Безготівковий грошовий оборот форми і принципи організації 2

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

Новосибірський державний аграрний університет
Економічний інститут
Кафедра фінансів
Курсова робота
По курсу: «Гроші, кредит, банки»
на тему: Безготівковий грошовий оборот: форми і принципи організації
Виконавець: студентка 435 гр.
Паничева Євгена
Керівник роботи:
Нестерова Т. С.
Новосибірськ 2008

ЗМІСТ
Введення
1. Теоретичні аспекти функціонування безготівкового грошового обороту
1.1 Поняття безготівкового грошового обороту
1.2 Принципи організації безготівкових розрахунків
1.3 Форми та інструменти безготівкових розрахунків
1.4 Правове регулювання безготівкових розрахунків
2. Розрахунки з використанням пластикових карток
2.1 Сутність розрахунків з використанням пластикових карток
2.2 Платіжна система з використанням пластикових карток
2.3 Технічні засоби та процесингові комунікації для розрахунків з використанням пластикових карток
3. Проблеми організації та перспективи розвитку безготівкового обороту
3.1. Проблеми розвитку безготівкового обороту в Росії
3.2. Платіжна криза та напрямки його пом'якшення в умовах ринкової економіки
Висновок
Список використаних джерел

ВСТУП
При товарно-грошових відносинах, в процесі купівлі-продажу і надання послуг, задоволення різного роду претензій і зобов'язань, а також розподілу і перерозподілу грошових коштів виникають грошові розрахунки. Сукупність усіх грошових розрахунків, зроблених як готівкою, так і в безготівковому порядку, утворює грошовий оборот.
Основну частину грошового обороту складає безготівковий грошовий оборот. На його частку доводиться близько 80% всіх платежів в економіці нашої країни. Він виникає тоді, коли грошові розрахунки проводяться без безпосереднього використання готівкових грошей, тобто при перерахуванні грошей по рахунках кредитних установ або заліках взаємних вимог.
Так, безготівковий грошовий оборот - це рух вартості без участі готівки шляхом перерахування грошових коштів по рахунках кредитних установ, а також в залік взаємних вимог.
Переважна розвиток безготівкового грошового обороту порівняно з готівково-грошовим обігом пояснюється як об'єктивними причинами, так і свідомо проведеними державою заходами з метою створення раціональної системи грошових розрахунків і економії суспільних витрат обігу, оскільки швидкість руху грошей у безготівковому грошовому обігу значно вище швидкості руху грошей у готівково-грошовому обігу.
Розширення безготівкового грошового обороту в умовах переходу до ринку обумовлено розвитком економіки, наслідками технологічної;: революції в банківській справі, спеціалізацією і кооперуванням виробництва, зростанням технічної та енергетичної озброєності, розвитком організованих форм заощаджень і безготівкових розрахунків населення, підвищенням рівня цін, розвитком нових форм господарювання та іншими факторами. За даними вибіркового обстеження, частка платежів за товари і послуги в усьому безготівковому обороті країни складає понад 60%.
Система безготівкових розрахунків зручна й вигідна для всіх її учасників: платника та отримувача коштів, зацікавлених в належному і своєчасному виконанні умов основного укладеного між ними договору та кредитних організацій, що обслуговують зазначених суб'єктів і отримують певну винагороду за надання відповідних послуг.
Таким чином, тема даної курсової роботи є актуальною в наш час, так як розвиток безготівкових розрахунків та їх раціональна організація в умовах ринкової економіки мають важливе значення для регулювання грошового обігу, освіти банківських ресурсів, організації кредитних відносин, контролю за роботою підприємств і скорочення витрат обігу , пов'язаних з грошовими розрахунками.
Об'єктом дослідження даної роботи є система безготівкових грошових розрахунків.
Предметом дослідження будуть форми, інструменти і принципи організації безготівкових грошового обороту, а також проблеми, завдання та перспективи його розвитку.
Метою даної роботи є зрозуміти і проаналізувати систему безготівкового грошового обороту. У зв'язку з поставленою метою можна виділити ряд завдань, на які необхідно відповісти в процесі дослідження.
Завдання курсової роботи:
ü розкрити сутність безготівкового грошового обороту і визначити його значенню в грошовому обігу країни;
ü розглянути основні принципи і форми організації безготівкового обороту;
ü описати сучасні форми безготівкових розрахунків;
ü торкнутися основних проблем організації безготівкових розрахунків;
ü розповісти про завдання та перспективи подальшого розвитку безготівкового обороту в нашій країні;
При роботі над даною курсової була використана література різних авторів. Усі використані джерела можна розділити на три групи:
1. Видання в яких дається поняття безготівкового грошового обороту, його елементи, принципи та форми організації. До них відносяться різні навчальні посібники;
2. Джерела в яких міститься інформація про правові норми регулювання безготівкових розрахунків. До таких джерел належать Федеральні Закони, а так само «Положення про безготівкові розрахунки РФ»;
3. Статті про сучасне становище безготівкового обороту, а так про завдання та перспективи його розвитку.

1. Безготівковий грошовий оборот
1.1 Сутність безготівкового обороту
Безготівковий грошовий оборот представляє собою частину грошового обороту, в якій рух грошових коштів здійснюється в безготівково-грошовій формі в порядку перерахування (переказу) грошових коштів з рахунку платника в банку на рахунок одержувача, шляхом заліку взаємних вимог, а також з використанням інших банківських операцій. Рух грошових коштів в безготівковій формі опосередковує зміну товарної форми вартості на грошову, Грошовою - на товарну, а також процеси розподілу і перерозподілу коштів фінансовим та кредитним методами.
Безготівковий грошовий оборот охоплює: рух суспільного продукту; Розподіл і перерозподіл національного доходу; платежі за товари, Послуги і виконані роботи; платежі, пов'язані з формуванням доходів бюджету і здійсненням бюджетних видатків; платежі, пов'язані з джерелами капітальних вкладень; розрахунки, пов'язані з фінансуванням підприємств ; бюджетні, внутрішньогалузеві, внутрішньогосподарські перерозподілу Грошових коштів, отримання і погашення банківських позичок; виплату і використання частини грошових доходів населення; інші платежі і надходження. Учасниками цих відносин є організації, в тому числі банки і небанківські фінансово-кредитні інститути, населення.
Величина безготівкового грошового обороту залежить від обсягу продукції, реалізованої підприємствами, рівня оптових і заготівельних цін, звенности; розрахунків, розмірів розподілу і перерозподілу грошових коштів в безготівковій формі.
У безготівковому грошовому обігу гроші функціонують як засіб платежу. Це визначається тим, що перерахування за рахунками відокремлені в часі від руху матеріальних цінностей, яке вони опосередковує, погашення! грошових зобов'язань відбувається після їх виникнення. При заліку взаємних вимог на рахунках у банках відображається лише не зарахована різниця - кредитове або дебетове сальдо. Однак за рахунками, що відкривається для ведення заліків, проводиться повністю вся сума зачитуємо коштів, яка включається в обсяг безготівкового грошового обороту.
Безготівковий грошовий оборот пов'язаний з кредитними відносинами, що виникають в процесі заміщення дійсних грошей кредитними операціями. За відсутності коштів на рахунку платника безготівковий грошовий! оборот може здійснюватися за рахунок банківського кредиту.
Комерційні банки Росії виконують функцію розрахунково-касового обслуговування клієнтів. Усі розрахунки і касове обслуговування клієнтів банку здійснюються шляхом списання або зарахування коштів на їх банківські рахунки.
Розрахунковий рахунок відкривається організаціям, які мають самостійний баланс і функціонуючим у відповідності з правилами комерційного розрахунку, а їх структурним підрозділам відкриваються розрахункові субрахунки і поточні рахунки. За розрахунковому субрахунку здійснюються розрахункові операції з безготівковими коштами (за винятком зарахування виручки в готівковій формі), поточний рахунок призначений для операцій, пов'язаних з видачею готівки і безготівковим перерахуванням коштів у внески громадян, утриманнями із заробітної плати.
