Бізнес план створення підприємства з виробництва вікон із ПВХ

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

Міністерство освіти Республіки Білорусь
УО «Брестський державний технічний університет»
Кафедра світової економіки, маркетингу, інвестицій.
Курсова робота
з дисципліни: Іноземні інвестиції
на тему: Бізнес-план створення підприємства з виробництва вікон із ПВХ
Виконав
студент гр. МО-16
Сергій Руцький
Перевірив
викладач
Мацукевич Н.А.
Брест 2005

Зміст
Введення
1. Характеристика підприємства та стратегія його розвитку
2. Опис продукції
3. Аналіз ринків збуту. Стратегія маркетингу
4. Виробничий план
5. Фінансовий план
Ззаключеніе
Сспісок використаних джерел


Введення

Вирішуючи протиріччя, людство пройшло шлях від первісної економіки, що базувалася на примітивних знаряддях праці, до високорозвинених сучасних господарських структур з потужними технічними та інформаційними системами, від зрівняльного розподілу до складних форм економічних і соціальних відносин.
Час, в який ми живемо, - епоха змін. Наше суспільство здійснює винятково важкий, багато в чому суперечливий, але історично неминучий і необхідний процес переходу до ринкової економіки. У цих умовах руйнуються звичні стереотипи сприйняття світу, відбувається глибоке переосмислення базових, концептуальних постулатів у теорії суспільного розвитку. Економічна наука РБ, як і інших країн СНД, виривається з обіймів догматизму і схоластики, виходь на дорогу світової економічної думки.
Без глибокого знання основ управління економічною діяльністю підприємства в сучасних умовах не можна свідомо і компетентно, осмислено і творчо сприймати дійсність, розбиратися в самих заплутаних перипетіях суспільного життя, вміти вирішувати найскладніші завдання господарської практики, знати об'єктивні економічні залежності, принципи управління виробництвом, методи і важелі господарювання.
Реформаторська діяльність з перетворення тоталітарної і неефективною білоруської економіки в саморегулюючу ринкову систему наштовхується, крім інших, на труднощі, пов'язані з вкрай слабкою підготовленістю більшості членів нашого суспільства до роботи в нових, ринкових умовах.
Дана курсова робота - бізнес-план ІООО «РікоПрофіль» з освоєння виробництва вікон з полівінілхлориду.
План побудований за принципом послідовного обчислення показників, необхідних для оцінки ефективності проекту.

1. Характеристика підприємства та стратегія його розвитку

В основу акредитуючої бізнес - плану покладено вивчена і продумана географія і місткість ринку Республіки Білорусь, а також передбачувана потреба у продукції за межами Республіки.
За час ринкових реформ сформований клас приватних власників, які створили з «нуля» конкурентоспроможні, стійко працюють підприємства в різних сегментах ринку.
Будівельний ринок в РБ останнім часом розвивається прискорюваними темпами. Потреба в недорогому і якісному продукті зростає з кожним роком. Посилюється конкуренція на відповідних ринках.
Для вкладення капіталу ми вибрали сферу виробництва вікон.
Традиційно цей ринок ділиться на три частини:
· Виробництво дерев'яних вікон і
· Виробництво вікон із ПВХ
· Виробництво вікон з алюмінію.
Наше підприємство буде займатися випуском вікон дверей з полівінілхлориду з використанням повністю імпортної сировини для рами і вітчизняних склопакетів.
У даному сегменті ринку працює досить велика кількість компаній. У Бресті це «ЛайкПол», «Канталь-Союз», «Компо», «Респект» та ін Для отримання переваги перед ними підприємство планується зареєструвати в СЕЗ «Брест» для найбільш повного використання переваг, які дає положення резидента Зони.
Більшість з фірм-конкурентів використовує стратегію мінімізації витрат для того, щоб кінцевий продукт був якомога більш дешевий. Так як вони використовують застаріле обладнання, що вимагає великих трудових витрат, і непрямих постачальників сировини, підприємство має всі шанси бути одним з найбільш успішних виробників вікон та дверей з ПВХ регіону.
Даний бізнес-план розробляється для створюваного на території РБ підприємства, що назване ТОВ «РікоПрофіль». В управлінні підприємство буде керуватися чинним законодавством та Статутом. Товариство є юридичною особою, яка має самостійний баланс, печатку, штампи, бланки зі своїм найменуванням, товарний знак (знак обслуговування), розрахунковий рахунок і інші рахунки в установах банків.
Таблиця 1.1 Паспорт підприємства
Галузь: будівництво
Найменування підприємства ІООО «РікоПрофіль»
Юридична адреса Брестський р-н, д.Козловічі, будівля ВАТ «Брестхлебопродукт»
Форма власності недержавна
Дата реєстрації 5.08.2005г.
Розмір статутного фонду 43 млн. Br станом на 5.08.2005г.
Засновники підприємства
Пан Герстл Уве - громадянин Німеччини
Пан Кирьянов Дмитро - громадянин Росії
Пан Арнст Андреас
Розподіл статутного фонду в частках:
Герстл Уве - 22 млн. Br
Кирьянов Дмитро - 11 млн. Br
Арнст Андреас - 11 млн. Br
Суспільства, в яких підприємство є засновником, акціонером: немає
Директор Мелешко Н.Г.
Стаж роботи 2 роки
Головний бухгалтер Кущ С.Л.
Стаж роботи 2 роки
Контактні телефони:
Код міста 8 (0162)
тел. 23-67-67
тел. 23-78-79
факс. 23-45-76
Дата складання паспорта підприємства 01.12.05г.

ІООО «РікоПрофіль» створюється на основі приватної власності.
Здійснення даного проекту спрямоване на:
а) організацію додаткових робочих місць на довготривалій основі у рамках нового виробництва, створюваного в регіоні;
в) залучення валютних коштів у зв'язку з реалізацією виробів в РБ і в Росії;
з) впровадження практики організації екологічно чистих виробництв;
d) створення підприємства, що дозволяє швидко реагувати на зміни будівельного ринку.
Планується 50%-а початкова завантаження виробничих потужностей підприємства з подальшим збільшенням до 100%. Тип виробництва - масовий.
Підприємство не планує оновлювати активну частину основних фондів протягом аналізованого періоду часу.
Додатковий введення виробничих площ не планується.
Планована до випуску продукція носить свою частку сезонності (зима є «мертвим» сезоном для будівельників). Але так як у зв'язку з тенденцією постійного збільшення обсягів будівництва (у 2004 рік +63%), компанії почали застосовувати практику створення запасів будматеріалів у себе на складах в зимові місяці, щоб навесні швидко відпрацювати вимушений зимовий простий. Отже, різкого зниження обсягів не планується.
Основним споживачем продукції підприємства буде Республіка Білорусь.
Підприємство самостійно буде планувати свою діяльність і визначати перспективи розвитку, виходячи з попиту на вироблену продукцію і необхідності в забезпеченні виробничого розвитку підприємства, підвищення особистих доходів його працівників. Основу планів будуть укладати угоди, укладені із споживачами продукції, постачальниками матеріально-технічних ресурсів.
Вихідні дані по проекту наведено в таблиці 1.2.
Таблиця 1.2 Вихідні дані до проекту
Найменування показників
Одиниця виміру
По роках реалізації проекту
2006
2007
2008
2009
2010
1
2
3
4
5
6
7
1.1 Ціна реалізації одиниці 1
тис. Br
300,00
322,50
346,69
346,69
346,69
1.2 Ціна реалізації одиниці 2
тис. Br
360,00
387,00
416,03
416,03
416,03
2. Використання виробничих потужностей
%
50
75
100
100
100
3. Кількість робочих місяців у періоді
шт.
12
12
12
12
12
4.1 Продуктивність на місяць 1
шт.
600
600
600
800
800
4.2 Продуктивність на місяць 2
шт.
200
200
200
200
200
5. Норма витрати ресурсів (у розрізі ресурсів):






