Бізнес планування 2

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

Макіївський економіко-гуманітарний інститут
Кафедра економіки підприємства
Курсова робота
з дисципліни «Планування діяльності підприємства»
на тему: «Бізнес-планування»
Виконав студент IV курсу очно-заочного відділення спеціальності
«Економіка підприємства»
гр. ОЗ-ЄП-14Б
Коцарев О. П.
Науковий керівник Удалих О. А.
Макіївка-2008

ЗМІСТ
Введення
1. Теоретичні аспекти бізнес-планування. Структура бізнес-плану
1.1. Резюме
1.2. Опис підприємства і галузі
1.3. Опис продуктів і послуг
1.4. Конкуренція і конкурентна перевага
1.5. План маркетингу. Дослідження та аналіз ринку збуту
1.6. Виробничий план
1.7. Організаційний план
1.8. Фінансовий план
2. Розробка бізнес-плану підприємства «Фаворит»
2.1. Резюме
2.2. Опис підприємства і галузі
2.3. Опис продуктів і послуг
2.4. Конкуренція і конкурентна перевага
2.5. План маркетингу. Дослідження та аналіз ринку збуту
2.5.1. Сегментація ринку
2.5.2. Цінова політика для бальзаму «Весна-плюс»
2.5.3.Організація каналу товароруху
2.6. Виробничий план
2.7. Організаційна структура
2.8. Фінансовий план
Висновок
Література

Введення
Великий досвід зарубіжних і вітчизняних підприємств доводить, що планування підприємницької діяльності вкрай важливо, його ігнорування або некомпетентне здійснення призводять до величезних економічних втрат і, в кінцевому рахунку, до банкрутства. В умовах ринку нереально домогтися стабільного успіху в бізнесі, якщо ефективно не планувати його розвиток, не збирати постійно інформацію про власні перспективи і можливості, про стан цільових ринків, положенні конкурентів і т.д.
Відомо, що найкращий спосіб збільшити шанси на успіх - планувати свої дії і дотримуватися призначених орієнтирів. План може вберегти від комерційної діяльності, приреченою на провал. Ретельно складений план може бути швидко перероблений у фінансову заявку, яка задовольнить більшість кредиторів.
Багато підприємців схильні недооцінювати роль внутрішньофірмового планування взагалі та підготовки обгрунтованого бізнес-плану зокрема. При цьому вони покладаються на власну інтуїцію та досвід, що встановилися неформальні зв'язки в ділових колах, що здаються хорошими ринкові перспективи та інші обставини. І багато з них зазнають серйозних труднощів при спробі чітко і в послідовній системі викласти своє бачення бізнесу. Підготовка і складання детального бізнес-плану перетворюється для них на важку обов'язок яку все-таки треба виконувати, і не де-не-як, а на високому професійному рівні.
Тому оволодіння технікою бізнес-планування є актуальним завданням підприємців. Починаючи свою діяльність, вони повинні ясно представляти потребу у фінансових, матеріальних, трудових та інтелектуальних ресурсах, джерела їх отримання, а також вміти чітко розраховувати ефективність використання ресурсів у процесі роботи фірми. Безсумнівно, бізнес-план є основою підприємницької діяльності.

1. Теоретичні аспекти бізнес-планування. Структура бізнес-плану
Бізнес-план - це документ, який описує всі основні аспекти майбутнього фірми чи нової діяльності, містить аналіз усіх проблем, з якими вона може зіткнутися, а також способи вирішення цих проблем. Правильно складений бізнес-план відповідає на запитання: чи варто взагалі вкладати гроші в справу і чи принесе проект доходи, які окуплять всі витрати сил і коштів?
Бізнес-план включає в себе всі основні сторони виробничо-господарської (комерційної) діяльності підприємства. Слід зазначити, що бізнес-план - документ перспективний і складати його рекомендується на 2-3 роки, тобто саме на період реалізації проекту. При цьому для першого року основні показники рекомендується представляти у помісячному розбивці, для другого - у квартальній, і лише починаючи з третього року можна обмежуватися річними показниками.
Основна цінність бізнес-плану визначається тим, що він:
- Дає можливість визначити життєздатність фірми за умов конкуренції;
- Містить орієнтир, як має розвиватися фірма;
- Служить важливим інструментом обгрунтування для отримання фінансової підтримки від зовнішніх інвесторів.
У залежності від ступеня опрацювання вихідного матеріалу розрізняють експрес-бізнес-план, техніко-економічне обгрунтування проекту, робочий бізнес-план, бізнес-план як інвестиційна заявка.
1. Резюме (концепція бізнесу)
2. Опис підприємства і галузі.
3. Опис продуктів і послуг.
4. План маркетингу. Дослідження та аналіз ринку збуту.
5. Конкуренція і конкурентна перевага
6. Виробничий план.
7. Організаційний план.
8. Фінансовий план.
1.1. Резюме
Резюме є розділом бізнес-плану, в якому коротко подається вся інформація. Фактично резюме - це бізнес-план, стислий до 2-3 сторінок. Мета розділу - переконання потенційних партнерів та інвесторів у можливості ділового співробітництва та інвестування в пропоноване справу. Воно має включати в себе основні положення та ідеї бізнес-плану, висновки, до яких прийшов підприємець.
Структура резюме повинна складатися з 3-х частин:
- Введення: включає цілі плану, коротко виражену суть проекту;
- Основний зміст: стислий всіх ключових елементів бізнес-плану та її основних частин: рід діяльності, прогноз попиту, джерела фінансування і т. д.;
- Висновки: підсумовує чинники майбутнього успіху підприємця, може включати опис основних способів дій підприємця.
1.2. Опис підприємства і галузі
Опис підприємства складається в тому випадку, якщо підприємство існує, і пройшло певний шлях розвитку. Інформація даного розділу в основному призначена для зовнішніх читачів тому, обговорюючи історію бізнесу, потрібно назвати реальні успіхи, які фірма досягла в минулому, досягнення працівників фірми. Підсумки діяльності і досягнутий успіх необхідно пов'язати з наміченими цілями та орієнтирами.

