвардних операцій на поточний момент активно розвивається. Приблизний середньоденний обсяг торгів, за оцінкою фахівців досягає 1-1,5 мільярда доларів США.
Найбільш ліквідними є операції на строк до двох років, можливі операції на строк від двох до п'яти років.
Як приклад використання форвардних операцій можна навести такий приклад.
Припустимо, компанія в рамках інвестицій несе збиток у разі падіння курсу USD / RUB через один рік, а при зростанні курсу - отримує додатковий прибуток. Уклавши форвардну операцію з продажу доларів США за рублі, компанія отримує зворотний ризик - ризик втрати від зростання долара США і прибутку від його падіння. Додавання протилежних ризиків дає повністю нейтральну позицію: зміна курсу не впливає на фінансові результати компанії, які заздалегідь визначені.
Іншим популярним інструментом хеджування є операція "валютний своп". Це складова операція, що включає дві протилежні конверсійні угоди на однакову суму базової валюти з різними датами валютування. Даний інструмент являє собою, як правило, комбінацію конверсійної угоди "спот" і термінової конверсійної угоди "форвард" або комбінацію двох термінових конверсійних операцій "форвард".
Валютний своп - це інструмент підтримки природного хеджу: якщо компанія має в своєму розпорядженні, наприклад, рублями і повинна рублями ж розплачуватися з постачальниками в кінці періоду, але протягом цього часу хоче здійснювати інвестиції в євро, то вона може укласти угоду валютного свопу, повністю уникнувши, ризику коливання курсу.
Розглянемо наступну ситуацію: компанії потрібно залучити долари США на термін в три місяці, при цьому вона має в своєму розпорядженні вільними грошовими коштами в євро протягом цього періоду. Замість розміщення однієї валюти та залучення інший компанія проводить конверсію євро в долари США і одночасно укладає форвард на покупку євро через три місяці. Таким чином, залучаючи долари США і розмістивши євро за ставками міжбанківського ринку, можна повністю уникнути валютного ризику.
Як вже було зазначено, операції "форвард" і "своп" є інструментами, які дозволяють вже зараз зафіксувати майбутні результати. У той же час, хеджуючи за допомогою зазначених інструментів, компанія не тільки позбувається від потенційних курсових збитків, але одночасно відмовляється і від потенційної майбутнього прибутку при сприятливій кон'юнктурі валютного курсу. Однак на ринку присутні інструменти, що дозволяють застрахувати свої майбутні ризики, одночасно не відмовляючись від можливості використання позитивної динаміки валютного курсу, наприклад, операція "валютний опціон".
Валютний опціон - це угода між покупцем опціону і продавцем опціону, яке надає покупцеві право, але не накладає зобов'язання купити у продавця опціон або продати йому певну кількість валюти в майбутньому за встановленим заздалегідь курсом.
При розгляді даних операцій необхідно виділити наступні підвиди опціонів:
Опціон CALL (на купівлю) - угода, в результаті якої покупець опціону набуває право купити валюту в заздалегідь визначений час за наперед визначеною ціною.
Опціон PUT (на продаж) - угода, в результаті якої покупець опціону набуває право продати валюту в заздалегідь визначений час за наперед визначеною ціною.
Як приклад використання валютного опціону розглянемо той же профіль ризику, що і в попередніх прикладах: компанія в рамках інвестицій несе збиток у разі падіння курсу USD / RUB, а при зростанні курсу - отримує додатковий прибуток. Купуючи опціон PUT USD / RUB європейського типу зі страйком (курсом купівлі базової валюти, узгодженої при укладанні угоди), рівним форвардним курсом, компанія отримує право продати USD за даним курсом. Якщо компанії це буде вигідно в дату валютування - вона реалізує це право і отримає за опціоном прибуток, якщо ж невигідно - опціон залишиться нереалізованим. Тоді компанія понесе збиток, що дорівнює сплаченої банку премії, яка залежить від волатильності валют, поточного курсу та процентних ставок і значення якої може бути суттєвим. Проте в цьому випадку ситуація на валютному ринку в цілому для компанії сприятлива. У результаті сукупний ризик позиції такий: збиток обмежений сплаченої премією, а прибуток не обмежена. Для того щоб знизити величину ризику, компанія може використовувати можливості структурних продуктів, заснованих на одночасному проведенні кількох валютних опціонів.
