Федеральне агентство з освіти
Державна освітня установа вищої
професійної освіти
Далекосхідний державний університет
Інститут менеджменту і бізнесу
Бізнес-план
Створення клубу-солярію «Дика кішка»
Автор проекту Наумова А.В
Контактна інформація:
група 1441а
тел. 89510095643
e-mail: freedominflame@mail.ru
Перевірив Свиридов М.К.
Сума необхідного кредиту: 1103,92 тис. руб. (Терміном на 5 років під 15% річних)
Владивосток - 2007
Державна освітня установа вищої
професійної освіти
Далекосхідний державний університет
Інститут менеджменту і бізнесу
Бізнес-план
Створення клубу-солярію «Дика кішка»
Автор проекту Наумова А.В
Контактна інформація:
група 1441а
тел. 89510095643
e-mail: freedominflame@mail.ru
Перевірив Свиридов М.К.
Сума необхідного кредиту: 1103,92 тис. руб. (Терміном на 5 років під 15% річних)
Владивосток - 2007
Резюме
У даній роботі розглядаються питання розробки бізнес-плану клубу-солярію «Дика кішка» в м. Владивостоці.Метою проекту є створення клубу-солярію, з подальшим плануванням фонду оплати праці, поточних витрат і доходів, фінансових результатів.
Специфіка пропонованої послуги полягає у наданні якісного сервісу та обслуговування.
Сфера послуг в Росії в цілому і в м. Владивостоці зокрема знаходиться на стадії трансформації: розвиваються нові форми обслуговування споживачів, змінюється культура обслуговування, формується сучасна система послуг, що допомагає споживачам знайти, в даному випадку, свій стиль, образ, відповідний міському ритму і способу життя. Ринкова ніша організації високоякісного сервісу в області сфери послуг подібного типу є привабливою для потенційних інвесторів у зв'язку з низкою факторів:
швидкий термін окупності інвестицій;
висока норма прибутку;
мобільність капіталу.
Виконавцем проекту є Наумова А.В.
Розробка проекту створення Клубу-солярію «Дика кішка», буде проходити шляхом реєстрації товариства з обмеженою відповідальністю з двома засновниками й участю позикового капіталу у формі кредиту на покупку устаткування.
Чистий приведений дохід NPV дорівнює 1261403,74
Індекс прибутковості PI 39%
Термін окупності проекту 2,5 роки
Таким чином, створення клубу-солярію є доцільним. Успіх будь-якого новостворюваного підприємства залежить від правильно складеного бізнес-плану та економічно обгрунтованого проекту.
Зміст
Резюме1. Компанія і галузь
1.1 Компанія
1.2 Галузь
2. Продукція та послуги
3. Аналіз ринку
4. Аналіз конкуренції
5. План маркетингу
5.1 Продуктова політика
5.2 Цінова політика
5.3 План просування
6. Виробничий план
6.1 Визначення величини початкового капіталу
6.2 Планування фонду оплати праці
7. Управління і власність
7.1 Планування поточних витрат
7.2 Планування поточних доходів
8. Планування фінансових результатів
9. Оцінка ефективності проекту
Аналіз ризиків
1. Компанія і галузь
1.1 Компанія
Історична довідка:Товариство з обмеженою відповідальністю «Дика кішка»
Місцезнаходження: 690000, Приморський край, м. Владивосток, вул. Пушкінська, 68,63
Дата реєстрації: 27.12.2007 в якості страхувальника в Державна установа пенсійного фонду РФ по Ленінському району м. Владивостока Приморського краю за місцем постановки на облік: Ленінський район м. Владивостока з присвоєнням реєстраційного номера 067-764-345765
В якості внеску в статутний капітал засновником вноситься приміщення вартістю 4500 тис. руб. Приміщення передається у власність компанії.
Далекосхідний банк є основним банком, де відкриті рахунки компанії.
Реквізити банку:
Повне найменування: відкрите акціонерне товариство «Далекосхідний банк»
Короткий найменування: ВАТ «Далекосхідний банк»
Для розрахунково-грошових документів: Кореспондентський рахунок: 23108916500000000564 ГРКЦ ГУ Банку Росії по Приморському краю м. Владивосток БИК 040675634; ІПН 6750083421/КПП 654004001 ОКПО 89567812; ЗКГНГ 76543
Генеральний директор Ростова І.І.
Освіта: Далекосхідний державний університет
Факультет «Менеджменту і бізнесу»
Спеціальність «Менеджер організації»
Досвід роботи:
ТОВ «Арктика», салон краси «Образ» директор 08.2007г. - По наст. час
ТОВ «Малина», салон краси «Малина» керуюча 07.2005г. - 08.2007г.
ТОВ «Ретро», розважальний комплекс «Марс», фінансовий директор 03.2004г. - 12.2005г.
ІП Ромська, перукарня «Магія», адміністратор 06.2003г. - 03.2004г.
ТОВ «Заріна», перукарня «Стиль» », адміністратор 12.2002г. - 05.2003г.
ІПФедоркова, салон краси «Фабрика стилю» менеджер 05.2002г. - 11.2002г.
Бухгалтер Топоркова Є.В.
Освіта: Далекосхідний Державний Технічний Університет
Факультет: Економіки та фінансів
Спеціальність: бухгалтер
Досвід роботи:
ТОВ «Основа», салон краси «Авангард», бухгалтер 09.2006г. до сьогодні. час.
ТОВ «Ретро», розважальний комплекс «Марс», бухгалтер 01.2002г. - 08.2006г.
1.2 Галузь
Основні постачальники:1. Компанія SUNLUX
Є - спеціалізованим постачальником соляріїв, косметики для засмаги, засобів для догляду за шкірою після засмаги.
Офіційним дистриб'ютором MEGASUN - KBL (Німеччина) в Росії, Офіційним авторизованим постачальником HAPRO - LUXURA, ALISUN - SUNVISION (Голландія) і Dr.Kern (Німеччина).
Прямі поставки від виробника, наявність запчастин на складі, гарантують якісне сервісне обслуговування соляріїв. Кваліфіковані інженери, які пройшли навчання у наших партнерів, професійно встановлять обладнання і проведуть необхідне сервісне обслуговування. Кваліфікація інженерів підтверджена відповідними дипломами. Компанія має сервісних представників у регіональних центрах Росії.
Обладнання, що поставляється проходить ретельний контроль якості і безпеки. Що підтверджено відповідними російськими сертифікатами Держстандарту.
2. Фірма-продавець: Космедгарант
Мезопрепарати та витратні матеріали для лікарів косметологів Весь спектр сучасних мезопрепаратов, навчання та консультації для лікарів-косметологів. Гуртові ціни
3. ТОВ Актуаль
Витратні матеріали для косметологів та одноразова білизна
Широкий вибір одноразового білизни (простирадла, серветки, рушники, фартухи, пеньюари і т.д.) і витратних матеріалів. Ціни оптові.
4. Soleo Professional (Польща) - "Косметика" "Soleo Professional"
Клієнти
До чверті сьогоднішніх клієнтів соляріїв складають незвичні раніше відвідувачі - чоловіки, спантеличені боротьбою з «пивним черевцем» і хронічною втомою. У салони потягнулася і молодь. За останні два роки кількість жінок відвідують солярії збільшилася до 70%. Клієнти прийшли до розуміння, що домашній догляд за ефективністю не йде ні в яке порівняння з салонними процедурами, до того ж у салоні економиться час, сили і додаються позитивні емоції від спілкування з майстрами.