1.3. Опис продуктів і послуг
І сам підприємець, і його інвестори точно повинні знати, що, які продукти і послуги планується пропонувати ринку. Тобто бізнес-план має включати детальний опис майбутнього товару.
1.4. Конкуренція і конкурентна перевага
У бізнес-плані повинні бути описані стратегії для досягнення конкурентної переваги та їх застосування.
1.5. План маркетингу. Дослідження та аналіз ринку збуту
Для того щоб досягти успіху, фірма повинна створити ефективний ринок для свого товару. Основні кроки зі створення такого ринку описує маркетинговий розділ бізнес-плану. Описуючи галузь, важливо показати абсолютні розміри ринку, чи схильний цей ринок до росту або застою, основні сегменти ринку (групи споживачів). Потрібно визначити, наскільки чутливий ринок до різних внутрішніх і зовнішніх факторів, схильний він циклічним і сезонним коливанням і т. д. Необхідно описати своїх конкурентів, долю ринку, яку вони захопили, сегменти, на які орієнтуються, врахувати інші галузеві фактори.
Важливо зробити висновок про загальну привабливість ринку. Якщо вона задовільна, потрібно визначити свою потенційну долю, дати прогноз продажу своєї продукції. Він повинен бути виражений як у грошових показниках, так і у фізичних одиницях.

1.6. Виробничий план
Всі головні компоненти виробничої системи повинні бути описані в бізнес - плані. Крім технічного опису план виробництва повинен включати економічні розрахунки витрат виробництва. Виробничий план включає наступні пункти:
- Основні методи виробництва і технології;
- Загальну структуру виробничого процесу;
- Необхідну сировину і матеріали;
- Основні постачальники фірми;
- Необхідні для організації виробництва потужності, обладнання;
- Передбачувана структура витрат;
- Методи здійснення контролю якості;
- Розташування виробництва;
- Робоча сила, необхідна для ведення виробництва сьогодні і в майбутньому.
1.7. Організаційний план
Організаційний план знайомить із формою власності, обраної фірмою, питаннями керівництва, розподілу повноважень і відповідальності, типом організаційної структури фірми. Структуру організації краще зобразити у вигляді схеми, яка наочно пояснить внутрішній устрій організації, взаємодію різних підрозділів, напрямок організаційних потоків.
1.8. Фінансовий план
Фінансовий розділ бізнес-плану включає в себе три основних планових документа: баланс організації, план прибутків і збитків та прогноз руху готівки.
Ще одна важлива складова фінансового розділу бізнес-плану це визначення джерел капіталу, необхідних для діяльності фірми. Ця частина фінансового плану актуальна як для невеликих, хто тільки вступає в бізнес фірм, так і для великих підприємств, які потребують додаткового припливу капіталу.
Найменування і перелік розділів бізнес-плану, їх зміст і ступінь деталізації можуть змінюватися в залежності від складності запропонованого проекту та функціонального призначення бізнес-плану, але форма і структура практично зберігають вищенаведений вигляд.