Для виконання обмеженого набору операцій юридичні особи можуть відкривати в банках та інші рахунки Кошти з рахунків організацій списуються за розпорядженням власника рахунка.
Платежі організацій в основному проводяться в безготівковому порядку з рахунків, відкритих у банках. При недостатності коштів на рахунках встановлюється черговість платежів.
Система безготівкових розрахунків, як будь-яка система, складається з ряду елементів. Основними елементами системи безготівкових розрахунків є:
■ види розрахункових (платіжних) документів;
■ порядок документообігу;
■ принципи організації безготівкових розрахунків;
■ способи платежу;
форми безготівкових розрахунків.
Безготівкові розрахунки здійснюються, як правило, на основі розрахункових документів, які представляють собою розпорядження клієнта банку про переказ коштів з одного рахунку на інший або про залік взаємних вимог
Розрахункові документи переміщуються між організаціями та банками. Такий рух розрахункових документів з урахуванням часу їх оформлення називається документообігом.
Безготівкові розрахунки за економічним змістом або за характером операцій ділять на розрахунки за товарними і нетоварними операціями, а за місцем знаходження постачальника і платника - на іногородні та одногородние.
1.2 Принципи організації безготівкових розрахунків
Можна виділити п'ять основних принципів:
1.) Правова регламентація розрахунків і платежів;
2.) Перевірка через банк переважної частини безготівкових розрахунків;
3.) Підтримка ліквідності на рівні, що забезпечує безперебійне здійснення платежів;
4.) Наявність акцепту (згоди) платника на платіж;
5.) Контроль всіх учасників за правильністю здійснення
розрахунків, дотриманням встановлених положень про порядок
їх проведення.
6.) Своєчасне і повне виконання платіжних зобов'язань
Перший принцип випливає з обов'язковості зберігання грошей на рахунках у банку всіма підприємствами та організаціями і полягає в проведенні всіх розрахунків через установи банку. У безготівкових розрахунках гроші виконують функцію засобу платежу, отже, їх рух носить відносно самостійний характер і може відбуватися раніше чи пізніше руху відповідних матеріальних цінностей.
Платежі здійснюються при наявності коштів на рахунку платника чи права у нього на кредит. За відсутності власних ресурсів та права на кредит розрахункові документи поміщаються у картотеку і оплачуються по мірі надходження коштів на рахунок.
Одним з принципів безготівкових розрахунків є згода платника. на списання коштів з його рахунку. Воно дається платником шляхом складання платіжних документів або акцепту документів, виписаних одержувачами коштів. Крім того, законодавством можуть бути передбачені випадки безспірного списання коштів.
Головний регулюючий орган платіжної системи - Банк Росії. На нього покладені встановлення правил, термінів і стандартів розрахунків і застосовуваних при цьому документів, координація, регулювання та ліцензування організації розрахункових систем. Порядок безготівкових розрахунків визначено «Положенням про безготівкові розрахунки в Російській Федерації» № 2-П від 12.04.01 р.
Організація безготівкових розрахунків повинна відповідати відповідним вимогам, перш за все сприяти нормальному кругообігу засобів, забезпечення безперебійного ходу реалізації продукції. Ця вимога випливає з того, що завершальним етапом виробничо-збутової діяльності підприємства, невід'ємною умовою здійснення повного госпрозрахунку і самофінансування є оплата споживачем продукції (робіт, послуг), поставленої згідно з умовами договору. У ході безготівкових розрахунків відбувається визнання покупцем корисності продукції, рівня витрат на її виробництво, додатковий продукт перетворюється в чистий дохід.
Одна з вимог до безготівкових розрахунків - їх своєчасність. Підприємство-покупець зобов'язане своєчасно оплатити поставлену йому згідно з договором продукцію (роботу, послуги). Платоспроможність платника, перш за все пов'язана з результатами його господарсько-фінансової діяльності, отриманням відповідних доходів. Своєчасність розрахунків запобігає відволікання коштів підприємств на прострочену дебіторську заборгованість. І взагалі безготівкові розрахунки повинні бути організовані таким чином, щоб існував мінімальний розрив у часі між отриманням продукції покупцем та її оплатою.
1.3 Форми та інструменти безготівкових розрахунків
Форми безготівкових розрахунків являють собою різні поєднанні організаційно-економічних прийомів здійснення платежів залежно від особливостей господарських зв'язків постачальників і покупців і регулярності поставок товарно-матеріальних цінностей. Форми безготівкових розрахунків та бланки грошових документів затверджуються Центральним банком і носять типовий характер.
У господарстві ношею країни застосовуються розрахунки платіжними вимогами; розрахунки платіжними вимогами-дорученнями, розрахунки платіжними дорученнями; розрахунки чеками, розрахунки за допомогою акредитивів і ін Згідно з принципами організації грошового обігу всі форми безготівкових розрахунків є «акцептно-інкасовимі». Це означає, що платежі здійснюються лише за згодою платника і через обслуговуючі його і постачальника банки.
Розрахунки платіжними вимогами. Дані розрахунки - класична форма, заснована на укладенні господарських договорів, постачання товарно-матеріальних цінностей у відповідності з цими договорами та їх оплати після відвантаження на адресу покупця. Подальша оплата дає можливість покупцю перевірити комплектність і якість замовлених цінностей та їх поставку виходячи з основних умови укладеного договору.
При цій формі розрахунків документообіг починається у постачальника і його банку. Отгрузив цінності, постачальник заповнює бланк рахунку-фактури і платіжного вимоги і здає їх в свій банк для здійснення платежу Банк постачальника перевіряє правильність заповнення документів і з службовим каналах зв'язку пересилає їх на адресу покупця і обслуговуючого його банку.
Банк платника перевіряє правильність заповнення документів і виробляє списання грошових коштів з рахунку платника для зарахування на рахунок постачальника. Операція вважається виконаним, якщо протягом трьох робочих днів платник не відмовився від здійснення платежу (акцепту). Такий порядок оплати називається наступним акцептом.
Відмови від акцепту носять частковий і повний характер. Часткова відмова заявляється при порушенні окремих умов поставок і таксировки платіжних вимог. Повна відмова проводиться у разі порушення основних умов поставок і розрахунків і характеризується відновленням на розрахунковому рахунку платника всієї суми платежу.
Перерахування грошових коштів з рахунку платника на рахунок постачальника здійснюється за допомогою кореспондентських рахунків банків
Розрахунки платіжними вимогами використовуються при тривалих і стабільних господарських зв'язках постачальників і покупців Вони грунтуються на взаємній довірі господарських структур і обов'язковому дотриманні основних умов господарських договорів, включаючи постачання замовлених вантажів і їх оплату покупцями. Дана форма розрахунків не належить до гарантованих способів здійснення платежів. Головний недолік цієї форми - можливість затримки платежу через відсутність грошових коштів на рахунку платника
Розрахунки платіжними вимогами-дорученнями. Відносно новим для нашої економіки розрахунковим документом і, відповідно, новою формою безготівкових розрахунків є розрахунки платіжними вимогами-дорученнями.
Платіжна вимога-доручення являє собою вимогу постачальника до покупця оплатити на підставі направлених в обслуговуючий банк платника розрахункових і відвантажувальних документів вартість поставленої за договором продукції, виконаних робіт, наданих послуг та доручення платника списати кошти з його рахунку.
Платіжні вимоги-доручення виписуються постачальниками і разом з комерційними документами відправляються в банк покупця, який передає вимога-доручення платнику для акцепту. Платник зобов'язаний повернути в банк акцептовані платіжні вимога-доручення або заявити відмову протягом трьох днів з днів надходження його в банк платника. Платіжне вимога-доручення приймається до оплати за наявності коштів на рахунку платника.
Про відмову повністю або частково відплатити платіжна вимога платник повідомляє обслуговуючий його банк протягом цих трьох днів. Вимоги-доручення разом з доданими відвантажувальними документами і повідомленнями про відмову в оплаті повертаються безпосередньо постачальнику. При згоді оплатити повністю або частково платіжну вимогу-доручення платник оформляє його підписами осіб, уповноважених розпоряджатися рахунком і відбитком печатки, а потім здає в обслуговуючий банк.