5.1.1. Профіль армуючий для рами
м.п.
5,18
5,18
5,18
5,18
5,18
5.1.2 Профіль армуючий для стулки
м.п.
3,59
3,59
3,59
3,59
3,59
5.1.3 Склопакет
м.кв.
1,56
1,56
1,56
1,56
1,56
5.1.4 Штапик 22
м.п.
3,89
3,89
3,89
3,89
3,89
5.1.5 Профіль для стулки 70/83 5К
м.п.
2,06
2,06
2,06
2,06
2,06
5.1.6 Профіль для рами
м.п.
2,83
2,83
2,83
2,83
2,83
5.1.7 Імпост
м.п.
1,45
1,45
1,45
1,45
1,45
5.1.8 Т-з'єднувач
шт.
2
2
2
2
2
5.1.9 Фурнітура
шт.
1
1
1
1
1
5.2.1 Профіль армуючий для рами
м.п.
7,85
7,85
7,85
7,85
7,85
5.2.2 Профіль армуючий для стулки
м.п.
5,04
5,04
5,04
5,04
5,04
5.2.3 Склопакет
м.кв.
3,29
3,29
3,29
3,29
3,29
5.2.4 Штапик 22
м.п.
4,12
4,12
4,12
4,12
4,12
5.2.5 Профіль для стулки 70/83 5К
м.п.
2,67
2,67
2,67
2,67
2,67
5.2.6 Профіль для рами
м.п.
3,18
3,18
3,18
3,18
3,18
5.2.7 Імпост
м.п.
2,04
2,04
2,04
2,04
2,04
5.2.8 Т-з'єднувач
шт.
2,6
2,6
2,6
2,6
2,6
5.2.9 Фурнітура
шт.
1
1
1
1
1
6. Ціна одиниці ресурсів (у розрізі ресурсів):






6.1 Профіль армуючий для рами
Br
3050,00
3278,75
3524,66
3524,66
3524,66
6.2 Профіль армуючий для стулки
Br
1285,00
1381,38
1484,98
1484,98
1484,98
6.3 Склопакет
Br
20000,00
21500,00
23112,50
23112,50
23112,50
6.4 Штапик 22
Br
2364,00
2541,30
2731,90
2731,90
2731,90
6.5 Профіль для стулки 70/83 5К
Br
9997,00
10746,78
11552,78
11552,78
11552,78
6.6 Профіль для рами
Br
9226,00
9917,95
10661,80
10661,80
10661,80
6.7 Імпост
Br
10845,00
11658,38
12532,75
12532,75
12532,75
6.8 Т-з'єднувач
Br
4960,00
5332,00
5731,90
5731,90
5731,90
6.9 Фурнітура
Br
51400,00
55255,00
59399,13
59399,13
59399,13
7. Постійні витрати на ПЕР






7.1 Теплоенергія
тис. Br
5250
5643,75
6067,03
6067,03
6067,03
7.2 Електроенергія
тис. Br
9600
10320,00
11094,00
11094,00
11094,00
8. Оренда (на місяць)
тис. Br
1275,00
1370,63
1473,42
1473,42
1473,42
9. Послуги зв'язку (на місяць)
тис. Br
300,00
322,50
346,69
346,69
346,69
10. Інші витрати (на місяць)
тис. Br
1500,00
1612,50
1733,44
1733,44
1733,44
11. Персонал підприємства (посади, кількість штатних одиниць):

6
9
16
21
21
11.1 робочі основного виробництва
чол.
3
5
10
13
13
11.2 робочі допоміжного виробництва
чол.
1
2
4
6
6
11.3 адміністрація:

2
2
2
2
2
11.3.1 Директор
чол.
1
1
1
1
1
11.3.2 Головний бухгалтер
чол.
1
1
1
1
1
12. Середньомісячна заробітна плата (у розрізі штатних одиниць):






12.1 робочі основного виробництва
тис. Br
400
430,00
462,25
500
500
12.2 робочі допоміжного виробництва
тис. Br
300
322,50
346,69
375
375
12.3 адміністрація:






12.3.1 Директор
тис. Br
550
591,25
635,59
700
700
12.3.2 Головний бухгалтер
тис. Br
500
537,50
577,81
650
650
13. Первісна вартість основних виробничих фондів і нематеріальних активів
тис. Br
56760,00
61017,00
65593,28
65593,28
65593,28
14. Норма амортизації основних виробничих фондів і нематеріальних активів
років
5
5
5
5
5
15. Кількість днів у періоді
шт.
310
310
310
310
310
16. Кількість місяців в періоді
шт.
12
12
12
12
12
17. Оборотність виробничих запасів
днів
15
15
15
10
10
18. Оборотність дебіторської заборгованості
днів
12
12
9
9
9
19. Оборотність кредиторської заборгованості
днів
15
15
15
10
10
20. Оборотність фонду заробітної плати
днів
30
30
30
30
30
21. Оборотність фонду платежів до бюджету
днів
30
30
30
30
30
22. Внесок у Статутний фонд
тис. Br
43000
0
0
0
0
23. Одержання довгострокового кредиту
тис. Br
21500
0
0
0
0
24. Процентна ставка по кредиту
%
14
14
14
14
14
25. Погашення основного довгострокової позики
%
20
20
20
20
20
26. Частка погашення відсотків
%
100
100
100
100
100
27. Норми відрахування з чистого прибутку (у резервний фонд)
%
4
4
4
4
4
Інші вихідні дані по проекту, а також облік інфляції, Податкове оточення наведені у таблицях 1.3, 1.4, 1.5.
Таблиця 1.3 Вихідні дані по проекту
Основні відомості за проектом
Показники
Основні відомості за проектом
Показники
1
2
3
4
Горизонт Розрахунку (років)
5
Курс національної грошової одиниці (Br) до 1 Євро на момент складання бізнес-плану
2550
Крок розрахунку (місяць, квартал, рік)
1 рік
Ставка дисконтування (%)
14
Вид прийнятої в проекті розрахункової одиниці
Br
Дата початку реалізації проекту
01.01.2006
Розрахунки виконані за станом на
16.12.2005
Таблиця 1.4. Облік інфляції
Умови реалізації проекту
Одиниця виміру
По роках реалізації проекту
2006
2007
2008
2009
2010
1
2
3
4
5
6
6
1. Темп інфляції в період:






1.1 сировина, матеріали, комплектуючі
%
7,5
7,5
7,5
0
0
1.2 паливно-енергетичні ресурси
%
7,5
7,5
7,5
0
0
1.3 заробітна плата
%
7,5
7,5
7,5
0
0
2. Прогнозований курс Br за 1 у.о.
Br
2550
2741,25
2946,844
2946,84375
2946,8438
Темп зростання обмінного курсу за період
%
4,41
6,976744186
6,976744
0
0
Таблиця 1.5. Податкове оточення
Види податків і зборів
По роках реалізації проекту
2006
2007
2008
2009
2010
База
%
База
%
База
%
База
%
База
%
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
З ВИРУЧКИ ВІД РЕАЛІЗАЦІЇ
ПДВ
Виручка
18
Виручка
18
Виручка
18
Виручка
18
Виручка
18
Відрахування до республіканського бюджету за єдиним нормативом
Виручка
2
Виручка
2
Виручка
2
Виручка
2
Виручка
2
Відносяться на собівартість
Надзвичайний податок і фонд сприяння зайнятості
ФОП
1
ФОП
1
ФОП
1
ФОП
1
ФОП
1
ФСЗН
ФОП
35
ФОП
35
ФОП
35
ФОП
35
ФОП
35
Обов'язкове страхування працівників
ФОП
0,8
ФОП
0,8
ФОП
0,8
ФОП
0,8
ФОП
0,8
З ПРИБУТКУ
Податок на нерухомість
Залишкова вартість ОЗ
1
Залишкова вартість ОЗ
1
Залишкова вартість ОЗ
1
Залишкова вартість ОЗ
1
Залишкова вартість ОЗ
1
Податок на прибуток
Оподатковуваний прибуток
24
Оподатковуваний прибуток
24
Оподатковуваний прибуток
24
Оподатковуваний прибуток
24
Оподатковуваний прибуток
24
Місцеві (транспортний збір і збір на інфраструктуру міста)
Оподатковуваний прибуток - податок на прибуток
4
Оподатковуваний прибуток - податок на прибуток
4
Оподатковуваний прибуток - податок нав прибуток
4
Оподатковуваний прибуток - податок на прибуток
4
Оподатковуваний прибуток - податок на прибуток
4

