Бізнес план ДП ДАК Титан

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

Зміст
Введення
1. Загальна характеристика бізнес-плану
1.1. Сутність планування
1.2. Поняття та завдання бізнес-плану
1.3. Види бізнес-планів
1.4. Структура та зміст бізнес-плану
2. Бізнес-план ДП ДАК «Титан» БМУ «Титан»
2.1. Концепція бізнесу
2.2. Коротка інформація про підприємство
2.3. Характеристика продукції
2.4. Аналіз ринку і конкуренти
2.5. План виробництва
2.6. Потреба в інвестиціях
2.7. Інформація про персонал
2.8. План маркетингу
2.9. Потенційні ризики
2.10. Фінансовий план і фінансова стратегія
. Висновок
Додаток
Список літератури

Введення
Планування є нормою будь-якої підприємницької діяльності. З розвитком ринку і в Україні необхідність у бізнес-планах стала настільки очевидною, що вже в даний час їх застосування стає обов'язковим.
Бізнес-план виступає як об'єктивна оцінка власної підприємницької діяльності підприємства і в теж час необхідний інструмент проектно - інвестиційних рішень відповідно до потреб ринку. У ньому характеризуються основні аспекти комерційного підприємства, аналізуються проблеми, з якими воно зіткнеться, і визначаються способи їх вирішення. Отже, бізнес-план - одночасно пошукова, науково - дослідна та проектна робота.
Я вважаю, що не буде перебільшенням назвати бізнес-план основою управління не тільки комерційним проектом, але і самим підприємством. Завдяки бізнес - плану у керівництва з'являється можливість поглянути на власне підприємство як би з боку. Сам процес розробки бізнес - плану, що включає детальний аналіз економічних та організаційних питань, змушує мобілізуватися. Метою бізнес - плану може бути отримання кредиту, або залучення інвестицій, визначення стратегічних і тактичних орієнтирів фірми та ін
Бізнес-план передбачає рішення стратегічних і тактичних завдань, що стоять перед підприємством, незалежно від його функціональної орієнтації:
організаційно - управлінська і фінансово - економічна оцінка стану підприємства;
виявлення потенційних можливостей підприємницької діяльності, аналіз сильних і слабких сторін;
формування інвестиційних цілей на планований період.
У бізнес-плані обгрунтовуються:
загальні та специфічні деталі функціонування підприємства в умовах ринку;
вибір стратегії і тактики конкуренції;
оцінка фінансових, матеріальних, трудових ресурсів, необхідних для досягнення цілей підприємства.
Бізнес - план дає об'єктивне уявлення про можливості розвитку виробництва, способах просування товару на ринок, ціни, можливі прибутки, основних фінансово - економічних результатах діяльності підприємства, визначає зони ризику, пропонує шляхи їх зниження. Бізнес - план використовується незалежно від сфери діяльності, масштабів, власності та організаційно - правової форми компанії. У ньому вирішуються як внутрішні завдання, пов'язані з управлінням підприємством, так і зовнішні, обумовлені встановленням контактів і взаємин з іншими фірмами та організаціями.
Замовником бізнес - плану є юридичні та фізичні особи, які здійснюють підприємницьку та інвестиційну діяльність, умови і результати якої аналізуються і прогнозуються в бізнес - плані. Розробниками бізнес - плану виступають фірми, що спеціалізуються в області маркетингової діяльності, проектування, авторські колективи, окремі автори. При необхідності залучаються консалтингові фірми і експерти.
При розробки бізнес - плану підлягають взаємного врахування інтересів усіх сторін-учасниць:
замовника (клієнта) бізнес - плану, що є самостійним інвестором і використовує залучений капітал за допомогою акціонування, позику, випуску облігацій і т.п;
муніципальних органів, що визначають потреби та пріоритети в будівництві об'єктів відповідно до загальної концепції розвитку, формують проектне завдання, розглядають заявки і оформляють відповідні документи (наприклад, землевідвідна), які планують податкові надходження до бюджету, що беруть участь у нагляді за реалізацією;
підрядних фірм, що деталізують концепцію бізнес - плану, що здійснюють технічні дослідження, проектування, складання кошторисної документації, авторський нагляд за будівництвом, монтажем обладнання, запуском теологічного процесу тощо, здачу об'єкта замовнику;
споживача, що використовує продукцію або послуги.
План бізнесу використовують і як інструмент проведення ділових переговорів. При підготовці плану підприємець має конкретно вказати, що він хоче отримати від позикодавця або інвестора, але і ясно показати, що він готовий віддати.

1. Загальна характеристика бізнес-плану
1.1 Сутність планування
Планування - це діяльність, що полягає у розробці та практичному здійсненні планів, що визначають майбутній стан економічної системи, шляхів способів і засобів її досягнення. [1]
З точки зору підприємства, на мікроекономічному рівні, планування - це спосіб здійснення дії, заснований на свідомих, вольових рішеннях суб'єктів мікроекономіки, механізм, який заміняє ціни та ринок. [2]
Існує дві форми планування діяльності фірми:
планування діяльності фірми на ринку;
внутрішньофірмове планування.
Як правило, ці аспекти планування взаємопов'язані.
Необхідно відзначити, що по-справжньому планування може бути раціональним тільки тоді, коли відносини фірми з контрагентами на ринку мають не випадковий і разовий характер, а набувають стійкий і довготривалий характер.
Планування діяльності підприємства дозволяє:
здійснити чітку координацію вживаються зусиль щодо досягнення поставлених цілей;
спонукати керівників конкретніше визначити свої цілі і шляхи їх досягнення;
визначити показники діяльності фірми, необхідні для наступного контролю;
підготувати підприємство до раптових змін ринкової кон'юнктури;
чітко формалізувати обов'язки і відповідальність всіх менеджерів фірми.
Основним інструментом планування фірми є бізнес - план фінансово-господарської діяльності.
1.2. Поняття та завдання бізнес-плану
Бізнес - план - це план здійснення бізнес - операції, дій фірми, що містить відомості про фірму, товар, його виробництві, ринках збуту, маркетингу, організації операцій та їх ефективності. [3]
Мета розробки бізнес - плану - спланувати господарську діяльність фірми на найближчий і віддалений періоди відповідно до потреб ринку і можливостей отримання необхідних ресурсів.
Завданнями бізнес - плану є:
сформулювати довгострокові і короткострокові цілі фірми, стратегію і тактику їх досягнення; визначити конкретні напрямки діяльності фірми, цільові ринки і місце фірми на цих ринках; вибрати асортимент і визначити показники товарів і послуг, які будуть запропоновані фірмою споживачам; оцінити виробничі і невиробничі витрати; визначити склад маркетингових заходів щодо вивчення ринку, стимулювання продажів, ціноутворення тощо; оцінити фінансове становище фірми і відповідність наявних фінансових і матеріальних ресурсів можливостям досягнення поставлених цілей і т.д.
Бізнес - план виконує такі основні функції, а саме: [4]
є інструментом, за допомогою якого підприємець може оцінити фактичні результати діяльності за певний період;
може бути використаний для розробки концепції ведення бізнесу в перспективі;
є інструментом добування фінансових ресурсів;
являє собою інструмент реалізації стратегії підприємства.