Послуги, які надаються клубом - солярієм «Дика кішка», задовольняють і інші подібні заклади, відміну ж даного клубу полягає у введенні модних нововведень, таких як тибетський масаж, а також у застосуванні ексклюзивної косметики, яка не має поширення в Приморському краї раніше.
Торкаючись таку проблему, як прихід нових конкурентів в галузь, необхідно виділити часові рамки появи конкурентів. Найбільш слушним часом для нашої компанії є відстрочення на 1-2 роки, тому що до того часу наш клуб-солярій стане досить відомим у місті, «обросте клієнтурою», що не має тенденції до зміни особистих фахівців. Пояснити це явище досить просто: клієнт, пройшовши необхідні процедури, такі як мезотерапія, масаж, автоматично отримує запрошення на проведення курсу подальших процедур по догляду за тілом та обличчям (щось на зразок курсу лікування), який повинен проводити і відстежувати наш фахівець. В якості бонуса пропонуються знижки. Постійним клієнтам видаються vip-картки нашого клубу.
Ситуація всередині галузі така:
Потенційні конкуренти, салони краси:
1) City Looks
2) клуб краси «Шоколад»
3) Лагуна Spa
4) Світ Spa
5) Рожевий Фламінго
6) Спа-салон
7) Студія Олександра Тодчука
8) Суддя Desko
9) Флоранс
10) Естетік
11) Естетік Хол
Дані салони відносяться до середнього і люкс класу, вони достатній час знаходяться в галузі послуг і вже встигли знайти постійних клієнтів.
Більшість зазначених салонів пропонують досить різноманітний асортимент послуг, це і перукарні, спа, косметологічні та багато інші пропозиції.
Ціни коливаються залежно від рівня салону.
Потенційний конкурент: Центр косметології «Соландж»
Центр розташовується в с / к «Олімпієць». Прийом ведуть досвідчені лікарі-дерматокосметологи, фізіотерапевти та масажисти. Вирішують проблеми корекції ваги, проблемної шкіри, випадіння волосся, видалення рубців, усунення передчасного старіння шкіри, мімічних зморшок. А також: перманентний макіяж, біо-тату, пірсонг, депіляція, бікіні дизайн, манікюр, педикюр, вертикальний солярій.
Ціни досить високі. Відвідувачами є в основному дівчата віком від 25 до 30 років, що мають дохід вище середнього.
(Докладніше про конкурентів см в аналізі конкуренції.)
Салонний бізнес належить до категорії швидкозростаючих. З ростом середнього шару росіян, що наближається за рівнем життя до західними мірками, в перечет на наше населення, потрібні десятки тисяч нових соляріїв.
2. Продукція та послуги
Спрямованість клубу-солярію зрозуміла виходячи з назви.Всі чудово знають, як благотворно впливає сонячне світло на настрій і здоров'я людини. Ультрафіолетове випромінювання покращує кровообіг, дихання, м'язову активність, сприяє утворенню вітаміну D-3 (запобігання рахіту та остеопорозу) та лікування деяких шкірних захворювань, активізує імунні механізми, ну і, звичайно ж, несе заряд бадьорості і гарного настрою.
До того ж засмага в солярії безпечний, тому що солярії мають таймер, контролюючий тривалість сеансу, що повністю виключає ризик сонячного удару і опіку.
У цілому весь ультрафіолетовий спектр можна розділити на 3 зони - А, В і С. Промені З найбільш близькі до жорсткого і шкідливому рентгенівського випромінювання. А-найбільш м'які, близькі до видимого світла. Між ними - У випромінювання. У соляріях використовуються тільки UV-A і UV-B промені. Крім того, відсоткова частка випромінювання ламп UV-В діапазоні, менше, ніж при сонячному випромінюванні.
Препарати використовуються для засмаги в солярії.
Для соляріїв існують препарати трьох типів: проявники, закріплювачі й активатори.
Перші допомагають у запуску процесу отримання меланіну, другі закріплюють засмагу, пом'якшують і зволожують шкіру, треті збільшують інтенсивність отриманого загару.
Клуб-солярій пропонує спробувати якісну, і недорогу, професійну лінію косметики для засмаги в соляріях - SOLEO PROFESSIONAL, що забезпечує швидкий, ефективний і стійкий загар, а також оптимальний догляд та захист шкіри. У серії широкий асортимент продуктів: проявники, закріплювачі, активатори засмаги і т.д. Залежно від типу шкіри і ступеня засмаги клієнт легко може підібрати потрібний продукт.
Так, наприклад, активатор SOLEO з TINGLI - ефектом гарантує швидкий і глибокий загар. Призначений виключно для засмаглої шкіри, для тих, хто регулярно відвідує солярій. Визначення "TINGLI" означає пощипування, тобто "мурашиний ефект".
Він досягається завдяки композиції, отриманої з ефірного масла з додаванням кориці і розмарину.
Лікувальний масаж (загальний)
Масаж є основним патогенетичним методом лікування і профілактики травм і захворювань.
Провідним симптомом захворювань і травм є біль. Як показують дослідження. Одним із етіологічних чинників виникнення болю є спазм капілярів (судин). Гіпоксія тканин, гіпертонус м'язів.
Масаж з лікувальними мазями є дієвим методом зменшення болю. Прискорення процесів регенерації пошкоджених тканин. Впливаючи на поверхневі тканини. Особливо на рефлекторні зони, можна впливати на різні органи і тканини. Зняти підвищений м'язовий тонус, нормалізувати м'язовий крово-і лімфотечію, обмінні процеси в тканинах, психоемоційний стан людини.
1 етап: Дренажний масаж з тонізуючим маслом активізуючи кровообіг, забезпечує відтік лімфи і крові з капілярів і судин. Активно виводяться шлаки і токсини.
2 етап: рясним шаром на область стопи і литковий м'яз наноситься холодний гель Frigic gel, викликає швидке звуження судин і капілярів (гімнастика судин). Зменшується набряклість, зникає відчуття втоми.
3 етап: Завершальний легкий масаж із заспокійливим маслом сприяє зміцненню судин, оздоровлює шкіру, забезпечує повну релаксацію.
Тибетський масаж
Нещодавно увійшла в моду техніка ТМ заслуговує на увагу вже тому що є частиною тибетської медицини. Час близько 5 тис. років.
ТМ одна з найдавніших монастирських методик, яка за багато століть була відпрацьована на багатьох.
Завдяки цій практиці масаж успішно розвинувся і знайшов безліч відгалужень здатних задовольнити практично будь-яку примху.
Розрізняють:
Антистресовий
Лікувальний
Тонізуючий
У кожній техніці свої вправи.
Під час процедури йде робота зі зв'язками, м'язами, сухожиллями, біологічними точками. За рахунок цього здійснюється робота повністю тіла від кінчиків пальців до голови.
Одна з найактивніших різновидів ТМ.
Він спрямований на збільшення загальної працездатності, знімає стрес, депресію, втому, заряджає енергією, омолоджує шкіру.
Більш спокійний в порівнянні з іншими видами.
Він відрізняється м'яким впливом на тіло і відсутність силових прийомів.
Антистресова терапія (тіло)
Направлена на очищення й релаксацію всього організму. Через очищену шкіру заповнює брак йоду та мікроелементів, яких бракує в нашому регіоні. Крім того, активні компоненти, що входять до складу використовуваних косметичних засобів, борються з целюлітом.