Одним з варіантів структурного продукту, заснованого на валютних опціонах, одночасна купівля опціону Put і продаж опціону Call.
Проілюструвати таку угоду можна на наступному прикладі: існує ризик зміцнення рубля по відношенню до долара США, і компанія купує опціон Put USD / RUB за 26 рублів на термін в три місяці. За купівлю опціону сплачується премія, одночасно компанія продає опціон Сall USD / RUB за 27 рублів. Премія, сплачена і премія, отримана практично зрівнюють один одного, таким чином, компанія, ризикуючи зазнати невеликий збиток, залишає собі можливість отримати трохи більший прибуток. Таку схему можна реалізувати для кожного окремого терміну на вимогу компанії.
Запропоновані позабіржові інструменти валютного ринку дозволяють домогтися наступних результатів:
мінімізації валютних ризиків;
забезпечення стабільного і прогнозованого фінансового результату виконання експортного, імпортного та інших контрактів;
забезпечення ефективного фінансового менеджменту;
поліпшення керованості основною діяльністю.
При цьому якщо операції "форвард" і "своп" дають можливість фіксації майбутнього курсу, то валютний опціон (при його купівлю в банку) надає можливість використовувати при цьому сприятливе зміна курсу. При продажу валютного опціону клієнтом профіль ризику відповідає профілю ризику по форвардам за вирахуванням отриманої премії.
Підводячи підсумок, потрібно підкреслити, що основною відмінністю хеджування від інших видів операцій для корпоративних клієнтів є те, що його метою має бути не отримання додаткового прибутку, а зниження ризику потенційних збитків. У зв'язку з цим для банку важливо визначити основні принципи хеджування. Їх можна було б сформулювати наступним чином:
Ефективна програма хеджування не ставить за мету повністю усунути ризик, вона розробляється для того, щоб трансформувати ризик з неприйнятних форм у прийнятні.
Метою хеджування є досягнення оптимальної структури ризику, тобто співвідношення між перевагами хеджування та його вартістю.
При прийнятті рішення про хеджування важливо оцінити величину потенційних втрат, які компанія може понести у разі відмови від хеджу. Якщо потенційні втрати несуттєві (наприклад, мало впливають на доходи фірми), вигоди від хеджування можуть виявитися менше, ніж витрати на його здійснення. У цьому випадку компанії краще утриматися від хеджування.
Як і будь-яка інша фінансова стратегія, програма хеджування вимагає розробки внутрішньої системи правил і процедур.
В даний час російський ринок похідних інструментів активно розвивається. Поліпшується його ліквідність, на ринок виходять нові гравці.
У міру підвищення кваліфікації співробітників нашого банку в перспективі обсяги і тривалість термінових операцій будуть збільшуватися.
ТОВ КБ "Некліс-Банк" буде готовий надавати клієнтам всебічну допомогу у впровадженні інструментів хеджування і в грамотному їх використанні.

3.3 Розвиток послуг кредитування

ТОВ КБ "Некліс-Банк" має намір планомірно дотримуватись основних принципів обраної стратегії перспективного розвитку в якості універсальної банківської установи. Серйозну увагу буде приділено подальшому розвитку ресурсної бази, яка дозволить істотно розширити коло клієнтів і збільшити обсяги операцій з середньострокового і довгострокового кредитування.
Найважливішим напрямком діяльності банку є активізація роботи з корпоративною клієнтурою. Основний акцент зроблений на роботу з великими корпоративними клієнтами та підприємствами малого та середнього бізнесу, чому сприятиме створення цільових програм, які розробляють і просувають на ринок нові банківські продукти.
Основними джерелами прибуткової роботи Банку стали кредитні операції. Банк постійно нарощує обсяги кредитних операцій і, як наслідок, забезпечується постійне зростання процентних доходів, а також комісійних доходів, пов'язаних, як з кредитуванням, так і з наданням інших банківських послуг.