Таким чином, бізнес - план дозволяє проаналізувати можливості діяльності підприємства та обгрунтувати вибір пріоритетних цілей, тобто визначити стратегію функціонування фірми.
1.3. Види бізнес-планів
У залежності від ринкової ситуації та мети складання бізнес - плани можуть бути різні. Внаслідок цього бізнес - плани по об'єктах бізнесу можна класифікувати відповідно до схеми 1. [5]
Бізнес - плани розробляються в різних модифікаціях залежно від призначення: по бізнес - лініям (продукція, роботи, послуги, технічні рішення), по підприємству в цілому (новому чи вже діючому). Бізнес - план може бути націлений як на розвиток підприємства, так і на його фінансове оздоровлення. Також може плануватися діяльність всього підприємства або його окремого підрозділу.
1.4. Структура та зміст бізнес-плану
Необхідно відзначити, що різні економісти виділяють кілька різні структури бізнес - планів, проте всі вони мають приблизно однакову будову. Така структура представлена ​​в табл. 1. [6]
Концепція бізнесу (резюме) - це стислий, швидко читається огляд інформації про намічуваному бізнесі та цілі, які ставить перед собою підприємство, починаючи свою справу або розвиваючи наявне.
По суті, концепція є скороченою версією самого бізнес - плану.
У резюме повинні бути відображені такі основні моменти:
можливості для бізнесу;
привабливість бізнесу;
важливість для підприємства і регіону;
необхідні фінансові ресурси (власні або позикові);
термін окупності проекту;
можливий термін повернення позикових коштів;
умови інвестування;
очікуваний прибуток і його розподіл
і т.д.
Порядок викладу концепції є досить вільним, однак її необхідно починати з головної мети пропонованого бізнесу (як правило отримання прибутку) і призначення розробляється бізнес - плану.
Концепція бізнесу (резюме) складається в кінці написання бізнес - плану, проте знаходиться на початку.
У розділі, що описує ситуацію в даний час і дає коротку інформацію про підприємство, відображаються такі моменти:
головні події, що вплинули на появу ідей з бізнес - плану;
головні обставини і проблеми стоять перед менеджерами;
стан на ринку і положення, якого необхідно домогтися
і пр.
Далі в стислій формі наводиться основна інформація про підприємство - дата заснування, організаційно - правова форма, засновники, юридична адреса і т.п.
У розділі, що характеризує об'єкт бізнесу, необхідно відзначити спрямованість бізнес - плану (продукція, роботи, послуги, створення нового підприємства, розвиток діючого, фінансове оздоровлення).
Також тут необхідно відзначити, важливість товару для споживачів, його унікальність. Також бажано охарактеризувати функціональні можливості та особливості продукції.
Завершує розділ, опис ключових факторів, які повинні визначити успіх пропонованого бізнесу.
Дослідження та аналіз ринку спрямовані на виявлення сьогоднішніх споживачів продукції, послуг і визначення потенційних. У цьому розділі бажано визначити пріоритети, якими керується споживач при покупці: якість, ціна, час і точність поставки, сервісне обслуговування і т.п.
Необхідно зробити сегментацію ринку, визначити розміри і місткість ринків по продукції підприємства.
Слід проаналізувати, як швидко продукція, послуги утвердяться на ринку і обгрунтувати можливості його подальшого розширення, а також основні фактори, які впливають на це.
Також досить важливим є відстеження та оцінка конкурентів. Необхідно виявити і проаналізувати їх сильні і слабкі сторони.
Необхідно визначити можливий обсяг продажів в натуральному і грошовому вираженні.
Організаційний план розробляється тільки при створенні нового підприємства.
Тут необхідно привести організаційну структуру підприємства, в якій чітко визначені посадові інструкції провідних менеджерів, їх роль в управлінському процесі, а також визначається як буде здійснюватися взаємодія служб і підрозділів.
Крім цього бажано вказати такі фактори як потреба в робочій силі, умовах праці, організації оплати праці і т.п.
Підрозділом організаційного плану є правове забезпечення діяльності підприємства, в якому наводиться вся інформація про правові аспекти діяльності (відомості про реєстрацію, установчі документи, форма власності, законодавчі обмеження, патентний захист і т.п.).
У розділі Персонал та управління слід навести інформацію про менеджерів та охарактеризувати їх управлінські можливості. Бажаним тут є розробка штатного розкладу. План виробництва відображає виробничий процес. Якщо окремі операції доручаються субпідряднику, то це має бути зазначено. Доцільно представити виробничий процес із зазначенням його структури за трудомісткістю. Необхідно відобразити потреба у виробничих приміщеннях та їх площу, а також виробничу площа підприємства. необхідно вказати потребу в додатковому обладнанні і матеріальних ресурсах.
По можливості тут описується система охорони навколишнього середовища, утилізації відходів, забезпечення безпеки життєдіяльності.
Розділ закінчується розрахунком витрат виробництва і собівартості виробленої продукції.
Особливим розділом може бути виділений інвестиційний план, де відбивається потреба в інвестиціях, а також вказується за рахунок яких коштів буде здійснено фінансування проекту (власні та / або позикові кошти) і т.п.
План маркетингу - це план заходів щодо досягнення запланованого обсягу продажів і отримання максимального прибутку шляхом задоволення ринкових потреб.
Необхідно відобразити маркетингову стратегію розвитку підприємства.
Розробляючи цю стратегію, доцільно врахувати вплив зовнішнього оточення (тенденції зміни технологій, запитів і мотивації споживачів і т.д.) з метою адаптації підприємства до мінливих ринкових умов шляхом розробки комплексу маркетингу, що включає товарну, цінову, збутову політику і сервісне обслуговування.
Особливе місце приділяється стратегії ціноутворення, яка базується на наступних методах:
повних витрат;
усереднених витрат;
граничних витрат;
стандартних витрат виробництва;
прямих витрат (цільової норми прибутку).
Розділ, що описує потенційні ризики особливо важливий, так як фактор ризику має великий вплив на фінансово - господарську діяльність підприємства.
Слід враховувати, як мінімум, такі види ризиків:
виробничі, пов'язані з різними порушеннями у виробничому процесі або процесі поставок сировини, матеріалів і комплектуючих;
комерційні, пов'язані з реалізацією продукції на ринку не в повному обсязі;
фінансові ризики, які викликаються інфляційними процесами, неплатежами, коливаннями валютних курсів тощо;
ризики, пов'язані з форс - мажорними обставинами, які можуть бути викликані непередбаченими обставинами (від зміни політичного курсу до стихійних лих);
Методи зниження впливу ризиків різні, однак найбільш дієвим є комерційне страхування, створення резервного фонду і функціонування підприємства з великим запасом фінансової міцності.
Важливою частиною практично будь-якого бізнес - плану є фінансовий план.
Мета фінансового плану визначити ефективність пропонованого бізнесу.
У даному розділі необхідно відобразити:
загальну потребу в інвестиціях;
джерела фінансування;
план доходів і витрат;
баланс грошових витрат і надходжень;
потреба в оборотному капіталі;
термін окупності проекту;
звіт по прибутку
а також необхідні фінансові показники.
Особливе місце у фінансовому плані слід приділити розрахунку беззбитковості і запасу фінансової міцності.