Розрахунки платіжними дорученнями. При даній формі застосовуються такі прийоми безготівкових розрахунків: платіж виконується за допомогою розрахункових або позичкових рахунків підприємств; джерелами платежу служать власні і позикові кошти; операції проводяться в порядку попереднього платежу і носять гарантований характер; акцепт дається при здачі грошового документа на інкасо; платіж здійснюється за місцем знаходження платника; бланк грошового документа - платіжне доручення.
Документообіг починається у платника. Платник заповнює необхідну кількість примірників платіжного доручення та інкасує їх до банку для списання грошових коштів зі свого рахунку та зарахування на рахунок одержувача. Основними реквізитами платіжного доручення є найменування платника та одержувача, номери їх розрахункових рахунків, сума платежу, мета платежу, дата платежу, номер і дата господарського договору.
У Росії переважає попередня оплата товарно-матеріальних цінностей робіт і послуг. Тому розрахунки платіжними дорученнями служать головною формою розрахунків за зобов'язаннями комерційної діяльності. Це означає, що спочатку проводиться платіж, а потім відбувається відвантаження передбачених господарським договором цінностей або виконання відповідних робіт та послуг.
Прийняття банком на інкасо платіжних доручень провадиться тільки за наявності вільного залишку грошових коштів на розрахунковому рахунку або права на отримання банківського кредиту. У першому випадку оплата платіжних доручень здійснюється з розрахункового, а в другому - з позикового рахунку підприємства.
Акцептовані банком (прийняті до оплати) платіжні доручення включаються в розрахунки незалежно від наявності коштів на розрахунковому рахунку. Це посилює гарантований характер платежу і підвищує його результативність у стимулюванні виконання укладених господарських договорів.
Підставою для надання в банк платіжного доручення служить рахунок-фактура постачальника, в якому зазначаються найменування товару, сума платежу та інші реквізити. Для підтвердження факту відвантаження цінностей до рахунку додаються товарно-транспортні документи.
При відсутності коштів платіжні доручення до оплати не приймаються і повертаються підприємству-платнику. Часткова оплата платіжних доручень не проводиться, оскільки це підвищує трудомісткість розрахунків через повторних бухгалтерських операцій
Крім розрахунків за товарно-матеріальні цінності платіжні доручення застосовуються при фінансових платежах. До складу цих платежів входять.
- Внески грошових коштів в дохід бюджету по податках на
прибуток, додану вартість та інших платежів,
- Внесення коштів у порядку нарахувань на заробітну плату,
- Сплата страхових платежів державним і приватним страховим компаніям,
- Перерахування коштів в амортизаційні фонди,
- Зарахування заробітної плати на рахунки в ощадних та інших
банках,
- Внесення коштів у спеціальні і благодійні фонди,
- Спрямування коштів дочірнім підприємствам і фірмам,
- Перерозподіл заробітної плати;
- Сплата акціонерних і пайових внесків,
- Виплата дивідендів і доходів юридичним і фізичним
особам,
- Перерахування грошових коштів у пенсійні фонди,
- Видача та повернення банківських кредитів.
В окремих випадках банки виступають в ролі гарантів платежу (аваліста).
Розрахунки акцептованими банком платіжними дорученнями найбільш широко застосовуються за операціями поштових відділень та інших органів зв'язку. До цих операцій належать перекази грошових коштів окремими громадянами, перерахування заробітної плати, авторських гонорарів, витрат на відрядження та інших платежів
Крім цього акцептовані банком доручення використовуються для розрахунків органів зв'язку з транспортними організаціями, при заготівлі сільськогосподарської продукції у місцевих товаровиробників та інших платежах.
Якщо платіжні доручення інкасуються для зарахування грошових коштів у доходи місцевих і федерального бюджетів, то вони приймаються банком за відсутності коштів на рахунках платників. Оплата цих дорученні відбувається після утворення необхідної суми грошових коштів, що забезпечує зазначені платежі
Розрахунки за допомогою чеків. Чек - це цінний папір, що містить нічим не обумовлене розпорядження чекодавця банку здійснити платіж зазначеної в ньому суми чекодержателю. Оплата повинна бути здійснена конкретним банком з конкретного рахунку чекодавця. У результаті чекодержатель може не отримати належну йому грошову суму, якщо на конкретному рахунку не виявиться необхідної кількості коштів, в той час як на інших рахунках чекодавця може бути коштів достатньо.
Для забезпечення платежів по виданих чеками чекодавець може депонувати на окремий рахунок в обслуговуючому банку необхідну суму.
Оскільки чек є цінним папером, він може передаватися іншій особі за допомогою передавального напису (індосаменту). Особа, яка отримала чек за індосаментом, вважається його законним власником. Не підлягає передачі іменний чек.
Платіж за чеком може бути гарантований частково або повністю за допомогою авалю (гарантії). Гарантом платежу по чек} може бути будь-яка особа, виключаючи платника. На лицьовій стороні чека або на додатковому аркуші робиться напис «Вважати за аваль» і вказується, ким і за кого він виданий.
На практиці бувають випадки відмови від оплати чека. У цьому випадку чекодержатель може пред'явити позов до одного, кількох чи до всіх відповідає за чеком особам (чекодавцю, индоссантам, авалістів), які несуть солідарну відповідальність перед чекодержателем. Позов до цих осіб може бути пред'явлений протягом шести місяців з дня закінчення строку пред'явлення чека до платежу.
Акредитивна форма розрахунків. Сутність даної форми полягає в тому, що платник дає доручення банку відкрити акредитив і відповідно з цим дорученням банк (банк-емітент) зобов'язується зробити платежі одержувачеві коштів або оплатити, акцептувати або врахувати переказний вексель або дати повноваження іншому банку здійснити платежі одержувачу коштів або оплатити, акцептувати або врахувати переказний вексель.
Порядок розрахунків з використанням акредитива полягає в наступному.
1.заключение договору про розрахунки з використанням акредитива з попереднім депонуванням коштів у банку на окремому рахунку.
2.Передача в банк заяви на відкриття акредитива.
3.Перевод коштів у банк постачальника і зарахування їх на рахунок «акредитива».
4.Сообщеніе постачальника про відкриття акредитива.
5.Поставка товару або надання послуг.
6.Направленіе в банк постачальника розрахункових документів, що підтверджують відвантаження товару (надання послуг), списання кошти з рахунку «Акредитиви» і зарахування їх на рахунок постачальника.
7.Направленіе в банк покупця повідомлення про використання акредитива і повідомлення про це покупця.
Відповідно до Цивільного кодексу РФ і Положенням про безготівкові розрахунки використовуються наступні види акредитивів:
• покриті (депоновані) або непокриті (гарантовані);
• відкличні або безвідкличні.
При відкритті покритого (депонованого) акредитива банк-емітент зобов'язаний перерахувати суму акредитива (покриття) за рахунок платника або наданого йому кредиту в розпорядження виконуючого банку на весь термін дії зобов'язання банку-емітента.
При використанні в розрахунках непокритого (гарантованого) акредитива виконуючому банку надається право списувати всю суму акредитива з ведеться у нього рахунки банку-емітента.
Відзивним вважається акредитив, який може бути змінений або анульований банком-емітентом без попереднього повідомлення одержувача грошових коштів. Якщо до моменту завершення платежу виконуючим банком не одержано повідомлення про зміну умов або скасування акредитива, то платіж повинен бути здійснений. Акредитив є відзивним, якщо в його тексті прямо не вказано інше.
Безвідкличний акредитив, який не може бути скасований без згоди одержувача коштів, на користь якого він був відкритий.
Позитивною стороною акредитивної форми розрахунків у порівнянні з іншими формами є оплата продукції після її відвантаження і гарантія платежу. Разом з тим кошти покупця відволікаються з господарського обороту на термін дії акредитива, сповільнюється товарообіг. Можливо, це стало однією з причин слабкого розвитку даної форми розрахунків в Росії.
