Зміст
Введення
1. Характеристика бізнес-плану
2. Бізнес-план СК «Партер - Буд»
3. Аналіз ринку і конкуренти
4 План виробництва
5. План маркетингу
6. Фінансовий план і фінансова стратегія
Висновок
Додаток
Список використаної літератури
Введення
Бізнес-план є одним з перших узагальнюючих документів обгрунтування інвестицій і містить укрупнені дані про плановану номенклатуру й обсяги випуску продукції, характеристики ринків збуту і сировинної бази, потреба виробництва в земельних, енергетичних і трудових ресурсах, а також містить ряд показників, що дають уявлення про комерційну , бюджетної і економічної ефективності розглянутого проекту й у першу чергу представляють інтерес для учасників-інвесторів проекту. Розрахунки показників адаптовані до вимог і умов сучасного вітчизняного і закордонного інвестування.
Бізнес-план є об'єктом інтелектуальної власності, предметом комерційної таємниці і підлягає відповідному захисті.
Бізнес-план виступає як об'єктивна оцінка власної підприємницької діяльності підприємства і в теж час необхідний інструмент проектно-інвестиційних рішень відповідно до потреб ринку. У ньому характеризуються основні аспекти комерційного підприємства, аналізуються проблеми, з якими воно зіткнеться, і визначаються способи їх вирішення. Отже, бізнес-план - одночасно пошукова, науково - дослідна та проектна робота.
Бізнес - план передбачає рішення стратегічних і тактичних завдань, що стоять перед підприємством, незалежно від його функціональної орієнтації:
організаційно - управлінська і фінансово - економічна оцінка стану підприємства;
виявлення потенційних можливостей підприємницької діяльності, аналіз сильних і слабких сторін;
формування інвестиційних цілей на планований період.
У бізнес-плані обгрунтовуються:
загальні та специфічні деталі функціонування підприємства в умовах ринку;
вибір стратегії і тактики конкуренції;
оцінка фінансових, матеріальних, трудових ресурсів, необхідних для досягнення цілей підприємства.
Бізнес - план дає об'єктивне уявлення про можливості розвитку виробництва, способах просування товару на ринок, ціни, можливі прибутки, основних фінансово - економічних результатах діяльності підприємства, визначає зони ризику, пропонує шляхи їх зниження. Бізнес - план використовується незалежно від сфери діяльності, масштабів, власності та організаційно - правової форми компанії. У ньому вирішуються як внутрішні завдання, пов'язані з управлінням підприємством, так і зовнішні, обумовлені встановленням контактів і взаємин з іншими фірмами та організаціями.
1. Характеристика бізнес-плану
Бізнес - план - це план здійснення бізнес - операції, дій фірми, що містить відомості про фірму, товар, його виробництві, ринках збуту, маркетингу, організації операцій та їх ефективності.
Мета розробки бізнес - плану - спланувати господарську діяльність фірми на найближчий і віддалений періоди відповідно до потреб ринку і можливостей отримання необхідних ресурсів.
Завданнями бізнес - плану є:
- Сформулювати довготривалі і короткострокові цілі фірми, стратегію і тактику їх досягнення;
- Визначити конкретні напрямки діяльності фірми, цільові ринки і місце фірми на цих ринках;
- Вибрати асортимент і визначити показники товарів і послуг, які будуть запропоновані фірмою споживачам;
- Оцінити виробничі і невиробничі витрати;
-Визначити склад маркетингових заходів щодо вивчення ринку, стимулювання продажів, ціноутворення тощо;
- Оцінити фінансове становище фірми і відповідність наявних фінансових і матеріальних ресурсів можливостям досягнення поставлених цілей і т.д.
Необхідно відзначити, що різні економісти виділяють кілька різні структури бізнес - планів, проте всі вони мають приблизно однакову будову.
Порядок викладу концепції є досить вільним, однак її необхідно починати з головної мети пропонованого бізнесу (як правило отримання прибутку) і призначення розробляється бізнес - плану.
Далі в стислій формі наводиться основна інформація про підприємство - дата заснування, організаційно - правова форма, засновники, юридична адреса і т.п.
У розділі, що характеризує об'єкт бізнесу, необхідно відзначити спрямованість бізнес - плану (продукція, роботи, послуги, створення нового підприємства, розвиток діючого, фінансове оздоровлення).
Завершує розділ, опис ключових факторів, які повинні визначити успіх пропонованого бізнесу.
Необхідно зробити сегментацію ринку, визначити розміри і місткість ринків по продукції підприємства.
Також досить важливим є відстеження та оцінка конкурентів. Необхідно виявити і проаналізувати їх сильні і слабкі сторони.
Необхідно визначити можливий обсяг продажів в натуральному і грошовому вираженні.
Підрозділом організаційного плану є правове забезпечення діяльності підприємства, в якому наводиться вся інформація про правові аспекти діяльності (відомості про реєстрацію, установчі документи, форма власності, законодавчі обмеження, патентний захист і т.п.).
План виробництва відображає виробничий процес. Якщо окремі операції доручаються субпідряднику, то це має бути указано.Целесообразно представити виробничий процес із зазначенням його структури за трудомісткістю. Необхідно відобразити потреба у виробничих приміщеннях та їх площу, а також виробничу площа підприємства. необхідно вказати потребу в додатковому обладнанні і матеріальних ресурсах. Розділ закінчується розрахунком витрат виробництва і собівартості виробленої продукції.
Особливим розділом може бути виділений інвестиційний план, де відбивається потреба в інвестиціях, а також вказується за рахунок яких коштів буде здійснено фінансування проекту (власні та / або позикові кошти) і т.п.
План маркетингу - це план заходів щодо досягнення запланованого обсягу продажів і отримання максимального прибутку шляхом задоволення ринкових потреб. Необхідно відобразити маркетингову стратегію розвитку підприємства. Розробляючи цю стратегію, доцільно врахувати вплив зовнішнього оточення (тенденції зміни технологій, запитів і мотивації споживачів і т.д.) з метою адаптації підприємства до мінливих ринкових умов шляхом розробки комплексу маркетингу, що включає товарну, цінову, збутову політику і сервісне обслуговування.
Розділ, що описує потенційні ризики особливо важливий, так як фактор ризику має великий вплив на фінансово - господарську діяльність підприємства.
Методи зниження впливу ризиків різні, однак найбільш дієвим є комерційне страхування, створення резервного фонду і функціонування підприємства з великим запасом фінансової міцності.
Важливою частиною практично будь-якого бізнес - плану є фінансовий план. Особливе місце у фінансовому плані слід приділити розрахунку беззбитковості і запасу фінансової міцності.
Запас фінансової міцності представляє собою різницю обсягу продажів аналізованого року та обсягу точки беззбитковості.
2. Бізнес-план СК «Партнер-Буд»
Підприємство СК «Партнер-Буд» направлено на:
створення нових виробничих потужностей;
здійснення виробництва різні види фігурної тротуарної плитки;
виробництво сантехніки з штучного каменю, що заміняє її імпорт (ванни і умивальники);
створення нових робочих місць.