1. Пілінг всього тіла за допомогою Creme peeling pour le corps з додаванням солей Мертвого моря добре готує шкіру до подальшого етапу процедури. Обгортання з солями Мертвого моря сприяє виведенню шлаків, токсинів, активізує обмінні процеси, стабілізує кількість води в клітинах шкіри, знімає стрес. Викликає сильне потовиділення і ефективно бореться з целюлітом.
2. Релаксуючий масаж з додаванням ефірних масел. Перед масажем на проблемні місця наноситься спеціальний крем, який містить екстракти морських водоростей, які надають антицелюлітне дію. Ефірні олії дуже м'яко впливають на фізичний і емоційний стан організму, оздоровлюють, сприяють виведенню токсинів.
У клубі клієнти зможуть придбати для домашнього догляду крем на фруктових кислотах. Він відлущує ороговілі клітини. А значить омолоджує шкіру, вирівнює, прибирає в обсягах. У результаті оксамитова шкіра і добре самопочуття!
Для особи:
Новий продукт - новий гліколевий пілінг проти старіння.
GlyKopeel - це дерматологічне рішення процедури пілінгу, розроблені для ефективного запобігання процесів старіння. Він складається з головного ексфоліанта - гліколевої кислоти, а також з активних компонентів, що усувають пігментацію - коіковой кислоти та екстракту мучниці, натурального компонента, що знімає роздратування - екстракту білої шовковиця, вітамінів А, С, Е, сприяють ефективності дії пілінгу. ClyKopeel призначений головним чином для професійного (салонного) використання. Процедуру пілінгу можна виконувати цілий рік, навіть влітку, так як ClyKopeel не виключає можливості прийняття сонячних ванн.
Показання:
Старіння (зморшки, фотостаріння)
Різні види пігментації
Постакне і вугрові рубці, закупорка пір
Нездоровий колір обличчя
Гліколева кислота - чиста альфагідроксільная кислота, якість якої підтверджено збіркою Фармакопея і рН який безпечний і одночасно ефективний. Завдяки зменшеному розміром молекулярної структури гліколевая кислота має властивість глибоко і швидко проникати в шкіру. Що стосується формули GlyKopeel, то вона містить ще й пропіленової гліколь для ще більш ефективного проникнення активних компонентів у шкіру. Гліколева кислота, глибоко проникаючи у фолікулярний канал, розчиняючи його вміст, усуває закупорку пір і тим самим попереджає появу акне. Проникаючи в шкіру, гліколевая кислота стимулює роботу фібропластов, які сприяють синтезу колагену, еластину і глікозаміногліканів. Вона стимулює епідермісу і покращує його проникність, що сприяє кращому проходу компонентів, що усувають пігментацію, і вітамінів.
10 хв. масаж по крему фруктові кислоти 5%
Фруктові кислоти 20%
Догляд за очима (маска)
Кілька крапель фруктових кислот і наносимо на обличчя нейтралізатор через 5 хв.
Заспокійлива маска по типу шкіри
Захист 1 раз на тиждень підвищуючи концентрацію
Також «Дика кішка» пропонує широкий асортимент послуг для чоловіків:
1. Косметологія
Діагностика шкіри
Лікування проблемної шкіри (вугрі)
Зволоження шкіри
Лімфодренаж
Дерматонія особи - ліфтинг (підтяжка другого підборіддя, зняття набряків, зміцнення судинної сітки, розгладження дрібних зморшок)
Ультразвукове очищення
2. Масаж
Лікувальний
Спортивний
Антистресова терапія
У сучасному суспільстві стало непристойним з'являтися неохайним, недоглянутим, постарілим. Тепер росіяни не тільки стрижуться, фарбують волосся, доглядають за нігтями, але і в масовому порядку стали вдаватися до послуг соляріїв, коректувати фігуру, омолоджувати шкіру, боротися зі стресами і целюлітом.
Відвідувати косметологів і ходити в солярій тепер модно, це входить в образ життя сучасного городянина.
3. Аналіз ринку
Кабінетні дослідження ринку із застосуванням методу екстраполяції.Проаналізувавши інформацію про минулі обсяги продажів товарів послуг на ринку соляріїв, отримуємо:
SHAPE \ * MERGEFORMAT
Сумарні обсяги продажів, млн. руб. |
100 |
150 |
200 |
250 |
300 |
03 |
04 |
05 |
06 |
07 |
08 |
Роки |
Прогноз на 2008р. 290млн.р. |
Тренд |
Прогноз на 2008р. Позитивний
Власна студія засмаги на сьогодні один з найбільш перспективних видів бізнесу. Попит на послуги солярію зростає з кожним днем: навіть незважаючи на велику кількість літнього сонця, більшість любителів бронзової шкіри все ж вважають за краще отримувати свою порцію ультрафіолету в спеціалізованих салонах, ніж під відкритим небом.
Говорячи про ринок соляріїв, необхідно відзначити, що на сьогоднішній день спостерігається явний недолік соляріїв класу «люкс». Мало хороших соляріїв середнього рівня. З'явившись, такий заклад часто починає необгрунтовано завищувати розцінки і втрачає клієнтуру. Але, як стверджують професіонали, основна проблема нинішніх власників соляріїв полягає в тому, що у них немає чіткого портрета свого клієнта та ідеї соціального планування.
Переглянувши друковані видання Владивостока, а саме: журнали «Вибирай», «Дороге задоволення», «Чого хочуть жінки" та проаналізувавши інформацію про даному сегменті ринку, отримуємо:
На 1м місці стоять салони краси, надають широкий спектр послуг, (перукарських, косметичних і т.п.).
30% салонів з розглянутих 100% розраховані на дохід потенційного клієнта вище середнього, тобто ведуть високу цінову політику, оставщиеся 70% орієнтовані на клієнтів із середнім доходом.
Підрахувати кількість соляріїв, які працюють сьогодні в місті, досить важко. Експерти та власники, які спробують підрахунку, отримують різний результат і тим самим вводять один одного в оману щодо розмірів ринку. Розбіжність у цифрах відбувається з цілком зрозумілої причини - кожен рахує кількість соляріїв, але кожен вкладає в це визначення своє поняття. Так, за усередненими даними, в місті в даний момент відкрито від 100 до 200 салонів краси, солярії ж встановлені лише 50 салонах. Дані цифри вказують на значну нестачу спеціалізованих студій засмаги.
У спальних районах почали з'являтися невеликі солярії, орієнтовані на так званий середній клас. У центрі міста відкриваються клуби-солярії (за різними оцінками, солярії топ-класу займають від 2% до 5% ринку). Це дуже малий показник в порівнянні з іншими містами Росії.
Привабливість ринку:
- Щорічний темп зростання салонів-соляріїв по країні в цілому становить 300%
- Найбільш перспективним містом для відкриття салону-солярію є Владивосток
- Зростання рівня доходів населення, внаслідок чого зростає попит на послуги в індустрії краси
В умовах такої кон'юнктури ринку досить легко знайти свою нішу і свого клієнта у випадку, якщо керівництво солярію проводить продуману, послідовну політику розвитку.