Ризики, пов'язані з високою часткою позикової і прирівняної до неї заборгованості, компенсуються високим ступенем диверсифікації кредитного портфеля банку. Клієнтами банку є підприємства будівельної індустрії, енергетичного і нафтопереробного комплексу, текстильної та харчової промисловості, оптової та роздрібної торгівлі. Добре управління портфелем підтверджується низькою часткою простроченої заборгованості - 1,4%.
У частині активних операцій пропонується істотно розширити кредитування підприємств малого та середнього бізнесу. Гострою проблемою розвитку малого підприємництва є саме пошук фінансових ресурсів, оскільки малі підприємства, маючи невеликий статутний капітал, недостатні грошові накопичення і постійні потреби в ресурсах на розширення виробництва, дуже залежні від зовнішніх джерел фінансування і зацікавлені в більш довгострокових позикових коштах.
Стратегічним напрямком у цій галузі є розширення комплексу банківських продуктів і послуг, спрямованих на підтримку малих і середніх підприємств, що дозволяють їм розвивати і розширювати свій бізнес.
Банк планує використовувати механізми об'єднання державних і приватних фінансових ресурсів, активно працювати в напрямку залучення грошових коштів на фінансових ринках для подальшого кредитування малого і середнього бізнесу.
Поряд з безумовними лідерами за рівнем затребуваності - класичними кредитами на поповнення оборотних коштів - починають набирати популярність та інші форми залучення позикового капіталу. Однак, за прогнозами експертів, справжнім фаворитом у доступному для огляду майбутньому може стати факторинг - фінансування компаній під заставу їхніх майбутніх доходів.
За словами фахівця одного з комерційних банків:
"Цей продукт трохи дорожче кредиту, але має ряд переваг: відсутністю забезпечення і швидкістю отримання коштів"
На думку фахівця банку, факторинг чи не єдиний шлях до позикового капіталу для компаній, які не в змозі надати застави, що відповідають стандартам банків. Справа в тому, зараз компанії всі частіше звертаються за факторинговими фінансуванням для купівлі та будівництва складів і офісів. Як видно, підприємства торгівлі прагнуть "обрости" капіталом і нерухомістю, тобто збільшити свою стабільність і скоротити витрати. Більш зручного шляхи для досягнення цієї мети, ніж факторинг немає.

Рис. Обсяг грошових вимог з факторингу.
За даними російських аналітиків, за період з 2004 р. по 2005 р. сукупний обсяг відступлених грошових вимог в Росії виріс з 3 до 5,5 млрд. доларів (на 83%), у той час як обсяг фінансування подвоївся - з 2,2 до 4,6 млрд. доларів. За 2006 р. російський ринок факторингу подвоївся, склавши близько 11 млрд. дол За оцінками експертів, ринок факторингових послуг в Росії і далі буде рости. При збереженні подібних темпів зростання, через кілька років російський ринок буде, зіставимо з розвиненими ринками факторингу Західної Європи. При цьому частка факторингу у ВВП, очевидно, зросте в рази, а сукупний обсяг буде перевищувати аналогічні ринки країн Східної Європи в сотні разів.
Факторингові послуги в класичному (західному) розумінні не обмежуються наданням безподаткового фінансування - під поступку грошових вимог. Класичний факторинг, крім власне фінансування, включає в себе також послуги з управління дебіторською заборгованістю клієнтів, відстеження та збір простроченої заборгованості, прийняття на себе кредитного ризику (факторинг без регресу).
Основний попит на факторингові послуги пред'являють компанії оптової торгівлі та сфери послуг. Великих компаній, які б були потенційними споживачами факторингових послуг, порівняно мало, темпи їх зростання зараз не настільки великі, щоб робити ставку на них при стрімкому розвитку факторингового бізнесу, на відміну від компаній малого і середнього бізнесу. Потенціал для подальшого розвитку ринку факторингу лежить саме в сфері малого та середнього бізнесу.
Серед промислових компаній більш третини споживачів факторингу - це виробники харчової продукції, трохи менше половини з них - виробники алкогольної продукції. Дві третини угод укладено з виробниками продуктів харчування і споживчих товарів: харчової промисловості (33%), побутової техніки та електроніки (16%), хімії і нафтохімії - в основному, засобів побутової хімії (12%), легкої промисловості (5%). Така ж структура характерна для факторингових операцій з оптовиками і рітейлерами. Для них привабливість факторингу обумовлена ​​тим, що навіть досить великі компанії часто не мають в своєму розпорядженні майном, яке могло б бути передане в заставу під кредит.