залучення внутрішніх фінансових ресурсів;
Головною метою цього бізнесу є отримання прибутку за рахунок виробництва і реалізації конкурентоспроможної продукції.
Метою цього бізнес-плану є аналіз передбачуваного виробництва продукції та обгрунтування рішень стратегічного планування СК «Партнер-Буд».
Необхідні інвестиції для організації серійного виробництва будівельних матеріалів, зазначеного виду становлять 709.1 тис. грн., В тому числі кошти інвестора в розмірі 222.2 тис. грн.
Щорічний обсяг прибутку після виходу на планований обсяг продажів (2003 рік) складе 611.1 тис. грн. в цінах 1999 року.
Інвестором є ЗАТ «Анілін», який має безпосередні інтереси в успішній діяльності СК «Партнер-Буд», так як будівельно-монтажне управління є його дочірнім підприємством.
Інвестиційний кредит є пільговим (процентна ставка складає 11.7% річних). Термін його погашення при роботі підприємства по запланованому графіку - 25 місяців.
Джерелом погашення кредиту і відсотків по ньому є прибуток від виробництва зазначених будівельних матеріалів, причому погашення відсотків по кредиту починається через 6 місяців після початку інвестування.
Участь інвестора в статутному капіталі підприємства й одержання відсотків дозволить йому одержати до 2005 року дохід рівний 274.1 тис. грн.
Забезпеченням позичальника під наданий кредит є застава майна підприємства і прибуток, одержувана від усіх напрямків фінансово-господарської діяльності.
Підприємство є юридичною особою за законодавством України. Права юридичної особи підприємство набуває з дня його державної реєстрації.
Підприємство має самостійний баланс, розрахунковий. валютний та інші рахунки в установах банків, печатку, штампи, бланки зі своїм найменуванням, а також знак товарів і послуг.
Підприємство засновано і здійснює свою діяльність відповідно до закону України «Про підприємство в Україні» на основі цього Статуту та розпорядчих документів СК «Партнер-Буд».
Предметом діяльності підприємства є: виробництво бетонних сумішей, готових для використання; виробництво виробів з бетону для будiвництва; підготовка будівельних ділянок, знесення будівель і земляні роботи; підготовка ділянок для гірничих та інших робіт; будівництво незавершених будівель, цивільне будівництво; будівництво доріг; монтаж і встановлення збірних конструкцій та ін
Підприємство має зручно розташовані залізничні колії, необхідні енергетичні ресурси, а також кваліфіковані інженерні і робочі кадри.
В останні роки в Україні зокрема широкий розвиток отримало індивідуальне будівництво, в тому числі житлових будинків, офісів, котеджів, особняків з поліпшеною обробкою під «євростандарт». Однак загальної економічна криза і спад, що спостерігається в більшості галузей промисловості, в тому числі і в будівництві, призвели до того, що зв'язки з постачальниками були порушені, створився дефіцит будівельних матеріалів, ціни на них різко зросли. Поряд з цим підприємство СК «Партнер-Буд» займається будівництвом, але для реалізації намічених обсягів своєму розпорядженні недостатньою матеріальною базою і основні будівельні матеріали набуває за світовими цінами.
Останнім часом все більше уваги приділяється естетичному оформленню, використовуючи фігурну тротуарну плитку, при створенні інтер'єрів і зовнішнього оформлення дизайнери можуть втілити в життя будь-яку ідею.
Настільки важливі для сучасної людини приміщення, як ванна або санвузол, вимагають самого серйозного ставлення до обладнання, зовнішній вигляд і експлуатаційні характеристики сантехнічного обладнання залежать від матеріалу, з якого воно виготовлене. До уваги українського сантехнічного ринку пропонуються ванни і умивальники зі штучного каменю, вироблені методом формування з поліефірної смоли з наповнювачем.
3. Аналіз ринку і конкуренти
Основними користувачами продукції виробленої в рамках інвестиційного проекту є ЗАТ «Анілін». На тяжінні останніх трьох років на підприємстві інтенсивно освоюються нові технології, удосконалюються і модернізуються діючі виробництва. У 1999 році на правах дочірнього підприємства до складу ЗАТ «Анілін» увійшло «Партнер-Буд». Зараз ЗАТ «Анілін» займається не тільки виробництвом хімічної продукції, а й розширює свою діяльність в різних напрямках, одним з яких є будівництво. За останній час підприємство розширило свою виробничо-технічну базу, зробивши наголос на нову технологію будівництва, засновану за прикладом закордонних будівельних фірм на застосуванні нових будівельних матеріалів і конструкцій з високими технічними характеристиками, сучасних зовнішнім виглядом і підвищеної монтажної готовністю.
За даними статистики, в Україні в 2002-2005 роках індивідуальні забудовники забудовували 62% житла. Вони, як раз, в першу чергу, зацікавлені в застосуванні вітчизняної сантехніки і тротуарної фігурної плитки високої якості і за доступною ціною, які надають не тільки естетичний вигляд приміщенню, але і скорочує термін ремонту.
У перспективі передбачається і експорт виробленої продукції в якості розрахунків за сировину та обладнання.
Щоб планування було повним необхідно оцінити можливих конкурентів.
По виробництву сантехніки з штучного каменю на Україну конкурентів немає. На українському ринку можна зустріти ванни фірми Keramac Італія, а також DELAFOR з Франції. Але ціни на них дуже високі, тому що всі фірми, які торгують сантехнікою, ввозять її з-за кордону. Але їхня продукція є продукцією, призначеною в основному для подальшої її реалізації за індивідуальними замовленнями, а не для подальшого застосування в будівництві, включаючи індивідуальні замовлення з використанням спеціально розроблених для цього проектів елементів оздоблення сантехніки, теплопостачання та ін
Дані обсягу продажу імпортної сантехніки на вітчизняному ринку становлять: від 40 до 50%. Пропоноване виробництво буде функціонувати в умовах олігополії по Україні.
Продукція цих фірм за основними якісними характеристиками не поступається нашій. Конкурентне переваги нашої плитки полягає в більш гнучкої системи цін, що формується за рахунок більш низьких витрат виробництва. Що пов'язано з більш низькими в порівнянні з конкурентами витратами на транспортування, транспортно-заготівельними витратами, а також за рахунок пільгових податкових та митних ставок для суб'єктів ПЕЕЗ «Сиваш».
4. План виробництва
Дана електрична техніка пройшла етап експериментального освоєння і відробітку технології на підприємстві. Труднощі в освоєнні технології практично відсутні, так як СК «Партнер-Буд» спеціалізується на виробництві даної продукції. Зіставлення можливого обсягу продажів з виробничими можливостями підприємства дозволяє спрогнозувати обсяги виробництва та реалізації продукції на період до 2002 р. Це стан проілюстровано табл. 1.
Виробництво даних будівельних матеріалів організовується на діючих виробничих площах СК «Партнер-Буд» з використанням існуючого обладнання. Однак для серійного виробництва необхідні витрати на придбання додаткового устаткування і оборотних коштів, на технічну підготовку виробництва та його часткову реконструкцію. Потреба в цих засобах вказана в табл. 2. Потреба в матеріальних ресурсах, із зазначенням основних постачальників представлена в табл.3.