Польові дослідження ринку
В анкетуванні брали участь чоловіки і жінки у віці від 20 до 36 років, що мають дохід вище середнього і проживають у районах, наближених до центру міста. Це в основному молоді, стильні люди, які активно беруть участь в нічному житті міста, підвладні впливу моди, а також молоді жінки, які мають свій бізнес або знаходяться на утриманні багатих покровителів. Догляд за своїм тілом для них є невід'ємною частиною життя в сучасному мегаполісі. Вони динамічні, товариські, активні, багато часу проводять поза домом.
Аналіз зібраної інформації показав, що:
Відчувається значний недолік соляріїв класу люкс, здатних надати високоякісні товари і послуги.
Записатися на певну процедуру в діючі салони не завжди вдається у зручний для клієнта час, особливо в розпалі свят.
Є скарги на профессіальную підготовку фахівців.
Ціна - якість не завжди відповідають.
Дуже мало інформації надано про салони та студій засмаги.
Є потреба у придбанні різних косметичних (професійних) коштів безпосередньо в салонах краси.
Метод пробних продажів
Для даного методу була проведена закупівля партії косметичних (професійних) коштів у наших постачальників з метою продажу представникам цільового сегмента.
Загальна реакція на товар виявилася позитивною. Мали місце позитивні відгуки. Ціна влаштувала покупців, і вони побажали й надалі користуватися даними коштами.
Виходячи з аналізу реакції на товар, випливає висновок про високий попит на товар, що надається клубом-солярієм.
4. Аналіз конкуренції
П'ять конкурентних сил по Портеру:1) «Центральний ринг», конкуренція всередині галузі
На сьогоднішній день виділяються наступні види конкурентів у даній галузі:
1 вид: салони краси
1. . City Looks, Верхнепортовая, 38
Всі види косметологічних послуг, перукарські послуги.
Знижка: по золотій карті - 5%, по платинової карті - 10%, оскільки City Looks розташувався в Палаці культури.
2. «Шоколад» клуб краси, Новоіванівська д.: 6 / 4 Висока цінова політика.
3. Рожевий Фламінго, Светланская, 181
Корекція фігури, пілінг, перманентний макіяж губ, вік, брів. Мікропігментірованіе, мезотерапія, апарат пресотерапії. Продаж засобів для корекції фігури. Апаратна косметологія, нарощування, фарбування волосся. Цінова політика висока.
4. Студія Олександра Тодчука, Алеутська 11
Чоловічий зал. Послуги для чоловіків. Жіночий зал. Послуги для жінок: стрижка, укладання, фарбування. Vip-кабінет. Якщо ви не хочете, щоб вас обслуговували в загальному залі. Догляд за нігтями. Різні програми догляду за нігтями, манікюр, дизайн нігтів. Педикюр. Солярій. Послуги солярію. Різні засоби для засмаги. Послуги візажиста. Макіяж, нарощування вій, корекція брів, уроки нанесення макіяж Seah-Spa догляд. Цінова політика висока.
5. Біла Wорона, Светланская, 147
Стрижка чоловіча і жіноча, забарвлення, колорування, мілірованіе, хімічна завивка, стрижка гарячими ножицями, класичний і обрізний манікюр, педикюр. Нарощування нігтів, дизайн Косметологія, вертикальний солярій. Контингент: клієнти з доходом вище середнього.
6. «Мон Плезір» вул. Светланская, 9 / 7
Всі види перукарських послуг; апаратне лікування волосся і шкіри голови. Манікюр, класичний педикюр з апаратної шліфуванням; нарощування, скульптурний і об'ємний дизайн нігтів. Косметологія: догляд, відновлює і омолоджуюча терапія шкіри обличчя і тіла, корекція фігури терапевтичними і фізіотерапевтичним методами, перманентний макіяж, всі види пісінгов, візаж. Консультації дерматолога найвищої кваліфікації. Для клієнтів з доходом вище середнього.
7. Beautiful Life, Салон-студія, Нижньо-Портова, 1
Безопераційна підтяжка шкіри обличчя і шиї, відновлення пружності грудей, гліколеві пілінги, пірсинг, мезотерапія, усунення зморшок, догляд за шкірою основі професійної косметики «Natura Bisse», моделювання силуету. Система знижок: по золотій карті - 5%, по платинової карті - 7% Висока цінова політика.
8. La panther, Светланская, 15
Чоловічий і жіночий зал, нарощування нігтів, косметологія, манікюр, педикюр, солярій. Цінова політика висока
9. Кришталеві хмари, Народний пр-т, 11в
Професійний вертикальний солярій, перукарські послуги. Знижка: по золотій картці - 2%, по платинової карті - 3% Цінова політика висока
10. Мерилін, Прикордонна, 2
Всі перукарські послуги. Косметологія, програми омолодження. Корекція фігури. Манікюр класичний, апаратний педикюр. Нарощування нігтів, дизайн. Перманентний макіяж. Масаж. Пірсинг. Вертикальний солярій. Біодепіляція. Бікіні-дизайн. Знижка: по золотій карті - 5% за платинової карті - 7%. Контингент: клієнти з середнім доходом.
2 вид: клініки професійної косметології, студії засмаги
1. Центр краси і здоров'я, Морозова, 10
Масаж. Сауна. Солярій. Йога. Спортивний клуб. Послуги жіночого перукаря. Послуги косметолога
2. Синергія, Косметологічна клініка, Станюковича, 66
Специфікація: Масажі особи. Живильні маски. Ароматерапія. Антицелюлітні програми. Епіляція волосся
3. МЕЗОЕСТЕТІК, ТОВ Уткінская вул., 30
Косметологія лікувальна
4. САНЛАЙФ / студія засмаги /, 100 Років Владивостока пр-т. 57-Г
5. Місто сонця, Бестужева, 15 студія засмаги
2) Вплив клієнтів (покупців) на галузь
Загроза виникнення чорного піару, або ж навпаки додаткова реклама за допомогою «сарафанного» радіо.
Масовий споживач може вплинути на цінову політику.
3) Вплив постачальників сировини та інших ресурсів
Даний фактор не зробить значного впливу на діяльність ТОВ «Дика кішка», тому що в наш час існує достатня кількість постачальників косметичної продукції та обладнання для салонів, вони також конкурують між собою і, в разі неприємностей з постачальниками, будуть раді запропонувати нам свої послуги.
4) Загроза приходу нових конкурентів в галузь, може відбитися у вигляді:
Втрати потенційного клієнта
Втрата існуючого клієнта
Додаткові витрати на рекламу
Переманювання фахівців
5) Загроза появи замінюють товарів, послуг
Даний фактор не є загрозою. Єдиною заміною є сонце, але воно не в змозі забезпечувати засмагою круглий рік, та ще й не у всіх вийде засмагнути рівномірно і без опіків.
Висновок: Оскільки клуб-солярій будуть розташований в центрі міста, найбільш значущим є аналіз конкуренції закладів з подібними послугами розташованими ближче до центрального району.
Більшість зазначених вище конкурентів, розраховане на клієнтів з доходом, це в основному салони краси, в яких надаються також перукарські послуги. Ближче до нашого спектру послуг підходять студії засмаги, такі як «Санлайф» і нещодавно відкрилося заклад «Місто сонця». Дані студії можуть надати лише незначний вплив, тому що вони розташовуються далеко від центру і мають своїх клієнтів у наявному районі.
Виходячи з аналізу конкурентних сил, вибираємо базову стратегію-Лідерство у диференціації, тобто здатність компанії запропонувати покупцеві товар з унікальними властивостями, за які той погодитися платити. Необхідно дотримуватися даної стратегії для подальшого успіху діяльності компанії.