Точка беззбитковості розраховується за формулою
SHAPE \ * MERGEFORMAT
де Т б / у - точка беззбитковості;
Р пост. - Умовно - постійні витрати;
До пер. - Питома вага умовно - постійних
витрат в обсязі продажів
Запас фінансової міцності представляє собою різницю обсягу продажів аналізованого року та обсягу точки беззбитковості.
Якщо розробляється план фінансового оздоровлення то в цьому розділі необхідно розрахувати показники фінансово - господарської діяльності підприємства. [7]

2. Бізнес-план ДП ДАК «Титан» БМУ «Титан»
2.1 Концепція бізнесу
Підприємство ДП ДАК «Титан» БМУ «Титан» націлене на:
здійснення виробництва різні види фігурної тротуарної плитки;
створення нових виробничих потужностей;
виробництво сантехніки з штучного каменю, що заміняє її імпорт (ванни і умивальники);
залучення внутрішніх фінансових ресурсів;
створення нових робочих місць.
Головною метою цього бізнесу є отримання прибутку за рахунок виробництва і реалізації конкурентоспроможної продукції.
Реалізація бізнес-плану дозволить вирішити такі завдання:
Задоволення потреби ринку в даних будівельних матеріалах.
Створення нових джерел отримання прибутку за рахунок диверсифікації підприємства.
Забезпечити завантаженість виробничих потужностей
Метою цього бізнес-плану є аналіз передбачуваного виробництва продукції та обгрунтування рішень стратегічного планування ДП ДАК «Титан» БМУ «Титан».
На ринку відчувається недолік цієї продукції.
Необхідні інвестиції для організації серійного виробництва будівельних матеріалів, зазначеного виду становлять 709.1 тис. грн., В тому числі кошти інвестора в розмірі 222.2 тис. грн.
Щорічний обсяг прибутку після виходу на планований обсяг продажів (2003 рік) складе 611.1 тис. грн. в цінах 1999 року.
Інвестором є ДАК «Титан», який має безпосередні інтереси в успішній діяльності ПД ДАК «Титан» БМУ «Титан», так як будівельно-монтажне управління є його дочірнім підприємством. Інвестиційний кредит є пільговим (процентна ставка складає 11.7% річних). Термін його погашення при роботі підприємства по запланованому графіку - 25 місяців.
Джерелом погашення кредиту і відсотків по ньому є прибуток від виробництва зазначених будівельних матеріалів, причому погашення відсотків по кредиту починається через 6 місяців після початку інвестування.
Участь інвестора в статутному капіталі підприємства й одержання відсотків дозволить йому одержати до 2005 року дохід рівний 274.1 тис. грн.
Забезпеченням позичальника під наданий кредит є застава майна підприємства і прибуток, одержувана від усіх напрямків фінансово-господарської діяльності.
2.2.Краткая інформація про підприємство
Підприємство будівельно-монтажного управління «Титан» створено на базі структурної одиниці Державної акціонерної компанії «Титан» відповідно до рішення спостережної Ради Компанії і є дочірнім підприємством цієї компанії.
Підприємство ДАК «Титан» БМУ «Титан» є правонаступником БМУ «Титан» КПО «Титан» зареєстрований 29 лютого 2000 року.
Підприємство є юридичною особою за законодавством України. Права юридичної особи підприємство набуває з дня його державної реєстрації.
Підприємство має самостійний баланс, розрахунковий. валютний та інші рахунки в установах банків, печатку, штампи, бланки зі своїм найменуванням, а також знак товарів і послуг.
Підприємство засновано і здійснює свою діяльність відповідно до закону України «Про підприємство в Україні» на основі цього Статуту та розпорядчих документів ДАК «Титан» БМУ «Титан».
Підприємство діє на принципах повної господарської самостійності та окупності і несе відповідальність за результати виробничої і комерційної діяльності перед ДАК «« Титан ».
Предметом діяльності підприємства є:
виробництво бетонних сумішей, готових для використання;
виробництво виробів з бетону для будiвництва;
виробництво інших виробів з бетону та гіпсу;
підготовка будівельних ділянок;
знесення будівель і земляні роботи;
підготовка ділянок для гірничих та інших робіт;
будівництво незавершених будівель, цивільне будівництво;
будівництво доріг;
монтаж і встановлення збірних конструкцій та ін
Вартість основних виробничих фондів складає 12327 тис. грн.
Загальна кількість обладнання 257 одиниць. Облікова чисельність робочого і обслуговуючого персоналу 114 чол.
Підприємство має зручно розташовані залізничні колії, необхідні енергетичні ресурси, а також кваліфіковані інженерні і робочі кадри.
Юридичний статус підприємства:
ВАТ «Крон» зареєстровано Адміністрацією м. Армянська, свідоцтво № 682 від 29 лютого 2000 року.
Юридична адреса підприємства:
96012, АР Крим, м. Армянськ, вул. Шкільна, дом1.
2.3. Характеристика продукції
В останні роки на Україну і в Криму зокрема широкий розвиток отримало індивідуальне будівництво, в тому числі житлових будинків, офісів, котеджів, особняків з поліпшеною обробкою під «євростандарт». Однак загальної економічна криза і спад, що спостерігається в більшості галузей промисловості, в тому числі і в будівництві, призвели до того, що зв'язки з постачальниками були порушені, створився дефіцит будівельних матеріалів, ціни на них різко зросли. Поряд з цим підприємство ДП ДАК «Титан» БМУ «Титан» займається будівництвом, але для реалізації намічених обсягів своєму розпорядженні недостатньою матеріальною базою і основні будівельні матеріали набуває за світовими цінами. Тому виникла необхідність в інвестуванні грошових і матеріальних засобів ДАК «Титан» у створення виробничої бази з виробництва плитки тротуарної та облицювальної, а також сантехніки та ін продукції на території північного Криму.
Підготовка будівельного виробництва включає в себе:
-Виробництва фігурної тротуарної плитки різних кольорів;
-Виробництво фасадної плитки;
-Виробництво сантехнічних виробів.
Виробництво фігурної тротуарної плитки проводиться методом пластифікатора. Є можливість виготовляти понад 15 видів плитки, у формі конюшини, хвилі еко, подвійне Т, бордюру, цегли або універсальною. Таке різноманіття пояснюється її широкою сферою застосування. Плитка «Хвиля» найбільш застосовна для створення різноманітних візерунків. Плитки «еко» і «подвійне Т" мають найбільшу товщину. Пішки по них ходити незручно, зате автомобіль може пересуватися без проблем. Крім цього, тротуарна плитка відрізняється різноманіттям кольорів і відтінків. Вона може здійснюватися червоного, бузкового, темно-коричневого, світло-коричневого, синього і зеленого кольору. Використовуючи плитку, можна конструювати майданчика під стоянки автомобіля зміцнити укоси, облаштувати майданчик під кафе, біля фонтану, басейну, використовувати як обробна цеглина для зовнішньої кладки, в якості альтернативи бетонного покриття коридорів виробничих приміщень, створення сходинок, оздоблення цоколя та ін
Останнім часом все більше уваги приділяється естетичному оформленню, використовуючи фігурну тротуарну плитку, при створенні інтер'єрів і зовнішнього оформлення дизайнери можуть втілити в життя будь-яку ідею.
