Бізнес-план ДП ДАК Титан

Зміст

Введення

1. Загальна характеристика бізнес-плану

1.1. Сутність планування

1.2. Поняття та завдання бізнес-плану

1.3. Види бізнес-планів

1.4. Структура та зміст бізнес-плану

2. Бізнес-план ДП ДАК «Титан» БМУ «Титан»

2.1. Концепція бізнесу

2.2. Коротка інформація про підприємство

2.3. Характеристика продукції

2.4. Аналіз ринку і конкуренти

2.5. План виробництва

2.6. Потреба в інвестиціях

2.7. Інформація про персонал

2.8. План маркетингу

2.9. Потенційні ризики

2.10. Фінансовий план і фінансова стратегія

. Висновок

Додаток

Список літератури

Введення

Планування є нормою будь-якої підприємницької діяльності. З розвитком ринку і в Україні необхідність у бізнес-планах стала настільки очевидною, що вже в даний час їх застосування стає обов'язковим.

Бізнес-план виступає як об'єктивна оцінка власної підприємницької діяльності підприємства і в теж час необхідний інструмент проектно - інвестиційних рішень відповідно до потреб ринку. У ньому характеризуються основні аспекти комерційного підприємства, аналізуються проблеми, з якими воно зіткнеться, і визначаються способи їх вирішення. Отже, бізнес-план - одночасно пошукова, науково - дослідна та проектна робота.

Я вважаю, що не буде перебільшенням назвати бізнес-план основою управління не тільки комерційним проектом, але і самим підприємством. Завдяки бізнес - плану у керівництва з'являється можливість поглянути на власне підприємство як би з боку. Сам процес розробки бізнес - плану, що включає детальний аналіз економічних та організаційних питань, змушує мобілізуватися. Метою бізнес - плану може бути отримання кредиту, або залучення інвестицій, визначення стратегічних і тактичних орієнтирів фірми та ін

Бізнес-план передбачає рішення стратегічних і тактичних завдань, що стоять перед підприємством, незалежно від його функціональної орієнтації:

організаційно - управлінська і фінансово - економічна оцінка стану підприємства;

виявлення потенційних можливостей підприємницької діяльності, аналіз сильних і слабких сторін;

формування інвестиційних цілей на планований період.

У бізнес-плані обгрунтовуються:

загальні та специфічні деталі функціонування підприємства в умовах ринку;

вибір стратегії і тактики конкуренції;

оцінка фінансових, матеріальних, трудових ресурсів, необхідних для досягнення цілей підприємства.

Бізнес - план дає об'єктивне уявлення про можливості розвитку виробництва, способах просування товару на ринок, ціни, можливі прибутки, основних фінансово - економічних результатах діяльності підприємства, визначає зони ризику, пропонує шляхи їх зниження. Бізнес - план використовується незалежно від сфери діяльності, масштабів, власності та організаційно - правової форми компанії. У ньому вирішуються як внутрішні завдання, пов'язані з управлінням підприємством, так і зовнішні, обумовлені встановленням контактів і взаємин з іншими фірмами та організаціями.

Замовником бізнес - плану є юридичні та фізичні особи, які здійснюють підприємницьку та інвестиційну діяльність, умови і результати якої аналізуються і прогнозуються в бізнес - плані. Розробниками бізнес - плану виступають фірми, що спеціалізуються в області маркетингової діяльності, проектування, авторські колективи, окремі автори. При необхідності залучаються консалтингові фірми і експерти.

При розробки бізнес - плану підлягають взаємного врахування інтересів усіх сторін-учасниць:

замовника (клієнта) бізнес - плану, що є самостійним інвестором і використовує залучений капітал за допомогою акціонування, позику, випуску облігацій і т.п;

муніципальних органів, що визначають потреби та пріоритети в будівництві об'єктів відповідно до загальної концепції розвитку, формують проектне завдання, розглядають заявки і оформляють відповідні документи (наприклад, землевідвідна), які планують податкові надходження до бюджету, що беруть участь у нагляді за реалізацією;

підрядних фірм, що деталізують концепцію бізнес - плану, що здійснюють технічні дослідження, проектування, складання кошторисної документації, авторський нагляд за будівництвом, монтажем обладнання, запуском теологічного процесу тощо, здачу об'єкта замовнику;

споживача, що використовує продукцію або послуги.

План бізнесу використовують і як інструмент проведення ділових переговорів. При підготовці плану підприємець має конкретно вказати, що він хоче отримати від позикодавця або інвестора, але і ясно показати, що він готовий віддати.