Ця форма фінансування актуальна для підприємств малого бізнесу, які не можуть розраховувати на отримання масштабних класичних кредитів з-за невисоких обсягів оборотних коштів. Фінансування в рамках факторингу вирішує цю проблему, так як в даному випадку враховує не стільки поточний фінансовий стан компанії, скільки її майбутній прибуток і доходи.
Серед клієнтів ТОВ КБ "Некліс-Банк" багато висловили зацікавленість в даному продукті. У зв'язку з цим, банк прийняв рішення розширити перелік своїх послуг з надання фінансування і запропонувати своїм клієнтам факторингове обслуговування.
На початку діяльності досить складно прогнозувати розмір сегмента ринку факторингових послуг, який банк хоче зайняти, враховуючи загальний обсяг ринку, динаміку росту, кількість гравців. Банк планує активний розвиток цього напрямку бізнесу. Хорошим результатом буде вважатися обсяг портфеля в 0,5 - 1 млрд. рублів, що дозволить підібратися до провідним гравцям, зміцнитися на ринку і мати можливість для подальшого росту і розвитку.
Для успішного виходу на ринок факторингу, необхідно запропонувати в факторингове обслуговування клієнтам конкурентні умови, швидке і якісне обслуговування.
Запуск послуги факторингу вимагає від банку витрат - як тимчасових, так і фінансових. По - перше, необхідно підготувати профільних фахівців. Факторинг - комплексна послуга, крім власне фінансування, вона включає страхування кредитних ризиків, управління дебіторською заборгованістю, а також її експертизу, моніторинг і колекторську діяльність. Щоб масово пропонувати продукт, потрібно також розробити спеціальне програмне забезпечення, інтегрувати його в банківську систему, створити нормативну документацію та затвердити її.
Свої витрати банк планує окупити через півтора року - попит на факторинг безперервно зростає. За даними кількість укладених угод щомісяця збільшується приблизно вдвічі. Фахівці відзначає ще один плюс факторингу для банку - прибутковість по цьому інструменту вище, ніж по класичному кредитуванню.
Банк буде намагатися виконати все вище перераховане, що на перший час і буде пріоритетом у розвитку. Надалі належить регіональна експансія і пропозицію спеціальних факторингових програм. Виконання поточних планів і завдань, дозволить зрозуміти і скоригувати намічені на майбутнє вектори розвитку.
Потенційними клієнтами банку є підприємства великого та середнього бізнесу, що працюють у таких областях як оптова торгівля, транспортні послуги, видобувна та переробна промисловість. Банк обов'язково розгляне всі пропозиції і постарається запропонувати найбільш прийнятні і зручні для клієнта умови обслуговування.

Висновок

Зовнішньоекономічна діяльність комерційних банків пов'язана із здійсненням банківських операцій у рублях і іноземній валюті, з експортом-імпортом товарів та послуг, їх реалізацією за іноземну валюту на території Російської Федерації, з угодами неторгового характеру, господарюванням нерезидентів всередині країни.
Економічні перетворення, що проводяться після розпаду СРСР, зняли юридичні обмеження на прямий вихід російських підприємств на зовнішні ринки та іноземних підприємців на російський ринок. Відбулась зміна співвідношення часток централізованого експорту та імпорту в зовнішньоторговельному обороті; інтенсифікація зовнішньоекономічних зв'язків на мікрорівні зажадала збільшення кількості комерційних банків, що займаються валютним обслуговуванням клієнтів.
Вся діяльність, яка пов'язана з обігом валюти в банківській системі, регулюється Законом "Про валютне регулювання та валютний контроль". Встановлюючи основоположні положення валютного законодавства, Уряд Росії покладає велику частину відповідальності на саму високоорганізовану економічну систему - банківську.
Ліцензування діяльності комерційних банків при здійсненні операцій з валютою, дозволяє ЦБ регулювати якість проведених операцій.
Банки та інші кредитні установи, що отримали ліцензії ЦБ РФ на проведення валютних операцій, в тому числі банками з участю іноземного капіталу і банками, капітал яких повністю належить іноземним учасникам, здійснюють валютні операції різні за характером і за термінами проведення.
