Міністерство освіти і науки України
Національний транспортний університет
Інститут економіки і бізнесу на транспорті
Контрольна робота
з дисципліни «Фінансовий менеджмент»
Київ 2010
Зміст
І. Основні положення
ІІ. Вихідні дані для виконання розрахункового завдання
2.1 Дані для визначення варіант четвертий
2.2 Баланс( форма №1)
2.3 Звіт про фінансові результати (форма №2)
2.4 Експрес-аналіз платоспроможності підприємства
ІІІ. Порядок планування джерел фінансування інвестиційної програми підприємства
3.1 Вибір інвестиційної стратегії
3.2 Планування внутрішніх джерел фінансування
3.2.1 Планування амортизаційних відрахувань
3.2.2 Планування нерозподіленого прибутку
3.3 Планування зовнішніх джерел фінансування
3.4 Складання бюджету фінансування інвестиційних витрат
І. Основні положення
Збільшення прибутку підприємства забезпечується шляхом скорочення витрат або збільшення обсягів виробництва, що призводить до зростання чистого доходу від основної діяльності. В обох випадках підприємство, як правило, повинно здійснити капітальні інвестиції в оновлення, реконструкцію, технічне переозброєння виробничих потужностей, тобто понести певні витрати. Виникає завдання пошуку коштів для покриття цих витрат.
Джерела фінансування капітальних витрат поділяються на внутрішні та зовнішні. Основними внутрішніми є амортизаційні відрахування та нерозподілений прибуток. Зовнішні джерела поділяються на залучені та запозичені. До числа залучених відносяться додаткова емісія акцій (для акціонерних товариств), додаткові внески засновників (для інших товариств), цільове фінансування (кошти спонсорів), бюджетні асигнування. Запозиченими є коротко- і довгострокові банківські та комерційні кредити, облігаційні займи, фінансовий лізинг.
При плануванні джерел фінансування інвестиційних витрат, в першу чергу, розраховується обсяг власних джерел. Якщо їх достатньо для покриття витрат, проблема фінансування вирішена; якщо ж власних коштів замало, то визначаються обсяги зовнішніх джерел. Збільшення питомої ваги запозичених коштів підвищує рівень фінансових ризиків. Тому необхідно знайти таке співвідношення між запозиченими та залученими джерелами, яке б забезпечило прийнятний фінансовий стан підприємства.
Підсумковим документом розрахунку є бюджет фінансування інвестиційної програми на плановий рік.
ІІ. Вихідні дані для виконання розрахункового завдання
2.1 Дані для визначення вар.4
Таблиця 2.1
№ Пп | Показник |
|
1 | Приріст чистого доходу від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг), % | 21 |
2 | Скорочення собівартості реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг), % | 10 |
3 | Обсяг капітальних інвестицій, % | 22 |
4 | Строк корисного використання нових основних засобів, роки | 10 |
5 | Відрахування чистого прибутку у резервний капітал, % | 13 |
6 | Спрямування чистого прибутку на виплату дивідендів, % | 58 |
| Річна ставка відсотка за банківськими кредитами, %: |
|
7 | короткостроковими | 15,8 |
8 | довгостроковими | 21,7 |
9 |