Настільки важливі для сучасної людини приміщення, як ванна або санвузол, вимагають самого серйозного ставлення до обладнання, зовнішній вигляд і експлуатаційні характеристики сантехнічного обладнання залежать від матеріалу, з якого воно виготовлене. До уваги українського сантехнічного ринку пропонуються ванни і умивальники зі штучного каменю, вироблені методом формування з поліефірної смоли з наповнювачем.
Форми, розміри, основний колір, а також колірна гамма малюнка ванни або умивальника, стійок для барів і кафе виготовляються за бажанням замовника згідно асортименту існуючих форм і каталогу кольорів.
2.4. Аналіз ринку і конкуренти
Український ринок значно відстає від російського, а тим більше від європейського. Тим не менш, помітний деякий ріст пропозицій щодо асортименту обладнання та аксесуарів, сервісних послуг і гарантій. Але ціни, як і раніше залишаються високими.
Основними користувачами продукції виробленої в рамках інвестиційного проекту є ДАК «Титан». На тяжінні останніх трьох років на підприємстві інтенсивно освоюються нові технології, удосконалюються і модернізуються діючі виробництва. У 1999 році на правах дочірнього підприємства до складу ДАК «Титан» увійшло БМУ. Зараз ДАК «Титан» займається не тільки виробництвом хімічної продукції, а й розширює свою діяльність в різних напрямках, одним з яких є будівництво. БМУ «Титан» ДАК «Титан» займається будівництвом та ремонтом будинків і споруд мереж Вік, ремонтом та монтажем обладнання та основних фондів, установкою і обслуговуванням газових котлів та ін
За останній час підприємство розширило свою виробничо-технічну базу, зробивши наголос на нову технологію будівництва, засновану за прикладом закордонних будівельних фірм на застосуванні нових будівельних матеріалів і конструкцій з високими технічними характеристиками, сучасних зовнішнім виглядом і підвищеної монтажної готовністю.
Крім цього, за даними статистики, в Криму в 1996-1997 роках індивідуальні забудовники забудовували 53% житла. Вони, як раз, в першу чергу, зацікавлені в застосуванні вітчизняної сантехніки і тротуарної фігурної плитки високої якості і за доступною ціною, які надають не тільки естетичний вигляд приміщенню, але і скорочує термін ремонту.
У перспективі передбачається і експорт виробленої продукції в якості розрахунків за сировину та обладнання.
Для того щоб планування було повним необхідно оцінити можливих конкурентів.
По виробництву сантехніки з штучного каменю на Україну конкурентів немає. На українському ринку можна зустріти ванни фірми Rosaіз Іспанії, а також JACOB DELAFOR PORCHER з Франції. Але ціни на них дуже високі (від 500 до 1000 доларів США), так як всі фірми, які торгують сантехнікою, ввозять її з-за кордону. Але їхня продукція є продукцією, призначеною в основному для подальшої її реалізації за індивідуальними замовленнями, а не для подальшого застосування в будівництві, включаючи індивідуальні замовлення з використанням спеціально розроблених для цього проектів елементів оздоблення сантехніки, теплопостачання та ін
Дані обсягу продажу імпортної сантехніки на вітчизняному ринку становлять: від 40 до 50%. Експерти ринку вважають, що найближчим часом буде зростати попит на сантехніку плану «люкс», виробництво якої планується справжнім бізнес-планом.
Пропоноване виробництво буде функціонувати в умовах олігаполіі по Україні, а в Криму - це єдине підприємство з виробництва сантехніки.
Що стосується фігурної тротуарної плитки, то серед основних конкурентів можна виділити:
промислово-технічну групу «Агромат» - м.Київ;
ТОВ «Тавіс» м. Нова Каховка.
Продукція цих фірм за основними якісними характеристиками не поступається нашій. Конкурентне переваги нашої плитки полягає в більш гнучкої системи цін, що формується за рахунок більш низьких витрат виробництва. Що пов'язано з більш низькими в порівнянні з конкурентами витратами на транспортування, транспортно-заготівельними витратами, а також за рахунок пільгових податкових та митних ставок для суб'єктів ПЕЕЗ «Сиваш».
2.5. План виробництва
Дана електрична техніка пройшла етап експериментального освоєння і відробітку технології на підприємстві. Труднощі в освоєнні технології практично відсутні, так як ДП ДАК «Титан» БМУ «Титан» спеціалізується на виробництві даної продукції. Зіставлення можливого обсягу продажів з виробничими можливостями підприємства дозволяє спрогнозувати обсяги виробництва та реалізації продукції на період до 2002 року.
Цей стан проілюстровано табл. 5.
Виробництво даних будівельних матеріалів організовується на діючих виробничих площах ДП ДАК «Титан» БМУ «Титан» з використанням існуючого обладнання. Однак для серійного виробництва необхідні витрати на придбання додаткового устаткування і оборотних коштів, на технічну підготовку виробництва та його часткову реконструкцію. Потреба в цих засобах вказана в табл. 6.
Потреба в матеріальних ресурсах, із зазначенням основних постачальників представлена ​​в табл.7.
Виробництво нових видів будівельних матеріалів не спричинить за собою додаткового набору персоналу і робочих кадрів та їх навчання, а потрібно лише певна перестановка працівників.
Кошторис витрат на виробництво будівельних матеріалів представлена ​​в табл. 8.
Калькуляція за видами пропонованих будівельних матеріалів представлена ​​в табл. 9.
2.6. Потреба в інвестиціях
Необхідні розміри інвестицій пов'язані з освоєнням нового виробництва і нових технологій. У зв'язку з цим потрібне проведення реконструкції та технічного переозброєння ряду виробництв.
Для цього необхідно наступне:
Придбання обладнання;
Будівельно-монтажні роботи, пов'язані з монтажем і демонтажем обладнання;
Необхідні проектно-конструкторські роботи;
Технологічна підготовка виробництва;
Загальна потреба в інвестиціях складає на період 2003-2005 р.р. 709.1 тис. грн., В тому числі в 2003 р. - 271.27 тис. грн.
Інвестором ДАК «Титан»
Інвестиції представляються інвестиційним кредитом та участю ПІБ м. Армянська в статутному капіталі ДП ДАК «Титан» БМУ «Титан».
Структура інвестиційних витрат представлена ​​в табл. 10.
Найбільших вкладень вимагає поповнення оборотних коштів, так як на підприємство відчуває нестачу власних оборотних коштів.
2.7. Інформація про персонал
Кошти інвестора в розмірі 222.22 тис. грн. з фінансуванням у 2 кварталі 2002 року; Власні кошти підприємства в загальній сумі 486.88 тис. грн. (За рахунок реінвестування частини прибутку та амортизаційних відрахувань). Загальна схема фінансування представлено в табл. 11. Протягом перших двох років (2002-2003 р.р.) весь чистий прибуток підприємства передбачається направити на розвиток виробничих потужностей та поповнення обігових коштів. У 2004 р. передбачається початок погашення кредиту і виплата гарантованих дивідендів інвестору. З 2003 року нарахування дивідендів передбачається всім учасникам проекту. Повернути кредит планується в кінці 2004 року. При цьому інвестор отримає дохід у вигляді відсотків в сумі 48.08 тис. грн. і гарантований дохід у вигляді дивідендів у сумі 101.08 тис. грн. Крім того, участь у прибутку 2005 року дало можливість отримати ще 125 тис. грн. Таким чином, інвестор отримає дохід у недисконтована оцінках рівний 274.16 тис. грн.