2. Опис продукції

При виборі видів вироблених товарів важливе місце відводилося збалансованості видів і обсягів продукції, що випускається, дозволяє раціонально використовувати наявне сировину і матеріали.
Відповідно до програми розвитку підприємства запланований випуск широкого асортименту виробів, а також сервісних послуг.
До випуску планується наступна структура асортименту:
· Вікна й віконні рами різних видів і форм
· Двері та дверні прорізи
Сучасне обладнання дозволяє випускати високоякісні вироби з гарантією не менше 5 років, що відповідають всім нормам світового стандарту за доступними широкому колу населення цінами, що також є важливим фактором успіху підприємства і його конкурентноздатності.
Сировина і постачання:
Постачання сировини і матеріалів буде здійснюватися з різних джерел.
Основне джерело надходження матеріалів і комплектуючих - це відомі фірми-виробники КВЕ, СТОЛІТТЯ, Рехау з Німеччини або їх представники у Регіоні або в Росії. Планується також закупівлі, при можливості, комплектуючих виробів білоруських фірм-виробників, а також допоміжних матеріалів у межах СНД при наданні постачальниками товару, що відповідає за якістю та ціною західним аналогам.
Матеріали та комплектуючі будуть купуватися щомісяця залежно від їх витрачання.
Постачання сировини і матеріалів будуть здійснюватися автомобільним транспортом, з обсягами, що дозволяють мінімізувати ціни. Розвантаження і складування будуть механізовані, продукція надходитиме на палетах, що дозволить знизити трудомісткість і витрати.
Зупинимося докладніше на процесі виготовлення вікон - основний вид діяльності підприємства.
Технологічний ланцюжок виготовлення стандартного вікна включає в себе послідовне виконання наступних операцій:
1) доставка, розвантаження і складування профілю;
2) нарізка профілю на заготовки;
3) нарізка сталевого підсилювача;
4) вставка і кріплення сталевих підсилювачів;
5) свердління і фрезерування отворів для водовідливу, вентиляції і фурнітури;
6) зварювання кутів рами і стулки;
7) механічне приєднання вертикальних і горизонтальних імпостів;
8) зачистка кутів;
9) монтаж фурнітури;
9.1) Препод всі лохи.
10) вставка ущільнювачів по контуру вікна;
11) вставка склопакетів (скління);
12) функціональний контроль, перевірка комплектації і проміжне складування готових вікон;
13) остаточний вихідний контроль якості, відвантаження та доставка споживачу.
Профілі для виготовлення вікон поставляються в спеціальних упаковках - палетах. Довжина профілю, що виходить з екструдера, і пакується на палет становить 6 м .
Профілі можуть поставлятися як білими, так і пофарбованими в масі відповідно до каталогу виробника. На профілі з одного чи з двох боків може бути нанесена ламінуючої плівка, аналогічно відповідно до каталогу. При необхідності виробник вікон для одиничного конкретного об'єкта може замовити ламінацію профілю плівкою, яка відсутня в каталозі виробника профільної системи, проте може бути нанесена на профіль підприємством, що спеціалізуються на ламінації.
На виробництві профілі слід зберігати на жорстких стелажах, щоб уникнути провисання й скручування. Висота покладених у штабелі профілів не повинна перевищувати 1 м . Профілі не можна зберігати під відкритим небом, уникаючи болючих для ПВХ перепадів температур, викликаних перегрівом сонячними променями і переохолодженням в зимовий час.
Це означає, що підприємству доведеться організовувати регулярні поставки порівняно невеликих партій профілю з-за досить складних умов зберігання.
Величезне значення для успіху підприємства має його допуск до постачань до муніципального будівництва. Для цього потрібно пройти сертифікацію й отримати відповідні ліцензії.