Виробництво нових видів будівельних матеріалів не спричинить за собою додаткового набору персоналу і робочих кадрів та їх навчання, а потрібно лише певна перестановка працівників.
Кошторис витрат на виробництво будівельних матеріалів представлена в табл. 4.
Калькуляція за видами пропонованих будівельних матеріалів представлена в табл. 5.
5. План маркетингу
План маркетингових дій включає комплекс дій, включаючи товарну, цінову, збутову і сервісну політику і стратегію.
Товарна політика СК «Партнер-Буд» передбачає забезпечення широкого асортименту різних видів пропонованих будівельних матеріалів і гнучке пристосування до ринкових умов.
Товарна стратегія підприємства передбачає:
- Створення різних модифікацій даної продукції;
- Врахування вимог споживача до характеристик пропонованої продукції;
- Різний асортимент існуючих форм і кольорів;
- Постійне поліпшення якості продукції.
Цінова політика з виробництва будівельних матеріалів ув'язана з загальними цілями підприємства і включає формування коротко-і довгострокових цілей на базі витрат виробництва і попиту на продукцію, а також цін конкурентів.
Цінова стратегія повинна базуватися на товарній політиці і припускає:
- Використання механізму гнучких цін залежно від асортименту продукції;
-Добре якість при цінах нижче зарубіжних аналогів;
-Розробку системи пільг і знижок в залежності від умов поставки.
Збутова політика орієнтована на формування і стимулювання попиту на продукцію.
Збутова стратегія полягає в: Введення
1. Характеристика бізнес-плану
2. Бізнес-план СК «Партер - Буд»
3. Аналіз ринку і конкуренти
4 План виробництва
5. План маркетингу
6. Фінансовий план і фінансова стратегія
Висновок
Додаток
Список використаної літератури
Введення
Бізнес-план є одним з перших узагальнюючих документів обгрунтування інвестицій і містить укрупнені дані про плановану номенклатуру й обсяги випуску продукції, характеристики ринків збуту і сировинної бази, потреба виробництва в земельних, енергетичних і трудових ресурсах, а також містить ряд показників, що дають уявлення про комерційну , бюджетної і економічної ефективності розглянутого проекту й у першу чергу представляють інтерес для учасників-інвесторів проекту. Розрахунки показників адаптовані до вимог і умов сучасного вітчизняного і закордонного інвестування.
Бізнес-план є об'єктом інтелектуальної власності, предметом комерційної таємниці і підлягає відповідному захисті.
Бізнес-план виступає як об'єктивна оцінка власної підприємницької діяльності підприємства і в теж час необхідний інструмент проектно-інвестиційних рішень відповідно до потреб ринку. У ньому характеризуються основні аспекти комерційного підприємства, аналізуються проблеми, з якими воно зіткнеться, і визначаються способи їх вирішення. Отже, бізнес-план - одночасно пошукова, науково - дослідна та проектна робота.
Бізнес - план передбачає рішення стратегічних і тактичних завдань, що стоять перед підприємством, незалежно від його функціональної орієнтації:
організаційно - управлінська і фінансово - економічна оцінка стану підприємства;
виявлення потенційних можливостей підприємницької діяльності, аналіз сильних і слабких сторін;
формування інвестиційних цілей на планований період.
У бізнес-плані обгрунтовуються:
загальні та специфічні деталі функціонування підприємства в умовах ринку;
вибір стратегії і тактики конкуренції;
оцінка фінансових, матеріальних, трудових ресурсів, необхідних для досягнення цілей підприємства.
Бізнес - план дає об'єктивне уявлення про можливості розвитку виробництва, способах просування товару на ринок, ціни, можливі прибутки, основних фінансово - економічних результатах діяльності підприємства, визначає зони ризику, пропонує шляхи їх зниження. Бізнес - план використовується незалежно від сфери діяльності, масштабів, власності та організаційно - правової форми компанії. У ньому вирішуються як внутрішні завдання, пов'язані з управлінням підприємством, так і зовнішні, обумовлені встановленням контактів і взаємин з іншими фірмами та організаціями.
1. Характеристика бізнес-плану
Бізнес - план - це план здійснення бізнес - операції, дій фірми, що містить відомості про фірму, товар, його виробництві, ринках збуту, маркетингу, організації операцій та їх ефективності.
Мета розробки бізнес - плану - спланувати господарську діяльність фірми на найближчий і віддалений періоди відповідно до потреб ринку і можливостей отримання необхідних ресурсів.
Завданнями бізнес - плану є:
- Сформулювати довготривалі і короткострокові цілі фірми, стратегію і тактику їх досягнення;
- Визначити конкретні напрямки діяльності фірми, цільові ринки і місце фірми на цих ринках;
- Вибрати асортимент і визначити показники товарів і послуг, які будуть запропоновані фірмою споживачам;
- Оцінити виробничі і невиробничі витрати;
-Визначити склад маркетингових заходів щодо вивчення ринку, стимулювання продажів, ціноутворення тощо;
- Оцінити фінансове становище фірми і відповідність наявних фінансових і матеріальних ресурсів можливостям досягнення поставлених цілей і т.д.
Необхідно відзначити, що різні економісти виділяють кілька різні структури бізнес - планів, проте всі вони мають приблизно однакову будову.
Порядок викладу концепції є досить вільним, однак її необхідно починати з головної мети пропонованого бізнесу (як правило отримання прибутку) і призначення розробляється бізнес - плану.
Далі в стислій формі наводиться основна інформація про підприємство - дата заснування, організаційно - правова форма, засновники, юридична адреса і т.п.
У розділі, що характеризує об'єкт бізнесу, необхідно відзначити спрямованість бізнес - плану (продукція, роботи, послуги, створення нового підприємства, розвиток діючого, фінансове оздоровлення).
Завершує розділ, опис ключових факторів, які повинні визначити успіх пропонованого бізнесу.
Необхідно зробити сегментацію ринку, визначити розміри і місткість ринків по продукції підприємства.
Також досить важливим є відстеження та оцінка конкурентів. Необхідно виявити і проаналізувати їх сильні і слабкі сторони.
Необхідно визначити можливий обсяг продажів в натуральному і грошовому вираженні.
Підрозділом організаційного плану є правове забезпечення діяльності підприємства, в якому наводиться вся інформація про правові аспекти діяльності (відомості про реєстрацію, установчі документи, форма власності, законодавчі обмеження, патентний захист і т.п.).
План виробництва відображає виробничий процес. Якщо окремі операції доручаються субпідряднику, то це має бути указано.Целесообразно представити виробничий процес із зазначенням його структури за трудомісткістю. Необхідно відобразити потреба у виробничих приміщеннях та їх площу, а також виробничу площа підприємства. необхідно вказати потребу в додатковому обладнанні і матеріальних ресурсах. Розділ закінчується розрахунком витрат виробництва і собівартості виробленої продукції.
Особливим розділом може бути виділений інвестиційний план, де відбивається потреба в інвестиціях, а також вказується за рахунок яких коштів буде здійснено фінансування проекту (власні та / або позикові кошти) і т.п.