2. Розробка бізнес-плану підприємства «Фаворит»
2.1. Резюме
Короткий опис проекту: Даний бізнес-план розглядає створення підприємства, що виробляє лікувально - профілактичну продукцію. На підприємстві планується працевлаштувати близько 100 чоловік. У структуру організації входить виробничий відділ, відділ продажів, маркетинговий і транспортний відділ. Використовуються вже напрацьовані технології і наукові розробки. Мета підприємства - виробництво продукції по готових технологій і організація її розповсюдження на території Донецької, Луганської, Харківської, Дніпропетровської області.
Організаційно-правовою формою підприємства є приватний бізнес, заснований на приватній власності одного або кількох осіб з правом найму робочої сили. Організаційною форма - товариство, тобто не володіє статусом АТ фірма, яка належить двом або більше власникам і управляється ними на основі добровільного, законного об'єднання.
Місце реалізації проекту: Гірницький р-н, м. Макіївка.
Загальна вартість проекту: 10 000 000 грн.
Цілі, які повинні бути досягнуті в результаті реалізації проекту: Характер цілей, що досягаються в результаті реалізації проекту, носить багатоплановий характер. По-перше, розвиток сфери малого підприємництва створює нові робочі місця і поповнює державний і місцевий бюджет. По-друге, даний проект, завдяки орієнтації на продукт з високим рівнем попиту сприяє насиченню ринку високоякісною продукцією з ціною, яка відповідає рівню доходів населення. По-третє, лікувально-профілактичний характер своєї продукції дозволить поліпшити загальний стан здоров'я населення.
2.2. Опис підприємства і галузі
На новому підприємстві планується виробляти продукцію для фармацевтичного ринку. В даний час на фармацевтичному ринку України склалася досить складна ситуація щодо доступності медикаментів для населення, відповідно й лікування. «У першому кварталі 2008 року медикаментозний кошик подорожчав на більш ніж 30% за рахунок закупівель більш дорожчих ліків, а не їх кількості ... Отже, люди більше витрачають грошей, але менше споживають ліків, тобто не доліковуються ... Фінансова та економічна криза у вересні- жовтні поточного року і зміна курсу долара призвели до того, що іноземні фармацевтичні компанії підвищили ціни (на оптові закупівлі) на 30-40% »[7].
Однак розігрався економічна криза може зіграти на руку вітчизняним фармацевтам.
Очікувана рецесія економіки України приведе до переорієнтації споживача на дешевшу вітчизняну фармацевтичну продукцію, що дозволить локальним фармвиробникам збільшити продажі вже в короткостроковій перспективі.
«На тлі рецесії економіки споживач буде схильний до придбання більш дешевих лікарських засобів місцевого виробництва, ціна яких в 7 разів нижче, ніж на імпортну продукцію ... зростаючий попит на вітчизняні лікарські засоби стане істотним фактором збільшення продажів. Зростаючий віковий дисбаланс у структурі населення буде стимулювати попит на лікарські засоби. До 2012 року споживання ліків і лікувально-профілактичних засобів на душу населення в Україні досягне $ 122. Експерти відзначають, що в 2007 році в Україну продажу медпрепаратів склали $ 48 на душу населення, тоді як, наприклад, у Чехії - $ 331, Словаччини - $ 254, Польщі - $ 154.
Крім того, впровадження міжнародних стандартів також буде сприяти збільшенню частки українських виробників на вітчизняному ринку. При цьому дрібні і середні підприємства, які не зможуть профінансувати дорогу стандартизацію, будуть змушені покинути ринок після закінчення терміну, відведеного для впровадження GMP в 2011 році, з урахуванням великої ймовірності перенесення строку.
Не виключається можливість поглинання локальних гравців такими великими компаніями, як Polpharma, Berlin Chemie, Pliva, Octapharma AG і Sopharma. »[8].
2.3. Опис продуктів і послуг
Продукцію, плановану до виробництва, в даний час виробляє Хіміко-Біологічна Об'єднання при Російській Академії Наук «Віта» (м. Санкт-Петербург). У науковому доробку компанії більше 50-ти патентів на винаходи в галузі медицини та косметології. Компетентність фахівців підтверджують золоті медалі РАПН «За практичний внесок у зміцнення здоров'я нації» та Європейської комісії з академічним нагород «За заслуги в галузі профілактичної і соціальної медицини».
Результатом багаторічних наукових досліджень став винахід оригінальної технології виділення потужного антиоксидантного комплексу (Неовітін ®) з культивованих біомаси женьшеню. Клінічно доведене антиоксидантну, протизапальну, регенеруючу дію Неовітіна ® успішно використовується в косметичних засобах, що уповільнюють природне старіння (колекція для комплексного догляду за зовнішністю «Формула перетворення ») і в гігієнічних продуктах для догляду за порожниною рота і профілактики запальних захворювань пародонту.
Спочатку планується налагодити виробництво сімейства протизапальних бальзамів для порожнини рота. Для опису продуктів використовуємо характеристики найбільш популярного з них - бальзаму-ополіскувача «Весна плюс».
Продукт позиціонується як засіб екстреної допомоги при появі перших симптомів пародонтиту. Пародонтит - запалення покривних тканин ясен. У хронічній формі переростає в парадонтоз, захворювання, в результаті якого послаблюються еластичні тканини ясен, що притискають зуби до кістки щелепи, зуби розхитуються і швидко випадає.
Дія бальзаму полягає в придушенні зростання хвороботворних мікробів в порожнині рота. Він знімає набряклість, кровоточивість, печіння та свербіж. Прискорює загоєння мікротравм на яснах і слизової. Видаляє зубний наліт і м'яко відбілює зубну емаль, освіжає порожнину рота.
Товар у реальному виконанні представляє собою прозору рідину синього кольору, зі смаком м'яти, добре освіжаючу дихання. Рідина знаходиться в зручному пластиковому флаконі, забезпеченому мірним стаканчиком. Ємність флакона - 400 мл. Флакон забезпечений барвистою етикеткою, на якій міститься назва продукту, склад, спосіб застосування та інформація про виробника.
Реальне виконання товару відповідає його призначенню як товару масового попиту, достатньо зручного, недорогого, забезпеченого необхідною інформацією, зовні привабливого для покупця.
2.4. Конкуренція і конкурентна перевага
Основна стратегія розвитку нового підприємства - максимальне використання вже наявних технологій виробництва, виробничих потужностей і каналів товароруху. Перевагою є розташування в густонаселеному районі, що має велику кількість вивільняються у зв'язку з економічною кризою трудових ресурсів і основних виробничих фондів. Крім того, в цьому регіоні вже існують налагоджені канали товароруху, великі й професійні дистриб'юторські компанії, відпрацьована система просування продукції. Сукупність цих факторів дає можливість для швидкого впровадження на ринок нової для неї продукції та швидкого отримання максимального прибутку.
Відповідно до стратегії розвитку бізнесу, проводиться буде продукція за вже наявними технологіями. Доцільно застосування в створюване підприємстві франчайзингу.
Франчайзером (батьківської компанією) стає Хіміко-Біологічна Об'єднання при Російській Академії Наук «Віта», російський виробник. Франчайзі - наша компанія. Ми отримуємо у франчайзера право на виробництво і збут на використання її імені, технології, товару або марки продукції створеної в ХБО при РАН «Віта».
Переваги цього рішення наступні:
1. Продукція, що випускається ХБО при РАН «Віта», унікальна. На унікальності продукції буде будуватися маркетингова стратегія просування товару. Тому в будь-якому випадку доведеться або придбати ліцензію на виробництво, або придбати франшизу. Але франшиза може виявитися більш вигідною, тому що, придбавши ліцензію на виробництво, доведеться самостійно піклуватися про закупівлі або виробництві унікальної сировини. А, виступаючи в ролі франчайзі, можна використовувати сировину і матеріали, куплені у франчайзера за розробленою франчайзером схемою. Тобто ціною певній залежності від франчайзера можна полегшити розвиток бізнесу на початковому етапі.
2. Порівняно невеликий ризик. Виробляється продукція, яка вже користується попитом.
3. Можлива фінансова (відстрочка платежів) та консультативна (підготовка персоналу підприємства до роботи) допомогу, навчання методам управління від ХБО при РАН «Віта».
2.5. План маркетингу. Дослідження та аналіз ринку збуту
Протизапальний бальзам для порожнини рота «Весна-плюс» задовольняє потребу мати здорові зуби і ясна, використовуючи при цьому якісні, технологічні, сучасні, зручні засоби профілактики.
Який потенційно можливий ринок збуту для продукту?
Продукт призначений для людей, які відчувають необхідність в безпеці і захищеності від хворобливих проблем в порожнині рота (відповідно до ієрархії потреб Абрахама Маслоу). Коло людей з подібною потребою досить широкий, можливу кількість клієнтів і можливий попит на бальзами також може бути дуже великим. Продукт розрахований на покупців із середнім рівнем доходу.
Потреба в протизапальних бальзамах для порожнини рота «Весна-плюс» має горизонтальну спряженість. У споживача, регулярно користується бальзамами і переважно вирішив проблеми в порожнині рота можлива поява додаткової потреби в косметичній продукції нашої торгової марки.
2.5.1. Сегментація ринку
Який сегмент ринку найбільш перспективний для бальзаму «Весна-плюс»?
За географічною ознакою. Бальзам «Весна-плюс» кращий для жителів міст у першу чергу. Чому? По-перше, висока щільність населення забезпечує досить масовий попит, полегшується обмін інформацією, в тому числі і рекламної. По-друге, використання бальзаму «Весна-плюс» у повсякденній практиці вимагає певного рівня доходів і свідомості: «Є гроші, час і бажання займатися своїм здоров'ям». Ця умова швидше притаманне місту, ніж сільській місцевості.
За рівнем доходу. Від 1000 гривень на місяць для члена сім'ї. Чому? Бальзам «Весна-плюс» не є товаром першої необхідності. Його будуть купувати, задовольнивши первинні потреби в харчуванні, в одязі та оплату комунальних послуг.
За освітою. Вище середнього. Чому? Від споживача потрібно певна інформаційна підготовка в питаннях підтримання здоров'я та особистої гігієни, а також інтерес до цього процесу.
За статтю. Швидше за все, новинки такого типу швидше візьмуть жінки, ніж чоловіки. Чому? У жінок сильніше бажання бути здоровою і красивою, ніж у чоловіків.
За віком, розміром сім'ї, роду занять, релігії, національності - обмежень немає.
Отже, пріоритетним сегментом ринку є міські жителі, з вищою освітою, рівнем доходу середнім і вище середнього, переважно жінки. За приблизними оцінками тільки в Донецьку-Макіївці цільова група може скласти 500 тис. чоловік.
2.5.2. Цінова політика для бальзаму «Весна-плюс»
Нагадаємо, що мета підприємства - максимізація прибутку. Тому ціна вибирається з метою забезпечити максимальні валові продажу. У даному випадку достатньо висока ціна підкреслить цінність продукту, його високі споживчі характеристики. Ефект «ціна-показник якості» припускає, що покупець придбає товар за вищою ціною, вважаючи ціну показником якості. За наявними даними, попит є нееластичним, тобто при зміні ціни змінюється незначно. Тому, незважаючи на те, що стратегія розвитку продажів бальзаму «Весна-плюс» розрахована на створення масового попиту, немає причин виставляти низьку ціну, по крайней мере, до появи сильного конкурента.
Для бальзаму «Весна-плюс» використовується метод ціноутворення «середні витрати + прибуток». Кінцевому споживачу бальзам «Весна-плюс» пропонується в даний час по 30-35 гривні за флакон. Знижки в ціні даються лікарям-стоматологам, які самі використовують продукцію (бонусні знижки). Це робиться з метою зробити лікарів постійними споживачами, здатними давати рекомендації своїм клієнтам про купівлю бальзаму «Весна-плюс».
2.5.3.Організація каналу товароруху
Основними каналами просування продукції можуть стати:
- Дилери та дистриб'юторські підприємства;
- Магазини та оптові бази;
- Особистий продаж.
Пріоритетно використання спеціально навчених торгових представників вміють успішно долати заперечення і сумніви, що неминуче виникають у покупця при придбанні нового товару.
2.6. Виробничий план
На підприємстві відбувається змішування інгредієнтів у відповідності з ТУ 9158-001-49011274-2000, розфасовка в пластикові флакони, які виробляються на підприємстві за допомогою видувного автомата, упаковка в картонну тару, складування готової продукції. Наступний етап - формування замовлень, яким займається відділ продажу і доставка продукції споживачам.
Витрати сировини на виробництво одиниці продукції представлені у таблиці 2.1.
Таблиця 2.1. Витрата сировини на виробництво одиниці продукції
Найменування
Одиниця виміру
Кількість
Ціна, грн за 1 кг.
Разом, грн
біоантіоксідантний комплекс Неовітін ®
кг
0,001
2700,0
2,7
ПЕГ-40 касторової олії
кг
0,001
20,0
0,02
ксиліт
кг
0, 0016
75,0
0,12
поліоксиетилену сорбітанмоноолеат
кг
0, 002
25,0
0,05
пропілпарабен в 1,3-бутиленгліколь
кг
0, 003
20,0
0,06
харчовий ароматизатор
кг
0,0018
111.0
0,12
ефірну олію м'яти
кг
0,0019
315,7
0,06
Вода дистильована
мл.
0,396
0, 45
0,18
Пластиковий флакон
шт
1
0,1
0,1
Етикетка
шт
1
0,02
0,02
Разом
-
0,4 кг.
-
3,43
У таблиці 2.2 представлений розрахунок структури собівартості одиниці продукції. У таблиці 2.3 представлений розрахунок витрат на виробничо-збутову діяльність підприємства.
Таблиця 2.2. Структура собівартості продукції.
№ п / п
Стаття калькуляції
Сума, грн
Структура собівартості продукції,%
1
Сировина і матеріали
3,43
50,52
2
Покупні комплектуючі вироби, напівфабрикати, роботи і послуги виробничого характеру сторонніх підприємств і організацій (упаковка)
0,26
3,83
3
Паливо і енергія на технологічні потреби
0,14
2,06
4
Основна заробітна плата
1,32
19,44
5
Додаткова заробітна плата
0,1
1,47
6
Відрахування на соціальне страхування
0,1
1,47
7
Витрати, пов'язані з підготовкою та освоєнням виробництва продукції
0,23
3,39
8
Відшкодування зносу спеціальних інструментів і пристроїв цільового призначення та інші спеціальні витрати
0,08
1,18
9
Загальновиробничі витрати
0,57
8,39
10
Втрати внаслідок технічного неминучого браку
0,14
2,06
11
Інші виробничі витрати
0,42
6,19
12
Усього виробнича собівартість продукції (робіт, послуг)
6,79
100,00
2.7. Організаційна структура
Збори засновників складається з 8-ми осіб. Директор підприємства - громадянин України, входить до зборів засновників. Директору підпорядковуються 2 заступники і головний бухгалтер. Виробничий відділ складається з 40 осіб. Відділ збуту складається з 10 осіб, заст директору по збуту також підпорядковується фінансовий відділ, що складається з 3 чоловік. Бухгалтерія - 4 людини. Підбір кадрів здійснюється керівником відповідного підрозділу. Загальний персонал підприємства - 61 чоловік. Штабна система організації розрахована на подальше зростання підприємства при розширенні виробничої і збутової діяльності.
Організаційна структура представлена ​​на малюнку 2.1.
SHAPE \ * MERGEFORMAT