Забезпеченням по кредиту є:
Застава майна підприємства;
Участь кредитора в статутному капіталі підприємства;
Прибуток, що отримується підприємством (у тому числі і від інших бізнес - ліній).
2.8. План маркетингу
План маркетингових дій включає комплекс дій, включаючи товарну, цінову, збутову і сервісну політику і стратегію.
Товарна політика ДП ДАК «Титан» БМУ «Титан» передбачає забезпечення широкого асортименту різних видів пропонованих будівельних матеріалів і гнучке пристосування до ринкових умов.
Товарна стратегія підприємства передбачає:
Створення різних модифікацій даної продукції;
Врахування вимог споживача до характеристик пропонованої продукції;
Різний асортимент існуючих форм і кольорів;
Постійне поліпшення якості продукції.
Цінова політика з виробництва будівельних матеріалів ув'язана з загальними цілями підприємства і включає формування коротко-і довгострокових цілей на базі витрат виробництва і попиту на продукцію, а також цін конкурентів.
Цінова стратегія повинна базуватися на товарній політиці і припускає:
Використання механізму гнучких цін залежно від асортименту продукції;
Хороша якість при цінах нижче зарубіжних аналогів;
Розробку системи пільг і знижок в залежності від умов поставки.
В основі стратегії ціноутворення лежить метод середніх витрат, який передбачає встановлення ринкової ціни виходячи з витрат виробництва при завантаженні виробничих потужностей (80%) і прогнозованому рівні прибутку, порівнянним із середньою обліковою ставкою.
Збутова політика ДП ДАК «Титан» БМУ «Титан» орієнтована на формування і стимулювання попиту на продукцію.
Збутова стратегія полягає в:
Створення та регулювання комерційних зв'язків;
Рекламної діяльності в різних формах;
Участі у виставках і ярмарках і презентації демонстраційних зразків.
Передпродажний сервіс орієнтований на постійне вивчення, аналіз і врахування вимог замовників з метою вдосконалення виробів.
2.9. Потенційні ризики
Потенційні ризики ДП ДАК «Титан» БМУ «Титан» представлені виробничими ризиками, комерційними ризиками, фінансовими ризиками та ризиками, пов'язаними з форс-мажорними обставинами.
Виробничі ризики пов'язані з різними порушеннями у виробничій процесі або в процесі поставок сировини, матеріалів і комплектуючих виробів.
Заходами щодо зниження виробничих ризиків є дієвий контроль над ходом виробничого процесу і посилення впливу на постачальників шляхом їх дублювання.
Комерційні ризики пов'язані з реалізацією продукції на товарному ринку (зменшення розмірів і місткості ринку, зниження платоспроможного попиту, поява нових конкурентів і т.п.)
Заходами щодо зниження комерційних ризиків є:
Систематичне вивчення кон'юнктури ринку;
Створення дилерської мережі
Раціональна цінова політика
Реклама і т.д.
Фінансові ризики викликаються інфляційними процесами, всеосяжними неплатежами, коливаннями курсу гривні і т.п. Вони можуть бути знижені шляхом створення системи фінансового менеджменту на підприємстві, роботі з дилерами і споживачами на умовах передоплати і т.д.
Ризики, пов'язані з форс-мажорними обставинами, - це ризики, зумовлені непередбаченими обставинами (стихійні лиха, зміна політичного курсу країни, страйк і т.п.). Мірою щодо їх зниження служить робота підприємства з достатнім запасом фінансової міцності.
2.10. Фінансовий план і фінансова стратегія
Метою розробки цього фінансового плану є визначення ефективності виробництва даних видів будівельних матеріалів.
Загальна потреба в інвестиціях, яка визначена в п3.6 становить 709.1 тис. грн., В тому числі в 2002 р. - 271.27 тис. грн.
Джерелами фінансування є:
Кошти інвестора в розмірі 222.22 тис. грн. з фінансуванням у 2 кварталі 2002 року;
Власні кошти підприємства в загальній сумі 486.89 тис. грн., В тому числі в 2002 р. - 49.05 тис. грн. (За рахунок реінвестування частини прибутку та амортизаційних відрахувань).
План доходів і витрат і розрахунок чистого прибутку представлений в табл.12.
Виробництво будівельних матеріалів буде збитково протягом одного кварталу з моменту інвестування. Починаючи з 2 кварталу, планується отримання прибутку у розмірі 19% від обсягу продажів. У розрахунках враховано оподаткування.
Баланс грошових витрат і надходжень представлений в табл.13, де проведена оцінка надходження і витрачання грошових коштів в динаміці.
Розрахунок потреби в оборотному капіталі представлений в табл. 14.
При цьому розрахунок зроблений виходячи з планованих нормативів оборотних коштів за елементами з урахуванням прискорення оборотності оборотних коштів.
Термін окупності проекту - 5.5 місяців з початку інвестування при ставці за кредит 11.7%.
Розрахунок показників прибутку проведений в табл. 15.
При цьому інвестор отримає дохід у вигляді відсотків в сумі 48.8 тис. грн. і гарантований дохід у вигляді дивідендів у сумі 101.08 тис. грн. Крім того, участь у прибутку 2005 року дало можливість отримати ще 125 тис. грн.
При дисконтуванні цього доходу процентною ставкою 11.7% річних, інвестор отримає дохід у розмірі 149.2 тис. грн. (В номінальній оцінці 274.2 тис. грн.).
Таким чином, прибуток від реалізації будівельних матеріалів дозволить здійснити фінансування розвитку виробництва, погашення кредиту та відсотків по ньому, а також виплату дивідендів всім учасникам проекту, починаючи з 2004 року (в тому числі інвестору, починаючи з 2002 року).
Графік погашення інвестиційного кредиту та відсотків по ньому зазначений у табл. 16.
Показник кредитного покриття інвестицій становить 33%, відповідно показник самофінансування інвестицій - 69%.
Коефіцієнт покриття фінансово-експлуатаційних витрат складає 102%. Таким чином, забезпечується повне покриття фінансово-експлуатаційних потреб.
Розрахунок показників беззбитковості та фінансової міцності діяльності ДП ДАК «Титан» БМУ «Титан» дозволяє визначити обсяг виробництва при якому підприємство не несе ні збитків і не отримує прибутку.
Розрахунок беззбитковості та фінансової міцності проведений в табл. 17.
Таким чином, точка беззбитковості (поріг рентабельності) у 2002 році складає 182.5 тис. грн.; У 2005 році - 1669.72 тис. грн. (Тобто обсяг виручки повинен становити не менше зазначених величин відповідно).
Запас фінансової міцності становить у 2002 році 220.28 тис. грн.; У 2005 році - 2983.6 тис. грн.