3. Аналіз ринків збуту. Стратегія маркетингу

Маркетингові дослідження показали, що останнім часом дуже інтенсивно розвивається виробництво пластикових вікон та дверних блоків, а також конструкцій з дерев'яних і дерево-алюмінієвих профілів з термовставками із пластику. Сьогодні в РБ є великий вибір матеріалів: для виробництва вікон і дверей. Прихильники кожного матеріалу наводять свої аргументи на його користь.
За обсягами продажів в РБ лідирують вікна з ПВХ.
У Німеччині більше половини вікон проводиться з ПВХ-профілю, 26% - з дерева, 18% - з алюмінію і 4% вікон - комбіновані.
В Австрії ситуація дещо інша: тут пластикові вікна займають значно менший сегмент ринку.
У Фінляндії найбільшою популярністю користуються комбіновані вікна, а у Франції і Бельгії - чисто дерев'яні, за якістю абсолютно незрівнянні з російської масової «столяркою».
Необхідно зазначити, що вікна з дерев'яними рамами з порівнянними характеристиками коштують приблизно на 20 - 25% дорожче від виробів з ПВХ з-за більш дорогої сировини і більш складного і дорогого устаткування для виробництва. З цих причин широке поширення «нових» дерев'яних конструкцій найближчим часом не передбачається і серйозної конкуренції ПВХ дерево не складе.
Будівельна галузь готова до повсюдної заміні застарілих вікон на сучасні. Ця заміна життєво необхідна, оскільки країна не може собі дозволити і далі марнотратно витрачати енергію - втрати тепла в житлово-комунальному господарстві становлять 20% загального енергобалансу. Щоб вирішити проблему енерговтрат, необхідно збільшити потужності з виробництва «теплих» вікон приблизно в 7 разів.
Основним ринком збуту виробленої продукції передбачається м. Брест, Брестська область. У перспективі плануються також поставки в інші області Білорусі і Росії (Москва, Санкт Петербург, Калуга, Твер).
Ринок полімерних будівельних конструкцій в силу своїх особливостей може бути сегментований наступним чином:
· Будівництво та ремонт будівель виробничого призначення;
· Будівництво та ремонт житлових приміщень;
· Будівництво та ремонт офісів, представництв і торгових павільйонів.
Згідно проведеного опитування потенційних споживачів, основними стимулами при покупці є:
- Для будівництва і ремонту будівель виробничого призначення - можливість значно знизити витрати на опалення і профілактичний ремонт.
- Для будівництва і ремонту житлових будівель і приміщень - дизайн, підвищена звуко-і теплоізоляція, довгий термін служби без ремонту, зручність в обслуговуванні, ціна.
- Для строительства и ремонта офисов, представительств фирм и торговых павильонов – престижность, практичность (долгий срок службы), индивидуальный дизайн, быстрота изготовления и монтажа.
Таким образом, наибольшим потребителем подобной продукции являются на сегодняшний день средние и мелкие фирмы коммерческие фирмы, однако с прогнозируемым увеличением платежеспособного спроса со стороны населения спрос на ПВХ конструкции для строительства и ремонта жилых помещений будет возрастать, и приобретать все большее значение.
Анализ конкурентов:
1. «Компо». Современное оборудование. Производство и установка изделий из ПВХ, алюминия, комбинированных. Из-за дорогостоящего оборудования и сырья, изделия получаются несколько дороже аналогичных от конкурентов.
2. «Канталь-Союз». Производство и установка окон и дверей из ПВХ и дерева. Отказ от массового использования пятикмерного профиля для удешевления продукции.
3. «Лайк Пол». Производство и установка дверей и окон из ПВХ. Использует турецкий профиль, чем несколько проигрывает предыдущим фирмам. Имеет большой опыт работы и, соответственно, связи и репутацию.
Сравнительная оценка фирм-конкурентов представлена в таб. 3.1
Таблица 3.1 Сравнительные характеристики фирм-конкурентов
Фирма
Показник
«Компо»
«Канталь-Союз»
«Лайк Пол»
Якість
Висока
Прийнятне
Ниже приемлемого
Технические характеристики продукции
Технологія виробництва подібна розглядається в проекті
Низькі параметри вологостійкості
Низькі параметри водопроникності
Услуги
Весь спектр послуг від консультування клієнтів до гарантійного і пост гарантійного обслуговування
Слабкий технічний інформаційний сервіс, гарантійне обслуговування
Слабкий технічний інформаційний сервіс, гарантійне обслуговування
Скорость исполнения заказа (от получения заказа до установки)
2-3 тижні
1 - 1,5 тижні
2 – 2,5 недели
Реклама
Постійна з використанням усіх видів носіїв
Періодична (радіо, друковані ЗМІ, регіональне телебачення)
Періодична з використанням усіх видів носіїв
Менеджмент
Достаточно гибкая структура управления, высокий профессионализм менеджеров, но не дружественна для конечного потребителя
Структура управления неоправданно усложнена, средний профессионализм менеджеров
Замедленное принятие решений,
лучшие кадры уши в своё время на другие предприятия, новый состав менеджеров имеет средний и ниже среднего проф. уровень. Использование массы посредников при продаже физ. особам
Ціни
В премиум сегменте цены соответствуют качеству продукции и услуг, индивидуальный подход к клиенту в области ценообразования. Для «обычной» продукции цены сознательно завышены.
Одни из самых низких цен в регионе, ценовая политика не достаточно гибкая из-за неэффективной структуры принятия решений
Цены не оправдывают качество. Відсутність гнучкості у ціноутворенні.
Імідж
Наибольшее качество обслуживания и продукции. Дорого и качественно.
Низькі ціни при помірному якості
Состарившийся бывший лидер
Остальные фирмы, работающие на рынке, равняются на них в ценообразовании. Так как конкуренты постоянно анализируют друг друга, конечная цена готовой продукции практически одинакова, хотя продукция существенно отличается по качеству.
Средняя цена по рынку для рассматриваемой здесь продукции составила:
- окно стандартное повортоно-откидное 1290х1540 - 360 000 Br
- окно повортоно-откидное+фиксированное 1560х2620 – 432 000 Br
Таким образом, из приведенного анализа видно, что цена продукта не является определяющим успех (объем продаж) показателем. Для досягнення поставлених цілей необхідно:
1. забезпечити високу якість вироблених виробів;
2. забезпечити інформаційну підтримку споживачів з поясненням підвищених експлуатаційних властивостей пропонованої продукції всіма видами реклами, а так само консультуванням клієнтів по телефону, за допомогою мережі інтернет і на місцях продажів (прийому замовлень);
3. використовувати всі доступні рекламні носії;
4. повысить скорость исполнения заказа до 4 – 5 дней (т.е. «На конец этой/начало следующей недели»);
5. создать широкую сеть дилеров (в основном ИП, работающих по контракту) с квалифицированным персоналом (для возможно большей скорости обработки заказа и оказания высококачественных консультационных услуг на местах продаж);
6. використання «агресивною» технології продажів.
Прогнозируемые цены на продукцию приводятся в таблице 3.2.
Таблиця 3.2. Прогнозные цены на продукцию
Прогнозная цена
Справочно: цена конкурентов 2006
По годам реализации проекта
2006
2007
2008
2009
2010
1
2
3
4
5
6
7
- окно стандартное повортоно-откидное 1290х1540
360,00
300,00
322,50
346,69
346,69
346,69
- окно повортоно-откидное+фиксированное 1560х2620
432,00
360,00
387,00
416,03
416,03
416,03
4. Виробничий план
Основной целью производственного плана является предоставление информации по обеспеченности с производственной стороны выпуска продукции и разработка мер по поддержанию и развитию производства. Производственный план призван ответить на вопрос, как фирма намерена создавать свою продукцию или услуги, охарактеризовать ее производственную деятельность. Таким образом производственный план призван доказать эффективность и надежность организуемого производства.
Производственная идея ИООО «РикоПрофиль» состоит в том, что предприятие способно освоить в достаточно быстрые сроки выпуск готовой продукции и выйти на рынок внутри республики.
Начать реализацию проекта планируется с первого января 2006 года. Программа производства ИООО «РикоПрофиль» разрабатывается сроком на 5 лет. Место реализации проекта – г. Брест. Город является областным центром, имеет выгодное место расположения, имеет место большое количество квалифицированных кадров, уровень дохода на душу населения достаточно высок в сравнении с другими городами республики, что положительно скажется на спросе такого рода продукции. Производственные площади арендуются у ОАО «Брестхлебопродукт». В отчётный период строительство новый площадей или выкуп этих не планируется.
Вид выпускаемой продукции – окна с рамой из поливинилхлорида. Для организации производства планируется, прежде всего, приобрести оборудование стоимостью 56 млн. белорусских рублей. Оборудование подобрано одним из учредителей – профессиональным технологом в области производство окон и дверей из образцов лучших фирм Германии для наилучшего соотношения цены и качества.
Изначально предприятие планирует 50%-ю загрузку оборудования. Это сделано для того, чтобы можно было откалибровать оборудование в режиме неполной загрузки, а также не создать излишние запасы готовой продукции в то время, пока будет отвоёвываться доля на рынке.
Предполагаемый рынок сбыта продукции ИООО «РикоПрофиль» в течение прогнозируемого периода – рынок РБ. Предприятие будет ориентироваться на отечественного потребителя, климат Брестской и Гомельской областей.
Соответственно, программа выпуска и реализации продукции будет выглядеть следующим образом:

Таблица 4.1 Программа производства и реализации продукции
Наименование показателей
Од. ізм.
По годам реализации проекта
 
2006
2007
2008
2009
2010
1
2
3
4
5
6
6
1. Использование производственных мощностей, ИПМ
%
50
75
100
100
100
2. Объём производства в нат.выражении за период, ОП :






- окно стандартное 1290х1540
шт
3 600
5 400
7 200
9 600
9 600
- окно повортоно-откидное+фиксированное 1560х2620
шт
1 200
1 800
2 400
2 400
2 400
3. Объём производства в стоим.выражении за период :






- окно стандартное 1290х1540
тыс. Br
1 080 000
1 741 500
2 496 150
3 328 200
3 328 200
- окно повортоно-откидное+фиксированное 1560х2620
тыс. Br
432 000
696 600
998 460
998 460
998 460
4. Выручка от реализации, В
тыс. Br
1 512 000
2 438 100
3 494 610
4 326 660
4 326 660
5. Удельный вес реализованного товара по рынкам сбыта:






- внутренний рынок
%
100
100
100
100
100
- внешний рынок
%
0
0
0
0
0
Расходы по калькуляционным статьям сырьё и материалы, топливо и энергия, заработная плата производственных рабочих определены исходя из нормативов затрат на единицу изделия в белорусских рублях и объемов производства в натуральном выражении. В качестве калькуляционных единиц выступает 1 единица продукции(окно).
Сырьё и материалы будут, в основном, завозиться из-за рубежа. Исключение составят только стеклопакеты, которые будут закупаться на предприятии «ВескоБел». Их производство полностью соответствует тому уровню качества продукции, который мы хотели бы производить. Основной поставщик профиля, арматуры и проч. – фирма “Roto”, имеющая представителей в г.Минске(для облегчения расчётов). Проектирование ведётся на базе программ, предоставленных компанией «Schueko».
Сырьё требуется предприятию постоянно. С целью минимизации расходов по хранению сырья и связывания денежных средств, идеально было бы организовать гибкую систему снабжения по принципу “just in time”. Но, учитывая наши реалии, а также то, что сырьё идёт из-за границы, мы решили делать небольшой запас сырья. Расчёт потребности в сырьевых ресурсах приведён в таблице Приложения 1.
Потребность в тепло- и электроэнергии, а также затраты на них приведены в таблице Приложения 2.
Планирование расходов на оплату труда персонала приводится в таблице Приложения 3. Переход на 4й год реализации на 2 смены работы позволил при тех же временных рамках выпускать на 33% больше продукции. Следовательно, ускоряется время обработки одного заказа, что даст некоторые дополнительные конкурентные преимущества.
Т.к ИООО «РикоПрофиль» планирует покупать оборудование для производства продукции, а не арендовать его, то ему необходимо рассчитать сумму амортизационных отчислений. Форма амортизации - простая линейная. Величина амортизации по ОПФ и их остаточная стоимость отражены в таблице 4.2.
Таблиця 4.2. Расчет амортизиционных отчислений, тыс. Br
Наименование основных фондов
Норма амортизации, НА, %
Од. ізм.
По годам реализации проекта
2006
2007
2008
2009
2010
1
2
3
4
5
6
7
7
1.Первоначальная стоимость основных средств, ПСВОА :
х
тыс. Br





пила по металлу Франц Хэберле маш № 1422821289
х
тыс. Br
2365
2542,375
2733,053
2733,0531
2733,0531
Двойная пила для скосов Елуматек № 29986
х
тыс. Br
5504
5916,8
6360,56
6360,56
6360,56
Фреза для выборки Хаффнер тип АФ 361
х
тыс. Br
1827,5
1964,5625
2111,905
2111,9047
2111,9047
Водоубирающая фреза фирмы Ротокс
х
тыс. Br
2257,5
2426,8125
2608,823
2608,8234
2608,8234
Двухголовочный сварочный автомат Хассомат тип НЛ 2002
х
тыс. Br
7955
8551,625
9192,997
9192,9969
9192,9969
Копировальная верхняя фреза со сверлом для ручек
х
тыс. Br
2042,5
2195,6875
2360,364
2360,3641
2360,3641
Одноголовочный сварочный аппарат Урбан АКС 3610/СР
х
тыс. Br
8277,5
8898,3125
9565,686
9565,6859
9565,6859
Очистительный станок для сварочных швов Урбан Тип СВ 400/С № 42647
х
тыс. Br
7804,5
8389,8375
9019,075
9019,0753
9019,0753
Пила для порезки штапика Хаффнер
х
тыс. Br
4085
4391,375
4720,728
4720,7281
4720,7281
Пресс для установки стеклопакетов фирмы Федерхен № 29627
х
тыс. Br
4945,00
5315,875
5714,566
5714,5656
5714,5656
Усорезный круглопильный станок Грауле Тип 85 Н
х
тыс. Br
2472,50
2657,9375
2857,283
2857,2828
2857,2828
Компрессор Schneider Masch.-Nr. 995309503 с устройством для холодной сушки воздуха Шнайдер 44016СД ОО Ф
х
тыс. Br
4386,00
4714,95
5068,571
5068,5713
5068,5713
Сверлильно-фрезерный станок Вегома Тип 101/СК 6
х
тыс. Br
2300,50
2473,0375
2658,515
2658,5153
2658,5153
2.Амортизационные отчисления, А






пила по металлу Франц Хэберле маш № 1422821289
20
тыс. Br
473
508,475
546,6106
546,61063
546,61063
Двойная пила для скосов Елуматек № 29986
25
тыс. Br
1376
1479,2
1590,14
1590,14
1590,14
Фреза для выборки Хаффнер тип АФ 361
24
тыс. Br
438,6
471,495
506,8571
506,85713
506,85713
Водоубирающая фреза фирмы Ротокс
22
тыс. Br
496,65
533,89875
573,9412
573,94116
573,94116
Двухголовочный сварочный автомат Хассомат тип НЛ 2002
15
тыс. Br
1193,25
1282,7438
1378,95
1378,9495
1378,9495
Копировальная верхняя фреза со сверлом для ручек
21
тыс. Br
428,925
461,09438
495,6765
495,67645
495,67645
Одноголовочный сварочный аппарат Урбан АКС 3610/СР
15
тыс. Br
1241,625
1334,7469
1434,853
1434,8529
1434,8529
Очистительный станок для сварочных швов Урбан Тип СВ 400/С № 42647
19
тыс. Br
1482,855
1594,0691
1713,624
1713,6243
1713,6243
Пила для порезки штапика Хаффнер
21
тыс. Br
857,85
922,18875
991,3529
991,35291
991,35291
Пресс для установки стеклопакетов фирмы Федерхен № 29627
20
тыс. Br
989
1063,175
1142,913
1142,9131
1142,9131
Усорезный круглопильный станок Грауле Тип 85 Н
22
тыс. Br
543,95
584,74625
628,6022
628,60222
628,60222
Компрессор Schneider Masch.-Nr. 995309503 с устройством для холодной сушки воздуха Шнайдер 44016СД ОО Ф
15
тыс. Br
657,9
707,2425
760,2857
760,28569
760,28569
Сверлильно-фрезерный станок Вегома Тип 101/СК 6
24
тыс. Br
552,12
593,529
638,0437
638,04368
638,04368
3. Всего первоначальная стоимость, ПСВОА
х
тыс. Br
56222,50
60439,19
64972,13
64972,13
64972,13
4. Всего амортизационных отчислений, А
х
тыс. Br
10731,73
11536,604
12401,85
12401,85
12401,85
5. Накопительная амортизация, НакА
х
тыс. Br
10731,73
22268,329
34670,18
47072,029
59473,878
6. Остаточная стоимость основных средств, ОСВОА
х
тыс. Br
45490,78
38170,86
30301,95
17900,10
5498,25
Рассчитав эти данные, мы можем провести расчёт полных издержек на производство продукции. Калькуляцию я привожу в таблице 4.3.
Таблиця 4.3. Полные издержки на реализуемые услуги, тыс. Br
Виды и статьи затрат
По годам реализации проекта
2006
2007
2008
2009
2010
1
2
3
4
5
5
1. ПЕРЕМЕННЫЕ ИЗДЕРЖКИ
1.1 Сырьё, материалы, покупные комплектующие
962495,20
1552023,50
2224567,02
2736435,20
2736435,20
1.2 Топливо и энергия на технологические цели (переменная составляющая)
2492,00
4018,35
5759,64
7199,54
7199,54
1.3 Расходы на оплату труда (заработная плата рабочих основного производства)
14400,00
25800,00
55470,00
78000,00
78000,00
1.4 Отчисления от средств на оплату труда
6177,60
11068,20
23796,63
33462,00
33462,00
В том числе:
1.4.1 единый платеж
561,60
1006,20
2163,33
3042,00
3042,00
1.4.2 отчисления в фонд социальной защиты
5040,00
9030,00
19414,50
27300,00
27300,00
1.4.3 страхование работников
576,00
1032,00
2218,80
3120,00
3120,00
2. ПОСТОЯННЫЕ ИЗДЕРЖКИ
2.1 Аренда
15300,00
16447,50
17681,06
17681,06
17681,06
2.2 Расходы на оплату труда
16200,00
21285,00
31201,88
43200,00
43200,00
2.2.1 вспомогательного персонала
3600,00
7740,00
16641,00
27000,00
27000,00
2.2.2 администрации
12600,00
13545,00
14560,88
16200,00
16200,00
2.3 Отчисления от средств на оплату труда
6301,80
8279,87
12137,53
16804,80
16804,80
В том числе:
2.3.1 единый платеж
631,80
830,12
1216,87
1684,80
1684,80
2.3.2 отчисления в фонд социальной защиты
5670,00
7449,75
10920,66
15120,00
15120,00
2.3.3 страхование работников
648,00
851,40
1248,08
1728,00
1728,00
2.4 Топливо и энергия (постоянная составляющая)
14850,00
14850,00
17161,03
17161,03
17161,03
2.5 Услуги связи
3600,00
3870,00
4160,25
4160,25
4160,25
2.6 Прочие расходы
18000,00
19350,00
20801,25
20801,25
20801,25
2.7 Амортизация
10731,73
11536,60
12401,85
12401,85
12401,85
3. ПОЛНЫЕ ИЗДЕРЖКИ НА РЕАЛИЗУЕМЫЕ УСЛУГИ, СС
3.1 Переменные издержки, ПерИ
985564,80
1592910,05
2309593,29
2855096,74
2855096,74
3.2 Постоянные издержки, ПостИ
84983,53
95618,97
115544,85
132210,24
132210,24
Итого издержек:
1070548,32
1688529,02
2425138,13
2987306,98
2987306,98

