Банківське кредитування юридичних осіб шляхи оптимізації 2

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

ДИПЛОМНА РОБОТА
з дисципліни «Фінанси»
на тему: «Банківське кредитування юридичних осіб: шляхи оптимізації»

ЗМІСТ
ВСТУП
1. БАНКІВСЬКЕ КРЕДИТУВАННЯ ЮРИДИЧНИХ ОСІБ В СУЧАСНІЙ РИНКОВІЙ ЕКОНОМІЦІ
1.1 РОЛЬ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ В КРЕДИТНІЙ СИСТЕМІ
1.2 ОСНОВНІ СТАДІЇ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕСУ
1.3 СПОСОБИ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ КРЕДИТУ
1.4 РИНОК БАНКІВСЬКОГО КРЕДИТУВАННЯ ЮРИДИЧНИХ ОСІБ РФ
2. КРЕДИТУВАННЯ ЮРИДИЧНИХ ОСІБ БАНКОМ «ПІВДЕННИЙ ТОРГОВИЙ БАНК»
2.1 КОРОТКА ХАРАКТЕРИСТИКА «ПІВДЕННОГО ТОРГОВОГО БАНКУ»
2.2 ЕКОНОМІЧНІ ПОКАЗНИКИ «ПІВДЕННОГО ТОРГОВОГО БАНКУ»
2.3 ВИДИ І ПОКАЗНИКИ КРЕДИТУВАННЯ ЮРИДИЧНИХ ОСІБ «Південним ТОРГОВИМ БАНКОМ»
3. ПОЛІПШЕННЯ КРЕДИТНОЇ ПОЛІТИКИ БАНКУ «ПІВДЕННИЙ ТОРГОВИЙ БАНК»
3.1 ШЛЯХИ РОЗВИТКУ КРЕДИТУВАННЯ ЮРИДИЧНИХ ОСІБ Південним ТОРГОВИМ БАНКОМ
3.2 ОПТИМІЗАЦІЯ ПРОЦЕСУ КРЕДИТУВАННЯ ЮРИДИЧНИХ ОСІБ
ВИСНОВОК
ЛІТЕРАТУРА

ВСТУП
Активні операції являють друге з двох основних напрямків діяльності комерційного банку. Якщо завданням першого напряму (пасивні операції) є залучення в банк грошових коштів ззовні шляхом їх «дешевої покупки» з використанням різних фінансових інструментів, то завданням активних операцій є передача зовні акумульованих грошових коштів з метою отримання прибутку, тобто «Дорога продаж». Таким чином, активні операції - це угоди, в результаті яких відчужуються грошові кошти, і відбувається придбання майна яких зобов'язань сторонніх осіб. Як зобов'язань сторонніх осіб можуть виступати найрізноманітніші фінансові інструменти, що визначає розмаїття форм активних операцій. До активних операцій відносять:
· Кредитування,
· Покупку боргових цінних паперів стороннього походження,
· Придбання паїв і часток у статутних капіталах сторонніх осіб і т.п.
Найбільш традиційним, «класичним» видом активних банківських операцій є кредитування.
Як відомо сторонами кредитних відносин завжди є кредитор і позичальник. Кредитором у випадку банківського кредитування є банк, а позичальником може бути будь-який дієздатний суб'єкт правовідносин. Кредитор надає свої тимчасово вільні грошові кошти на користування позичальника на певний термін. Позичальник отримує грошові кошти в користування і зобов'язується повернути їх у встановлений термін.
Слід зазначити, що в частині кредитування банк виступає одночасно і кредитором, і позичальником, оскільки перед тим, як надати кредит своєму позичальникові, банк найчастіше сам кредитується під більш низький відсоток (МБК), сам виступаючи в ролі позичальника.
Комерційні банки надають своїм клієнтам різноманітні види кредитів, які класифікуються за різними ознаками:
по основних групах позичальників:
1) кредит господарству,
2) кредит населенню,
3) кредит органам влади.
за призначенням:
1) кредит споживчий,
2) кредит промисловий,
3) кредит торговий,
4) кредит сільськогосподарський,
5) кредит інвестиційний,
6) кредит бюджетний.
в залежності від сфери функціонування:
1) позики на розширене відтворення основних фондів,
2) позики на організацію оборотних коштів,
3) кредити, що направляються в сферу виробництва,
4) кредити, що обслуговують сферу обігу.
за термінами користування:
1) до запитання,
2) строкові (короткострокові, середньострокові, довгострокові),
3) за розмірами (великі, середні, дрібні).
щодо забезпечення:
1) незабезпечені (бланкові)
2) забезпечені (заставні, гарантовані, застраховані)
за способом видачі (компенсаційні, платіжні),
за методами погашення (погашаються в розстрочку, що погашаються одноразово).
Важливу роль в діяльності будь-якого комерційного банку відіграє кредитування юридичних осіб.
Мета роботи - охарактеризувати операції з кредитування юридичних осіб. Завдання роботи:
· Описати основні характеристики кредитування юридичних осіб.
· Описати ринок банківських кредитів для юридичних осіб РФ.
· Охарактеризувати положення Південного Торгового Банку на ринку кредитних послуг Ростова і Ростовської області.
· Проаналізувати стратегію Південного Торгового Банку на ринку кредитування юридичних осіб Ростова і Ростовської області і дати рекомендації по її оптимізації.
Об'єктом дослідження роботи є Південний Торговий Банк. Предметом дослідження - операції з кредитування юридичних осіб.
Робота складається з вступу, трьох розділів і висновку.
Основні результати роботи:
· Описано основні характеристики банківського кредитування юридичних осіб.
· Описано ринок кредитування банками юридичних осіб Росії.
· Охарактеризовано становище Південного Торгового Банку на ринку кредитних послуг для юридичних осіб РФ Ростова і Ростовської області.
· Проаналізовано стратегія Південного Торгового Банку на ринку кредитних послуг для юридичних осіб РФ Ростова і Ростовської області та надано рекомендації щодо її оптимізації.
Практична значимість роботи полягає в тому, що результати роботи будуть застосовані на практиці у роботі Південного Торгового Банку.