1. Загальна характеристика бізнес-плану

1.1 Сутність планування

Планування - це діяльність, що полягає у розробці та практичному здійсненні планів, що визначають майбутній стан економічної системи, шляхів способів і засобів її досягнення. ¹

З точки зору підприємства, на мікроекономічному рівні, планування - це спосіб здійснення дії, заснований на свідомих, вольових рішеннях суб'єктів мікроекономіки, механізм, який заміняє ціни та ринок. ²

Існує дві форми планування діяльності фірми:

планування діяльності фірми на ринку;

внутрішньофірмове планування.

Як правило, ці аспекти планування взаємопов'язані.

Необхідно відзначити, що по-справжньому планування може бути раціональним тільки тоді, коли відносини фірми з контрагентами на ринку мають не випадковий і разовий характер, а набувають стійкий і довготривалий характер.

Планування діяльності підприємства дозволяє:

здійснити чітку координацію вживаються зусиль щодо досягнення поставлених цілей;

спонукати керівників конкретніше визначити свої цілі і шляхи їх досягнення;

визначити показники діяльності фірми, необхідні для наступного контролю;

підготувати підприємство до раптових змін ринкової кон'юнктури;

чітко формалізувати обов'язки і відповідальність всіх менеджерів фірми.

Основним інструментом планування фірми є бізнес - план фінансово-господарської діяльності.

1.2. Поняття та завдання бізнес-плану

Бізнес - план - це план здійснення бізнес - операції, дій фірми, що містить відомості про фірму, товар, його виробництві, ринках збуту, маркетингу, організації операцій та їх ефективності. ³

Мета розробки бізнес - плану - спланувати господарську діяльність фірми на найближчий і віддалений періоди відповідно до потреб ринку і можливостей отримання необхідних ресурсів.

Завданнями бізнес - плану є:

сформулювати довгострокові і короткострокові цілі фірми, стратегію і тактику їх досягнення; визначити конкретні напрямки діяльності фірми, цільові ринки і місце фірми на цих ринках; вибрати асортимент і визначити показники товарів і послуг, які будуть запропоновані фірмою споживачам; оцінити виробничі і невиробничі витрати; визначити склад маркетингових заходів щодо вивчення ринку, стимулювання продажів, ціноутворення тощо; оцінити фінансове становище фірми і відповідність наявних фінансових і матеріальних ресурсів можливостям досягнення поставлених цілей і т.д.

Бізнес - план виконує такі основні функції, а саме: ⁴

є інструментом, за допомогою якого підприємець може оцінити фактичні результати діяльності за певний період;

може бути використаний для розробки концепції ведення бізнесу в перспективі;

є інструментом добування фінансових ресурсів;

являє собою інструмент реалізації стратегії підприємства.

Таким чином, бізнес - план дозволяє проаналізувати можливості діяльності підприємства та обгрунтувати вибір пріоритетних цілей, тобто визначити стратегію функціонування фірми.

1.3. Види бізнес-планів

У залежності від ринкової ситуації та мети складання бізнес - плани можуть бути різні. Внаслідок цього бізнес - плани по об'єктах бізнесу можна класифікувати відповідно до схеми 1. ⁵

Бізнес - плани розробляються в різних модифікаціях залежно від призначення: по бізнес - лініям (продукція, роботи, послуги, технічні рішення), по підприємству в цілому (новому чи вже діючому). Бізнес - план може бути націлений як на розвиток підприємства, так і на його фінансове оздоровлення. Також може плануватися діяльність всього підприємства або його окремого підрозділу.

1.4. Структура та зміст бізнес-плану

Необхідно відзначити, що різні економісти виділяють кілька різні структури бізнес - планів, проте всі вони мають приблизно однакову будову. Така структура представлена ​​в табл. 1. ⁶

Концепція бізнесу (резюме) - це стислий, швидко читається огляд інформації про намічуваному бізнесі та цілі, які ставить перед собою підприємство, починаючи свою справу або розвиваючи наявне.

По суті, концепція є скороченою версією самого бізнес - плану.

У резюме повинні бути відображені такі основні моменти:

можливості для бізнесу;

привабливість бізнесу;

важливість для підприємства і регіону;

необхідні фінансові ресурси (власні або позикові);

термін окупності проекту;

можливий термін повернення позикових коштів;

умови інвестування;

очікуваний прибуток і його розподіл

і т.д.

Порядок викладу концепції є досить вільним, однак її необхідно починати з головної мети пропонованого бізнесу (як правило отримання прибутку) і призначення розробляється бізнес - плану.