5. Фінансовий план

Для успешного функционирования предприятия оно должно обладать достаточным запасом денежных средств. Следовательно, в него надо инвестировать.
Инвестиционные издержки определяются как сумма основного капитала (капитальные затраты) и чистого оборотного капитала. При этом основной капитал представляет собой ресурсы, требуемые для сооружения и оснащения предприятия, а чистый оборотный капитал соответствует ресурсам, необходимым для полной или частичной его эксплуатации.
При планировании инвестиционных издержек отдельно рассчитываем потребность в первоначальном оборотном капитале, учитывая изменения, которые могут возникнуть во время эксплуатации предприятия.
После расчёта потребности в чистом оборотном капитале, который представляет собой разности текущих активов и пассивов, подсчитаем общие инвестиционные затраты по организации производства. Соответственно, определяемся и с источниками финансирования. Хотя эти рассчитанные данные и не приводятся, они будут использованы для сводного расчёта, который представлен в таблице 5.1.
Таблица 5.1 Сводный расчёт
Вид долговых обязательств
По годам реализации проекта
Всего обяза-тельств
2006
2007
2008
2009
2010
1
2
3
4
5
6
7
1. Задолженность по кредиту на начало периода
0,00
17200,00
12900,00
8600,00
4300,00
х
2. Сумма получаемого кредита
21500,00
0,00
0,00
0,00
0,00
21500,00
3. Итого сумма основного долга (сумма строк 1 и 2)
21500,00
17200,00
12900,00
8600,00
4300,00
х
4. начислено процентов
3010,00
2408,00
1806,00
1204,00
602,00
х
5. Погашение основного долга
4300,00
4300,00
4300,00
4300,00
4300,00
х
6. Погашение процентов
3010,00
2408,00
1806,00
1204,00
602,00
х
7. Итого погашение основного долга и процентов (сумма строк 5 и 6)
7310,00
6708,00
6106,00
5504,00
4902,00
х
8. Задолженность по кредиту на конец периода (разность строк 3 и 7)
17200,00
12900,00
8600,00
4300,00
0,00
х

Так как кредит будет выплачен, предприятие сможет на шестой год полностью оперировать своими доходами, а также взять новый крупный долгосрочный кредит для дальнейшего развития.
Теперь нам нужно рассчитать чистую прибыль, сведя в таблицу 5.2. предыдущие данные и налоги, которые требуется уплатить.
Таблиця 5.2. Расчет чистой прибыли от реализации продукции, Br
Виды поступлений и издержек
По годам реализации проекта
2006
2007
2008
2009
2010
1
2
3
4
5
6
1. Выручка от реализации
1512000,00
2438100,00
3494610,00
4326660,00
4326660,00
2. Налоги и отчисления из выручки:
268336,41
432692,47
620192,54
767857,43
767857,43
2.1 НДС
230644,07
371913,56
533076,10
659998,98
659998,98
2.2 Отчисления в республиканские фонды и в местные целевые фонды, ОМЦФ, ОРФП
37692,35
60778,91
87116,44
107858,44
107858,44
3. Переменные издержки, ПерИ
985564,80
1592910,05
2309593,29
2855096,74
2855096,74
4. Переменная прибыль (стр.1 - стр.2 - стр.3)
258098,79
412497,48
564824,18
703705,83
703705,83
5. Постоянные издержки, ПостИ
84983,53
95618,97
115544,85
132210,24
132210,24
6. Прибыль от реализации продукции (стр.4 - стр.5)
173115,26
316878,51
449279,33
571495,59
571495,59
7. Прочие доходы (расходы)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
8. Прибыль балансовая (стр.6 +/- стр.7)
173115,26
316878,51
449279,33
571495,59
571495,59
9. Льготируемая прибыль
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
10. Податок на нерухомість
454,91
381,71
303,02
179,00
54,98
11. Налогооблагаемая прибыль (стр.8 - стр.9 - стр.10)
172660,36
316496,80
448976,31
571316,59
571440,61
12. Налоги из прибыли - всего
46687,36
85580,73
121403,19
154484,01
154517,54
12.1 Налог на прибыль
41438,49
75959,23
107754,31
137115,98
137145,75
12.2 Местные налоги
5248,87
9621,50
13648,88
17368,02
17371,79
13. Чистая прибыль (стр.8 - стр.10 - стр.12)
125973,00
230916,07
327573,11
416832,58
416923,07
14. Использование чистой прибыли
12348,92
15944,64
19208,92
22177,30
21578,92
14.1 Погашение задолженности по кредитам
7310,00
6708,00
6106,00
5504,00
4902,00
14.2 Отчисления в резервный фонд
5038,92
9236,64
13102,92
16673,30
16676,92
15. Прибыль в распоряжении предприятия (стр.13 - стр.14)
113624,08
214971,42
308364,19
394655,28
395344,14

Для удобства анализа приведём таблицу 5.3, где сведены налоги, уплачиваемые ИООО.
Таблица 5.3. Расчет величины обязательных отчислений, Br
Виды поступлений и издержек
По годам реализации проекта
2006
2007
2008
2009
2010
1
2
3
4
5
5
1.Налоги, выплачиваемые из выручки
268336,41
432692,47
620192,54
767857,43
767857,43
2.Налоги, выплачиваемые из прибыли
47142,27
85962,44
121706,21
154663,01
154572,52
3.Налоги, включаемые в себестоимость
12479,40
19348,07
35934,16
50266,80
50266,80
4.Всего обязательных отчислений, Нал
327958,08
538002,98
777832,91
972787,23
972696,75
Показатели эффективности проекта:
Теперь оценим эффективность проекта. Для этого, учитывая издержки финансирования, рассчитаем чистые потоки денежных средств и чистый дисконтированный доход.
Коэффициент дисконтирования вычисляем по формуле:
К t = 1/(1+Д)*t
Где Д - годовая ставка дисконтирования (норма дисконта) – 14%
t - номер года реализации проекта
Таблиця 5.4. Расчёт чистого дисконтированного дохода
Виды поступлений и издержек
Расчетные данные по годам реализации проекта
 