Висновок
Розглянувши цілі і сутність планування, а також різні аспекти практики складання бізнес-планів, можна зробити висновок, що цей план є невід'ємною частиною внутрішньофірмового планування, одним з найважливіших документів, розроблювальних на підприємстві, є ефективним інструментом управління, допомагає підприємству, визначати перспективи росту свого справи, контролювати поточну ситуацію.
Написання бізнес-плану принесло мені істотну користь у практиці вивчення планування і прогнозування діяльності підприємства.
Я на практиці познайомилася з фінансовою звітністю реально функціонуючого підприємства, якому необхідно утримувати свої позиції на постійно змінюється рику в умовах конкуренції і без бізнес - планування просто неможливо обійтися. Так сьогодні користується попитом одна номенклатура товарів, а завтра може бути доведеться або застосовувати конверсія або існує велика ймовірність банкрутства та виходу з ринку. Рішення ж таки необхідно приймати в найкоротші терміни, лічені іноді в лічені дні. І бізнес - планування є найважливішим інструментом у даній ситуації.

Додаток
Таблиця 1
Структура бізнес - планів згідно з типологією по об'єктах бізнесу
Розділ бізнес - плану
За бізнес - лініям
По підприємству
Нового
Діючому
Розвиток
Фінансове оздоровлення
Концепція бізнесу (резюме)
+
+
+
Загальна характеристика підприємства
Ситуація в даний час і коротка інформація про підприємство
+
+
+
Короткі відомості з планом фінансового оздоровлення
Характеристика об'єкту бізнесу
+
+
+
Аналіз фінансового стану підприємства
Дослідження та аналіз ринку (ринки і конкуренція)
+
+
+
Заходи щодо відновлення платоспроможності та підтримки господарської діяльності
Організаційний план, в т.ч. правове забезпечення
-
+
-
Ринок і конкуренція
Персонал та управління
+
+
+
Діяльність у сфері маркетингу підприємства
План виробництва
+
+
+
План виробництва
План маркетингових дій (комплекс маркетингу)
+
+
+
Фінансовий план
Потенційні ризики
+
+
+
Фінансовий план і фінансова стратегія
+
+
+
Таблиця 4
Сегментація ринків електричної техніки, шт.
Г. Київ
Г. Нова Каховка
Росія
Франція
Іспанія
Найменування географічного сегмента
2
3
5
5
10
2002
Стійка для бару
Велика
2
3
5
5
10
2003
2
3
5
5
10
2004
2
3
5
5
10
2005
3
3
6
6
12
2002
Стійка для бару
маленька
5
5
10
10
20
2003
7
8
15
15
30
2004
10
10
20
20
40
2005
1
-
1
1
2
2002
Стійка для кафе
велика
2
3
5
5
10
2003
5
5
10
10
20
2004
7
8
15
15
30
2005
-
-
-
-
-
2002
Стійка для кафе
маленька
1
1
2
3
5
2003
2
3
5
5
10
2004
5
5
10
10
20
2005
Таблиця 5
Обсяги виробництва і реалізації продукції 2002-2005 р.р.
Усього виручка по роках
Стійка для кафе маленька
Стійка для кафе велика
Стійка для бару маленька
-Стойка для бару велика
Найменування продукції
-
15277.7
13888.8
5555.5
4166.6
Ціна за одиницю, грн.
-
10
10
50
кількість
2002
402.7
-
138.8
55.5
208.3
Сума, тис. грн.
25
50
50
50
кількість
2003
1562.5
381.9
694.4
277.7
208.3
Сума, тис. грн.
50
100
100
50
кількість
2004
2916.6
763.8
1388.8
555.5
208.3
Сума, тис. грн.
100
150
150
50
кількість
2005
4708.3
1527.7
2283.3
833.3
208.3
Сума, тис. грн.
Таблиця 6
Необхідні кошти для тих. підготовки та розвитку виробництва
Стаття витрат
Кількість обладнання, од.
Сума витрат, тис. крб.
Постачальник
(Міста)
Вентиляційна установка
1
14,00
Чернівці
Вібростіл
27
5,44
Чернівці
Форми
53
17,37
Чернівці
Аксесуари
157
11,19
Чернівці
Придбання спец. інструменту
253
10,06
Технологічна підготовка
2,33
Витрати на реконструкцію
60,78
Всього
121,18
Таблиця 7
Потреба в матеріалах і комплектуючих виробах
Найменування матеріалів
2002
2003
2004
2005
Постачальники (міста)
У натуральному вираженні
Сума, тис. грн.
У натуральному вираженні
Сума, тис. грн.
У натуральному вираженні
Сума, тис. грн.
У натуральному вираженні
Сума, тис. грн.
Матеріали - всього, в т.ч.
58,27
203,12
370,60
1066,32
Смола 440-099
4,10
29,61
66,80
96,52
29,79
215,16
264,40
687,42
ДАК «Титан»
Кобальт 9802
0,02
1,71
0,05
3,89
0,09
6,61
0,12
16,80
ДАК «Титан»
Затверджувач К-1
0,04
2,18
0,50
27,29
1
54,58
1,6
157,20
ДАК «Титан»
Гелькоут NGA 100
50
0,69
50
0,69
50
0,69
50
1,25
ДАК «Титан»
Кварцовий пісок
0,01
0,25
0,05
1,25
0,07
1,75
0,12
5,40
ДАК «Титан»
Мел
22
1,53
110
7,64
220
15,28
330
41,25
ДАК «Титан»
Ацетон
2,75
14,60
2,75
49,58
2,75
49,58
2,75
89,25
ДАК «Титан»
Паста кольорова РС-30р
25
0,69
25
0,69
25
0,69
25
1,25
ДАК «Титан»
Паста полірувальна
72
7,00
160
15,56
270
26,25
380
66,50
ДАК «Титан»
Куплені комп-щие вид. - Всього.
8,44
61,22
105,56
304
Всього
66,72
264,34
476,16
761,29
Табліца8
Витрати на виробництво продукції
Стаття витрат
2002
2003
2004
2005
Основні матеріали
58,27
203,12
370,60
592,40
Куплені компл. Вироби
8,44
61,22
105,56
168,89
Трансп.-загот. Витрати
3,74
14,29
26,54
42,50
Зар.плата виробничих робітників
38,06
152,10
284,76
457,01
Премії виробничим робочим
17,13
68,44
128,11
205,66
Відрахування на соц.нужди проізводств.рабочіх
21,25
84,93
158,97
255,13
Знос спецінструменту
5,52
22,06
41,29
66,27
Загальновиробничі витрати
101,93
380,28
626,39
868,47
Загальногосподарські витрати
8,43
30,42
56,94
91,39
Виробнича собівартість
262,77
1016,85
1799,18
2747,71
Комерційні витрати
3,16
15,26
35,98
68,69
Повна собівартість обсягу виробництва тов.продукціі
265,92
1032,10
1835,17
2816,41
Прибуток
66,48
258,03
458,79
704,10
Обсяг виробництва в оптових цінах
332,40
1290,13
2293,96
3520,51
Обсяг виробництва у вільних відпускних цінах
402,78
1562,50
2916,67
4652,78
Таблиця 9
Калькуляція до проекту вільної відпускної ціни на пропоновану продукцію, тис. грн. [8]
Рентабельність,%
Вільна відпускна ціна
Оптова ціна
Прибуток
Повна собівартість
Комерційні витрати
Виробнича собівартість
Общепроізв.і общехоз.расходи
Знос спецінструменту
Відрахування на соціальні потреби
Премія виробничим робочим
Зар.плата проізв.рабочіх
Транс.-заготов.расходи
Покупні комплектуючі вироби
Матеріали основні
Стаття витрат
25
4166,667
3438,889
687,7778
2751,111
32,77778
2718,889
1127,778
56,66667
217,2222
175
388,8889
40,55556
712,7778
Стійка д / б бол.