Збори засновників
Директор
Заст. директора з виробництва
Заступник директора по збуту
Головний бухгалтер
Виробничий відділ
Відділ збуту
Бухгалтерія
Фінансовий відділ

Малюнок 2.1. Організаційна структура управління
2.8. Фінансовий план
Фінансовий план відображає механізм повернення кредиту за рахунок надходження грошових коштів від основної діяльності виробничого підприємства.
Загальний обсяг інвестицій, необхідних для реалізації проекту -10000000 грн. Обсяг інвестицій за джерелами фінансування:
- Власний капітал засновників -5650000 грн.
- Позиковий капітал - 4 350 000 грн. Відшкодування позикового капіталу заплановано на 4 роки в рівних частках щомісяця. Річна плата за кредит - 18%. Порядок виплати кредиту і відсотків по ньому представлений у таблиці 2.3.
У розмір позикових засобів включені витрати на купівлю необхідного технологічного обладнання на суму 4 180 000 грн, меблів та офісного обладнання на суму 20 000 грн, а також купівлю транспортних засобів на 150 000 грн. Початковий баланс та стартові витрати подані в таблиці 2.4.
Таблиця 2.3. Порядок виплати кредиту
Рік
Кредит на початок періоду, грн
Сплата відсотків за кредитом, грн
Повернення основної суми боргу, грн
Загальна сума платежу за рік, грн
Кредит на кінець періоду, грн
1
4350000
783000
1087500
1870500
3262500
2
3262500
587250
1087500
1674750
2175000
3
2175000
391500
1087500
1479000
1087500
4
1087500
195750
1087500
1283250
0
Разом

1957500
4350000
6307500

Таблиця 2.4. Початковий баланс та стартові витрати.
Код
Стаття
Сума
Наявні активи
01
Сировина, напівфабрикати, компоненти
130 000
02
Грошові кошти
200 000
03
Будинки і споруди
5 320 000
Всього наявні активи
5 650 000
Необхідні активи
01
Виробниче обладнання
4 180 000
02
Меблі
10 000
03
Транспорт
150 000
04
Комп'ютер, Офісна техніка
10 000
Всього необхідні активи
4 350 000
Разом активи
10 000 000
Джерела фінансування
01
Власні кошти
5 650 000
02
Позикові кошти
4 350 000
Разом пасиви
10 000 000
Оборотні кошти підприємство формує за рахунок власних джерел. Виробничі запаси сировини і компонентів розраховані на норму запасу 5 днів. Грошові кошти та інші активи будуть витрачатися відповідно до потреб виробничо-збутової діяльності підприємства.
Ключовим моментом фінансового планування безумовно є розрахунок витрат. Змінна частина витрат-найважливіша умова розрахунку критичного обсягу продажів. Уявімо розрахунок витрат на виробничо-збутову діяльність підприємства у таблиці 2.5.
Виробнича потужність підприємства - 1 000 000 флаконів продукції на рік, 83333 шт. на місяць, в день - 4166 одиниць. Кількість робочих днів на місяць - 20, плюс 4 дні на ремонтні й обслуговуючі роботи. Планується досягти 90% виробничої потужності до третього року роботи. Перший рік - 60% запланованої потужності-(2500 од. В день), другий рік - 80% запланованої потужності (3328 од. В день), третій рік - 3750 од. на день. Прогноз прибутків і збитків представлені в таблиці 2.6.
У таблиці 2.7 представлений прогноз руху грошових коштів за перший рік роботи підприємства.
У таблиці 2.8 представлені зведені показники фінансового плану підприємства на 3 роки.

Таблиця 2.5. Розрахунок витрат на виробничо-збутову діяльність підприємства.
Статті витрат
од. ізм.
Витрати за 1-й рік
Витрати за 2-й рік
Витрати за 3-й рік
У добу
На місяць
У рік
У добу
На місяць
У рік
У добу
На місяць
У рік
Сировина і матеріали
грн.
8 575,0
171 500,0
2 058 000,0
11 415,0
228 300,8
2 739 609,6
12 862,5
257 250,0
3 087 000,0
Покупні напівфабрикати
грн.
650,0
13 000,0
156 000,0
865,3
17 305,6
207 667,2
975,0
19 500,0
234 000,0
Паливо і енергія на технологічні потреби
грн.
350,0
7 000,0
84 000,0
465,9
9 318,4
111 820,8
525,0
10 500,0
126 000,0
Основна заробітна плата
грн.
3 300,0
66 000,0
792 000,0
4 393,0
87 859,2
1 054 310,4
4 950,0
99 000,0
1 188 000,0
Додаткова заробітна плата
грн.
250,0
5 000,0
60 000,0
332,8
6 656,0
79 872,0
375,0
7 500,0
90 000,0
Відрахування на соціальне страхування
грн.
250,0
5 000,0
60 000,0
332,8
6 656,0
79 872,0
375,0
7 500,0
90 000,0
Витрати на підготовку і освоєння виробництва продукції
грн.
765,0
15 300,0
183 600,0
350,0
7 000,0
84 000,0
200,0
4 000,0
48 000,0
Загальновиробничі витрати
грн.
1 425,0
28 500,0
342 000,0
1 897,0
37 939,2
455 270,4
2 137,5
42 750,0
513 000,0
Втрати внаслідок технічного неминучого браку
грн.
350,0
7 000,0
84 000,0
465,9
9 318,4
111 820,8
525,0
10 500,0
126 000,0
Інші виробничі витрати
грн.
1 050,0
21 000,0
252 000,0
1 397,8
27 955,2
335 462,4
1 575,0
31 500,0
378 000,0
Разом змінні витрати
грн.
16 965,0
339 300,0
4 071 600,0
21 915,4
438 308,8
5 259 705,6
24 500,0
490 000,0
5 880 000,0
Заработ. плата (пост. частина)
грн
2000,0
40000,0
480000,0
2200,0
44000,0
528000,0
2420,0
48400,0
580800,0
Поч. на З. / п (пост. частина)
грн
325,0
6500,0
78000,0
357,5
7150,0
85800,0
393,3
7865,0
94380,0
Транспортні витрати
грн
163,0
3260,0
39120,0
200,0
4000,0
48000,0
210,0
4200,0
50400,0
Комунальні послуги
грн
325,0
6500,0
78000,0
325,0
6500,0
78000,0
325,0
6500,0
78000,0
Амортизація
грн
650,0
13000,0
156000,0
650,0
13000,0
156000,0
650,0
13000,0
156000,0
Канцелярські товари
грн
32,5
650,0
7800,0
36,0
720,0
8640,0
40,0
800,0
9600,0
Телефон
грн
32,5
650,0
7800,0
32,5
650,0
7800,0
32,5
650,0
7800,0
Витрати на рекламу
грн
325,0
6500,0
78000,0
400,0
8000,0
96000,0
400,0
8000,0
96000,0
Витрати на воду
грн
32,5
650,0
7800,0
32,5
650,0
7800,0
32,5
650,0
7800,0
Відрядження
грн
45,0
900,0
10800,0
32,5
650,0
7800,0
32,5
650,0
7800,0
Разом постійні витрати
грн
3930,5
78610,0
943320,0
4266,0
85320,0
1023840,0
4535,8
90715,0
1088580,0
Всього валові витрати
грн
20895,5
417910,0
5014920,0
26181,4
523628,8
6283545,6
29035,8
580715,0
6968580,0