Всего по проекту
2006
2007
2008
2009
2010
1
2
3
4
5
6
7
1. Номер периода
0
1
2
3
4
х
2. Приток капитала
136704,72
242452,67
339974,96
429234,43
429324,92
1577691,71
3. Отток капитала
-56760,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-56760,00
4. Чистый поток
79944,72
242452,67
339974,96
429234,43
429324,92
1520931,71
5. ЧИСТЫЙ ПОТОК(с нар. итогом)
79944,72
322397,39
662372,36
1091606,79
1520931,71
х
6. Коэффициент дисконтирования
1
0,877193
0,76946753
0,67497152
0,5920803
х
7. Дисконтированный приток
136704,72
212677,78
261599,696
289721,016
254194,82
1154898,03
8. Дисконтированный отток
-56760
0
0
0
0
-56760,00
9. Чистый дисконтированный доход
193464,72
212677,78
261599,696
289721,016
254194,82
1211658,03
10. Чистый дисконтированный доход(с нар. итогом)
193464,72
406142,5
667742,198
957463,214
1211658
х
Чистый дисконтированный доход показывает абсолютную величину прибыли, приведенной к началу реализации проекта и должен иметь положительное значение, иначе инвестиционный проект нельзя рассматривать как эффективный. Чистый дисконтированный доход характеризует интегральный эффект от реализации проекта и определяется как величина. Полученная дисконтированием (при постоянной ставке процента отдельно от каждого года) разницы между всеми годовыми оттоками реальных денег, накапливаемых в течении горизонта расчета проекта.
Показатели финансово-хозяйственной деятельности: индекс рентабельности, уровень безубыточности, коэффициент покрытия задолженности, рентабельности продаж и реализуемой продукции сводим в таблицу 5.5.
Таблиця 5.5. Показатели финансово-хозяйственной деятельности
Найменування показника
Обозначение
2006
2007
2008
2009
2010
Рек. Знач
1
2
3
4
5
6
7
8
1
Індекс рентабельності
ИР
2,4084694




> 1
2
Уровень безубыточности
УБ
32,93
23,18
20,46
18,79
18,79
<50%
3
Коэффициент покрытия задолженности
Кпз
18,70
36,14
55,68
77,99
87,58
>1,3
4
Рентабельность продаж
Rп
0,0833155
0,09471148
0,09373667
0,0963405
0,0963614

5
Рентабельность реализуемой продукции
Rрп
0,1176715
0,13675576
0,135074
0,1395346
0,1395649

В следующей таблице представлены показатели эффективности проекта.
Таблиця 5.6. Показники ефективності проекту
Показники
В целом по проекту
По годам реализации проекта
2006
2007
2008
2009
2010
1
2
3
4
5
6
7
Показатели эффективности проекта
1.Простой срок окупаемости
1
Х
Х
Х
Х
Х
2.Чистый дисконтированный доход
1211658
Х
Х
Х
Х
Х
3.Внутренняя норма доходности
550
Х
Х
Х
Х
Х
4.Индекс доходности
20
Х
Х
Х
Х
Х
5.Уровень безубыточности
Х
32,9
23,2
20,5
18,8
18,8
6.Коэффициент покрытия задолженности
Х
18,70
36,14
55,68
77,99
87,58
Фінансові показники
7.Рентабельность
7.1.продаж
Х
0,083
0,095
0,094
0,096
0,096
7.2.продукции
Х
0,118
0,137
0,135
0,140
0,140
Как видно, в целом реализация проекта по производству окон из ПВХ экономически целесообразно и предприятие в будущем способно своевременно погашать свои обязательства перед кредиторами за счет средств, находящихся в его распоряжении.
Проект окупится уже в первый же год. Рентабельность продукции и продаж даёт очень неплохие шансы после истечения срока реализации проекта обновить производство за собственный счёт.
Как видно, на эффективность проекта сильно зависит от цены. Руководство должно отслеживать все изменения цен и соответствующим образом использовать информацию об этих изменениях для увеличения эффективности работы предприятия.

Висновок
Итак, в ходе интересной и увлекательной работы над данным проектом, мною были рассмотрены теоретические и практические вопросы, посвящённые составлению бизнес-плана производственного предприятия «РикоПрофиль». Производство окон в условиях продолжающегося роста объёмов строительства даёт хорошие шансы на стабильный, увеличивающийся доход в будущем периоде.
После анализа всех пунктов данной курсовой работы, я сделал вывод, что предприятие вполне конкурентоспособно на рынке как Беларуси, так и России, оно выпускает современную и востребованную продукцию.
Бизнес-план является одним из важнейших инструментов планирования предпринимательской деятельности. При грамотном его составлении и использовании он даёт не только конкретные указания к действию, но и позволяет существенно экономить средства, выявляя способы экономить собственные средства.
Конкретно по данному проекту хочу отметить целесообразность использования кредита для организации производства.
Данный бизнес-план разработан с целью обоснования своевременности и полноты возврата кредитных средств и платежей по кредиту за счет накопления чистой прибыли предприятия от реализации своих услуг. Для подтверждения этих слов были приведены экономические и финансовые расчеты такие как: анализ рынка сбыта, расчет стоимости оборудования, себестоимости реализации услуг, анализ безубыточности.
В рамках финансовой части бизнес-плана был составлен прогнозный баланс на 2006-2010 гг. и проанализированы некоторые финансовые коэффициенты предприятия за этот период.
В течение срока реализации проекта будет получен ЧДД в размере 1894674 тысячи белорусских рублей.

Список використаних джерел

1. Внешнеэкономическая деятельность предприятия / Л. Е. Стровский. –М.: ЮНИТИ, 1999. –823 с.
2. Фомичев В. И. Международная торговля. –М.: Инфра-М, 1998.
3. Основы внешнеэкономических знаний. (отв. Ред. И. П. Фаминский). –М.: Международные отношения, 1990
4. Бізнес-план. Методические материалы /Бол ред. Р.Г. Маниловского, - М.: Финансы и статистика. 1995, 80с. 36
5. Бужинский А.И Методика экономического анализа деятельности предприятия. — Мн.:Интерпрессервис;Экоперспектива, 2002. — 576 с.
6. Методические указания по выполнению курсовой работы./Головач Э.П. Козинец М.Т., БГТУ 2001 р .
7. Материал, собранный в индивидуальном порядке на предприятии.