1. БАНКІВСЬКЕ КРЕДИТУВАННЯ ЮРИДИЧНИХ ОСІБ В СУЧАСНІЙ РИНКОВІЙ ЕКОНОМІЦІ
1.1 Роль комерційних банків в кредитній системі
Кредитна система в РФ складається з трьох рівнів: перший представлений Центральним Банком, другий - комерційними, ощадними, іпотечними, спеціалізованими банками: а третій - спеціалізованими небанківськими кредитно-фінансовими інститутами.
Відповідно до визначення, яке дає Федеральний закон «Про банки і банківську діяльність»: «Банк - кредитна організація, яка має виключне право здійснювати в сукупності наступні банківські операції: залучення у внески грошових коштів фізичних і юридичних осіб, розміщення зазначених коштів від свого імені і за свій рахунок на умовах повернення, платності, терміновості, відкриття і ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб ».
Провідне місце серед банків займають комерційні банки. Це універсальний тип банків, що займається кредитуванням промислових і торгових фірм за рахунок грошових коштів, отриманих у вигляді депозитів (вкладів). Його фонди утворюються, головним чином, за рахунок депозитів до запитання, термінових і ощадних вкладів, позик в інших банків і у центрального емісійного банку.
Особливість ощадних банків або ощадних асоціацій полягає в тому, що сферою їх діяльності є, з одного боку, термінові, чекові і ощадні рахунки, а з іншого боку, вони займаються довгостроковим кредитуванням. Банки спеціального призначення пов'язані, як правило, або зі сферою діяльності, або галуззю виробництва. Як приклад можна назвати зовнішньоторговельні або іпотечні банки.
Крім банків до кредитної системи входять небанківські кредитно-фінансові установи. Їх специфіка пов'язана з механізмом формування пасивів. Вони безпосередньо не пов'язані з вкладниками. Фонди страхових компаній, наприклад, формуються за рахунок страхових полісів, пенсійних фондів - за рахунок пенсійних відрахувань. Інвестиційні (фінансові) компанії формують свої капітали за рахунок продажу власних акцій і облігацій комерційним банкам і іншим кредитно-фінансовим інститутам, а також приватним особам. Виручені кошти вони вкладають, у свою чергу, в акції промислових, торговельних і транспортних компаній. Разом з тим ці інститути об'єднує те, що вони займаються довгостроковим кредитуванням.
Банки, будучи особливими фінансовими інститутами, є організаційними центрами ринку позичкових капіталів, тобто сукупності взаємовідносин, де об'єктом угоди виступає грошовий капітал і формується попит і пропозиція на нього. Разом з тим, рух грошових потоків через ринки позичкових капіталів є не що інше, як одна з форм існування фінансів. Розрізняють два види руху фінансів: прямі фінанси (вони здійснюються у вигляді грошових потоків між підприємцями чи нефінансовими корпораціями) та не прямі фінанси, рух яких відбувається через банківську систему. Саме через банк і здійснюється рух непрямого потоку фінансів.
Існує два види ринків позичкових капіталів: первинний і вторинний. На первинному ринку відбувається розміщення фінансових вимог, наприклад, відкриття рахунків в банку, створення боргових зобов'язань; а вторинний ринок позичкового капіталу утворює фінансові вимоги, строк платежу за якими ще не настав. Цей ринок не збільшує обсяг кредитних вимог, не змінює персоналії боржників. Він лише перерозподіляє фінансові інструменти від одного кредитора до іншого. У свою чергу ринок позичкових капіталів не є однорідним. У ньому розрізняють грошовий ринок і ринок капіталів. Грошовий ринок пов'язаний з короткостроковими банківськими операціями терміном до одного року. Ринок капіталів обслуговує середньострокові та довгострокові операції банків. Він поділяється на іпотечний ринок (операції з заставними листами) і фінансовий ринок (операції з цінними паперами). Особливістю фінансового ринку є те, що суб'єктами його є не тільки банки, але й фондова біржа, а об'єктом операцій виступають не тільки цінні папери приватних підприємців, а й державних інститутів.
Грошовий ринок і ринок капіталів є вторинними ринками позичкових капіталів. Кожен з цих ринків має власний інструментарій, тобто конкретні фінансові цінності, що обертаються на них. Вони розрізняються по статусу (акція чи облігація), по типу власності (приватна чи державна), по терміну дії, ступеню ліквідності та характеру ризику (банкротних або ринковий).
Виділяються наступні проблеми створення стійкої кредитної системи в РФ.
По-перше: теоретична-визначення понять стійкості, стабільності і надійності кредитної системи.