5. План маркетингу
5.1 Продуктова політика
Постійна розробка і введення нових товарів і послуг - це єдиний спосіб зберігати конкурентоспроможність довгий час.Клуб-солярій пропонує спробувати якісну, і недорогу, професійну лінію косметики для засмаги в соляріях - SOLEO PROFESSIONAL.
Клуб надає нещодавно увійшла в моду техніку Тибетського масажу, яка заслуговує на увагу вже тому що є частиною тибетської медицини. Це одна з найдавніших монастирських методик, яка за багато століть була відпрацьована на багатьох.
У продаж вводиться не має аналогів у Владивостоці продукт - новий гліколевий пілінг проти старіння.
Товари, що підлягають роздрібної торгівлі в клубі, підлягати ретельному контролю якості, володіють необхідними споживчими властивостями і привабливим дизайном.
У клубі-солярії будуть введені в експлуатацію солярії відомого бренду MEGASUN, наданого компанією-постачальником "SUNLUX"
Солярії MEGASUN володіють інноваційним дизайном, дуже комфортабельні для клієнтів, забезпечують рівномірний, красивий загар.
Особливості компанії "SUNLUX":
Прямі поставки від виробника, наявність запчастин на власному складі, гарантують якісне сервісне обслуговування горизонтальних і вертикальних соляріїв. Кваліфіковані інженери, професійно встановлять обладнання і проведуть необхідне сервісне обслуговування. Кваліфікація інженерів підтверджена відповідними дипломами.
5.2 Цінова політика
Для початку визначимо роль ціни.Знаючи рівень доходів людей у нашому сегменті, і оцінивши ступінь складності поводження з нашим товаром, ми в першу чергу в розставлені пріоритети між елементами маркетингу віддаємо якості, далі йде ціна, останнє місце займає сервіс.
У нашому випадку під якістю розуміється результативність послуг, що надаються, а також якісні характеристики косметичних засобів, результат їх впливу.
Ціна складається з купівлі витратних матеріалів, ціни володіння товаром а також з%-та знижки по карті нашого клубу.
Сервіс включає в себе навчання поводження з товаром, це перш за все консультації наших фахівців.
Цінова політика в залежності від життєвого циклу, в нашому випадку послуги.
В даний час в м. Владивостоці послуги загоряння в сучасних, оснащених соляріях знаходяться у фазі росту, яка має свої особливості, а саме:
Якщо послуга потрібно на ринку, то пропозиція почне істотно рости. На цьому етапі звичайно відбувається визнання послуги споживачами і швидке збільшення попиту на неї. Охоплення ринку збільшується. Інформація про нову послугу / товар передається новим покупцям. Збільшується число модифікацій продукту / послуги. Прибутки досить високі, тому що ринок здобуває значне число продуктів / послуг, а конкуренція дуже обмежена. Маркетингові витрати розподіляються на зрослий обсяг продукції. Споживачами на цьому етапі є люди, що визнають новизну.
В області ціноутворення застосуємо наступні дії: залишимо ціну незмінною від конкурентів. У цьому випадку нам потрібно виділити і дістати свою частку ринку і захистити її, шляхом великої рекламної кампанії.
Однак крім солярію в клубі також здійснюються косметичні процедури і масаж. Більшість даних послуг перебувають на стадії впровадження або виходу на ринок, особливості:
Це фаза появи нового товару на ринку. Іноді у вигляді пробних продажів. Починається з моменту поширення товару і надходження його в продаж. На цій стадії товар ще є новинкою. Технологія ще недостатньо освоєна. Модифікації товару відсутні. Ціни на товар звичайно трохи підвищені. Обсяг реалізації дуже малий і збільшується повільно. Збутові мережі виявляють обережність стосовно товару. Темп зростання продажів теж невеликий, торгівля часто збиткова, а конкуренція - обмежена. Конкуренцію на цій фазі можуть скласти тільки товари-замінники. Метою всіх маркетингових заходів є створення ринку нового товару. Фірма несе великі витрати, тому що на цій фазі великі витрати виробництва, а витрати на стимулювання збуту досягають звичайно найвищого рівня. Споживачами тут є новатори, готові йти на ризик у апробування нового товару. На цій фазі дуже високий ступінь невизначеності. Причому: чим революційні інновації, тим вище невизначеність.
У даному випадку вигідна ціна «зняття вершків», тобто ми призначаємо високі ціни на новий товар / послугу.
У просуванні послуги застосуємо високоактивну політику.
5.3 План просування
У плані просування описується комплекс стимулюючих заходів, тобто реклама. Цілі рекламної програми
Для початку фірма повинна чітко представляти мету реклами, тобто, для чого буде проведена рекламна кампанія. Метою даної рекламної компанії є формування імені, престижу клубу-солярію «Дика кішка» з тим, щоб згодом зайняти міцне положення на ринку.
По суті справи задачі реклами полягають у спонуканні уваги,
інтересу, бажання, довіри, дії.
Вибір мети рекламної компанії:
1. Збільшити загальний обсяг продажів / надання послуг.
2. Збільшити частку ринку
3. Освоїти нові ринки.
4. Підвищити якість послуг.
5. Збільшити зростання прибутку (доходу) і т.д.
Виходячи з параметрів, обраного нами сегменту, рекламні буклети будуть розповсюджуватися в нічних закладах міста, ресторанах, кафе престижних і в бутіках. Також буде проведено директ-меіл, промо-акція і реклама на TV плюс у періодиці. Подробиці в таблиці 1. Таблиця 1.
Бюджет рекламної кампанії
| № | Найменування заходів | Періодичність | Вартість, руб. | Загальна сума |
| 1. | Друковані ЗМІ Журнал «Вибирай» | 2 | 19800 | 33600 |
| Журнал «Дороге задоволення» | 1 | 23337 | 23337 | |
| 2. | Телебачення ОТВ | 5 | 12000 | 60000 |
| 3. | Зовнішня реклама Банер на будівлю | 1 | 32000 | 32000 |
| 4. | Промо-акція к / т «Океан» | 1 | 2500 | 2500 |
| 5. | Директ-мейл | 10000 | 0,12 | 1200 |
| 6. | Буклети | 2000 | 5,85 | 11700 |
| Разом: | - | - | 164337 |
6. Виробничий план
Опис процесу обслуговування
Час роботи солярію в будні дні з 9.00 до 21.00 та у вихідні дні з 10.00 до 20.00.Серед послуг, які буде пропонувати клуб, ключовими є наступні:
Послуги солярію.
Послуги косметолога: одним з переваг солярію «Дика кішка» є широкий спектр послуг у цій галузі, використання високоякісних і дорогих комплектуючих та наявність професійних майстрів;
Послуги з корекції фігури (масаж і ін): цей напрямок також є новим, проте вже зараз можна сказати, що його перспективність та прибутковість досить високі.
Продаж косметичних засобів для засмаги та догляду за шкірою.
Планова завантаження солярію представлена в табл.2.
Таблиця2.