Приложение SEQ Приложение \* ARABIC 1
Расчет потребности в сырьевых ресурсах
Наименование ресурса
Од. ізм.
Норма расхода на ед. услуги, НР
По годам реализации проекта
2006
2007
2008
2009
2010
Количество, К
Цена, Br, Ц
Общая стоимость, тыс. Br, ОС
Количество, К
Цена, Br, Ц
Общая стоимость, тыс. Br, ОС
Количество, К
Цена, Br, Ц
Общая стоимость, тыс. Br, ОС
Количество, К
Цена, Br, Ц
Общая стоимость, тыс. Br, ОС
Количество, К
Цена, Br, Ц
Общая стоимость, тыс. Br, ОС
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
13
14
15
5.1.1. Профиль армирующий для рамы
м.п.
5,18
18648,0
3050,0
56876,4
27972,0
3278,8
91713,2
37296,0
3524,7
131455,6
49728,0
3524,7
175274,1
49728,0
3524,7
175274,1
5.1.2 Профиль армирующий для створки
м.п.
3,59
12924,0
1285,0
16607,3
19386,0
1381,4
26779,3
25848,0
1485,0
38383,7
34464,0
1485,0
51178,3
34464,0
1485,0
51178,3
5.1.3 Стеклопакет
м.кв.
1,56
5616,0
20000,0
112320,0
8424,0
21500,0
181116,0
11232,0
23112,5
259599,6
14976,0
23112,5
346132,8
14976,0
23112,5
346132,8
5.1.4 Штапик 22
м.п.
3,89
14004,0
2364,0
33105,5
21006,0
2541,3
53382,5
28008,0
2731,9
76515,0
37344,0
2731,9
102020,0
37344,0
2731,9
102020,0
5.1.5 Профиль для створки 70/83 5К
м.п.
2,06
7416,0
9997,0
74137,8
11124,0
10746,8
119547,1
14832,0
11552,8
171350,9
19776,0
11552,8
228467,8
19776,0
11552,8
228467,8
5.1.6 Профиль для рамы
м.п.
2,83
10188,0
9226,0
93994,5
15282,0
9918,0
151566,1
20376,0
10661,8
217244,8
27168,0
10661,8
289659,7
27168,0
10661,8
289659,7
5.1.7 Импост
м.п.
1,45
5220,0
10845,0
56610,9
7830,0
11658,4
91285,1
10440,0
12532,8
130841,9
13920,0
12532,8
174455,9
13920,0
12532,8
174455,9
5.1.8 Т-соединитель
шт.
2
7200,0
4960,0
35712,0
10800,0
5332,0
57585,6
14400,0
5731,9
82539,4
19200,0
5731,9
110052,5
19200,0
5731,9
110052,5
5.1.9 Фурнитура
шт.
1
3600,0
51400,0
185040,0
5400,0
55255,0
298377,0
7200,0
59399,1
427673,7
9600,0
59399,1
570231,6
9600,0
59399,1
570231,6
5.2.1 Профиль армирующий для рамы
м.п.
7,85
9420,0
3050,0
28731,0
14130,0
3278,8
46328,7
18840,0
3524,7
66404,5
18840,0
3524,7
66404,5
18840,0
3524,7
66404,5
5.2.2 Профиль армирующий для створки
м.п.
5,04
6048,0
1285,0
7771,7
9072,0
1381,4
12531,8
12096,0
1485,0
17962,3
12096,0
1485,0
17962,3
12096,0
1485,0
17962,3
5.2.3 Стеклопакет
м.кв.
3,29
3948,0
20000,0
78960,0
5922,0
21500,0
127323,0
7896,0
23112,5
182496,3
7896,0
23112,5
182496,3
7896,0
23112,5
182496,3
5.2.4 Штапик 22
м.п.
4,12
4944,0
2364,0
11687,6
7416,0
2541,3
18846,3
9888,0
2731,9
27013,0
9888,0
2731,9
27013,0
9888,0
2731,9
27013,0
5.2.5 Профиль для створки 70/83 5К
м.п.
2,67
3204,0
9997,0
32030,4
4806,0
10746,8
51649,0
6408,0
11552,8
74030,2
6408,0
11552,8
74030,2
6408,0
11552,8
74030,2
5.2.6 Профиль для рамы
м.п.
3,18
3816,0
9226,0
35206,4
5724,0
9918,0
56770,3
7632,0
10661,8
81370,8
7632,0
10661,8
81370,8
7632,0
10661,8
81370,8
5.2.7 Импост
м.п.
2,04
2448,0
10845,0
26548,6
3672,0
11658,4
42809,6
4896,0
12532,8
61360,4
4896,0
12532,8
61360,4
4896,0
12532,8
61360,4
5.2.8 Т-соединитель
шт.
2,6
3120,0
4960,0
15475,2
4680,0
5332,0
24953,8
6240,0
5731,9
35767,1
6240,0
5731,9
35767,1
6240,0
5731,9
35767,1
5.2.9 Фурнитура
шт.
1
1200,0
51400,0
61680,0
1800,0
55255,0
99459,0
2400,0
59399,1
142557,9
2400,0
59399,1
142557,9
2400,0
59399,1
142557,9
Разом:
х
х
х
х
962495,2
х
х
1552023,5
Х
х
2224567,022
х
х
2736435,2
х
х
2736435,2

Додаток 2
Расчет потребности в топливно-энергетических ресурсах
Наименование ресурса
Од. ізм.
Норма расхода на ед. услуги, НР
Цена, Ц
По годам реализации проекта
2006
2007
2008
2009
2010
Количество, К
Общая стоимость, тыс. Br, ОС
Количество, К
Общая стоимость, тыс. Br, ОС
Количество, К
Общая стоимость, тыс. Br, ОС
Количество, К
Общая стоимость, тыс. Br, ОС
Количество, К
Общая стоимость, тыс. Br, ОС
1. Электроэнергия
кВт
х
х
х
12 092,00
х
14 338,35
х
16 853,64
х
18 293,54
х
18 293,54
1.1 переменные издержки
Br
1
623
400,0
2492,00
600,0
4018,35
800,0
5759,64
1 000,0
7199,54
1 000,0
7199,54
1.2 постоянные издержки
Br
х
х
х
9600,00
х
10320,00
х
11094,00
х
11094,00
х
11094,00
2. Теплоэнергия
ГКм
х
х
х
5250,00
х
5643,75
х
6067,03
х
6067,03
х
6067,03
2.1 переменные издержки
Br
х
х
х
0,00
х
0,00
х
0,00
х
0,00
х
0,00
2.2 постоянные издержки
Br
х
х
х
5250,00
х
5643,75
х
6067,03
х
6067,03
х
6067,03
3. Итого затрат на ТЭР
х
х
х
17342,00
х
19982,10
х
22920,67
х
24360,58
х
24360,58
3.1 переменные издержки
Br
х
х
х
2492,00
х
4018,35
х
5759,64
х
7199,54
х
7199,54
3.2 постоянные издержки
Br
х
х
х
14850,00
х
15963,75
х
17161,03
х
17161,03
х
17161,03

Додаток 3
Расчет потребности в трудовых ресурсах и заработной плате, тыс. Br.
Категория работающих
По годам реализации проекта
2006
2007
2008
2009
2010
Кол-во работаю-щих, чел., Ч
Среднеме-сячная з/пл, ЗП
Витрати на оплату праці
Кол-во работаю-щих, чел., Ч
Среднеме-сячная з/пл, ЗП
Витрати на оплату праці
Кол-во работаю-щих, чел., Ч
Среднеме-сячная з/пл, ЗП
Витрати на оплату праці
Кол-во работаю-щих, чел., Ч
Среднеме-сячная з/пл, ЗП
Витрати на оплату праці
Кол-во работаю-щих, чел., Ч
Среднеме-сячная з/пл, ЗП
Витрати на оплату праці
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
11
12
13
1. Робочі осн. виробництва
3
400
14 400
5
430
25 800
10
462
55 470
13
500
78 000
13
500
78 000
2. Рабочие вспом. виробництва
1
300
3 600
2
323
7 740
4
347
16 641
6
375
27 000
6
375
27 000
3. Адміністрація
2
х
12 600
2
х
13 545
2
х
14 561
2
х
16 200
2
0
16 200
3.1 Директор
1
550
6 600
1
591
7 095
1
636
7 627
1
700
8 400
1
700
8 400
3.3 Гл.бухгалтер
1
500
6 000
1
538
6 450
1
578
6 934
1
650
7 800
1
650
7 800
Разом:
6
х
30 600
9
х
47 085
16
х
86 672
21
х
121 200
0
х
121 200
Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Міжнародні відносини та світова економіка | Курсова
833.5кб. | скачати


Схожі роботи:
Бізнес план створення підприємства з виробництва та монтажу будівельних конструкцій полімерних
Бізнес-план створення підприємства з виробництва та монтажу будівельних конструкцій полімерних
Бізнес-план Створення фірми з виробництва вузлів для ЕОМ
Бізнес план підприємства з виробництва плитки
Бізнес план підприємства з виробництва меблів ТОВ Діон
Бізнес-план підприємства з виробництва меблів ТОВ Діон
Бізнес-план і план виробництва
Бізнес план Створення міні пекарні
Бізнес план створення нової фірми в сфері послуг
© Усі права захищені
написати до нас