Розрахунки по інкасо. При розрахунках по інкасо банк (банк-емітент) зобов'язується за дорученням клієнта здійснити дії (за рахунок клієнта) щодо одержання від платника платежу та (або) акцепту платежу.
Банк-емітент має право залучати для виконання доручень клієнта інший банк.
Процедура розрахунків по інкасо складається з наступних етапів.
1. Укладення договору про купівлю-продаж товарів, в якому передбачаються розрахунки по інкасо.
2. Постачальник виробляє відвантаження товару в терміни, встановлені договором.
3. Відвантаживши продукцію і оформивши всі необхідні за умовами договору документи, постачальник представляє в обслуговуючий його банк.
4. Банк постачальника пересилає отримані документи у виконуючий банк (банк покупця).
5-6. Банк покупця передає отримані документи покупцю проти оплати платіжної вимоги-доручення.
7. Грошові кошти, отримані від покупця, переводяться в банк постачальника.
8. Банк постачальника зараховує отримані суми на розрахунковий рахунок постачальника.
Можливість здійснення розрахунків по інкасо повинна бути передбачена в договорі з банком на розрахунково-касове обслуговування, інакше банк не зобов'язаний приймати до виконання надійшли платіжні документи.
Розрахунки за інкасо здійснюються на підставі платіжних вимог, оплата яких може проводитися за розпорядженням платника (з акцептом) або без його розпорядження (в безакцептному порядку), і інкасових доручень, оплата яких проводиться без розпорядження платника (у безспірному порядку).
Розрахунки з використанням банківських карт Банківські (пластикові) картки, емітовані банками, є зручною формою здійснення розрахунків. Такі розрахунки на території Російської Федерації регламентуються Положенням Центрального банку РФ від 9 квітня 1998 р . «Про порядок емісії кредитними організаціями банківських карт і здійснення розрахунків по операціях, що здійснюються з їх використанням».
Корпоративна банківська карта дозволяє її власникові здійснювати операції по рахунку юридичної особи. Держателем такої карти, як правило, є співробітник організації, який уповноважений здійснювати операції по рахунку.
Корпоративні банківські картки бувають двох видів: розрахункові корпоративні картки і кредитні.
Розрахункова корпоративна картка - це банківська карта, яка дозволяє її власникові, уповноваженому юридичною особою, розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на рахунку юридичної особи, в межах витратного ліміту згідно з умовами договору з клієнтом.
Кредитна корпоративна картка - це банківська карта, яка дозволяє власникові, уповноваженому юридичною особою, здійснювати операції в розмірі наданої емітентом кредитної лінії і в межах витратного ліміту, встановленого емітентом відповідно до умов договору з клієнтом, згідно з переліком дозволених операцій.
Для отримання корпоративної банківської карти організація повинна відкрити в банку-емітенті рахунок та укласти договір, який передбачав би проведення розрахунків за рахунком з використанням банківської картки.
Міжбанківські розрахунки. Розрахунки між банками на території Росії проводяться через розрахунково-касові центри створені Центральним банком Російської Федерації.
Банківські операції з розрахунків можуть здійснюватися і по кореспондентських рахунках банку, відкритим одне в одного на основі міжбанківських угод.
Документообіг в банках і в розрахунково-касових центрах організовується відповідно до положення «Про організацію міжбанківських розрахунків на території Російської Федерації»
Реформування платіжної системи, що здійснюється в Росії, передбачає розширення використання нових для країни форм та методів розрахунків.
1.4 Правове регулювання безготівкових розрахунків
В даний час законодавство РФ допускає наявність у однієї юридичної особи будь-якої кількості розрахункових рахунків у різних банках. Даний факт сприяє підвищенню конкуренції банків у залученні клієнтів на розрахунково-касове обслуговування.
Згідно з чинним законодавством, розрахункові операції здійснюються банками з банківських рахунків підприємств. Отже, юридичною основою виробництва розрахунків служить укладений між сторонами (підприємцем-клієнтом і кредитною установою) договір банківського рахунку, за яким, згідно зі ст. 845 ГК РФ, банк зобов'язується приймати і зараховувати що поступають на рахунок, відкритий клієнтові (володільцеві рахунка), грошові кошти, виконувати розпорядження клієнта про перерахування і видачу відповідних сум з рахунка та проведення інших операцій. Клієнт має право самостійно вибрати банк для свого кредитно-розрахункового обслуговування та укладення з останнім договору банківського рахунку.
При відкритті рахунку банки вимагають від клієнта надання певної інформації.
ЦК України встановлено, що для відкриття банківського рахунку банки зобов'язані укласти договір банківського рахунка з клієнтом. У ньому вказується вартість банківських послуг. Для відкриття банківських рахунків у валюті Російської Федерації та іноземній валюті клієнт подає до банку такі документи:
• заяву про відкриття рахунку;
• свідоцтво про державну реєстрацію або правовий акт органу, що здійснює державну реєстрацію;
• документи, що підтверджують правовий статус юридичної особи (копія, засвідчена нотаріально або органом, що їх зареєстрували);
• свідоцтво про постановку на облік в податковому органі (оригінал);
• документ, що підтверджує реєстрацію в якості страхувальника у Фонді соціального страхування Російської Федерації (оригінал);
• картка зі зразками підписів і відбитка печатки;
• документ, що підтверджує повноваження посадових осіб на розпорядження рахунком;
• анкетні дані на посадових осіб, зазначених у картці, зі зразками підписів і відбитка печатки, уповноважених розпоряджатися рахунком (за погодженням з клієнтом).
Розрахунковими слід вважати такі правовідносини (зобов'язання), які виникають між суб'єктами цивільно-правового зобов'язання і кредитною організацією у зв'язку зі здійсненням платежів за передане майно, виконані роботи, надані послуги або з інших підстав.
Банк Росії є органом, координуючим, що регулює і ліцензіюючим організацію розрахункових, у тому числі клірингових, систем в Російській Федерації.
Банк Росії встановлює правила, форми, терміни і стандарти здійснення безготівкових розрахунків.
Загальний строк здійснення платежів за безготівковими розрахунками не повинен перевищувати два операційних дні, якщо зазначений платіж здійснюється в межах території суб'єкта Російської Федерації, і п'ять операційних днів, якщо зазначений платіж здійснюється в межах території Російської Федерації. Іноземна валюта як засіб платежу при здійсненні безготівкових розрахунків за товари (роботи, послуги) може використовуватися лише у випадках, встановлених федеральними законами.
Головними законодавчими джерелами регулюють безготівкові розрахунки є:
- Цивільний кодекс РФ
- Федеральний закон «Про банки і банківську діяльність»
- Федеральний закон «Про перекладному і простому векселі»
- Федеральний закон «Про Центральному Банку Російської Федерації»
- Арбітражний процесуальний кодекс РФ
- Положення Центрального Банку РФ «Про безготівкові розрахунки в РФ» № 120-П
- Та інше

2. РОЗРАХУНКИ З ВИКОРИСТАННЯМ ПЛАСТИКОВИХ КАРТОК
2.1 Сутність розрахунків з використанням пластикових карток
Пластикова карта - Це персоніфікований платіжний інструмент, що дає котра має картою особі можливість безготівкової оплати товарів і послуг, а також отримання готівкових коштів у відділеннях (філіях) банків та банківських автоматах (банкоматах). Приймаючі карти підприємства та відділення банків утворюють мережу точок обслуговування картки (або прийомну мережу).
Пластикові картки не є грошима, але вони виступають засобом зняття грошей зі спеціального рахунку банку, що випускає пластикові картки. Грошима є банківські рахунки, з яких списуються кошти за допомогою пластикових карт.
Особливістю продажів і видач готівки по картках є те, що ці операції здійснюються магазинами і, відповідно, банками «в кредит». Товари та готівкові гроші надаються клієнтам відразу, а кошти на їх відшкодування надходять на рахунки обслуговуючих підприємств, найчастіше, через деякий час (не більше кількох днів). Гарантом виконання платіжних зобов'язань, що виникають у процесі обслуговування пластикових карток, є випустив їх банк-емітент.