Плановий обсяг надання послуг
Послуга | Макс. кол-во в день | Плановазавантаження |
| Солярій (4 шт) | 24 | 40% |
| Комплекс для корекції | 12 | 30% |
| Косметолог | 8 | 50% |
| Продаж косметичної продукції | 20 | 30% |
| РАЗОМ | 64 | 100% |
Зона прийому клієнтів (хол), що виконує також роль міні-магазина з продажу косметики домашнього догляду - 20 кв.метрів
Кімната-солярій - 25 кв. метрів
Кабінет масажу та корекції - 15 кв. метрів
Кабінет косметолога, де так само встановлено обладнання для корекції фігури, УЗД-пілінгу, кисневої мезотерапії -
Допоміжні приміщення (склад, стерилізаційна, кімната управлінського персоналу) - 20 кв. метрів
Студія засмаги обладнана чотирма соляріями різної модифікації: 2 вертикальних і 2 горизонтальних різної потужності.
Для організації робочого місця косметолога потрібно таке обладнання:
1) спеціальне косметичне крісло;
2) дзеркало з освітленням і полицею;
3) апарати для спеціалізованих косметичних процедур (у залежності від пропонованих послуг);
4) раковина з гарячою і холодною водою;
5) стерилізатор для ультрафіолетової обробки та кип'ятіння;
6) шафа для інструментів;
7) холодильник для зберігання препаратів;
8) кошик для збору брудної білизни.
Білизна
За вимогами санепіднагляду на кожного працюючого повинно припадати не менше трьох змін робочого білизни. Принцип простий: перша зміна в пранні, друга в роботі, третя чиста. Комплект для клієнта включає 2 рушники, пеньюар і серветки. На майстра в зміну має припадати в середньому 10 наборів.Матеріал для білизни вибирається натуральний - бавовна або льон, що дозволяє проводити його багаторазову обробку. Можна організувати прання на місці, але при цьому необхідно забезпечити виконання санітарних норм (роздільне зберігання, кип'ятіння). Вимоги до стерильності білизни та інструментів ті ж, що і в медичній практиці. Традиційно перукарні вирішували проблему прання, укладаючи договір на обслуговування з фабрикою-пральні. Правда, в цьому випадку слід мати ще одну зміну, якщо раптом відбудеться непередбачена затримка.
Так як обробка білизни - процес досить складний, в останні роки все більшою популярністю стали користуватися одноразові професійні комплекти, які утилізуються після використання. Пластикові одноразові пеньюари, рушники та серветки з нетканого полотна упаковані в стерильні пакети і не потребують прання. Коштують такі комплекти недорого, придбати їх можна у постачальників товарів для салонів. Клієнти позитивно оцінять вашу увагу до гігієни.
Фахівці рекомендують ввести в солярії носіння спеціальної робочої форми. Крім гігієнічних міркувань це створює корпоративний стиль, який позитивно впливає на імідж.
Витратні матеріали
До видаткових матеріалів відносяться всі кошти, які косметолог використовує у своїй роботі. Все це купується у спеціалізованих компаній-постачальників.
Система проходження замовлення у клубі-солярії «Дика кішка» на сьогоднішній день така:
1. клієнт приходить або дзвонить в солярій і записується на певний час на певну послугу (або їх комплекс): одним з переваг солярію «Дика кішка» сьогодні є обслуговування клієнтів тільки за попереднім записом; з одного боку, це дозволяє організувати виробничі і клієнтські потоки, з іншого боку, уникнути «чорних» заробітків співробітників;
2. в обов'язки адміністратора входить запис клієнтів;
3. під час зміни всі співробітники солярію (природно, за винятком керівника і бухгалтера) підпорядковуються адміністратору;
4. після того, як послуга клієнту надана, він підходить до адміністратора і розплачується.
Така система гранично проста і володіє необхідним рівнем прозорості, що дозволяє легко контролювати проходження грошових і клієнтських потоків.
6.1 Визначення величини початкового капіталу
Величина початкового капіталу, необхідного для створення клубу-солярію «Дика кішка» залежить від займаних площ та устаткування.Як вже зазначалося, клуб-солярій буде розташовуватися в приміщенні загальною площею 95 кв.м.
Приміщення вартістю 4500 тис. руб. вноситися засновником в якості внеску до статутного капіталу. Приміщення передається у власність компанії.
Потреба в обладнанні представлена в табл. 2-3.
Таблиця 3.
Потреба у спеціалізованому обладнанні
| № | Найменування устаткування | Вартість, руб | |
| 1. | 2. | 3. | |
| 1 | Солярій (4 шт.) | = 32000 * 30 960 000 | |
| 2 | Дзеркало з освітленням і полицею | 3750 | |
| 3 | Апарати для спеціалізованих косметичних процедур | 12450 | |
| 4 | Раковина | 2620 | |
| 5 | Стерилізатор | 2400 | |
| Разом | Обладнання | 981220 |
Загальна потреба в основних і оборотних коштах
| Найменування | Сума, руб. |
| 1. Меблі | 15600 |
| 2. Спеціалізоване обладнання | 981220 |
| 3. Касовий апарат | 19350 |
| 4. Система відеоспостереження | 45600 |
| 5. Персональний комп'ютер | 29600 |
| 6. Факс | 6200 |
| 7. Принтер | 6350 |
| Разом | = SUM (ABOVE) 1103920 |
6.2 Планування фонду оплати праці
Клуб-солярій «Дика кішка» є підприємством сервісу, працює в області індустрії краси і є солярієм середнього класу.Персонал солярію є сукупність керівників і фахівців.
Весь персонал можна розділити на 4 групи:
фахівці;
обслуговуючий (адміністратори);
управління;
допоміжний (прибиральниця).
Дані про чисельність працюючих на підприємстві за аналізований період представлені в таблиці 4.
Таблиця
Список співробітників
| Спеціальність | Чисельність |
| Косметолог | 2 |
| Масажист | 2 |
| Керуючий | 1 |
| Адміністратор | 2 |
| Бухгалтер | 1 |
| Прибиральниця | 1 |
Разом | 9 |
Говорячи про організаційну структуру клубу-солярію, можна навести таку схему, наочно показує підпорядкованість співробітників.
Керуючий |
Адміністратор |
Бухгалтер |
Косметолог | Масажист | Перукар | Прибиральниця | |||||||||||
Перша вимога, що пред'являється до персоналу, - наявність фахової підготовки. За чинним законодавством, можна приймати на роботу як майстри тільки осіб, чий професійний рівень підтверджений дипломом про відповідну підготовку. Необхідно, щоб освітній курс налічував не менш 1040 очних навчальних годин і був завірений дипломом, а навчальний заклад, його видала (державне чи приватне), мало ліцензію на НВО.
Наймаючи персонал, обумовлюються умови роботи і підписується трудовий контракт. Експерти радять оформляти строковий договір, який гарантує утримання майстра на певний термін (перукарі не люблять довго затримуватися на одному місці і швидко обростають власною клієнтурою).
У контракті також обмовляється проходження обов'язкового щорічного навчання (підвищення кваліфікації). Довгостроковий успіх солярію багато в чому залежить від того, як співробітники стежать за мінливою модою. Успішного професіонала відрізняє, перш за все, висока кваліфікація і знання останніх тенденцій у світі краси, володіння новими технологіями.
Як і будь-який інший працю, заснований на особистому обслуговуванні клієнтів, послуги солярію оплачуються готівкою. Для розрахунку середньої виручки солярію керуючому слід підрахувати його середню пропускну здатність і час на обслуговування одного клієнта. Зазвичай солярій обслуговує за зміну 40 клієнтів. Середня сума замовлення - 150 руб. (15 руб. / хв). Разом за один день один майстер приносить солярію близько 6 тис. руб. Оплата роботи становить, як правило, 30% від їх щоденної виручки. Чайові, що не включаються в загальний рахунок, - окрема стаття доходу майстрів.