Концепція бізнесу (резюме) складається в кінці написання бізнес - плану, проте знаходиться на початку.

У розділі, що описує ситуацію в даний час і дає коротку інформацію про підприємство, відображаються такі моменти:

головні події, що вплинули на появу ідей з бізнес - плану;

головні обставини і проблеми стоять перед менеджерами;

стан на ринку і положення, якого необхідно домогтися

і пр.

Далі в стислій формі наводиться основна інформація про підприємство - дата заснування, організаційно - правова форма, засновники, юридична адреса і т.п.

У розділі, що характеризує об'єкт бізнесу, необхідно відзначити спрямованість бізнес - плану (продукція, роботи, послуги, створення нового підприємства, розвиток діючого, фінансове оздоровлення).

Також тут необхідно відзначити, важливість товару для споживачів, його унікальність. Також бажано охарактеризувати функціональні можливості та особливості продукції.

Завершує розділ, опис ключових факторів, які повинні визначити успіх пропонованого бізнесу.

Дослідження та аналіз ринку спрямовані на виявлення сьогоднішніх споживачів продукції, послуг і визначення потенційних. У цьому розділі бажано визначити пріоритети, якими керується споживач при покупці: якість, ціна, час і точність поставки, сервісне обслуговування і т.п.

Необхідно зробити сегментацію ринку, визначити розміри і місткість ринків по продукції підприємства.

Слід проаналізувати, як швидко продукція, послуги утвердяться на ринку і обгрунтувати можливості його подальшого розширення, а також основні фактори, які впливають на це.

Також досить важливим є відстеження та оцінка конкурентів. Необхідно виявити і проаналізувати їх сильні і слабкі сторони.

Необхідно визначити можливий обсяг продажів в натуральному і грошовому вираженні.

Організаційний план розробляється тільки при створенні нового підприємства.

Тут необхідно привести організаційну структуру підприємства, в якій чітко визначені посадові інструкції провідних менеджерів, їх роль в управлінському процесі, а також визначається як буде здійснюватися взаємодія служб і підрозділів.

Крім цього бажано вказати такі фактори як потреба в робочій силі, умовах праці, організації оплати праці і т.п.

Підрозділом організаційного плану є правове забезпечення діяльності підприємства, в якому наводиться вся інформація про правові аспекти діяльності (відомості про реєстрацію, установчі документи, форма власності, законодавчі обмеження, патентний захист і т.п.).

У розділі Персонал та управління слід навести інформацію про менеджерів та охарактеризувати їх управлінські можливості. Бажаним тут є розробка штатного розкладу. План виробництва відображає виробничий процес. Якщо окремі операції доручаються субпідряднику, то це має бути зазначено. Доцільно представити виробничий процес із зазначенням його структури за трудомісткістю. Необхідно відобразити потреба у виробничих приміщеннях та їх площу, а також виробничу площа підприємства. необхідно вказати потребу в додатковому обладнанні і матеріальних ресурсах.

По можливості тут описується система охорони навколишнього середовища, утилізації відходів, забезпечення безпеки життєдіяльності.

Розділ закінчується розрахунком витрат виробництва і собівартості виробленої продукції.

Особливим розділом може бути виділений інвестиційний план, де відбивається потреба в інвестиціях, а також вказується за рахунок яких коштів буде здійснено фінансування проекту (власні та / або позикові кошти) і т.п.

План маркетингу - це план заходів щодо досягнення запланованого обсягу продажів і отримання максимального прибутку шляхом задоволення ринкових потреб.

Необхідно відобразити маркетингову стратегію розвитку підприємства.

Розробляючи цю стратегію, доцільно врахувати вплив зовнішнього оточення (тенденції зміни технологій, запитів і мотивації споживачів і т.д.) з метою адаптації підприємства до мінливих ринкових умов шляхом розробки комплексу маркетингу, що включає товарну, цінову, збутову політику і сервісне обслуговування.

Особливе місце приділяється стратегії ціноутворення, яка базується на наступних методах:

повних витрат;

усереднених витрат;

граничних витрат;

стандартних витрат виробництва;

прямих витрат (цільової норми прибутку).

Розділ, що описує потенційні ризики особливо важливий, так як фактор ризику має великий вплив на фінансово - господарську діяльність підприємства.