При видачі картки клієнту здійснюється її персоналізація - На неї заносяться дані, що дозволяють ідентифікувати картку і її власника, а також здійснити перевірку платоспроможності карти при прийомі її до оплати або видачі готівкових грошей. Процес затвердження продажу або видачі готівки по картці називається авторизацією. Для її проведення точка обслуговування робить запит платіжній системі про підтвердження повноважень пред'явника картки і його фінансових можливостей. Технологія авторизації залежить від схеми платіжної системи, типу картки і технічної оснащеності точки обслуговування. Авторизація може проводитися «вручну», коли продавець або касир передає запит по телефону оператору (голосова авторизація), або автоматично. В останньому випадку картка поміщається в POS-термінал, або торговий термінал (POS - Point Of Sale). При цьому дані зчитуються з картки, касиром вводиться сума платежу, а власником картки зі спеціальної клавіатури - секретний ПІН-код (ПІН - персональний ідентифікаційний номер). Після цього термінал здійснює авторизацію, або встановлюючи зв'язок з базою даних платіжної системи (on-line режим), або здійснюючи додатковий обмін даними з самою карткою (off-Цпе авторизація). У разі видачі готівки процедура носить аналогічний характер з тією лише особливістю, що гроші в автоматичному режимі видаються спеціальним пристроєм - банкоматом, який і проводить авторизацію.
При здійсненні розрахунків власник карти обмежений поруч лімітів. Характер лімітів і умови їх використання можуть бути досить різноманітними. Однак, в загальних рисах, все зводиться до двох основних сценаріїв.
Пластикові картки в побуті отримали назву кредитних карт. Однак існують дебетові і власне кредитні карти.
Тримач дебетової картки повинен заздалегідь внести на свій рахунок у банку-емітенті деяку суму. Її розмір і визначає ліміт доступних коштів. При здійсненні розрахунків з використанням картки синхронно зменшується і ліміт. Контроль ліміту здійснюється при проведенні авторизації, яка при використанні дебетової картки є обов'язковою завжди. Для відновлення (або збільшення) ліміту власникові картки необхідно знову внести кошти на свій рахунок.
Для забезпечення платежів власник картки може не вносити попередньо кошти, а отримати в банку-емітенті кредит. Подібна схема реалізується при оплаті за допомогою кредитної карти. У цьому випадку ліміт пов'язаний з величиною наданого кредиту, в рамках якого власник картки може витрачати кошти. Кредит може бути як одноразовим, так і поновлюваним. Поновлення кредиту в залежності від договору з власником картки відбувається після погашення всієї суми заборгованості або певної її частини.
Як кредитна, так і дебетова картки можуть бути також корпоративними. Корпоративні картки надаються компанією своїм співробітникам для оплати відрядження або інших службових витрат. Корпоративні картки компанії пов'язані з яким-небудь одним її рахунком. Карти можуть мати розділений і неподілений ліміти. У першому випадку кожному з власників корпоративних карток встановлюється індивідуальний ліміт. Другий варіант більше підходить невеликим компаніям і не передбачає розмежування ліміту. Корпоративні карти дозволяють компанії детально відстежувати службові витрати співробітників.
Сімейні карти, в певному сенсі, аналогічні корпоративним - право твори платежів в рамках встановленого ліміту надається членам сім'ї власника картки. При цьому додатковим користувачам надаються. Окремі персоналізовані карти
2.2 Платіжна система з використанням пластикових карток
Платіжною системою називають сукупність методів і реалізують їх суб'єктів, що забезпечують в рамках системи умови для використання банківських пластикових карток обумовленого стандарту як платіжного засобу. Одна з основних завдань, що вирішуються при створенні платіжної системи, полягає у розробці та дотриманні загальних правил обслуговування карток, що входять в систему емітентів, проведення взаєморозрахунків і платежів. Ці правила охоплюють як чисто технічні аспекти операцій з картками, стандарти даних, процедури авторизації, специфікації на обладнання тощо, так і фінансові боку обслуговування карток - процедури розрахунків з підприємствами торгівлі та сервісу, що входять до складу приймальної мережі, правила взаєморозрахунків між банками , тарифи і т. д.
Таким чином, з організаційної точки зору ядром платіжної системи є заснована на договірних зобов'язаннях асоціація банків. До складу платіжної системи також входять підприємства торгівлі і сервісу, що утворюють мережу точок обслуговування. Для успішного функціонування платіжної системи необхідні і спеціалізовані нефінансові організації, що здійснюють технічну підтримку обслуговування карток: процесингові та комунікаційні центри, центри технічного обслуговування і т. п.
Процесинговий центр - Спеціалізована сервісна організація - забезпечує обробку що надходять від еквайєрів (або безпосередньо з точок обслуговування) запитів на авторизацію і протоколів транзакцій - фіксованих даних про проведені за допомогою карток платежі і видачі готівки. Для цього центр веде базу даних, яка, зокрема, містить дані про банки-членів платіжної системи і власників карток. Центр зберігає відомості про ліміти власників карток і виконує запити на авторизацію в тому випадку, якщо банк-емітент не веде власної бази (off-line банк). В іншому випадку (on-line банк) процесинговий центр пересилає отриманий запит в банк-емітент авторізуемой картки. Центр забезпечує і пересилання відповіді банку-еквайєру. Крім того, на підставі накопичених зачепи протоколів транзакцій процесинговий центр готує і розсилає підсумкові дані для проведення взаєморозрахунків між банками-учасниками платіжної системи, а також формує і розсилає банкам-еквайєра (а можливо, і безпосередньо в точки обслуговування) стоп-листи.
Процесинговий центр може також забезпечувати потреби банків-емітентів у нових картках, здійснюючи їх замовлення на заводах і подальшу персоналізацію. Слід зазначити, що розгалужена платіжна система може мати декілька процесингових центрів, роль яких на регіональному рівні можуть виконувати і банки-еквайєри.
Комунікаційні центри забезпечують суб'єктам платіжної системи доступ до мереж передачі даних. Використання спеціальних високопродуктивних ліній комунікації обумовлено необхідністю передачі великих обсягів даних між географічно розподіленими учасниками платіжної системи при авторизації карток у торговельних терміналах, при обслуговуванні карток у банкоматах, при проведенні взаєморозрахунків між учасниками системи та в інших випадках.
Порядок використання корпоративної банківської карти.
1. Тримач банківської карти звертається до торгової організації для придбання ТМЦ і пред'являє банківську картку до оплати товару
2. Торгова організація направляє запит на авторизацію в процесинговий центр;
3. Результат авторизації з процесингового центру направляється на підприємство торгівлі;
4. Здійснення угоди;
5. У залежності від встановленого обладнання на підприємстві торгівлі складається у необхідній кількості сліп або квитанція електронного терміналу;
6. З процесингового центру в банк-емітент пересилається розшифровка про проведені операції;
7. Власник картки має можливість здійснити оплату на користь торгової організації, як у банку-емітенті, так і в банк-еквайєр, де підприємство торгівлі має рахунок для отримання відшкодування за розрахунками з використанням банківських карт.
Розглядаючи банківську пластикову картку як платіжний інструмент потрібно виділити основні її достоїнства і переваги. Для самого клієнта - це зручність у використанні, зменшення ризику втрати коштів, пільги при отриманні послуг в підприємствах торгівлі і сервісу, зменшення витрат при проведенні фінансових операцій, автоматична конвертація, фінансова привабливість - нарахування відсотків, вилучене керування рахунками та багато іншого; - для підприємств - розширення продажу та залучення нових покупців, зниження витрат на інкасацію виручки, підвищення безпеки роботи з використанням підписів власників, престиж і ряд інших переваг; - для банків - розширення спектру послуг, поява нових клієнтів, зниження вартості операцій за рахунок безпаперовій технології, стягування додаткових комісій - і як наслідок, збільшення доходу, підвищення конкурентного потенціалу банку.