Валютні ризики, які обов'язково присутні при здійсненні даних видів операцій, занадто високі, і це особливо помітно в умовах нашої економіки. Сильна залежність стану нашої валютної сфери від коливання долара, також створює безліч проблем. Багато економістів намагаються знайти вихід із ситуації, але поки що суттєвих змін не відбулося.
У даній роботі розглянуті теоретичні основи валютних операцій, проблеми їх регулювання. Що стосується досвіду валютного регулювання, то можна з упевненістю відзначити, що існуюча в даний час система валютного регулювання і валютного контролю за своїм рівнем ще дуже недосконала. Для формування закінченої працюючої системи необхідне виконання ряду стратегічних завдань. Це і формування чіткої законодавчої бази валютного регулювання, і чіткий розподіл обов'язків всіх органів і агентів валютного контролю, та вдосконалення інформаційне забезпечення роботи органів та агентів валютного контролю.
Також у роботі розглянуто класифікацію валютних операцій. Відповідно до закону "Про валютне регулювання та валютний контроль" всі валютні операції поділяються на: поточні й операції пов'язані з рухом капіталу. Необхідно уточнити, що всі валютні операції тісно взаємозалежні, тому дуже складно чітко отклассіфіціровать всі операції з іноземною валютою.
У результаті інтернаціоналізації ринку банківських операцій, створенням транснаціональних підприємств і банківських установ і диверсифікованості їхньої діяльності банки постійно піддаються валютним ризикам, які представляють собою можливість грошових втрат у результаті коливань валютних курсів.
Становлення валютного ринку в Росії має свою специфіку, яка полягає в збереженні поки ще дуже високого ступеня його централізації. Це пов'язано з обмеженим обсягом валютних ресурсів країні в цілому і, зокрема, в уповноважених банків, з недостатньою налагоджених контактів меду уповноваженими банками, у зв'язку з тим, що система кредитних відносин в централізованій економіці будувалася за вертикальним принципом.
Тим не менш, є підстави вважати, що в перспективі валютний ринок РФ буде розвиватися в руслі основних закономірностей, які в міжнародній практиці. Поки ж, слід мати на увазі, що на початковому етапі розвитку всякий національний валютний ринок буде регулюватися.

Бібліографічний список

1. "Про валютне регулювання та валютний контроль" Закон РФ від 10.12. 2003 № 173-ФЗ (в ред. Від 26.07.06г). / / Правова система Консультант Плюс
2. "Про порядок відкриття, закриття, організації роботи обмінних пунктів і порядок здійснення уповноваженими банками окремих видів банківських операцій т інших угод з готівковою іноземною валютою і валютою РФ" Інструкція від 28.04. 2004р № 113-І / / Правова система Консультант Плюс
3. "Про порядок надання резидентами і нерезидентами уповноваженим банкам документів та інформації при здійсненні валютних операцій та порядок обліку уповноваженими банками валютних операцій і оформлення паспортів угоди" Інструкція від 15 червня 2004 р. N 117-І / / Правова система Консультант Плюс
4. Положення Центрального Банку Російської Федерації "Про порядок подання резидентами уповноважених банкам підтверджуючих документів та інформації, пов'язаних з проведенням валютних операцій з нерезидентами по зовнішньоторговельних операціях, та здійснення уповноваженими банками контролю за проведенням валютних операцій" від 1 червня 2004 року, № 258-П.
5. Громадянської кодекс РФ: в 2 частинах. - М., 2004.
6. А.М. Гавас, Н.Д. Ерашвілі. Банківська справа. - Видавництво "Юніті" М. 2006
7. Бабич А.М., Павлова Л.М. Державні і муніципальні фінанси. - М.: ЮНИТИ, 2005.
8. Балабанов І.Т. Банки і біржова справа. - М. - Видавництво Пітер, 2006.
9. Балабанов І.Т., Гончарук О.В., Савинська Н.А. Гроші і фінансові інститути. - М.: Видавництво Пітер, 2006.
10. Банківська справа: навч. для вузів / під ред. Г.Н. Бєлоглазова, Л.П. Кроливецкой. - М.: Фінанси і статистика, 2006.