Слід враховувати, як мінімум, такі види ризиків:

виробничі, пов'язані з різними порушеннями у виробничому процесі або процесі поставок сировини, матеріалів і комплектуючих;

комерційні, пов'язані з реалізацією продукції на ринку не в повному обсязі;

фінансові ризики, які викликаються інфляційними процесами, неплатежами, коливаннями валютних курсів тощо;

ризики, пов'язані з форс - мажорними обставинами, які можуть бути викликані непередбаченими обставинами (від зміни політичного курсу до стихійних лих);

Методи зниження впливу ризиків різні, однак найбільш дієвим є комерційне страхування, створення резервного фонду і функціонування підприємства з великим запасом фінансової міцності.

Важливою частиною практично будь-якого бізнес - плану є фінансовий план.

Мета фінансового плану визначити ефективність пропонованого бізнесу.

У даному розділі необхідно відобразити:

загальну потребу в інвестиціях;

джерела фінансування;

план доходів і витрат;

баланс грошових витрат і надходжень;

потреба в оборотному капіталі;

термін окупності проекту;

звіт по прибутку

а також необхідні фінансові показники.

Особливе місце у фінансовому плані слід приділити розрахунку беззбитковості і запасу фінансової міцності.

Точка беззбитковості розраховується за формулою

де Т _{б / у} - точка беззбитковості;

Р _пост. - Умовно - постійні витрати;

До _пер. - Питома вага умовно - постійних

витрат в обсязі продажів

Запас фінансової міцності представляє собою різницю обсягу продажів аналізованого року та обсягу точки беззбитковості.

Якщо розробляється план фінансового оздоровлення то в цьому розділі необхідно розрахувати показники фінансово - господарської діяльності підприємства. ⁷

2. Бізнес-план ДП ДАК «Титан» БМУ «Титан»

2.1 Концепція бізнесу

Підприємство ДП ДАК «Титан» БМУ «Титан» націлене на:

здійснення виробництва різні види фігурної тротуарної плитки;

створення нових виробничих потужностей;

виробництво сантехніки з штучного каменю, що заміняє її імпорт (ванни і умивальники);

залучення внутрішніх фінансових ресурсів;

створення нових робочих місць.

Головною метою цього бізнесу є отримання прибутку за рахунок виробництва і реалізації конкурентоспроможної продукції.

Реалізація бізнес-плану дозволить вирішити такі завдання:

Задоволення потреби ринку в даних будівельних матеріалах.

Створення нових джерел отримання прибутку за рахунок диверсифікації підприємства.

Забезпечити завантаженість виробничих потужностей

Метою цього бізнес-плану є аналіз передбачуваного виробництва продукції та обгрунтування рішень стратегічного планування ДП ДАК «Титан» БМУ «Титан».

На рынке ощущается недостаток этой продукции.

Необходимые инвестиции для организации серийного производства строительных материалов, указанного вида составляют 709.1 тыс. грн., в том числе средства инвестора в размере 222.2 тыс. грн.

Ежегодный объем прибыли после выхода на планируемый объем продаж (2003 год) составит 611.1 тыс. грн. в ценах 1999 года.

Инвестором является ГАК «Титан» , который имеет непосредственные интересы в успешной деятельности ПД ГАК «Титан» СМУ «Титан», так как строительно-монтажное управление является его дочерним предприятием. Инвестиционный кредит является льготным (процентная ставка составляет 11.7 % годовых). Срок его погашения при работе предприятия по запланированному графику – 25 месяцев.

Источником погашения кредита и процентов по нему является прибыль от производства указанных строительных материалов, причем погашение процентов по кредиту начинается через 6 месяцев после начала инвестирования.

Участие инвестора в уставном капитале предприятия и получение процентов позволит ему получить к 2005 году доход равный 274.1 тыс. грн.

Обеспечением заемщика под предоставляемый кредит является залог имущества предприятия и прибыль, получаемая от всех направлений финансово-хозяйственной деятельности.

2.2.Краткая информация о предприятии

Предприятие строительно-монтажного управления «Титан» создано на базе структурной единицы Государственной акционерной компании «Титан» в соответствии с решением наблюдательного Совета Компании и является дочерним предприятием этой компании.

Предприятие ГАК «Титан» СМУ «Титан» является правопреемником СМУ «Титан» КПО «Титан» зарегистрированного 29 февраля 2000 года.

Предприятие является юридическим лицом по законодательству Украины. Права юридического лица предприятие приобретает со дня его государственной регистрации.

Предприятие имеет самостоятельный баланс, расчетный. валютный и иные счета в учреждениях банков, печать, штампы, бланки со своим наименованием, а также знак товаров и услуг.

Предприятие учреждено и осуществляет свою деятельность в соответствии с законом Украины «О предприятии в Украине» на основе настоящего Устава и распорядительных документов ГАК «Титан» СМУ «Титан».