Таблиця 2.6. Прогноз прибутків і збитків.
код
Стаття
1-й місяць
2-й місяць
3-й місяць
4-й місяць
5-й місяць
6-й місяць
7-й місяць
8-й місяць
9-й місяць
10-й місяць
11-й місяць
12-й місяць
Разом за рік
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
Доходи від продажів
1
Виручка від продажів
500000
507500,0
515112,5
522839,2
530681,8
538642,0
546721,6
554922,5
563246,3
571695,0
580270,4
588974,5
6520605,7
Витрати на виробництво і реалізацію продукції (змінні витрати)
2
Сировина і матеріали
167276,1
168112,4
168953,0
169797,8
170646,8
171500,0
172357,5
173219,3
174085,4
174955,8
175830,6
176709,7
2063444,4
3
Покупні напівфабрикати
12679,8
12743,2
12806,9
12871,0
12935,3
13000,0
13065,0
13130,3
13196,0
13262,0
13328,3
13394,9
156412,7
4
Паливо і енергія на технологічні потреби
6827,6
6861,7
6896,0
6930,5
6965,2
7000,0
7035,0
7070,2
7105,5
7141,1
7176,8
7212,6
84222,2
5
Основна заробітна плата
64374,5
64696,3
65019,8
65344,9
65671,6
66000,0
66330,0
66661,7
66995,0
67329,9
67666,6
68004,9
794095,2
6
Додаткова заробітна плата
4876,9
4901,2
4925,7
4950,4
4975,1
5000,0
5025,0
5050,1
5075,4
5100,8
5126,3
5151,9
60158,7
7
Відрахування на соціальне страхування
4876,9
4901,2
4925,7
4950,4
4975,1
5000,0
5025,0
5050,1
5075,4
5100,8
5126,3
5151,9
60158,7
8
Витрати на підготовку і освоєння виробництва продукції
14923,2
14997,8
15072,8
15148,1
15223,9
15300,0
15376,5
15453,4
15530,6
15608,3
15686,3
15764,8
184085,7
9
Загальновиробничі витрати
27798,1
27937,1
28076,7
28217,1
28358,2
28500,0
28642,5
28785,7
28929,6
29074,3
29219,7
29365,8
342904,8
10
Втрати внаслідок технічного неминучого браку
6827,6
6861,7
6896,0
6930,5
6965,2
7000,0
7035,0
7070,2
7105,5
7141,1
7176,8
7212,6
84222,2
11
Інші виробничі витрати
20482,8
20585,2
20688,1
20791,6
20895,5
21000,0
21105,0
21210,5
21316,6
21423,2
21530,3
21637,9
252666,7
12
Всього перем. витрати
330943,3
332598,0
334261,0
335932,3
337611,9
339300,0
340996,5
342701,5
344415,0
346137,1
347867,8
349607,1
4082371,3
13
Валовий прибуток
169056,7
174902,0
180851,5
186906,9
193069,8
199342,0
205725,1
212221,0
218831,3
225557,9
232402,7
239367,4
2438234,4
Постійні витрати
14
Заработ. плата (пост. частина)
40000,0
40000,0
40000,0
40000,0
40000,0
40000,0
40000,0
40000,0
40000,0
40000,0
40000,0
40000,0
480000,0
15
Поч. на З. / п (пост. частина)
6500,0
6500,0
6500,0
6500,0
6500,0
6500,0
6500,0
6500,0
6500,0
6500,0
6500,0
6500,0
78000,0
16
Транспортні витрати
3260,0
3260,0
3260,0
3260,0
3260,0
3260,0
3260,0
3260,0
3260,0
3260,0
3260,0
3260,0
39120,0
17
Комунальні послуги
6500,0
6500,0
6500,0
6500,0
6500,0
6500,0
6500,0
6500,0
6500,0
6500,0
6500,0
6500,0
78000,0
18
Амортизація
13000,0
13000,0
13000,0
13000,0
13000,0
13000,0
13000,0
13000,0
13000,0
13000,0
13000,0
13000,0
156000,0
19
Канцелярські товари
650,0
650,0
650,0
650,0
650,0
650,0
650,0
650,0
650,0
650,0
650,0
650,0
7800,0
20
Телефон
650,0
650,0
650,0
650,0
650,0
650,0
650,0
650,0
650,0
650,0
650,0
650,0
7800,0
21
Витрати на рекламу
6500,0
6500,0
6500,0
6500,0
6500,0
6500,0
6500,0
6500,0
6500,0
6500,0
6500,0
6500,0
78000,0
22
Витрати на воду
650,0
650,0
650,0
650,0
650,0
650,0
650,0
650,0
650,0
650,0
650,0
650,0
7800,0
23
Відрядження
900,0
900,0
900,0
900,0
900,0
900,0
900,0
900,0
900,0
900,0
900,0
900,0
10800,0
24
Всього пост. витрати
78610,0
78610,0
78610,0
78610,0
78610,0
78610,0
78610,0
78610,0
78610,0
78610,0
78610,0
78610,0
943320,0
25
Прибуток до сплати податків
90446,7
96292,0
102241,5
108296,9
114459,8
120732,0
127115,1
133611,0
140221,3
146947,9
153792,7
160757,4
1494914,4
26
Платежі по кредиту
155875,0
155875,0
155875,0
155875,0
155875,0
155875,0
155875,0
155875,0
155875,0
155875,0
155875,0
155875,0
1870500,0
27
Податок на прибуток
22611,7
24073,0
25560,4
27074,2
28615,0
30183,0
31778,8
33402,7
35055,3
36737,0
38448,2
40189,3
373728,6
28
Прибуток
-88040,0
-83656,0
-79193,9
-74652,3
-70030,1
-65326,0
-60538,7
-55666,8
-50709,0
-45664,1
-40530,5
-35307,0
-749314,2
Таблиця 2.7. Прогноз руху грошових коштів
код
Стаття
1-й місяць
2-й місяць
3-й місяць
4-й місяць
5-й місяць
6-й місяць
7-й місяць
8-й місяць
9-й місяць
10-й місяць
11-й місяць
12-й місяць
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
0
Ден. СР-ва на рахунку (поч. періоду)
4350000,0
-65428,3
-125011,3
-178644,8
-226222,9
-267638,1
-302781,1
-331541,0
-353805,0
-369458,7
-378385,8
-380468,1
Приплив (+)
1
Продаж за грошові кошти
500000,0
507500,0
515112,5
522839,2
530681,8
538642,0
546721,6
554922,5
563246,3
571695,0
580270,4
588974,5
4
Всього приплив
500000,0
507500,0
515112,5
522839,2
530681,8
538642,0
546721,6
554922,5
563246,3
571695,0
580270,4
588974,5
Відтік (-)
5
Капітальні витрати
4350000,0