2.3 Технічні засоби та процесингові комунікації для розрахунків з використанням пластикових карток
Пластикова картка являє собою пластину стандартних розмірів ( 85,6 мм х 53,9 мм х 0,76 мм ), Виготовлену з спеціальної, стійкої до механічних і термічних дій, пластмаси. З проведеного в попередніх розділах розгляду слід, що одна з основних функцій пластикової картки - забезпечення ідентифікації використовує її особи як суб'єкта платіжної системи. Для цього на пластикову картку наносяться логотипи банка-емітента і платіжної системи, що обслуговує картку, ім'я власника картки, номер його рахунку, термін дії картки і ін Крім цього, на картці можетпрісутствовать фотографія власника і його підпис. Алфавітно-цифрові дані - ім'я, номер рахунку та ін - можуть бути ембосовані, тобто нанесені рельєфним шрифтом. Це дає можливість при ручній обробці прийнятих до оплати карток швидко перенести дані на чек з допомогою спеціального пристрою, імпринтера, що здійснює «прокатування» картки (в точності так само, як виходить другий примірник при використанні копіювального паперу).
Графічні дані забезпечують можливість візуальної ідентифікації картки. Картки, обслуговування яких засновано на такому принципі, можуть з успіхом використовуватися в малих локальних системах - як клубні, магазинні картки і т.п. Однак для використання в банківській платіжній системі візуальної «обробки» виявляється недостатньо. Представляється доцільним зберігати дані на картці у вигляді, що забезпечує проведення процедури автоматичної авторизації. Це завдання може бути вирішена з використанням різних фізичних механізмів.
У картках зі штрих-кодом в якості ідентифікує елемент використовується штриховий код, аналогічний коду, що застосовується для маркування товарів. Зазвичай до довая смужка покрита непрозорим складом, і зчитування коду відбувається в інфрачервоних променях.
Картки зі штрих-кодом дешеві і в порівнянні з іншими типами карт відносно прості у виготовленні. Остання особливість обумовлює їх головний недолік - слабку захищеність від підробки.
Картки з магнітною смугою є на сьогоднішній день найбільш поширеними. Магнітна смуга розташовується на зворотній стороні картки і, відповідно до стандарту ISO 7811, складається з трьох доріжок. З них два призначені для зберігання ідентифікаційних даних, а на третю можна записувати інформацію (наприклад, поточне значення ліміту дебетової картки). Однак через невисоку надійності багаторазово повторюваного процесу запису / зчитування запис на магнітну смугу, як правило, не практикується, і такі карти використовуються тільки в режимі зчитування інформації.
Захищеність карт з магнітною смугою істотно вище, ніж у карт зі штрих-кодом. Однак і такий тип карт щодо уразливий для шахрайства. Тим не менш, розвинена інфраструктура існуючих платіжних систем і, в першу чергу, світових лідерів «карткового» бізнесу - компаній MasterCard / Europay - є причиною інтенсивного використання карток з магнітною смугою і сьогодні. Відзначимо, що для підвищення захищеності карток системи VISA та MasterCard / Europay використовуються додаткові графічні засоби захисту: голограми та нестандартні шрифти для ембосування.
На лицьовій стороні картки з магнітною смугою зазвичай вказується логотип банку-емітента, логотип платіжної системи, номер картки (перші шість цифр - код банку, наступні дев'ять - банківський номер картки, остання цифра - контрольна, останні чотири цифри нанесені на голограму), термін дії картки, ім'я власника картки, на зворотному боці - магнітна смуга, місце для підпису.
У смарт-картах носієм інформації є мікросхема. У найпростіших з існуючих смарт-карт - карт пам'яті - обсяг пам'яті може мати величину від 32 байт до 16 кілобайт. Карти пам'яті поділяються на два типи: з незахищеною (повнодоступна) і захищеною пам'яттю. У картах першого типу немає ніяких обмежень на читання і запис даних. Доступність всієї пам'яті робить їх зручними для моделювання довільних структур даних, що є важливим у деяких додатках. Карти з захищеною пам'яттю мають область ідентифікаційних даних і одну або кілька прикладних областей. Ідентифікаційна область карт допускає лише одноразовий запис при персоналізації і надалі доступна тільки на зчитування. Доступ до прикладних областях регламентується і здійснюється при пред'явленні відповідного ключа.
Рівень захисту карт пам'яті вище, ніж у магнітних карт. Вартість карти пам'яті безпосередньо залежить від вартості мікросхеми, яка визначається, у свою чергу, ємністю пам'яті.
Карти з мікропроцесором, по суті, мікрокомп'ютери. Операційна система, що зберігається в ПЗУ мікропроцесорної карти, принципово нічим не відрізняється від операційної системи ПК і надає великий набір сервісних операцій і засобів безпеки. При цьому частина даних може бути доступна тільки внутрішнім програмам картки, що разом з вбудованими криптографічними засобами робить мікропроцесорну карту високозахищених інструментом, який може бути використаний у фінансових додатках, що пред'являють підвищені вимоги до захисту інформації. Саме тому мікропроцесорні карти (і смарт-карти взагалі) розглядаються в даний час як найбільш перспективний вид пластикових карт. Крім того, смарт-карти Hе яляются найбільш перспективним типом пластикових карт так-J само і з точки зору функціональних можливостей. Обчислювальні можливості смарт-карт використовувати, наприклад, одну і ту саму карту і в операціях з on-line авторизацією, і як багатовалютний електронний гаманець.
Банкомати - банківські автомати для видачі та інкасування готівки при операціях з пластиковими картками. Банкомат дозволяє власнику картки отримувати інформацію про поточний стан рахунку (у тому числі і виписку на папері), а також проводити операції з перерахування коштів з одного рахунку на інший.
Банкомат забезпечений пристроєм для читання карти, а для інтерактивної взаємодії з власником картки - дисплеєм і клавіатурою, персональної ЕОМ, яка забезпечує управління банкоматом і контроль його стану. Останнє дуже важливо, оскільки банкомат є сховищем готівкових грошей. На сьогоднішній день більшість моделей розраховано на роботу в on-line режимі з картками з магнітною смугою, однак з'явилися й пристрої, здатні працювати зі смарт-картами і в off-line режимі.
Грошові купюри в банкоматі розміщуються в касетах, які, у свою чергу, знаходяться в спеціальному сейфі. Кількість касет визначає кількість номіналів купюр, які видаються банкоматом. Розміри касет регулюються, що дає можливість заряджати банкомат практично будь-якими купюрами.
Банкомати - капітальні стаціонарні пристрої. Зразкові розміри: висота - 1,5-1,8 м, ширина і глибина - близько 1 м , Вага - близько тонни. Банкомати можуть розміщуватися як в приміщеннях, так і безпосередньо на вулиці і працювати цілодобово.
Процесинговий центр - спеціалізований обчислювальний центр, що є технологічним ядром платіжної системи.
Процесинговий центр повинен гарантовано обробляти в реальному масштабі часу інтенсивний потік транзакцій. Так використання дебетової картки призводить до необхідності on-line авторизації кожної угоди в будь-якій точці обслуговування платіжної системи. Для операцій з кредитною карткою авторизація необхідна не у всіх випадках, але, наприклад, при отриманні грошей в банкоматах вона проводиться завжди.
Високі вимоги до обчислювальних можливостей процесингового центру пред'являє і підготовка даних для проведення взаєморозрахунків за підсумками дня, оскільки обробці підлягають протоколи значною (якщо не переважної) частини транзакцій, а необхідні терміни виконання розрахунків невеликі - кілька годин.
Крім обчислювальних потужностей, процесинговий центр, якщо він здійснює весь спектр сервісних функцій, повинен бути оснащений обладнанням для персоналізації пластикових карток (включаючи, можливо, і смарт-карти), а також мати базу для технічного супроводу та ремонту POS-терміналів і банкоматів.
Таким чином, підтримка надійного, стійкого функціонування платіжної системи вимагає, по-перше, наявності істотних обчислювальних потужностей в процесинговому центрі (або центрах - у розвиненій системі) і, по-друге, розвиненої комунікаційної інфраструктури. Процесинговий центр системи повинен мати можливість одночасно обслуговувати досить велике число географічно віддалених точок. Крім того, неминуча також маршрутизація запитів, що ще більше посилює вимоги до комунікацій.