Предприятие действует на принципах полной хозяйственной самостоятельности и окупаемости и несет ответственность за результаты производственной и коммерческой деятельности перед ГАК ««Титан».

Предметом деятельности предприятия является:

производство бетонных смесей, готовых для использования;

производство изделий из бетона для использования в строительстве;

производство прочих изделий из бетона и гипса;

подготовка строительных участков;

снос строений и земляные работы;

подготовка участков для горных и прочих работ;

строительство незавершенных строений, гражданское строительство;

строительство дорог;

монтаж и установка сборных конструкций и др.

Стоимость основных производственных фондов составляет 12327 тыс. грн .

Общее количество оборудования 257 единиц. Списочная численность рабочего и обслуживающего персонала 114 чел.

Предприятие имеет удобно расположенные железнодорожные пути, необходимые энергетические ресурсы, а также квалифицированные инженерные и рабочие кадры.

Юридический статус предприятия:

ОАО «Крон» зарегистрировано Администрацией г. Армянска, свидетельство №682 от 29 февраля 2000 года.

Юридический адрес предприятия:

96012, АР Крым, г. Армянск, ул. Школьная, дом1.

2.3. Характеристика продукции

В последние годы на Украине и в Крыму в частности широкое развитие получило индивидуальное строительство, в том числе жилых домов, офисов, коттеджей, особняков с улучшенной отделкой под «евростандарт». Однако всеобщей экономический кризис и спад, наблюдаемый в большинстве отраслей промышленности, в том числе и в строительстве, привели к тому, что связи с поставщиками были нарушены, создался дефицит строительных материалов, цены на них резко возросли. Наряду с этим предприятие ДП ГАК «Титан» СМУ «Титан» занимается строительством, но для реализации намеченных объемов располагает недостаточной материальной базой и основные строительные материалы приобретает по мировым ценам. Поэтому возникла необходимость в инвестировании денежных и материальных средств ГАК «Титан» в создание производственной базы по производству плитки тротуарной и облицовочной, а также сантехники и др. продукции на территории северного Крыма.

Подготовка строительного производства включает в себя:

-производства фигурной тротуарной плитки различных цветов;

-производство фасадной плитки;

-производство сантехнических изделий.

Производство фигурной тротуарной плитки проводится методом пластификатора. Имеется возможность производить более 15 видов плитки, в форме клевера, волны эко, двойное Т, бордюра, кирпича или универсальной. Такое многообразие объясняется ее широкой областью применения. Плитка «Волна» наиболее применима для создания разнообразных узоров. Плитки «эко» и «двойное Т» имеют наибольшую толщину. Пешком по ним ходить неудобно, зато автомобиль может передвигаться без проблем. Кроме этого, тротуарная плитка отличается многообразием цветов и оттенков. Она может производиться красного, сиреневого, темно-коричневого, светло-коричневого, синего и зеленого цвета. Используя плитку, можно конструировать площадки под стоянки автомобиля упрочнить откосы, обустроить площадку под кафе, возле фонтана, бассейна, использовать как отделочный кирпич для наружной кладки, в качестве альтернативы бетонному покрытию коридоров производственных помещений, созданию ступенек, отделки цоколя и др.

В последнее время все больше внимания уделяется эстетическому оформлению, используя фигурную тротуарную плитку, при создании интерьеров и внешнего оформления дизайнеры могут воплотить в жизнь любую идею.

Столь важные для современного человека помещения, как ванная или санузел, требуют самого серьезного отношения к оборудованию, внешний вид и эксплутационные характеристики сантехнического оборудования зависят от материала, из которого оно изготовлено. Вниманию украинского сантехнического рынка предлагаются ванны и умывальники из искусственного камня, производимые методом формовки из полиэфирной смолы с наполнителем.

Формы, размеры, основной цвет, а также цветовая гамма рисунка ванны или умывальника, стоек для баров и кафе изготовляются по желанию заказчика согласно ассортимента существующих форм и каталога цветов.

2.4. Анализ рынка и конкуренты

Украинский рынок значительно отстает от российского, а тем более от европейского. Тем не менее, заметен некоторый рост предложений относительно ассортимента оборудования и аксессуаров, сервисных услуг и гарантий. Но цены по прежнему остаются высокими.