6
Сировина і матеріали
167276,1
168112,4
168953,0
169797,8
170646,8
171500,0
172357,5
173219,3
174085,4
174955,8
175830,6
176709,7
7
Покупні напівфабрикати
12679,8
12743,2
12806,9
12871,0
12935,3
13000,0
13065,0
13130,3
13196,0
13262,0
13328,3
13394,9
8
Паливо і енергія на технологічні потреби
6827,6
6861,7
6896,0
6930,5
6965,2
7000,0
7035,0
7070,2
7105,5
7141,1
7176,8
7212,6

Основна заробітна плата
64374,5
64696,3
65019,8
65344,9
65671,6
66000,0
66330,0
66661,7
66995,0
67329,9
67666,6
68004,9
9
Додаткова заробітна плата
4876,9
4901,2
4925,7
4950,4
4975,1
5000,0
5025,0
5050,1
5075,4
5100,8
5126,3
5151,9
10
Відрахування на соціальне страхування
4876,9
4901,2
4925,7
4950,4
4975,1
5000,0
5025,0
5050,1
5075,4
5100,8
5126,3
5151,9
11
Витрати на підготовку і освоєння виробництва продукції
14923,2
14997,8
15072,8
15148,1
15223,9
15300,0
15376,5
15453,4
15530,6
15608,3
15686,3
15764,8
12
Загальновиробничі витрати
27798,1
27937,1
28076,7
28217,1
28358,2
28500,0
28642,5
28785,7
28929,6
29074,3
29219,7
29365,8
13
Втрати внаслідок технічного неминучого браку
6827,6
6861,7
6896,0
6930,5
6965,2
7000,0
7035,0
7070,2
7105,5
7141,1
7176,8
7212,6
14
Інші виробничі витрати
20482,8
20585,2
20688,1
20791,6
20895,5
21000,0
21105,0
21210,5
21316,6
21423,2
21530,3
21637,9
15
Заработ. плата (пост. частина)
40000,0
40000,0
40000,0
40000,0
40000,0
40000,0
40000,0
40000,0
40000,0
40000,0
40000,0
40000,0
16
Поч. на З. / п (пост. частина)
6500,0
6500,0
6500,0
6500,0
6500,0
6500,0
6500,0
6500,0
6500,0
6500,0
6500,0
6500,0
17
Транспортні витрати
3260,0
3260,0
3260,0
3260,0
3260,0
3260,0
3260,0
3260,0
3260,0
3260,0
3260,0
3260,0
18
Комунальні послуги
6500,0
6500,0
6500,0
6500,0
6500,0
6500,0
6500,0
6500,0
6500,0
6500,0
6500,0
6500,0
20
Амортизація
13000,0
13000,0
13000,0
13000,0
13000,0
13000,0
13000,0
13000,0
13000,0
13000,0
13000,0
13000,0
21
Канцелярські товари
650,0
650,0
650,0
650,0
650,0
650,0
650,0
650,0
650,0
650,0
650,0
650,0
22
Телефон
650,0
650,0
650,0
650,0
650,0
650,0
650,0
650,0
650,0
650,0
650,0
650,0
23
Витрати на рекламу
6500,0
6500,0
6500,0
6500,0
6500,0
6500,0
6500,0
6500,0
6500,0
6500,0
6500,0
6500,0
24
Витрати на воду
650,0
650,0
650,0
650,0
650,0
650,0
650,0
650,0
650,0
650,0
650,0
650,0
25
Відрядження
900,0
900,0
900,0
900,0
900,0
900,0
900,0
900,0
900,0
900,0
900,0
900,0
26
Плватежі по кредиту
155875,0
155875,0
155875,0
155875,0
155875,0
155875,0
155875,0
155875,0
155875,0
155875,0
155875,0
155875,0
27
Всього відтік (05 +26)
4915428,3
567083,0
568746,0
570417,3
572096,9
573785,0
575481,5
577186,5
578900,0
580622,1
582352,8
584092,1
28
Чистий грошовий потік (04-27)
-4415428,3
-59583,0
-53633,5
-47578,1
-41415,2
-35143,0
-28759,9
-22264,0
-15653,7
-8927,1
-2082,3
4882,4
29
Баланс потоку (00 +28)
-65428,3
-125011,3
-178644,8
-226222,9
-267638,1
-302781,1
-331541,0
-353805,0
-369458,7
-378385,8
-380468,1
-375585,7