3. ПРОБЛЕМИ ОРГАНІЗАЦІЇ ТА ПЕРСПЕКТИВИ РОЗВИТКУ БЕЗГОТІВКОВОГО ОБІГУ
3.1 Проблеми розвитку безготівкового обороту в Росії
В даний час найбільш складною стала проблема налагодження розрахунково-платіжної системи і проблема неплатежів в економіці. Неплатежі є однією з причин збільшення дефіциту бюджету.
За останні роки, проте, темпи зростання неплатежів знизилися. Економіка увійшла в свого роду «рівноважний», але нездоровий режим функціонування. У даних умовах вдосконалення безготівкових розрахунків, розробка їх норм і способів - одна з головних завдань російської економіки.
Зупинимося докладніше на наступних проблемах:
Затримки розрахунків банками та РКЦ. З введенням розрахунків банків через коррахунки з'являється багато проблем: збої та затримки розрахунків в РКЦ, пов'язані в основному з великим потоком паперових носіїв з фінансово-грошової інформацією; порушення в розрахунках з вини самих КБ.
Представивши в банк платіжне доручення про перерахування коштів у трьох примірниках, підприємство отримує від банку третій примірник з розпискою в прийомі доручення і штампом банку. Потім підприємство по виписці зі свого особового рахунку може впевнитися у списанні з рахунку перерахованої суми. Але якщо банк веде розрахунки через РКЦ, такі бухгалтерські проводки - лише передумови міжбанківських платежів, які здійснюються РКЦ і починаються в той момент, коли там проводиться списання коштів з коррахунку банку. У документообігу іноді відбуваються заминки. Відомо, що деякі банки затримують платіжні доручення на стадії передачі їх в РКЦ і протягом якогось часу використовують кошти, призначені для перекладу, в якості кредитного ресурсу. І навпаки, що надійшли через РКЦ на рахунок підприємства засобам банк може затримати бухгалтерську проводку по їх зарахування на розрахунковий рахунок підприємства. Такі факти не поодинокі. Власники рахунків далеко не у всіх випадках використовують своє право вимагати від банку сплату 0,7% несвоєчасно зарахованої (списаної) суми за кожен день прострочення.
Проблема швидкості здійснення платежів. Швидкість платежу в значній мірі обумовлена ​​його терміновістю. Припустимо, що при терміні оплати зобов'язання 20 червня і терміні зарахування коштів на рахунок одержувача 28 червня фактично обидві стадії платежу вчинені в ці терміни. Але при цьому кошти знаходилися протягом тижня в розрахунках, тобто були вилучені з корисного господарського обороту.
Одним із шляхів прискорення розрахунків є скорочення трудомісткості розрахункових операцій. Це пов'язано з тим, що кількість документів, щодня переданих в банки для здійснення платежів, постійно зростає і вимагає додаткового часу на їх обробку. Наприклад, витрати праці на розрахунки за допомогою акредитивів приблизно в 3 рази вище, ніж при платіжних дорученнях. Це - одна з головних причин масового застосування доручень як з поставок товарно-матеріальних цінностей, так і по платежах до бюджету та цільових грошові фонди.
Сучасна електронна техніка і особливо автоматизовані канали зв'язку надають нову якість поняттю терміновості платежу: створюється можливість з'єднати строки окремих стадій платежу воєдино. Наприклад, при розрахунках за товар швидкість платежу визначається взаємозалежними показниками часу отримання товару покупцем, терміну його оплати і часу зарахування коштів на рахунок постачальника. Оптимальна швидкість безготівкових розрахунків досягається збігом трьох перерахованих показників.
Скорочення часу проходження платежів досягається рядом комерційних банків шляхом впровадження технологій, нових платіжних інструментів, активізації впровадження електронного документообігу та ін
Проблема використання пластикових карт. Ринок платіжних карт дедалі більше стає полем конкурентної боротьби між російськими банками. Операції з банківськими картками відносяться до числа найбільш дохідних видів банківської діяльності. У середньому дохід на одиницю витрат в картковому бізнесі вище, ніж по інших видах операцій. На жаль для російського користувача банківська карта являє собою скоріше більше не платіжний інструмент, а засіб зняття готівкових грошей. Це пояснюється рядом причин, які й визначили проблеми, які існують на ринку пластикових карток у Росії.
По-перше, розвиток телекомунікаційної інфраструктури в Росії в порівнянні з іншими розвиненими країнами знаходиться на низькому рівні. По-друге, фінансова криза 1998 року в значній мірі підірвала довіру до банків, проте зараз ситуація змінюється на краще. По-третє, на жаль, поки не розроблена повноцінна державна політика щодо ринку пластикових карт, яка передбачала б як законодавче регулювання всього комплексу відносин між учасниками ринку, так і розробку програм підтримки вітчизняних інноваційних рішень в області розрахунків пластиковими картками. І четвертою проблемою потрібно виділити проблему безпеки. Тим не менш, зараз у всьому світі спостерігається тенденція переходу з магнітних карт на смарт-карти, що безумовно сприяє підвищенню рівня безпеки розрахунків у цілому.
3.2 Платіжна криза та напрямки його пом'якшення в умовах ринкової економіки
Платіжна криза - одна з форм прояви економічної кризи, яка виражається в одночасно дається взнаки в широких масштабах неможливості господарюючих суб'єктів, а також держави і населення забезпечувати своєчасність виконання своїх грошових зобов'язань. Платіжна криза найбільш яскраво проявився в нашій країні в умовах перехідної економіки. Однак і в сучасних умовах, коли СОТ визнала Росію країною ринковою економікою, наслідки впливу платіжної кризи на національну економіку повністю не подолано. Крім того, світовий досвід показує, що платіжна криза може вибухнути і в країнах з розвиненою економікою. Різниця полягає лише в масштабах його прояви, ступеня впливу на національну економіку. Платіжний кризу не можна розглядати як явище, обмежене тільки грошової сферою. Це багатофакторне явище, яке має негативний вплив на різні сторони економіки. Так, не надходження виручки у зв'язку з платіжним кризою обмежує можливість організацій купувати необхідні їм матеріальні ресурси, забезпечувати своєчасне відрахування коштів до бюджетів різних рівнів і розрахунки з оплати праці. Основні боку, що опиняються в сфері впливу платіжної кризи: це держававідповідні федеральні інститути), кредитна система, господарюючі суб'єкти (організації різних сфер національної економіки та організаційно-правових форм) та фізичні особи. Кожна зі сторін в умовах платіжної кризи може бути платником, і неполучателем відповідної суми грошових коштів, Одна з характерних форм прояву кризи платежів, його соціальна складова - затримка видачі заробітної плати працівникам, що супроводжується осушенням їх матеріального становища, обмеженням обсягу платоспроможного попиту на товари і послуги і яка веде до наростання соціальної Іноземна у суспільстві. Платіжна криза і викликане ним зменшення відрахувань доходів до бюджету мають неабиякий вплив на формування грошового дефіциту, що обмежує можливість витрачання коштів державою. Поряд з іншими причинами цьому сприяють відсутність в організацій власних ресурсів для таких витрат та обмежені можливості отримання коштів бюджету та отримання банківських позичок.
Платіжний криза зумовлена ​​багатьма факторами, в тому числі що діють у сфері виробництва та обігу. Важливо пам'ятати, що ці фактори впливають не відокремлено, а при їх тісному взаємозв'язку і взаємодії.
Такими негативними факторами у сфері виробництва є спад виробництва, зменшення обсягу капіталовкладень, зниження рентабельності, збитковість значної частини підприємств даної сфери і хронічна нестача власних оборотних коштів, яка в умовах діючого господарського механізму, по суті, автоматично восполнялась за рахунок дешевого банківського кредиту.
Дія негативних факторів у сфері обігу було викликано перш за все серйозною перебудовою платіжної системи країни в зв'язку зі створенням мережі комерційних банків, а також зменшенням виручки підприємств за реалізовану продукцію і, отже, освітою нестачу коштів для оплати необхідних матеріалів, послуг, платежів бюджету, видачі заробітної плати.