План маркетингу - це план заходів щодо досягнення запланованого обсягу продажів і отримання максимального прибутку шляхом задоволення ринкових потреб. Необхідно відобразити маркетингову стратегію розвитку підприємства. Розробляючи цю стратегію, доцільно врахувати вплив зовнішнього оточення (тенденції зміни технологій, запитів і мотивації споживачів і т.д.) з метою адаптації підприємства до мінливих ринкових умов шляхом розробки комплексу маркетингу, що включає товарну, цінову, збутову політику і сервісне обслуговування.
Розділ, що описує потенційні ризики особливо важливий, так як фактор ризику має великий вплив на фінансово - господарську діяльність підприємства.
Методи зниження впливу ризиків різні, однак найбільш дієвим є комерційне страхування, створення резервного фонду і функціонування підприємства з великим запасом фінансової міцності.
Важливою частиною практично будь-якого бізнес - плану є фінансовий план. Особливе місце у фінансовому плані слід приділити розрахунку беззбитковості і запасу фінансової міцності.
Запас фінансової міцності представляє собою різницю обсягу продажів аналізованого року та обсягу точки беззбитковості.
2. Бізнес-план СК «Партнер-Буд»
Підприємство СК «Партнер-Буд» направлено на:
створення нових виробничих потужностей;
здійснення виробництва різні види фігурної тротуарної плитки;
виробництво сантехніки з штучного каменю, що заміняє її імпорт (ванни і умивальники);
створення нових робочих місць.
залучення внутрішніх фінансових ресурсів;
Головною метою цього бізнесу є отримання прибутку за рахунок виробництва і реалізації конкурентоспроможної продукції.
Метою цього бізнес-плану є аналіз передбачуваного виробництва продукції та обгрунтування рішень стратегічного планування СК «Партнер-Буд».
Необхідні інвестиції для організації серійного виробництва будівельних матеріалів, зазначеного виду становлять 709.1 тис. грн., В тому числі кошти інвестора в розмірі 222.2 тис. грн.
Щорічний обсяг прибутку після виходу на планований обсяг продажів (2003 рік) складе 611.1 тис. грн. в цінах 1999 року.
Інвестором є ЗАТ «Анілін», який має безпосередні інтереси в успішній діяльності СК «Партнер-Буд», так як будівельно-монтажне управління є його дочірнім підприємством.
Інвестиційний кредит є пільговим (процентна ставка складає 11.7% річних). Термін його погашення при роботі підприємства по запланованому графіку - 25 місяців.
Джерелом погашення кредиту і відсотків по ньому є прибуток від виробництва зазначених будівельних матеріалів, причому погашення відсотків по кредиту починається через 6 місяців після початку інвестування.
Участь інвестора в статутному капіталі підприємства й одержання відсотків дозволить йому одержати до 2005 року дохід рівний 274.1 тис. грн.
Забезпеченням позичальника під наданий кредит є застава майна підприємства і прибуток, одержувана від усіх напрямків фінансово-господарської діяльності.
Підприємство є юридичною особою за законодавством України. Права юридичної особи підприємство набуває з дня його державної реєстрації.
Підприємство має самостійний баланс, розрахунковий. валютний та інші рахунки в установах банків, печатку, штампи, бланки зі своїм найменуванням, а також знак товарів і послуг.
Підприємство засновано і здійснює свою діяльність відповідно до закону України «Про підприємство в Україні» на основі цього Статуту та розпорядчих документів СК «Партнер-Буд».
Предметом діяльності підприємства є: виробництво бетонних сумішей, готових для використання; виробництво виробів з бетону для будiвництва; підготовка будівельних ділянок, знесення будівель і земляні роботи; підготовка ділянок для гірничих та інших робіт; будівництво незавершених будівель, цивільне будівництво; будівництво доріг; монтаж і встановлення збірних конструкцій та ін
Підприємство має зручно розташовані залізничні колії, необхідні енергетичні ресурси, а також кваліфіковані інженерні і робочі кадри.
В останні роки в Україні зокрема широкий розвиток отримало індивідуальне будівництво, в тому числі житлових будинків, офісів, котеджів, особняків з поліпшеною обробкою під «євростандарт». Однак загальної економічна криза і спад, що спостерігається в більшості галузей промисловості, в тому числі і в будівництві, призвели до того, що зв'язки з постачальниками були порушені, створився дефіцит будівельних матеріалів, ціни на них різко зросли. Поряд з цим підприємство СК «Партнер-Буд» займається будівництвом, але для реалізації намічених обсягів своєму розпорядженні недостатньою матеріальною базою і основні будівельні матеріали набуває за світовими цінами.
Останнім часом все більше уваги приділяється естетичному оформленню, використовуючи фігурну тротуарну плитку, при створенні інтер'єрів і зовнішнього оформлення дизайнери можуть втілити в життя будь-яку ідею.
Настільки важливі для сучасної людини приміщення, як ванна або санвузол, вимагають самого серйозного ставлення до обладнання, зовнішній вигляд і експлуатаційні характеристики сантехнічного обладнання залежать від матеріалу, з якого воно виготовлене. До уваги українського сантехнічного ринку пропонуються ванни і умивальники зі штучного каменю, вироблені методом формування з поліефірної смоли з наповнювачем.
3. Аналіз ринку і конкуренти
Основними користувачами продукції виробленої в рамках інвестиційного проекту є ЗАТ «Анілін». На тяжінні останніх трьох років на підприємстві інтенсивно освоюються нові технології, удосконалюються і модернізуються діючі виробництва. У 1999 році на правах дочірнього підприємства до складу ЗАТ «Анілін» увійшло «Партнер-Буд». Зараз ЗАТ «Анілін» займається не тільки виробництвом хімічної продукції, а й розширює свою діяльність в різних напрямках, одним з яких є будівництво. За останній час підприємство розширило свою виробничо-технічну базу, зробивши наголос на нову технологію будівництва, засновану за прикладом закордонних будівельних фірм на застосуванні нових будівельних матеріалів і конструкцій з високими технічними характеристиками, сучасних зовнішнім виглядом і підвищеної монтажної готовністю.
За даними статистики, в Україні в 2002-2005 роках індивідуальні забудовники забудовували 62% житла. Вони, як раз, в першу чергу, зацікавлені в застосуванні вітчизняної сантехніки і тротуарної фігурної плитки високої якості і за доступною ціною, які надають не тільки естетичний вигляд приміщенню, але і скорочує термін ремонту.
У перспективі передбачається і експорт виробленої продукції в якості розрахунків за сировину та обладнання.
Щоб планування було повним необхідно оцінити можливих конкурентів.
По виробництву сантехніки з штучного каменю на Україну конкурентів немає. На українському ринку можна зустріти ванни фірми Keramac Італія, а також DELAFOR з Франції. Але ціни на них дуже високі, тому що всі фірми, які торгують сантехнікою, ввозять її з-за кордону. Але їхня продукція є продукцією, призначеною в основному для подальшої її реалізації за індивідуальними замовленнями, а не для подальшого застосування в будівництві, включаючи індивідуальні замовлення з використанням спеціально розроблених для цього проектів елементів оздоблення сантехніки, теплопостачання та ін
Дані обсягу продажу імпортної сантехніки на вітчизняному ринку становлять: від 40 до 50%. Пропоноване виробництво буде функціонувати в умовах олігополії по Україні.