Основными пользователями продукции производимой в рамках инвестиционного проекта является ГАК «Титан». На притяжении последних трех лет на предприятии интенсивно осваиваются новые технологии, усовершенствуются и модернизируются действующие производства. В 1999 году на правах дочернего предприятия в состав ГАК «Титан» вошло СМУ. Сейчас ГАК «Титан» занимается не только производством химической продукции, но и расширяет свою деятельность в различных направлениях, одним из которых является строительство. СМУ «Титан» ГАК «Титан» занимается строительством и ремонтом зданий и сооружений сетей Вик , ремонтом и монтажом оборудования и основных фондов, установкой и обслуживанием газовых котлов и др.

За последнее время предприятие расширило свою производственно-техническую базу, сделав упор на новую технологию строительства, основанную по примеру зарубежных строительных фирм на применении новых строительных материалов и конструкций с высокими техническими характеристиками, современных внешним видом и повышенной монтажной готовностью.

Кроме этого, по данным статистики, в Крыму в 1996-1997 годах индивидуальные застройщики застраивали 53% жилья. Они, как раз, в первую очередь, заинтересованы в применении отечественной сантехники и тротуарной фигурной плитки высокого качества и по доступной цене, придающих не только эстетический вид помещению, но и сокращающий срок ремонта.

В перспективе предполагается и экспорт производимой продукции в качестве расчетов за сырье и оборудование.

Для того чтобы планирование было полным необходимо оценить возможных конкурентов.

По производству сантехники из искусственного камня на Украине конкурентов нет. На украинском рынке можно встретить ванны фирмы Rosa из Испании, а также JACOB DELAFOR PORCHER из Франции. Но цены на них очень высокие (от 500 до 1000 долларов США), так как все фирмы, торгующие сантехникой, ввозят ее из-за рубежа. Но их продукция является продукцией, предназначенной в основном для последующей ее реализации по индивидуальным заказам, а не для дальнейшего применения в строительстве, включая индивидуальные заказы с использованием специально разработанных для этого проектов элементов отделки сантехники, теплоснабжения и др.

Данные объема продаж импортной сантехники на отечественном рынке составляют: от 40 до 50%. Эксперты рынка считают, что в ближайшее время будет расти спрос на сантехнику плана «люкс», производство которой планируется настоящим бизнес-планом.

Предлагаемое производство будет функционировать в условиях олигаполии по Украине, а в Крыму – это единственное предприятие по производству сантехники.

Что касается фигурной тротуарной плитки, то среди основных конкурентов можно выделить:

промышленно-техническую группу «Агромат» – г.Киев;

ООО «Тавис» г. Новая Каховка.

Продукция этих фирм по основным качественным характеристикам не уступает нашей. Конкурентное преимущества нашей плитки состоит в более гибкой системе цен, формирующейся за счет более низких издержек производства. Что связано с более низкими по сравнению с конкурентами расходами на транспортировку, транспортно-заготовительными расходами, а также за счет льготных налоговых и таможенных ставок для субъектов СЭЭЗ «Сиваш».

2.5. План виробництва

Данная электрическая техника прошла этап экспериментального освоения и отработки технологии на предприятии. Трудности в освоении технологии практически отсутствуют, так как ДП ГАК «Титан» СМУ «Титан» специализируется на производстве данной продукции. Сопоставление возможного объема продаж с производственными возможностями предприятия позволяет спрогнозировать объемы производства и реализации продукции на период до 2002 года.

Это состояние проиллюстрировано табл. 5.

Производство данных строительных материалов организуется на действующих производственных площадях ДП ГАК «Титан» СМУ «Титан» с использованием существующего оборудования. Однако для серийного производства необходимы затраты на приобретение дополнительного оборудования и оборотных средств, на техническую подготовку производства и его частичную реконструкцию. Потребность в этих средствах указана в табл. 6.

Потребность в материальных ресурсах, с указанием основных поставщиков представлена в табл.7.

Производство новых видов строительных материалов не повлечет за собой дополнительного набора персонала и рабочих кадров и их обучения, а требуется лишь определенная перестановка работников.

Смета расходов на производство строительных материалов представлена в табл. 8.

Калькуляция по видам предлагаемых строительных материалов представлена в табл. 9.

2.6. Потребность в инвестициях

Необходимые размеры инвестиций связаны с освоением нового производства и новых технологий. В связи с этим требуется проведение реконструкции и технического перевооружения ряда производств.

Для этого необходимо следующее:

Приобретение оборудования;

Строительно-монтажные работы, связанные с монтажом и демонтажем оборудования;

Необходимые проектно-конструкторские работы;

Технологическая подготовка производства;

Общая потребность в инвестициях составляет на период 2003-2005 г.г. 709.1 тыс. грн., в том числе в 2003 г. – 271.27 тыс. грн.