11. Банківська справа: підручник / під ред.О.І. Лаврушина. - М.: Фінанси і статистика, 2007.
12. Борисов С.М. Валютна сфера теж потребує реформи. - М.: ЮНИТИ, 2005.
13. Бурлак Г.Н., Кузнєцова О.І. Техніка валютних операцій (друге видання). - М.: ЮНИТИ, 2007.
14. Бахрамов Ю.М., Глухів В.В. Організація зовнішньоекономічної діяльності. - СПб.: Лань, 2006.
15. Вахрін П.І., Нешітой А.С. Інформаційний впроваджувальний центр "Маркетинг". - М.: ЮНИТИ, 2006.
16. Веременко С.А. Банківська справа. - М.: ЮНИТИ, 2006.
17. Глушкова Н.Б. Банківська справа: Навчальний посібник для ВНЗ. - М.: Академічний проект, 2007
18. Голубович А.Д. Валютні операції в комерційних банках. - М.: АТ "Менатеп-Інформ", 2006.
19. Госубовіч А.Д. Міжнародна торгівля валютою. - М.: АТ "АРГО", 2007.
20. Дробозіна Л.А. Фінанси. Грошовий обіг. Кредит. - М.: ЮНИТИ, 2006.
21. Дацко С.І. Зовнішньоекономічні аспекти російського підприємництва. - М.: МІКРОН-ПРИНТ, 2005.
22. Дроздов С.М., Бондарєв А.К. Управління зовнішньоекономічною діяльністю. - СПб.: Видавництво Санкт-Петербурзького державного університету економіки і фінансів, 2006.
23. Доронін І.Г. Валютний ринок Росії. - М.: Фінанси, 2006.
24. Гроші. Кредит. Банки / Під ред.О.І. Лаврушина. - М.: Фінанси і статистика, 2006.
25. Жарковський Є.П. Банківська справа: підручник. М.: Омега-Л, - 2006.
26. Жуков Є.Ф. Загальна теорія грошей і кредиту. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.
27. Жуков Є.Ф., Максимова Л.М., Печникова А.В. - М.: ЮНИТИ, 2002.
28. Куликов А.Г. Кредити. Інвестиції. - М.: Пріор, 2002.
29. Краткова Л.І. Валютні неторгові операції. - М.: Фінанси і статистика, 2004.
30. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.М. Комерційні банки і їх операції. - М.: ЮНИТИ, 2006.
31. Мерзлікін В.А., Гатіна Г.Ф., Щукіна Н.М. Зовнішньоекономічна діяльність в Російській Федерації. - Перм: Пермський державний університет, 2005.
32. Пивоварова М.А. Державне регулювання зовнішньоекономічної діяльності. - М.: Інститут перспектив і проблем країни, 2005.
33. Плотніков О.М., Казакова І.В. Основи зовнішньоекономічної діяльності в ринковій економіці. - Саратов.: СПТУ, 2005.
34. Покровська В.В. Міжнародні комерційні операції і їх регламентація. - М.: ИНФРА-М, 2005.
35. Покровська В.В. Організація і регулювання зовнішньоекономічної діяльності. - М.: МАУП, 2006.
36. Свиридов О.Ю. Банківська справа: Учеб. посібник. - Ростов-на-Дону: МарТ, 2006.
37. Ширинська Є.Б. Операції комерційних банків і закордонний досвід. Москва: Економіка, 2005. Журнал
38. Георгій Мантулін. Перспективи кредитування малого бізнесу / / Коммерсант / / Фінанси. - 2008 - № 43
39. Анастасія Скогорева. Торговельне кредитування набирає обертів / / Банківський огляд "- 2008 № - 1 (103)
Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Банк | Диплом
277.2кб. | скачати


Схожі роботи:
Валютні операції комерційних банків проблеми та перспективи розвитку
Валютні операції комерційних банків
Кредитні операції комерційних банків та перспективи їх розвитку
Валютні операції банків
Валютні операції банків з векселями
Валютні операції та зовнішньоекономічна діяльність банків
Операції комерційних банків
Операції комерційних банків 2
Активні операції комерційних банків
© Усі права захищені
написати до нас