Продукція цих фірм за основними якісними характеристиками не поступається нашій. Конкурентне переваги нашої плитки полягає в більш гнучкої системи цін, що формується за рахунок більш низьких витрат виробництва. Що пов'язано з більш низькими в порівнянні з конкурентами витратами на транспортування, транспортно-заготівельними витратами, а також за рахунок пільгових податкових та митних ставок для суб'єктів ПЕЕЗ «Сиваш».
4. План виробництва
Дана електрична техніка пройшла етап експериментального освоєння і відробітку технології на підприємстві. Труднощі в освоєнні технології практично відсутні, так як СК «Партнер-Буд» спеціалізується на виробництві даної продукції. Зіставлення можливого обсягу продажів з виробничими можливостями підприємства дозволяє спрогнозувати обсяги виробництва та реалізації продукції на період до 2002 р. Це стан проілюстровано табл. 1.
Виробництво даних будівельних матеріалів організовується на діючих виробничих площах СК «Партнер-Буд» з використанням існуючого обладнання. Однак для серійного виробництва необхідні витрати на придбання додаткового устаткування і оборотних коштів, на технічну підготовку виробництва та його часткову реконструкцію. Потреба в цих засобах вказана в табл. 2. Потреба в матеріальних ресурсах, із зазначенням основних постачальників представлена в табл.3.
Виробництво нових видів будівельних матеріалів не спричинить за собою додаткового набору персоналу і робочих кадрів та їх навчання, а потрібно лише певна перестановка працівників.
Кошторис витрат на виробництво будівельних матеріалів представлена в табл. 4.
Калькуляція за видами пропонованих будівельних матеріалів представлена в табл. 5.
5. План маркетингу
План маркетингових дій включає комплекс дій, включаючи товарну, цінову, збутову і сервісну політику і стратегію.
Товарна політика СК «Партнер-Буд» передбачає забезпечення широкого асортименту різних видів пропонованих будівельних матеріалів і гнучке пристосування до ринкових умов.
Товарна стратегія підприємства передбачає:
- Створення різних модифікацій даної продукції;
- Врахування вимог споживача до характеристик пропонованої продукції;
- Різний асортимент існуючих форм і кольорів;
- Постійне поліпшення якості продукції.
Цінова політика з виробництва будівельних матеріалів ув'язана з загальними цілями підприємства і включає формування коротко-і довгострокових цілей на базі витрат виробництва і попиту на продукцію, а також цін конкурентів.
Цінова стратегія повинна базуватися на товарній політиці і припускає:
- Використання механізму гнучких цін залежно від асортименту продукції;
-Добре якість при цінах нижче зарубіжних аналогів;
-Розробку системи пільг і знижок в залежності від умов поставки.
Збутова політика орієнтована на формування і стимулювання попиту на продукцію.
Створення та регулювання комерційних зв'язків; рекламної діяльності в різних формах, участь у виставках і ярмарках і презентації демонстраційних зразків.
Передпродажний сервіс орієнтований на постійне вивчення, аналіз і врахування вимог замовників з метою вдосконалення виробів.
6. Фінансовий план і фінансова стратегія
Метою розробки цього фінансового плану є визначення ефективності виробництва даних видів будівельних матеріалів.
Загальна потреба в інвестиціях, яка визначена в п3.6 становить 709.1 тис. грн., В тому числі в 2002 р. - 271.27 тис. грн.
Джерелами фінансування є:
Кошти інвестора в розмірі 222.22 тис. грн. з фінансуванням у 2 кварталі 2002 року;
Власні кошти підприємства в загальній сумі 486.89 тис. грн., В тому числі в 2002 р. - 49.05 тис. грн. (За рахунок реінвестування частини прибутку та амортизаційних відрахувань).
План доходів і витрат і розрахунок чистого прибутку представлений в табл.8.
Виробництво будівельних матеріалів буде збитково протягом одного кварталу з моменту інвестування. Починаючи з 2 кварталу, планується отримання прибутку у розмірі 19% від обсягу продажів. У розрахунках враховано оподаткування.
Баланс грошових витрат і надходжень представлений в табл.9, де проведена оцінка надходження і витрачання грошових коштів в динаміці.
Розрахунок потреби в оборотному капіталі представлений в табл. 10.
При цьому розрахунок зроблений виходячи з планованих нормативів оборотних коштів за елементами з урахуванням прискорення оборотності оборотних коштів.
Термін окупності проекту - 5.5 місяців з початку інвестування при ставці за кредит 11.7%.
Розрахунок показників прибутку проведений в табл. 11.
При цьому інвестор отримає дохід у вигляді відсотків в сумі 48.8 тис. грн. і гарантований дохід у вигляді дивідендів у сумі 101.08 тис. грн. Крім того, участь у прибутку 2005 року дало можливість отримати ще 125 тис. грн.
При дисконтуванні цього доходу процентною ставкою 11.7% річних, інвестор отримає дохід у розмірі 149.2 тис. грн. (В номінальній оцінці 274.2 тис. грн.).
Таким чином, прибуток від реалізації будівельних матеріалів дозволить здійснити фінансування розвитку виробництва, погашення кредиту та відсотків по ньому, а також виплату дивідендів всім учасникам проекту, починаючи з 2004 року (в тому числі інвестору, починаючи з 2002 року).
Графік погашення інвестиційного кредиту та відсотків по ньому зазначений у табл. 12.
Показник кредитного покриття інвестицій становить 33%, відповідно показник самофінансування інвестицій - 69%.
Коефіцієнт покриття фінансово-експлуатаційних витрат складає 102%. Таким чином, забезпечується повне покриття фінансово-експлуатаційних потреб.
Розрахунок показників беззбитковості та фінансової міцності діяльності СК «Партнер-Буд» дозволяє визначити обсяг виробництва при якому підприємство не несе ні збитків і не отримує прибутку.
Розрахунок беззбитковості та фінансової міцності проведений в табл. 13.
Таким чином, точка беззбитковості (поріг рентабельності) у 2002 році складає 182.5 тис. грн.; У 2005 році - 1669.72 тис. грн. (Тобто обсяг виручки повинен становити не менше зазначених величин відповідно).
Запас фінансової міцності становить у 2002 році 220.28 тис. грн.; У 2005 році - 2983.6 тис. грн.
Висновок
Написання бізнес-плану принесло мені істотну користь у практиці вивчення планування і прогнозування діяльності підприємства.
Розглянувши цілі і сутність планування, а також різні аспекти практики складання бізнес-планів, можна зробити висновок, що цей план є невід'ємною частиною внутрішньофірмового планування, одним з найважливіших документів, розроблювальних на підприємстві, є ефективним інструментом управління, допомагає підприємству, визначати перспективи росту свого справи, контролювати поточну ситуацію.