2002
25
5555,556
4578,889
916,1111
3663,333
43,33333
3620
1127,778
56,66667
217,2222
175
388,8889
87,77778
422,2222
1144,444
Стійка д / б малий.
25
13888,89
11549,17
2376,389
9172,778
108,8889
9063,889
4269,444
213,8889
822,2222
662,7778
1472,222
83,33333
422,2222
1118,889
Стійка д / к біл.
25
15277,78
13635,83
2727,222
10908,61
161,1111
10747,78
4593,889
230
884,4444
712,7778
1583,333
148,3333
422,2222
2172,778
Стійка д / к малий.
39
4166,667
3438,889
971,1111
2467,778
60,27778
2407,5
816,6667
56,66667
217,2222
175
388,8889
40,55556
712,7778
Стійка д / б бол.
2005
35
5555,556
4578,889
1187,5
3391,389
82,77778
3308,611
816,6667
56,66667
217,2222
175
388,8889
87,77778
422,2222
1144,444
Стійка д / б малий.
43
13888,89
11549,17
3465,833
8083,333
197,2222
7886,111
3091,667
213,8889
822,2222
662,7778
1472,222
83,33333
422,2222
1118,889
Стійка д / к біл.
40
15277,78
13635,83
3919,167
9716,667
236,9444
9479,722
3326,111
230
884,4444
712,7778
1583,333
148,3333
422,2222
2172,778
Стійка д / к малий.
Таблиця 10
Потреба в інвестиціях по роках планованого періоду, тис. грн.
Напрями інвестицій
2002
2003
2004
2005
Разом інвестицій
Структура,%
Загальна потреба в інвестиціях, всього, в т.ч.
271,27
137,83
170,83
129,17
709,11
55,56
Придбання не стандартизованого обладнання
19,44
0,00
0,00
0,00
19,44
1,50
Придбання оснащення та спец інструменту
38,48
0,00
0,00
0,00
37,72
2,94
НДДКР
0,89
0,00
0,69
0,69
2,28
0,17
Технологічна підготовка виробництва
2,33
0,00
0,69
0,69
3,72
0,28
Реконструкція виробництва
57,44
0,00
0,00
0,00
60,78
4,83
Поповнення оборотних коштів
146,94
136,25
166,67
125,00
574,86
45,06
Проведення маркетингу
1,69
0,83
1,39
1,39
5,31
0,39
Невраховані витрати
1,41
0,75
1,39
1,39
4,94
0,39
Таблиця 11
Джерела фінансування, тис. грн.
Джерела фінансування
2002
2003
2004
2005
Разом
Інвестиційний кредит
222,22
0,00
0,00
0,00
222,22
Прибуток від виробництва електричної техніки
33,44
110,03
149,17
107,50
400,14
Амортизація
15,61
21,67
21,67
21,67
80,61
Перехідний залишок прибутку
0,00
1,00
2,00
3,00
4,00
Всього інвестицій
271,28
137,83
170,83
129,17
709,11
Таблиця 12
План доходів і витрат, тис. грн.
Чистий прибуток
Податки на прибуток
Валовий прибуток
Податки, що включаються до собівартості
Витрати на виробництво реалізованої продукції
Виручка від реалізації
Найменування показника
-12,4167
1,583333
-10,8333
1,572222
60,69444
47,36111
2 кв.
2002
19,91667
3,583333
25,16667
3,527778
91,16667
116,3333
3 кв.
47,08333
5,083333
52,16667
4,977778
114,0278
166,1944
4 кв.
32,91667
5,166667
38,08333
5,588889
152,2778
190,3611
1 кв.
2003
44,75
6,861111
51,61111
7,572222
206,4167
258,0278
2 кв.
75,80556
10,61111
81,19444
11,93333
324,75
405,9444
3 кв.
75,80556
11,36111
87,16667
12,80556
348,6111
435,7778
4 кв.
161,4722
22,05556
183,5278
26,65
734,0556
917,6111
1 п \ р
2004
242,6667
32,61111
275,2778
39,97222
1101,111
1376,389
2 п \ р
625,1667
78,91667
704,1111
101,3333
2814,222
3520,5
рік
2005
Таблиця 13
Баланс грошових витрат і надходжень з виробництва електричної техніки, тис. грн.
Стаття витрат
2002
2003
2004
2005
2 кв.
3 кв.
4 кв.
1 кв.
2 кв.
3 кв.
4 кв.
1 п / р
2 п / р
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Готівка н / н періоду
0,00
-8,39
-2,72
4,94
0,39
0,56
0,17
0,39
1,17
87,44
Приплив готівки за все
270,06
119,86
171,22
195,78
263,44
411,36
441,19
928,42
1387,22
3542,17
У тому числі:
Виручка від реалізації
49,86
116,33
166,19
190,36
258,03
405,94
435,78
917,58
1375,28
3520,50
Інвестиційний кредит
222,22
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Амортизація
3,53
3,53
5,03
5,42
5,42
5,42
5,42
10,83
10,83
21,67
Відтік готівки за все
284,00
114,19
163,56
200,33
263,28
411,75
440,97
927,64
1300,94
3088,94
У тому числі:
Виробничі витрати
60,69
91,17
114,03
152,28
206,42
324,75
348,61
734,06
1101,11
316,42
Інвестиційні витрати
122,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Придбання обладнання, оснащення
57,17
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Реконструкція виробництва
60,78
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Інші інвестиційні витрати
4,06
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Поповнення оборотного капіталу
99,72
19,44
27,78
30,69
44,44
33,33
277,78
69,44
97,22
125,00
Відсотки по інвестиційному кредиту
0,00
0,00
16,67
5,56
5,56
5,56
4,61
6,81
3,33
0,00
Повернення інвестиційного кредиту
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
37,50
48,61
69,44
66,67
0,00
Гарантований дохід інвестора
0,00
0,00
0,00
6,64
0,00
0,00
0,00
25,83
0,00
68,61
Податки з прибутку
1,58
3,58
5,08
5,17
6,86
10,61
11,36
7,61
38,17
78,92
Готівка на кінець періоду
-8,39
-2,72
4,94
0,39
0,56
0,17
0,39
1,17
87,44
540,67
Таблиця 14
Потреба в оборотному капіталі, тис. грн.
Елементи оборотного капіталу
Роки
2002
2003
2004
2005
Поточні активи-всього, в т.ч.
199,8611
433,3056
778,0833
1207,694
Сировина і матеріали
8,805556
34,83333
62,83333
100,4722
Готова продукція
11,08333
43
76,44444
117,3333
Дебіторська заборгованість
132,9444
258,0278
458,7778
704,1111
Грошові кошти
40,13889
71,66667
134,1667
215,3611
Незавершене виробництво
6,888889
25,77778
45,86111
70,41667
Поточні пасиви-всього, в т.ч.