Инвестором ГАК «Титан»

Инвестиции представляются инвестиционным кредитом и участием ПИБ г. Армянска в уставном капитале ДП ГАК «Титан» СМУ «Титан».

Структура инвестиционных издержек представлена в табл. 10.

Наибольших вложений потребует пополнение оборотных средств, так как на предприятие испытывает недостаток собственных оборотных средств.

2.7. Информация о персонале

Средства инвестора в размере 222.22 тыс. грн. с финансированием во 2 квартале 2002 года; Собственные средства предприятия в общей сумме 486.88 тыс. грн. (за счет реинвестирования части прибыли и амортизационных отчислений). Общая схема финансирования представлена в табл. 11. В течение первых двух лет (2002-2003 г.г.) всю чистую прибыль предприятия предполагается направить на развитие производственных мощностей и пополнение оборотных средств. В 2004 г. предусматривается начало погашения кредита и выплата гарантированных дивидендов инвестору. С 2003 года начисление дивидендов предусматривается всем участникам проекта. Возвратить кредит планируется в конце 2004 года. При этом инвестор получит доход в виде процентов в сумме 48.08 тыс. грн. и гарантированный доход в виде дивидендов в сумме 101.08 тыс. грн. Кроме того, участие в прибыли 2005 года позволит получить еще 125 тыс. грн. Таким образом, инвестор получит доход в недисконтированных оценках равный 274.16 тыс. грн.

Обеспечением по кредиту являются:

Залог имущества предприятия;

Участие кредитора в уставном капитале предприятия;

Прибыль, получаемая предприятием (в том числе и от других бизнес - линий).

2.8. План маркетинга

План маркетингових дій включає комплекс дій, включаючи товарну, цінову, збутову і сервісну політику і стратегію.

Товарная политика ДП ГАК «Титан» СМУ «Титан» предполагает обеспечение широкого ассортимента различных видов предлагаемых строительных материалов и гибкое приспособление к рыночным условиям.

Товарная стратегия предприятия предусматривает:

Создание различных модификаций данной продукции;

Врахування вимог споживача до характеристик пропонованої продукції;

Различный ассортимент существующих форм и цветов;

Постоянное улучшение качества продукции.

Ценовая политика по производству строительных материалов увязана с общими целями предприятия и включает формирование кратко- и долгосрочных целей на базе издержек производства и спроса на продукцию, а также цен конкурентов.

Ценовая стратегия должна базироваться на товарной политике и предполагает:

Использование механизма гибких цен в зависимости от ассортимента продукции;

Хороша якість при цінах нижче зарубіжних аналогів;

Розробку системи пільг і знижок в залежності від умов поставки.

В основе стратегии ценообразования лежит метод средних затрат , который предусматривает установление рыночной цены исходя из издержек производства при загрузке производственных мощностей (80%) и прогнозируемом уровне прибыли, сопоставимым со средней учетной ставкой.

Сбытовая политика ДП ГАК «Титан» СМУ «Титан» ориентирована на формирование и стимулирование спроса на продукцию.

Сбытовая стратегия заключается в:

Створення та регулювання комерційних зв'язків;

Рекламної діяльності в різних формах;

Участі у виставках і ярмарках і презентації демонстраційних зразків.

Предпродажный сервис ориентирован на постоянное изучение, анализ и учет требований заказчиков с целью совершенствования изделий.

2.9. Потенциальные риски

Потенциальные риски ДП ГАК «Титан» СМУ «Титан» представлены производственными рисками, коммерческими рисками, финансовыми рисками и рисками, связанными с форс-мажорными обстоятельствами.

Виробничі ризики пов'язані з різними порушеннями у виробничій процесі або в процесі поставок сировини, матеріалів і комплектуючих виробів.

Заходами щодо зниження виробничих ризиків є дієвий контроль над ходом виробничого процесу і посилення впливу на постачальників шляхом їх дублювання.

Коммерческие риски связаны с реализацией продукции на товарном рынке (уменьшение размеров и емкости рынка, снижение платежеспособного спроса, появление новых конкурентов и т.п.)

Заходами щодо зниження комерційних ризиків є:

Систематичне вивчення кон'юнктури ринку;

Создание дилерской сети

Рациональная ценовая политика

Реклама і т.д.

Финансовые риски вызываются инфляционными процессами, всеобъемлющими неплатежами, колебаниями курса гривны и т.п. Вони можуть бути знижені шляхом створення системи фінансового менеджменту на підприємстві, роботі з дилерами і споживачами на умовах передоплати і т.д.