Я на практиці познайомилася з фінансовою звітністю реально функціонуючого підприємства, якому необхідно утримувати свої позиції на постійно змінюється рику в умовах конкуренції і без бізнес - планування просто неможливо обійтися. Так сьогодні користується попитом одна номенклатура товарів, а завтра може бути доведеться або застосовувати конверсія або існує велика ймовірність банкрутства та виходу з ринку. Рішення ж таки необхідно приймати в найкоротші терміни, лічені іноді в лічені дні. І бізнес - планування є найважливішим інструментом у даній ситуації.
Додаток
Таблиця 1
Обсяги реалізації та виробництва продукції 2002-2005 р.р.
| Усього виручка по роках | Стійка для кафе маленька | Стійка для кафе велика | Стійка для бару маленька | -Стойка для бару велика | Найменування продукції | |
| - | 15277.7 | 13888.8 | 5555.5 | 4166.6 | Ціна за одиницю, грн. | |
| - | 10 | 10 | 50 | кількість | 2002 | |
| 402.7 | - | 138.8 | 55.5 | 208.3 | Сума, тис. грн. | |
| 25 | 50 | 50 | 50 | кількість | 2004 | |
| 1562.5 | 381.9 | 694.4 | 277.7 | 208.3 | Сума, тис. грн. | |
| 50 | 100 | 100 | 50 | кількість | 2004 | |
| 2916.6 | 763.8 | 1388.8 | 555.5 | 208.3 | Сума, тис. грн. | |
| 100 | 150 | 150 | 50 | кількість | 2005 | |
| 4708.3 | 1527.7 | 2283.3 | 833.3 | 208.3 | Сума, тис. грн. | |
Необхідні кошти для тих. підготовки та розвитку виробництва
| Стаття витрат | Кількість обладнання, од. | Сума витрат, тис. крб. | Постачальник (Міста) |
| Вентиляційна установка | 1 | 14,00 | Львів |
| Вібростіл | 27 | 5,44 | Львів |
| Форми | 53 | 17,37 | Львів |
| Аксесуари | 157 | 11,19 | Львів |
| Придбання спец. інструменту | 253 | 10,06 | Харків |
| Технологічна підготовка | 2,33 | ||
| Витрати на реконструкцію | 60,78 | ||
| Всього | 121,18 |
Потреба в матеріалах і комплектуючих виробах
| Найменування матеріалів | 2002р. | 2003 | 2004 | 2005р. | Постачальники (міста) | ||||
| У натуральному вираженні | Сума, тис. грн. | У натуральному вираженні | Сума, тис. грн. | У натуральному вираженні | Сума, тис. грн. | У натуральному вираженні | Сума, тис. грн. | ||
| Матеріали - всього, в т.ч. | 58,27 | 203,12 | 370,60 | 1066,32 | |||||
| Смола 440-099 | 4,10 | 29,61 | 66,80 | 96,52 | 29,79 | 215,16 | 264,40 | 687,42 | ЗАТ «Анілін» |
| Кобальт 9802 | 0,02 | 1,71 | 0,05 | 3,89 | 0,09 | 6,61 | 0,12 | 16,80 | ЗАТ «Анілін» |
| Затверджувач К-1 | 0,04 | 2,18 | 0,50 | 27,29 | 1 | 54,58 | 1,6 | 157,20 | ЗАТ «Анілін» |
| Гелькоут NGA 100 | 50 | 0,69 | 50 | 0,69 | 50 | 0,69 | 50 | 1,25 | ЗАТ «Анілін» |
| Кварцовий пісок | 0,01 | 0,25 | 0,05 | 1,25 | 0,07 | 1,75 | 0,12 | 5,40 | ЗАТ «Анілін» |
| Мел | 22 | 1,53 | 110 | 7,64 | 220 | 15,28 | 330 | 41,25 | ЗАТ «Анілін» |
| Ацетон | 2,75 | 14,60 | 2,75 | 49,58 | 2,75 | 49,58 | 2,75 | 89,25 | ЗАТ «Анілін» |
| Паста кольорова РС-30р | 25 | 0,69 | 25 | 0,69 | 25 | 0,69 | 25 | 1,25 | ЗАТ «Анілін» |
| Паста полірувальна | 72 | 7,00 | 160 | 15,56 | 270 | 26,25 | 380 | 66,50 | ЗАТ «Анілін» |
| Куплені комп-щие вид. - Всього. | 8,44 | 61,22 | 105,56 | 304 | |||||
| Всього | 66,72 | 264,34 | 476,16 | 761,29 | |||||
Статті витрат на виробництво продукції
| Стаття витрат | 2002 | 2003 | 2004р. | 2005р. |
| Основні матеріали | 58,27 | 203,12 | 370,60 | 592,40 |
| Куплені компл. Вироби | 8,44 | 61,22 | 105,56 | 168,89 |
| Трансп.-загот. Витрати | 3,74 | 14,29 | 26,54 | 42,50 |
| Зар.плата виробничих робітників | 38,06 | 152,10 | 284,76 | 457,01 |
| Премії виробничим робочим | 17,13 | 68,44 | 128,11 | 205,66 |
| Відрахування на соц.нужди проізводств.рабочіх | 21,25 | 84,93 | 158,97 | 255,13 |
| Знос спецінструменту | 5,52 | 22,06 | 41,29 | 66,27 |
| Загальновиробничі витрати | 101,93 | 380,28 | 626,39 | 868,47 |
| Загальногосподарські витрати | 8,43 | 30,42 | 56,94 | 91,39 |
| Виробнича собівартість | 262,77 | 1016,85 | 1799,18 | 2747,71 |
| Комерційні витрати | 3,16 | 15,26 | 35,98 | 68,69 |
| Повна собівартість обсягу виробництва тов.продукціі | 265,92 | 1032,10 | 1835,17 | 2816,41 |
| Прибуток | 66,48 | 258,03 | 458,79 | 704,10 |
| Обсяг виробництва в оптових цінах | 332,40 | 1290,13 | 2293,96 | 3520,51 |
| Обсяг виробництва у вільних відпускних цінах | 402,78 | 1562,50 | 2916,67 | 4652,78 |
Калькуляція до проекту на пропоновану продукцію, тис. грн.