52,91667
150,1111
328,2222
632,8333
Кредиторська заборгованість
52,91667
150,1111
328,2222
632,8333
Оборотний капітал-всього
146,9444
283,1944
449,8611
574,8611
Зміна оборотного капіталу
146,9444
136,25
166,6667
125
Коефіцієнт оборотності
2,26
4,56
5,1
6,12
Таблиця 15
Звіт з прибутку, тис. грн.
Найменування показника
2002
2003
2004
2005
Валовий прибуток
66,5
258,0556
458,8056
704,0833
Податки з прибутку
10,25
34
54,66667
78,91667
Чистий прибуток
56,25
224,0556
404,1389
625,1667
Повернення кредиту і відсотки
16,66667
107,3889
1460,139
0
Прибуток, спрямована на розвиток виробництва
33,43889
110,0278
149,1667
107,5
Розподіляється прибуток
6,144444
6,638889
108,7222
517,6667
Те ж, наростаючим підсумком
0
6,638889
115,3611
633,0278
Дивіденди - всього
0
6,638889
86,11111
228,6944
Те ж, наростаючим підсумком
0
6,638889
106,6389
321,4444
У тому числі: дивіденди інвестору (гарантовані)
0
6,638889
25,83333
68,61111
Те ж, наростаючим підсумком
0
6,638889
32,47222
101,0833
Залишок прибутку
6,144444
0
22,61111
288,9722
Таблиця 16
Графік погашення інвестиційного кредиту
Найменування показника
2002
2003
2004
2005
Всього
2 кв.
3 кв.
4 кв.
1 кв.
2 кв.
3 кв.
4 кв.
1 п / р
2 п / р
Відсотки за кредит
0,00
0,00
16,67
5,56
5,56
5,56
4,61
6,81
3,33
0,00
38,14
Повернення основного боргу
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
37,50
48,61
69,44
66,67
0,00
222,22
Всього
0,00
0,00
16,67
5,56
5,56
43,06
53,22
76,25
70,00
0,00
270,31
Таблиця 17
Розрахунок беззбитковості і запасу фінансової міцності
Найменування показника
2002
2005
Обсяг продажу, тис. грн.
402,78
4652,78
Умовно - постійні витрати, тис. грн.
113,53
1028,56
Питома вага умовно - постійних витрат в обсязі продажів,%
21,00
21,33
Точка беззбитковості, тис. грн.
182,50
1669,72
Запас фінансової міцності, тис. грн.
220,28
2983,06
Схема № 1.
SHAPE \ * MERGEFORMAT
Бізнес-план
з бізнес - лініям (продукція, роботи, послуги)
по підприємству
новому
чинному
розвиток
фінансове
оздоровлення
всього
підприємства
виробничого
підрозділи


Список літератури
1. Алексєєва М.М. Планування діяльності фірми: Навчально-методичний посібник. -М.: Фінанси і статистика, 1997. - 248 с.
2. Ділове планування (Методи. Організація. Сучасна практика): Навч. посібник / За ред. В.М. Попова. - М.: Фінанси і статистика, 1997. - 368 с.
3. Любанова Т.П., Мясоєдова Л.В., Грамотенко Т.А., Олійникова Ю.А. Бізнес-план, Навчально-практичний посібник. - М.: «Видавництво ПРІОР», 1998. - 96 с.
4. Стратегічне планування / За ред. Уткіна Е.А. - М.: Асоціація авторів і видавців «ТАНДЕМ». Видавництво ЕКМОС, 1998. - 440 с.
5. Уткін Е.А., Кочетова А.І. Бізнес-план. Як розгорнути власну справу. - М.: АКАЛІС, 1996. - 175 с.
Е.А. Уткін. «Професія - менеджер», Економіка, 1992р., 181 стор
7. Фатхутдінов Р.А. Виробничий менеджмент. Підручник для вузів. - М.: Банки і біржі, ЮНИТИ, 1997. - 447 с.
8. Фінансовий менеджмент: Підручник для вузів / Г.Б. Поляк, І.А. Акодіс, Т.А. Краєва та ін; Під ред. Г.Б. Полякова. - М.: Фінанси, ЮНИТИ, 1997. - 518 с.
9. Фінанси в управлінні підприємством / Під ред. А.М. Ковальової - М.: Фінанси і статистика, 1995. - 160 с.
10. Шеремет А.Д., Сайфулін Р.С. Фінанси підприємств. - М.; ИНФРА-М, 1997. - 343 с.
11. Економіка: Підручник / За ред. доц. А.С. Булатова. 2-е вид., Перераб. і доп. - М.: Видавництво БЕК, 1997. - 816 с.
12. В.А. Трубіцин «Успіх і Бізнес-план», Ставрополь, 1997р., 175стр.
13. В.М. Маідріца «Керівнику», Ставрополь, 1989р., 149стр.
14. Н.Г. Любимова «Менеджмент - шлях до успіху», Агропромиздат, 1992р. 57с.
15. О.В. Резіченко «Державне підприємство», Политиздат Україна, 1989р., 144стр.


[1] Райзберг Б.А., Лозівський Л.Ш., Стародубцева Є.Б. Сучасний економічний словник-2-е вид., Ісправ.-М.: ИНФРА-М, 1998.
[2] Стратегічне планування / За ред. Уткіна Е.А. - М.: Асоціація авторів і видавців «ТАНДЕМ». Видавництво ЕКМОС, 1998.
[3] Райзберг Б.А., Лозівський Л.Ш., Стародубцева Є.Б. Сучасний економічний словник-2-е вид., Ісправ.-М.: ИНФРА-М, 1998.
[4] Див, наприклад, Уткін Е.А. Бізнес - план. Організація і планування підприємницької діяльності. - М.: Асоціація авторів і видавців «Тандем». Видавництво ЕКМОС, 1997.
[5] Любанова Т.П., Мясоєдова Л.В., Грамотенко Т.А., Олійникова Ю.А. Бізнес-план, Навчально-практичний посібник. - М.: «Видавництво ПРІОР», 1998.
[6] Див наприклад, Любанова Т.П., Мясоєдова Л.В., Грамотенко Т.А., Олійникова Ю.А. Бізнес-план, Навчально-практичний посібник. - М.: «Видавництво ПРІОР», 1998.
[7] Див, наприклад, Ковальов В.В. Фінансовий аналіз: управління капіталом. Вибір інвестицій. Аналіз отчетності.-2-е вид., Перераб. і доп.-М.: Фінанси і статистика, 1997.
[8] У зв'язку зі збільшенням обсягу виробництва планується зниження собівартості до 2005 року за видами продукції від 9 до 12.5%.
Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Маркетинг, реклама и торгівля | Бізнес-план
425кб. | скачати


Схожі роботи:
Бізнес-план ДП ДАК Титан
Бізнес-план і план виробництва
Бізнес план
Бізнес-план 11
Бізнес-план 2
Бізнес-план
Бізнес план перукарні
Бізнес план ательє
Бізнес план підприємства
© Усі права захищені
написати до нас