Неплатежі неминуче призводять до відповідного зменшення попиту на різні види продукції, скорочення обсягу виробництва підприємств - виробників, що поставляються, а також до скорочення платоспроможного попиту населення, що в свою чергу тягне за собою зменшення виробництва підприємств, що випускають товари для населення.
Невиконання зобов'язань перед бюджетом внаслідок спаду виробництва і зменшення надходження виручки супроводжуються деякими додатковими негативними наслідками у сфері обігу. Наприклад, обмежуються можливості бюджету з оплати замовлень оборонним підприємствам, фінансування охорони здоров'я, освіти, культури та ін
Своєрідним чинником формування неплатежів у Росії в окремих випадках є неможливість банків здійснити платежі клієнтів через недостатність коштів на кореспондентських рахунках банків, а також з-за відкликання ліцензій на здійснення банківських операцій і призупинення банківських операцій до того моменту, як буде сформована конкурсна маса і відкрито конкурсне виробництво.
Особливе місце серед чинників, що призводять до появи та поглибленню платіжної кризи, займала проведена в Росії протягом ряду років антиінфляційна грошово-кредитна політика, спрямована на зменшення кількості грошей в обігу. Основне завдання цієї політики полягала в тому, щоб за допомогою обмеження обсягу грошової маси подолати інфляцію, зменшити платоспроможний попит і тим самим вплинути на запобігання зростанню цін.
Однак застосування заходів з обмеження грошової маси призвело до широкого використання різних безгрошових форм розрахунків, у тому числі бартеру, заліків, векселів.
Зауважимо, що з розповсюдженням бартеру в чому втрачає значення така важлива особливість ринкової економіки, як конкуренція.
Поставлені в скрутне економічне становище учасники грошового обороту не користуються для покупки або реалізації товарів ринком, де є можливість вибору контрагента, а намагаються знайти контрагента, що має зустрічну рівновелику потреба в матеріальних ресурсах і згідного на залік, бартер або в крайньому випадку на застосування векселя. У результаті подібних операцій продавець залишається без необхідних грошових коштів для подальших розрахунків, що обмежує його можливості придбання потрібних матеріальних ресурсів та здійснення інших витрат (платежі бюджету, видачу заробітної плати та ін.)
Крім того, при подібних операціях в однієї зі сторін виникає гостра необхідність у здійсненні операції, що може привести до підвищення ціни реалізованої продукції і, отже, до посилення або провокування інфляційних процесів.
Платіжна криза проявляється насамперед в істотному ослабленні притаманних ринковій економіці взаємин платоспроможного попиту на різні товари і їх пропозиції. Такі взаємовідносини в чому замінюються відокремленими угодами між окремими контрагентами із застосуванням заліків, бартеру, векселів. При здійсненні подібних операцій істотно знижується роль грошей і послаблюється дія важелів, притаманних ринковій економіці.
Для подолання платіжної кризи необхідне проведення широкого кола заходів як у сферах виробництва і фінансової діяльності, так і в сфері обігу, в частині вдосконалення платіжної системи та забезпечення господарського обороту необхідної масою платіжних засобів.
Більш повному використанню можливостей пом'якшення платіжної кризи за допомогою вдосконалення умов проведення розрахунків сприяють спільні зусилля банків за взаємною виконання розрахункових операцій. Подібні відносини представляються кращими в порівнянні з кореспондентськими відносинами між окремими банками. Тут корисною може бути організація клірингів з участю в них груп банків за операціями їх клієнтури.
Збільшення числа банків і їх клієнтів, які беруть участь в організації та здійсненні міжбанківського клірингу, розширює можливості заліку взаємних вимог, зменшує обсяги неплатежів.
Разом з тим не можна обійти увагою властиві клірингу недоліки. Коло учасників клірингу обмежений, відповідно обмежені можливості подолання неплатежів за допомогою клірингу. Крім того, при застосуванні клірингу розрахунки між його учасниками відокремлюються, а надходять у їх розпорядження кошти використовуються насамперед для задоволення вимог інших учасників клірингу, але на шкоду вимогам інших учасників господарського обороту. Наприклад, виручка учасників клірингу не може використовуватися для розрахунків з іншими організаціями, які не беруть участі в кліринг, а також для платежів бюджету, видачі заробітної плати та ін
Все це свідчить про недоліки клірингу та обгрунтованості визнання доцільності обмеження його застосування та більш повного використання можливостей застосування грошових розрахунків.
Своєрідною реакцією комерційних банків на платіжну кризу можна вважати і досить широке застосування банками власних платіжних систем у розрахунках між своїми відокремленими структурними підрозділами та філіями - половина сукупних платежів за кількістю і '/ 3 ~ по сумі. Але у вартісному вираженні за даним показником можна угледіти намічену тенденцію до зниження. При цьому потрібно мати на увазі, що зазначені обороти багато в чому обслуговують різні вексельно-кредитні та інші схеми, які застосовуються банками для збільшення статутного капіталу за рахунок неналежних активів і для регулювання показників ліквідності, а також інших економічних нормативів, встановлених Банком Росії. Тому можна стверджувати, що дані обороти багато в чому не відображають реальний руху грошових коштів.
Збільшення обсягу безготівкових розрахунків із застосуванням грошового обороту замість бартеру і заліків може сприяти підвищенню ролі грошей в народному господарстві, послідовного переходу до ринкових умов взаємодії сукупної пропозиції товарів та платоспроможного попиту на них.
Рішення завдання більш повного задоволення потреби обороту в платіжних засобах може спиратися на істотне збільшення кредитних вкладень банків у реальну економіку, тобто в реальне створення вартості. Така міра тим більше обгрунтована, що частка банківського кредиту в складі джерел оборотного капіталу організацій незначна, а збільшення обсягу наданих банками позик може сприяти поліпшенню забезпеченості організацій грошовими коштами і як наслідок - пом'якшення дії платіжної кризи та зменшення його впливу на національну економіку.

Список літератури
· Гроші, кредит, банки: навчальний посібник / під ред. О. І. Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2008. з 147 - 171
· Челноков В. А. Гроші, кредит, банки: підручник. - М.: Юніті, 2006. с. 100 - 110
· Фінанси, гроші, кредит: підручник / під редакцією О. В. Соколової. - М.: Юріс, 2001. з 54 - 56
· Гроші, кредит, банки: підручник / за ред. Є. Ф. Жукова. - М.: Юніті, 2005. з 36 - 49
· Коментар до Цивільного Кодексу Російської Федерації / за ред. А. П. Сергєєва та Ю. К. Толстого. - М, 2006
· Діяльність комерційних банків / під ред. А. В. Калтиріна. - Ростов-на-Дону: Фенікс, 2005. з 34-49
· Свиридова О. Ю. Гроші, кредит, банки: навчальний посібник. - Москва-Ростов-на-Дону: Березень, 2005.
· Корчагін Ю. А. Деньги, кредит, банки. - Ростов-на-Дону: Фенікс, 2008. з 57 -120
· Фінанси, грошовий обіг і кредит: підручник / за ред. М. В. Романовського та О. В. Врублевської. - М., 2007. с. 408 - 430
· Коливанов А. В. Питання теорії безготівкових розрахунків / / Гроші і кредит. 2007. № 4
· Березіна М.П. Проблеми організації безготівкових розрахунків »/ / фінанси.-1999, № 3.-с. 17-26.
· Іваненко А. С. Удосконалення безготівкових розрахунків / / Банківська дело.2006. № 2
· ФЗ від 27.06.2002 «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)»
Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Банк | Курсова
138.3кб. | скачати


Схожі роботи:
Безготівковий грошовий оборот форми і принципи організації
Готівковий і безготівковий грошовий оборот у Росії
Грошовий оборот його структура і принципи організації Функції кредит
Грошовий оборот його структура і принципи організації Функції кредиту та їх реалізація в сучасних
Грошовий обіг і грошовий оборот
Грошовий обіг і грошовий оборот
Безготівковий грошовий обіг і його організація
Грошовий оборот
Грошовий оборот в Російській Федерації
© Усі права захищені
написати до нас