| Рентабельність,% | Вільна відпускна ціна | Оптова ціна | Прибуток | Повна собівартість | Комерційні витрати | Виробнича собівартість | Общепроізв.і общехоз.расходи | Знос спецінструменту | Відрахування на соціальні потреби | Премія виробничим робочим | Зар.плата проізв.рабочіх | Транс.-заготов.расходи | Покупні комплектуючі вироби | Матеріали основні | Стаття витрат | |
| 25 | 4166,667 | 3438,889 | 687,7778 | 2751,111 | 32,77778 | 2718,889 | 1127,778 | 56,66667 | 217,2222 | 175 | 388,8889 | 40,55556 | 712,7778 | Стійка д / б бол. | 2002р. | |
| 25 | 5555,556 | 4578,889 | 916,1111 | 3663,333 | 43,33333 | 3620 | 1127,778 | 56,66667 | 217,2222 | 175 | 388,8889 | 87,77778 | 422,2222 | 1144,444 | Стійка д / б малий. | |
| 25 | 13888,89 | 11549,17 | 2376,389 | 9172,778 | 108,8889 | 9063,889 | 4269,444 | 213,8889 | 822,2222 | 662,7778 | 1472,222 | 83,33333 | 422,2222 | 1118,889 | Стійка д / к біл. | |
| 25 | 15277,78 | 13635,83 | 2727,222 | 10908,61 | 161,1111 | 10747,78 | 4593,889 | 230 | 884,4444 | 712,7778 | 1583,333 | 148,3333 | 422,2222 | 2172,778 | Стійка д / к малий. | |
| 39 | 4166,667 | 3438,889 | 971,1111 | 2467,778 | 60,27778 | 2407,5 | 816,6667 | 56,66667 | 217,2222 | 175 | 388,8889 | 40,55556 | 712,7778 | Стійка д / б бол. | 2005 | |
| 35 | 5555,556 | 4578,889 | 1187,5 | 3391,389 | 82,77778 | 3308,611 | 816,6667 | 56,66667 | 217,2222 | 175 | 388,8889 | 87,77778 | 422,2222 | 1144,444 | Стійка д / б малий. | |
| 43 | 13888,89 | 11549,17 | 3465,833 | 8083,333 | 197,2222 | 7886,111 | 3091,667 | 213,8889 | 822,2222 | 662,7778 | 1472,222 | 83,33333 | 422,2222 | 1118,889 | Стійка д / к біл. | |
| 40 | 15277,78 | 13635,83 | 3919,167 | 9716,667 | 236,9444 | 9479,722 | 3326,111 | 230 | 884,4444 | 712,7778 | 1583,333 | 148,3333 | 422,2222 | 2172,778 | Стійка д / к малий. | |
Плановані інвестиції, тис. грн.
| Напрями інвестицій | 2002 | 2003р. | 2004 | 2005 | Разом інвестицій | Структура,% |
| Загальна потреба в інвестиціях, всього, в т.ч. | 271,27 | 137,83 | 170,83 | 129,17 | 709,11 | 55,56 |
| Придбання не стандартизованого обладнання | 19,44 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 19,44 | 1,50 |
| Придбання оснащення та спец інструменту | 38,48 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 37,72 | 2,94 |
| НДДКР | 0,89 | 0,00 | 0,69 | 0,69 | 2,28 | 0,17 |
| Технологічна підготовка виробництва | 2,33 | 0,00 | 0,69 | 0,69 | 3,72 | 0,28 |
| Реконструкція виробництва | 57,44 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 60,78 | 4,83 |
| Поповнення оборотних коштів | 146,94 | 136,25 | 166,67 | 125,00 | 574,86 | 45,06 |
| Проведення маркетингу | 1,69 | 0,83 | 1,39 | 1,39 | 5,31 | 0,39 |
| Невраховані витрати | 1,41 | 0,75 | 1,39 | 1,39 | 4,94 | 0,39 |
Джерела фінансування, тис. грн.
| Джерела фінансування | 2002 | 2003 | 2004 | 2005 | Разом |
| Інвестиційний кредит | 222,22 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 222,22 |
| Прибуток від виробництва електричної техніки | 33,44 | 110,03 | 149,17 | 107,50 | 400,14 |
| Амортизація | 15,61 | 21,67 | 21,67 | 21,67 | 80,61 |
| Перехідний залишок прибутку | 0,00 | 1,00 | 2,00 | 3,00 | 4,00 |
| Всього інвестицій | 271,28 | 137,83 | 170,83 | 129,17 | 709,11 |
План доходів і витрат, тис. грн.
| Чистий прибуток | Податки на прибуток | Валовий прибуток | Податки, що включаються до собівартості | Витрати на виробництво реалізованої продукції | Виручка від реалізації | Найменування показника | |
| -12,4167 | 1,583333 | -10,8333 | 1,572222 | 60,69444 | 47,36111 | 2 кв. | 2002 |
| 19,91667 | 3,583333 | 25,16667 | 3,527778 | 91,16667 | 116,3333 | 3 кв. | |
| 47,08333 | 5,083333 | 52,16667 | 4,977778 | 114,0278 | 166,1944 | 4 кв. | |
| 32,91667 | 5,166667 | 38,08333 | 5,588889 | 152,2778 | 190,3611 | 1 кв. | 2003 |
| 44,75 | 6,861111 | 51,61111 | 7,572222 | 206,4167 | 258,0278 | 2 кв. | |
| 75,80556 | 10,61111 | 81,19444 | 11,93333 | 324,75 | 405,9444 | 3 кв. | |
| 75,80556 | 11,36111 | 87,16667 | 12,80556 | 348,6111 | 435,7778 | 4 кв. | |
| 161,4722 | 22,05556 | 183,5278 | 26,65 | 734,0556 | 917,6111 | 1 п \ р | 2004 |
| 242,6667 | 32,61111 | 275,2778 | 39,97222 | 1101,111 | 1376,389 | 2 п \ р | |
| 625,1667 | 78,91667 | 704,1111 | 101,3333 | 2814,222 | 3520,5 | рік | 2005 |
Таблиця 9
Баланс грошових витрат, тис. грн.
Таблиця 10
Потреба в оборотному капіталі, тис. грн.
Таблиця 11
Звіт з прибутку, тис. грн.
Таблиця 12
Графік погашення інвестиційного кредиту
Таблиця 13
Розрахунок запасу фінансової міцності
Список використаної літератури
1. Стратегічне планування / За ред. Уткіна Е.А. - М.: Асоціація авторів і видавців «ТАНДЕМ». Видавництво ЕКМОС, 1998. - 440 с.
2. Уткін Е.А., Кочетова А.І. Бізнес-план. Як розгорнути власну справу. - М.: АКАЛІС, 1996. - 175 с.
3.Е.А. Уткін. «Професія - менеджер», Економіка, 1992р., 181 стор
4. Фінансовий менеджмент: Підручник для вузів / Г.Б. Поляк, І.А. Акодіс, Т.А. Краєва та ін; Під ред. Г.Б. Полякова. - М.: Фінанси, ЮНИТИ, 1997. - 518 с.
5. Фінанси в управлінні підприємством / Під ред. А.М. Ковальової - М.: Фінанси і статистика, 1995. - 160 с.
6. Шеремет А.Д., Сайфулін Р.С. Фінанси підприємств. - М.; ИНФРА-М, 1997. - 343 с.
7.В.М. Маідріца «Керівнику», Ставрополь, 1989р., 149стр.
8.Н.Г. Любимова «Менеджмент - шлях до успіху», Агропромиздат, 1992р. 57с.