Ризики, пов'язані з форс-мажорними обставинами, - це ризики, зумовлені непередбаченими обставинами (стихійні лиха, зміна політичного курсу країни, страйк і т.п.). Мірою щодо їх зниження служить робота підприємства з достатнім запасом фінансової міцності.

2.10. Финансовый план и финансовая стратегия

Целью разработки настоящего финансового плана является определение эффективности производства данных видов строительных материалов.

Общая потребность в инвестициях, которая определена в п3.6 составляет 709.1 тыс. грн., в том числе в 2002 г. – 271.27 тыс. грн.

Источниками финансирования являются:

Средства инвестора в размере 222.22 тыс. грн. с финансированием во 2 квартале 2002 года;

Собственные средства предприятия в общей сумме 486.89 тыс. грн., в том числе в 2002 г. – 49.05 тыс. грн. (за счет реинвестирования части прибыли и амортизационных отчислений).

План доходов и расходов и расчет чистой прибыли представлен в табл.12.

Производство строительных материалов будет убыточно в течение одного квартала с момента инвестирования. Начиная со 2 квартала, планируется получение прибыли в размере 19 % от объема продаж. В расчетах учтено налогообложение.

Баланс денежных расходов и поступлений представлен в табл.13, где произведена оценка поступления и расходования денежных средств в динамике.

Расчет потребности в оборотном капитале представлен в табл. 14.

При этом расчет произведен исходя из планируемых нормативов оборотных средств по элементам с учетом ускорения оборачиваемости оборотных средств.

Срок окупаемости проекта – 5.5 месяцев с начала инвестирования при ставке за кредит 11.7 %.

Расчет показателей прибыли произведен в табл. 15.

При этом инвестор получит доход в виде процентов в сумме 48.8 тыс. грн. и гарантированный доход в виде дивидендов в сумме 101.08 тыс. грн. Кроме того, участие в прибыли 2005 года позволит получить еще 125 тыс. грн.

При дисконтировании этого дохода процентной ставкой 11.7 % годовых, инвестор получит доход в размере 149.2 тыс. грн. (в номинальной оценке 274.2 тыс. грн.).

Таким образом, прибыль от реализации строительных материалов позволит осуществить финансирование развития производства, погашение кредита и процентов по нему, а также выплату дивидендов всем участникам проекта, начиная с 2004 года (в том числе инвестору, начиная с 2002 года).

График погашения инвестиционного кредита и процентов по нему указан в табл. 16.

Показатель кредитного покрытия инвестиций составляет 33%, соответственно показатель самофинансирования инвестиций – 69%.

Коэффициент покрытия финансово-эксплуатационных расходов составляет 102%. Таким образом, обеспечивается полное покрытие финансово-эксплуатационных потребностей.

Расчет показателей безубыточности и финансовой прочности деятельности ДП ГАК «Титан» СМУ «Титан» позволяет определить объем производства при котором предприятие не несет ни убытков и не получает прибыли.

Расчет безубыточности и финансовой прочности произведен в табл. 17.

Таким образом, точка безубыточности (порог рентабельности) в 2002 году составляет 182.5 тыс. грн.; в 2005 году - 1669.72 тыс. грн. (т.е. объем выручки должен составлять не меньше указанных величин соответственно).

Запас финансовой прочности составляет в 2002 году 220.28 тыс. грн.; в 2005 году - 2983.6 тыс. грн.

Висновок

Рассмотрев цели и сущность планирования, а также различные аспекты практики составления бизнес-планов, можно сделать вывод, что этот план является неотъемлемой частью внутрифирменного планирования, одним из важнейших документов, разрабатываемых на предприятии, является эффективным инструментом управления, помогает предприятию, определять перспективы роста своего дела, контролировать текущую ситуацию.

Написание бизнес-плана принесло мне существенную пользу в практике изучения планирования и прогнозирования деятельности предприятия.

Я на практике познакомилась с финансовой отчетностью реально функционирующего предприятия, которому необходимо удерживать свои позиции на постоянно изменяющемся рыке в условиях конкуренции и без бизнес – планирования просто невозможно обойтись. Так сегодня пользуется спросом одна номенклатура товаров, а завтра может быть придется или применять конверсию или существует большая вероятность банкротства и ухода с рынка. Решение же необходимо принимать в кратчайшие сроки, считанные иногда в считанные дни. И бизнес – планирование является важнейшим инструментом в данной ситуации.

Додаток

Таблиця 1

Структура бизнес – планов в соответствии с типологией по объектам бизнеса

Таблиця 4

Сегментация рынков электрической техники, шт.