Штатний розклад у 2008 році представлено в таблиці 5.
Таблиця 5
Штатний розклад
| Спеціальність | Оплата праці | Сума оплати, тис. руб. | Кількість, чол. | Всього, тис. руб. |
| Косметолог | 25-60% з обороту | 30 | 2 | 60 |
| Масажист | 20-50% з обороту | 18 | 2 | 36 |
| Керуючий | 200 у.о. +4% з приб | 30 | 1 | 30 |
| Адміністратор | 150 у.о. +1% З обороту | 18 | 2 | 36 |
| Бухгалтер | 200 у.о. (Півставки) | 6 | 1 | 6 |
| Прибиральниця | 150 у.о. | 4,5 | 1 | 4,5 |
Разом | 9 | 370,5 |
7. Управління і власність
Клуб-солярій «Дика кішка» створюється у формі Товариства з обмеженою відповідальністю (ТОВ). Під товариством з обмеженою відповідальністю (ТОВ) розуміється суспільство, статутний капітал якого розділений на частки, визначені установчими документами; учасники ТОВ не відповідають за його зобов'язаннями і несуть ризик збитків, пов'язаних з його діяльністю, у межах вартості своїх вкладів.Статутний капітал ТОВ, складається з вартості вкладів його учасників, повинен бути, відповідно до Закону РФ "Про товариства з обмеженою відповідальністю", не менше 100 мінімальних розмірів оплати праці.
Вищим органом ТОВ є загальні збори його учасників (крім того, створюється виконавчий орган, який здійснює поточне керівництво діяльністю ТОВ). До його виключної компетенції ГК РФ відносить наступні питання:
зміна статуту, включаючи зміну розміру статутного капіталу;
утворення виконавчих органів та дострокове припинення їх повноважень:
затвердження річних звітів і балансів, розподіл прибутку і збитків;
обрання ревізійної комісії;
реорганізація та ліквідація товариства.
Корисним є зупинитися на процедурі зміни статутного капіталу, оскільки відповідне рішення являє собою поряд з наміром реорганізації та ліквідації найбільший інтерес для партнерів даного суспільства.
ТОВ Клуб-солярій «Дика кішка» створюється шляхом внеску в статутний капітал приміщення: 4500 тис.руб.
Позиковий капітал: 1103,92 тис.руб.
Позиковий капітал залучається у вигляді банківського кредиту строком на 5 років, під 15% річних із щорічним погашенням відсотків і поверненням суми боргу наприкінці проекту.
7.1 Планування поточних витрат
Витрати на виробництво і реалізацію послуг тісно пов'язані з таким поняттям, як метод ціноутворення. Один з найбільш поширених - метод "витрати плюс", який використовується сьогодні при встановленні цін на всі послуги солярію «Дика кішка». Даний метод передбачає розрахунок ціни продажу за допомогою додавання до ціни виробництва і до ціни закупівлі, і зберігання матеріалів і сировини фіксованого додаткової величини - прибутку. Цей метод ціноутворення активно використовується при формуванні ціни по товарах самого широкого кола галузей. Головна трудність його застосування - складність визначення рівня додаткової суми, оскільки немає точного способу або форми її розрахунку. Все змінюється в залежності від виду галузі, сезону, стану конкурентної боротьби. Рівень додавання суми до собівартості товару або послуги, що влаштовує продавця, може бути не прийнятий покупцем.До складу поточних (експлуатаційних) витрат за проектом включаються витрати виробництва Загальний кошторис витрат і розподіл (структура) витрат виробництва наведена в таблиці 6.
Таблиця 6.
Аналіз собівартості
| руб. | |
| Сировина і матеріали | 19032 |
| ФОП | 370500 |
| ЄСП | 96330 |
| Амортизація | 13700 |
| Оренда і комунальні послуги | 68000 |
| Послуги сторонніх організацій | 88000 |
| Разом | 655562 |
7.2 Планування поточних доходів
Доходи по інвестиційному проекту формуються за рахунок реалізації послуг і, отже, є поточними Розподіл поточних доходів за період реалізації інвестиційного проекту наведено в таблиці 8.
Таблиця 8.
Доходи по послугах клубу-солярію «Дика кішка»
Таблиця 9.
Фінансові показники діяльності
У зв'язку з тим, що проект зі створення солярію «Дика кішка» передбачає залучення позикового капіталу у вигляді кредиту строком на 5 років під 15% річних визначимо чистий грошовий потік по роках реалізації проекту (табл. 10).
Таблиця 10.
Чистий потік грошових коштів по роках реалізації проекту
На підставі розрахунків отриманих у розділі 3 цієї роботи розрахуємо основні техніко-економічні показники діяльності фірми. До таких показників відносяться показники представлені в табл. 11.
Таблиця 11.
Техніко-економічні показники
Таким чином, на підставі розрахованих показників стає очевидним, що протягом першого року діяльності рентабельність солярію буде 45%, продуктивність праці одного працівника складе 158400 крб.
Чиста поточна вартість розраховується за формулою:
де Bt - вигоди проекту в рік t
Ct - витрати проекту в рік t
t = 1 . n - роки життя проекту
Інвестору слід віддавати перевагу лише тим проектам, для яких NPV має позитивне значення . Негативне ж значення свідчить про неефективність використання грошових коштів: норма прибутковості менше необхідної .
Індекс прибутковості
Індекс прибутковості (profitability index, PI) показує відносну прибутковість проекту, або дисконтовану вартість грошових надходжень від проекту в розрахунку на одиницю вкладень . Він розраховується шляхом розподілу чистих наведених надходжень від проекту на вартість первісних вкладень:
де: NPV - чисті наведені грошові потоки проекту;
Со - початкові витрати .
Внутрішня норма рентабельності це показник при якому NPV = 0 . У цій точці дисконтований потік витрат дорівнює дисконтованих потоків вигод . Вона має конкретний економічний зміст дисконтованою "точки беззбитковості" і називається внутрішньою нормою рентабельності, або, скорочено, IRR.
Таблиця 12.
Показники економічної ефективності проекту
Таким чином, з урахуванням того, що NPV> 0 можна говорити про економічну доцільність проекту, термін окупності якого 2,5 року.
. Якщо ціна знизитися тільки на 20% у порівнянні з очікуваною, то проект вже в типовому виробничому періоді вступить в зону збитків . Так що аналіз беззбитковості дозволяє зробити висновок про найбільший ризик пов'язаних з ціною .
Не так чутливий проект щодо передбачуваного збуту, а так само постійних і змінних витрат, Об'єм попиту може бути на чверть менше запланованого, поки проект не вступить в зону збитків. Змінні витрати можуть бути на 20% вище, ніж очікувалося, а постійні витрати вищі на 30% .
Ліквідність проекту забезпечена, т . е . кумулятивний чистий грошовий потік протягом всієї планової фази не від'ємний .
Проведений фінансово-економічний аналіз проекту показує, що проект зі створення солярію є економічно ефективним, забезпечує зворотність вироблених інвестицій за умови залучення інвестиційного кредиту терміном на 5 років під 15% річних із щорічною виплатою відсотків по кредиту і виплатою основної суми боргу наприкінці терміну . Отже, відкрити власний солярій сьогодні дуже прибутково. Навіть влітку послуги штучного сонця йдуть буквально "на ура" - народ напередодні південних відпусток воліє підготувати бліду після зими шкіру до активного сонця і ні-ні, та й проведе кілька сеансів в солярії перед поїздкою до моря.