Баланс грошових витрат, тис. грн.
| Стаття витрат | 2002 | 2003 | 2004 | 2005 | ||||||
| 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | 1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | 1 п / р | 2 п / р | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| Готівка н / н періоду | 0,00 | -8,39 | -2,72 | 4,94 | 0,39 | 0,56 | 0,17 | 0,39 | 1,17 | 87,44 |
| Приплив готівки за все | 270,06 | 119,86 | 171,22 | 195,78 | 263,44 | 411,36 | 441,19 | 928,42 | 1387,22 | 3542,17 |
| У тому числі: Виручка від реалізації | 49,86 | 116,33 | 166,19 | 190,36 | 258,03 | 405,94 | 435,78 | 917,58 | 1375,28 | 3520,50 |
| Інвестиційний кредит | 222,22 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Амортизація | 3,53 | 3,53 | 5,03 | 5,42 | 5,42 | 5,42 | 5,42 | 10,83 | 10,83 | 21,67 |
| Відтік готівки за все | 284,00 | 114,19 | 163,56 | 200,33 | 263,28 | 411,75 | 440,97 | 927,64 | 1300,94 | 3088,94 |
| У тому числі: Виробничі витрати | 60,69 | 91,17 | 114,03 | 152,28 | 206,42 | 324,75 | 348,61 | 734,06 | 1101,11 | 316,42 |
| Інвестиційні витрати | 122,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Придбання обладнання, оснащення | 57,17 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Реконструкція виробництва | 60,78 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Інші інвестиційні витрати | 4,06 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Поповнення оборотного капіталу | 99,72 | 19,44 | 27,78 | 30,69 | 44,44 | 33,33 | 277,78 | 69,44 | 97,22 | 125,00 |
| Відсотки по інвестиційному кредиту | 0,00 | 0,00 | 16,67 | 5,56 | 5,56 | 5,56 | 4,61 | 6,81 | 3,33 | 0,00 |
| Повернення інвестиційного кредиту | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 37,50 | 48,61 | 69,44 | 66,67 | 0,00 |
| Гарантований дохід інвестора | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 6,64 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 25,83 | 0,00 | 68,61 |
| Податки з прибутку | 1,58 | 3,58 | 5,08 | 5,17 | 6,86 | 10,61 | 11,36 | 7,61 | 38,17 | 78,92 |
| Готівка на кінець періоду | -8,39 | -2,72 | 4,94 | 0,39 | 0,56 | 0,17 | 0,39 | 1,17 | 87,44 | 540,67 |
Потреба в оборотному капіталі, тис. грн.
| Елементи оборотного капіталу | Роки | |||
| 2002 | 2003 | 2004 | 2005 | |
| Поточні активи-всього, в т.ч. | 199,8611 | 433,3056 | 778,0833 | 1207,694 |
| Сировина і матеріали | 8,805556 | 34,83333 | 62,83333 | 100,4722 |
| Готова продукція | 11,08333 | 43 | 76,44444 | 117,3333 |
| Дебіторська заборгованість | 132,9444 | 258,0278 | 458,7778 | 704,1111 |
| Грошові кошти | 40,13889 | 71,66667 | 134,1667 | 215,3611 |
| Незавершене виробництво | 6,888889 | 25,77778 | 45,86111 | 70,41667 |
| Поточні пасиви-всього, в т.ч. | 52,91667 | 150,1111 | 328,2222 | 632,8333 |
| Кредиторська заборгованість | 52,91667 | 150,1111 | 328,2222 | 632,8333 |
| Оборотний капітал-всього | 146,9444 | 283,1944 | 449,8611 | 574,8611 |
| Зміна оборотного капіталу | 146,9444 | 136,25 | 166,6667 | 125 |
| Коефіцієнт оборотності | 2,26 | 4,56 | 5,1 | 6,12 |
Звіт з прибутку, тис. грн.
| Найменування показника | 2002 | 2003р. | 2004 | 2005р. |
| Валовий прибуток | 66,5 | 258,0556 | 458,8056 | 704,0833 |
| Податки з прибутку | 10,25 | 34 | 54,66667 | 78,91667 |
| Чистий прибуток | 56,25 | 224,0556 | 404,1389 | 625,1667 |
| Повернення кредиту і відсотки | 16,66667 | 107,3889 | 1460,139 | 0 |
| Прибуток, спрямована на розвиток виробництва | 33,43889 | 110,0278 | 149,1667 | 107,5 |
| Розподіляється прибуток | 6,144444 | 6,638889 | 108,7222 | 517,6667 |
| Те ж, наростаючим підсумком | 0 | 6,638889 | 115,3611 | 633,0278 |
| Дивіденди - всього | 0 | 6,638889 | 86,11111 | 228,6944 |
| Те ж, наростаючим підсумком | 0 | 6,638889 | 106,6389 | 321,4444 |
| У тому числі: дивіденди інвестору (гарантовані) | 0 | 6,638889 | 25,83333 | 68,61111 |
| Те ж, наростаючим підсумком | 0 | 6,638889 | 32,47222 | 101,0833 |
| Залишок прибутку | 6,144444 | 0 | 22,61111 | 288,9722 |
Графік погашення інвестиційного кредиту
| Найменування показника | 2002 | 2003р. | 2004 | 2005р. | Всього | ||||||
| 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | 1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | 1 п / р | 2 п / р | |||
| Відсотки за кредит | 0,00 | 0,00 | 16,67 | 5,56 | 5,56 | 5,56 | 4,61 | 6,81 | 3,33 | 0,00 | 38,14 |
| Повернення основного боргу | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 37,50 | 48,61 | 69,44 | 66,67 | 0,00 | 222,22 |
| Всього | 0,00 | 0,00 | 16,67 | 5,56 | 5,56 | 43,06 | 53,22 | 76,25 | 70,00 | 0,00 | 270,31 |
Розрахунок запасу фінансової міцності
| Найменування показника | 2002 | 2005р. |
| Обсяг продажу, тис. грн. | 402,78 | 4652,78 |
| Умовно - постійні витрати, тис. грн. | 113,53 | 1028,56 |
| Питома вага умовно - постійних витрат в обсязі продажів,% | 21,00 | 21,33 |
| Точка беззбитковості, тис. грн. | 182,50 | 1669,72 |
| Запас фінансової міцності, тис. грн. | 220,28 | 2983,06 |
Список використаної літератури
1. Стратегічне планування / За ред. Уткіна Е.А. - М.: Асоціація авторів і видавців «ТАНДЕМ». Видавництво ЕКМОС, 1998. - 440 с.
2. Уткін Е.А., Кочетова А.І. Бізнес-план. Як розгорнути власну справу. - М.: АКАЛІС, 1996. - 175 с.
3.Е.А. Уткін. «Професія - менеджер», Економіка, 1992р., 181 стор
4. Фінансовий менеджмент: Підручник для вузів / Г.Б. Поляк, І.А. Акодіс, Т.А. Краєва та ін; Під ред. Г.Б. Полякова. - М.: Фінанси, ЮНИТИ, 1997. - 518 с.
5. Фінанси в управлінні підприємством / Під ред. А.М. Ковальової - М.: Фінанси і статистика, 1995. - 160 с.
6. Шеремет А.Д., Сайфулін Р.С. Фінанси підприємств. - М.; ИНФРА-М, 1997. - 343 с.
7.В.М. Маідріца «Керівнику», Ставрополь, 1989р., 149стр.
8.Н.Г. Любимова «Менеджмент - шлях до успіху», Агропромиздат, 1992р. 57с.