Таблиця 2.8. Зведені показники фінансового плану підприємства на 3 роки
Показники
од. ізм.
1-й рік
2-й рік
3-й рік
У добу.
За місяць
За рік
У добу.
За місяць
За рік
У добу.
За місяць
За рік
Обсяг виробництва
шт
2500,0
50000,0
600000,0
3333,0
66660,0
799920,0
4166,0
83320,0
999840,0
Виручка від реалізації
грн
27169,2
543383,8
6520605,7
36663,0
733260,0
8799120,0
49992,0
999840,0
11998080,0
Срндняя ціна одиниці виробу
грн / шт
10,9
10,9
10,9
11,0
11,0
11,0
12,0
12,0
12,0
Валові витрати
грн
20895,5
417910,0
5014920,0
26181,4
523628,8
6283545,6
29035,8
580715,0
6968580,0
в т.ч. постійні витрати
грн
3930,5
78610,0
943320,0
4266,0
85320,0
1023840,0
4535,8
90715,0
1088580,0
в т.ч.переменние витрати
грн
16 965,0
339 300,0
4 071 600,0
21 915,4
438 308,8
5 259 705,6
24 500,0
490 000,0
5 880 000,0
Середні змінні витрати
грн / шт
6,8
6,8
6,8
6,6
6,6
6,6
5,9
5,9
5,9
Беззбитковий обсяг виробництва
шт
1642,2
32213,0
386556,0
1855,3
37106,4
445276,4
2026,9
40537,5
486450,0
Валовий прибуток
грн
6273,7
125473,8
1505685,7
10481,6
209631,2
2515574,4
20956,2
419125,0
5029500,0
Податок на прибуток
грн
1568,4
31368,5
376421,4
2620,4
52407,8
628893,6
5239,1
104781,3
1257375,0
Повернення кредиту
грн
7793,8
155875,0
1870500,0
6978,1
139562,5
1674750,0
6162,5
123250,0
1479000,0
Чистий прибуток
грн
-3088,5
-61769,6
-741235,7
883,1
17660,9
211930,8
9554,7
191093,8
2293125,0
Рентабельність продукції
%
-14,8
3,4
32,9

Висновок
Бізнес-план - це документ, в якому описуються всі основні аспекти господарської діяльності підприємства, аналізуються головні проблеми, з якими воно може зіткнутися, і визначаються основні способи вирішення цих проблем.
Розділи, що розглядаються в бізнес-плані - це резюме (концепція бізнесу), опис підприємства і галузі, опис продуктів і послуг, план маркетингу, дослідження та аналіз ринку збуту, конкуренція і конкурентна перевага, виробничий план, організаційний план, фінансовий план.
Необхідність розробки бізнес - плану пов'язана з тим, що бізнес-планування дозволяє розкрити всі аспекти господарської діяльності підприємства. Бізнес - план оцінює перспективну ситуацію як усередині фірми, так і поза нею. Він необхідний керівництву фірми для орієнтації в умовах мінливої ​​кон'юнктури ринку. Саме за допомогою бізнес - плану керівництво фірми приймає рішення, яка частина прибутку залишається для накопичення, а яка розподіляється серед акціонерів. Бізнес - план використовується при обгрунтуванні заходів щодо вдосконалення і розвитку організаційно - правової структури фірми, при пошуку інвесторів: нових акціонерів, кредиторів, спонсорських вкладень і.т.д.
У курсовій роботі здійснено спробу складання бізнес-плану для підприємства «Фаворит», що займається виробництвом лікувально-косметичної продукції на ринку м. Макіївка. Проведено аналіз господарської діяльності підприємства, а також аналіз його зовнішнього середовища. У результаті аналізу було виявлено переваги господарської діяльності підприємства, її недоліки та шляхи їх подолання. До переваг підприємства належить:
- Виробництво затребуваної на ринку продукції, що володіє новизною і привабливістю для кінцевого споживача;
- Використання напрацьованих технологій за системою франчайзингу;
- Вдале географічне положення у великому густонаселеному регіоні з широким ринком збуту (Донецьк - Макіївка - Ясинувата - Авдіївка).
До складних моментів проекту можна віднести необхідність в залученні великих позикових коштів, виплати по яких створюють у перший рік роботи підприємства негативний грошовий потік. Однак, при дотриманні плану з розвитку виробничої потужності вже до кінця першого року чистий грошовий потік стає позитивним. При досить сприятливому розвитку подій за третій рік роботи підприємство принесе більше 2 млн. грн. чистого прибутку. Рівень рентабельності продукції - більше 30%. Таким чином, пропонований проект є привабливим для здійснення.

Література
1. Должанський І.З., заганяючи Т.О. Бізнес-план: технологія розробки. Навчальний посібник / МЕГІ. Донецьк-Макіївка. - 2006. - 412 с.
2. Бізнес-план. Методичні матеріали .- 3-тє вид., Дод. / Под ред. Н.А. Колесникової, А. Д. Миронова. - М.: Фінанси і статистика, 2002.-256с.: Іл.
3. Львів Ю. А. Основи економіки і організації бізнесу .- С-Петербург: ГМП «Форміка», 1992.-383 с.
4. Котлер Ф. Основи маркетингу: Пер. з англ. - М.: Прогрес, 1993.-763 с.
5. Алексєєва М.М. Планування діяльності фірми: навч. метод. посібник - М.: Фінанси і статистика, 1997.
6. Бізнес-планування. / За ред. В.М. Попова, С.І. Ляпунова. - М.: Фінанси і статистика, 2000.
7. http://www.pharma.ua
8. http://www.companion.ua
Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Маркетинг, реклама и торгівля | Курсова
536.4кб. | скачати


Схожі роботи:
Особливості планування і бізнес-планування у сфері культури Структура бізнес плану
Особливості планування та бізнес планування у сфері культури Структура бізнес плану
Бізнес-планування 2
Бізнес планування 6
Бізнес-планування
Бізнес планування 4
Бізнес планування 3
Бізнес планування 5
Бізнес планування
© Усі права захищені
написати до нас