Діяльність середнього медичного персоналу
Відносяться: - діяльність з охорони здоров'я людини, що здійснюються не лікарнями та не лікарями, а середнім (парамедичний) персоналом, якому надані юридичні права з догляду за пацієнтами: медсестрами, акушерками, фізіотерапевтами - техніками (персоналом фізіотерапевтичних кабінетів) та іншими фахівцями в області оптіметри , гідротерапії, лікувального масажу, трудотерапії, лікування дефектів мовлення, лікувального догляду за ногами, гомеопатії, мануальної рефлексотерапії, голковколювання і т.п. Ці види діяльності можуть здійснюватися в лікувальних клініках, що діють при підприємствах, школах, будинках для престарілих, робочих організаціях та інших об'єднаннях, а також у приватних консультаційних кабінетах, вдома у пацієнтів і в інших місцях
Таблиця 8.
Доходи по послугах клубу-солярію «Дика кішка»
| Послуга | Макс. | Планова | Ціна | Виручи-ка |
| кол-во | завантаження | послуги | на місяць | |
| в день | руб. | руб. | ||
| Солярій | 24 | 40% | 500 | 144000 |
| Комплекс для корекції | 12 | 30% | 750 | 81000 |
| Косметолог | 8 | 50% | 900 | 108000 |
| Масаж | 12 | 30% | 750 | 81000 |
| Пілінг | 12 | 20% | 1200 | 86400 |
| Солярій | 48 | 20% | 300 | 86400 |
| Продаж косметики в холі | 20 | 30% | 900 | = 16200 +981000 997200 |
| Разом | = SUM (ABOVE) 1584000 |
8. Планування фінансових результатів
На підставі розрахованих доходів і витрат визначимо економічні показники діяльності солярію. (Табл. 9).Таблиця 9.
Фінансові показники діяльності
| Показник | сума |
| виручка від реалізації послуг | 1584000 |
| в т.ч. | |
| солярій | 144000 |
| Комплекс для корекції | 81000 |
| Косметолог | 108000 |
| Масаж | 81000 |
| Пілінг | 86400 |
| Солярій | 86400 |
| Продаж косметики в холі | 997200 |
| Собівартість послуг | 655562 |
| в т.ч. | |
| сировину і матеріали | 19032 |
| ФОП | 370500 |
| ЄСП | 96330 |
| амортизація | 13700 |
| оренда і комунальні послуги | 68000 |
| послуги сторонніх організацій | 88000 |
| прибуток до оподаткування | 928438 |
| податок на прибуток | 222825 |
| чистий прибуток | 705613 |
Таблиця 10.
Чистий потік грошових коштів по роках реалізації проекту
| Найменування | ||||||
| статті | 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| виручка від реалізації, руб. | 1584000 | 1584000 | 1584000 | 1584000 | 1584000 | |
| собівартість наданих послуг | 655562 | 655562 | 655562 | 655562 | 655562 | |
| Податки | 222825 | 222825 | 222825 | 222825 | 222825 | |
| Cash-Flow від оперативної діяльності. | 705613 | 705613 | 705613 | 705613 | 705613 | |
| Витрати на придбання активів | 1103920 | |||||
| Надходження від реалізації активів | ||||||
| Cash-Flow від інвестиційного. діяльна. | -1103920 | |||||
| Власний капітал | ||||||
| Позики | 1103920 | |||||
| Виплати% за кредитами | 165588 | 165588 | 165588 | 165588 | 165588 | |
| Виплати на погашення позик | 1103920 | |||||
| Виплати дивідендів | ||||||
| Cash-Flow від фінансової діяльності. | -1103920 | -165588 | -165588 | -165588 | -165588 | -1269508 |
| Баланс готівку. на початок періоду | 0 | 0 | 540025 | 1080050 | 1620075 | 2160100 |
| Баланс готівки на кінець періоду | 0 | 540025 | 1080050 | 1620075 | 2160100 | 1596204 |
Таблиця 11.
Техніко-економічні показники
| Продуктивність праці | виручка від реалізації середньооблікова чисельність | 158400 |
| Фондовіддача | виручка від реалізації середня вартість основних засобів | 0,283 |
| Рентабельність | прибуток від реалізації виручка від реалізації | 45% |
9. Оцінка ефективності проекту
До показників економічної оцінки ефективності проекту розраховують відносяться:Чиста поточна вартість розраховується за формулою:
де Bt - вигоди проекту в рік t
Ct - витрати проекту в рік t
t = 1
Інвестору слід віддавати перевагу лише тим проектам, для яких NPV має позитивне значення
Індекс прибутковості
Індекс прибутковості (profitability index, PI) показує відносну прибутковість проекту, або дисконтовану вартість грошових надходжень від проекту в розрахунку на одиницю вкладень
де: NPV - чисті наведені грошові потоки проекту;
Со - початкові витрати
Внутрішня норма рентабельності це показник при якому NPV = 0
Таблиця 12.
Показники економічної ефективності проекту
| 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
| Грошовий потік | -1103920 | 705613 | 705613 | 705613 | 705613 | 705613 |
| Коефіцієнт дисконтування (15%) | 1 | 0,8696 | 0,75614 | 0,65752 | 0,571753 | 0,49718 |
| Дисконтований грошовий потік | -1103920 | 613576 | 533545 | 463952 | 403436,3 | 350814 |
| Чистий приведений дохід NPV | 1261403,74 | |||||
| Індекс прибутковості PI | 39% | |||||
| термін окупності проекту | 2,5 роки |
Аналіз ризиків
Аналіз економічної ефективності проекту показує, що проект особливо гостро реагує на зміну ціни реалізаціїНе так чутливий проект щодо передбачуваного збуту, а так само постійних і змінних витрат, Об'єм попиту може бути на чверть менше запланованого, поки проект не вступить в зону збитків. Змінні витрати можуть бути на 20% вище, ніж очікувалося, а постійні витрати вищі на 30%
Ліквідність проекту забезпечена, т
Проведений фінансово-економічний аналіз проекту показує, що проект зі створення солярію є економічно ефективним, забезпечує зворотність вироблених інвестицій за умови залучення інвестиційного кредиту терміном на 5 років під 15% річних із щорічною виплатою відсотків по кредиту і виплатою основної суми боргу наприкінці терміну
Діяльність середнього медичного персоналу
Відносяться: - діяльність з охорони здоров'я людини, що здійснюються не лікарнями та не лікарями, а середнім (парамедичний) персоналом, якому надані юридичні права з догляду за пацієнтами: медсестрами, акушерками, фізіотерапевтами - техніками (персоналом фізіотерапевтичних кабінетів) та іншими фахівцями в області оптіметри , гідротерапії, лікувального масажу, трудотерапії, лікування дефектів мовлення, лікувального догляду за ногами, гомеопатії, мануальної рефлексотерапії, голковколювання і т.п. Ці види діяльності можуть здійснюватися в лікувальних клініках, що діють при підприємствах, школах, будинках для престарілих, робочих організаціях та інших об'єднаннях, а також у приватних консультаційних кабінетах, вдома у пацієнтів і в інших місцях