Під стабільністю кредитної системи РФ слід розуміти стабілізацію грошового обігу в умовах економічного спаду. «Надійність» є характеристикою міцності з позицій взаємовідносин між банками і клієнтами. В якості критеріїв стійкості вводяться наступні:
· Рівномірність економічного розвитку;
· Стійкість грошової сфери (стійкість національної грошової одиниці, відсутність великих неплатежів, платоспроможність суб'єктів господарювання);
· Стійкість законодавчої, політичної та моральної середовища.
По-друге: організаційна - пов'язана зі структурними питаннями взаємодії елементів кредитної системи та проведенням заходів з формування її стійкості. Автор виділяє тут такі основні проблеми: прийняття Центральним Банком важливих економічних рішень без їх обговорення з представниками комерційних банків; недовіру комерційних банків один до одного; відсутність розвиненого ринку міжбанківських кредитів.
По-третє: правова - вимагає прийняття таких регулюючих законів, підзаконних і нормативних актів, які розмежовували б з одного боку відповідальність елементів кредитної системи при прийнятті рішень, а, з іншого, забезпечували б відкритість інформації та прозорість системи реалізації таких рішень. На думку автора, необхідно прийняття поправок до Законів: «Про Центральному Банку (Банк Росії)» та «Про банки і банківську систему», оскільки в Законах існують неясності за такими положеннями: незалежність Центрального Банку; роль державної власності в банківській системі, і місце іноземного капіталу на російському ринку, правове забезпечення іноземних інвестицій. Незважаючи на існування в Законі «Про банки і банківську систему» ​​глави 3: «Забезпечення стабільності банківської системи, захист прав та інтересів вкладників і кредиторів кредитних організацій»; необхідне прийняття Закону: «Про гарантування вкладів громадян в комерційних банках». Крім цього в РФ не налагоджена система банківського нагляду: не врегульовані питання частоти перевірок Центральним Банком комерційних банків; у відділеннях Центрального Банку немає інформації про фінансовий стан банків, крім звітів про прибутки та збитки.
По-четверте: морально-етична - пов'язана з суб'єктивним сприйняттям кредитної системи як споживачів, так і учасників її функціонування. Тут можна виділити такі основні проблеми:
· Відсутність довіри громадян до банків;
· Споживацьке ставлення до банків керівників виробництва.
1.2 Основні стадії кредитного процесу
Кредитні операції - це один з видів активних операцій. Кредитні операції становлять істотну частину активних операцій, що здійснюються російськими банками. Для багатьох банків вони є найважливішим джерелом доходу. Існує тенденція до збільшення частки кредитних операцій в сукупності активних операцій, здійснюваних комерційними банками. У міру вдосконалення законодавства і збільшення ділового досвіду комерційних банків усе різноманітнішою стають надаються ними види кредитних послуг.
Відносини між кредитором і позичальником з приводу отримання кредиту визначаються змістом кредитного договору, який відноситься до одного з видів двосторонньої угоди. «За кредитним договором банк або інша кредитна організація (кредитор) зобов'язується надати грошові кошти (кредит) позичальникові у розмірі та на умовах, передбачених договором, а позичальник зобов'язується повернути отриману грошову суму і сплатити відсотки на неї».
Як видно з визначення кредитного договору, ГК РФ виділяє дві основні категорії засобів, що є предметом кредитного договору-кредит і відсотки.
Продовжимо класифікацію грошових коштів, що приводяться в рух кредитною операцією. При цьому будемо використовувати наступні поняття.
Кредит - це сума грошових коштів, виражена в деякій валюті, надана на термін кредитором позичальнику. У більш вузькому сенсі для визначення власне суми кредиту і характеру її зміни в часі використовується поняття основного боргу.
Забезпечення - це сукупність зобов'язань позичальника або третьої особи (гаранта, заставодавця) перед кредитором, що служать для того, щоб знизити ймовірність неповернення грошових сум, наданих у кредит позичальнику. Ці зобов'язання мають грошову оцінку, термін надання і починають реалізовуватися з моменту неповернення позичальником суми кредиту. Чим більшу частину заборгованості за основним боргом, відсотками та комісіями, штрафних санкцій і витратам може покрити реалізація забезпечення і чим менше термін, необхідний для реалізації прав на забезпечення, тим якіснішим є це забезпечення.
Резерв - це грошові кошти, резервовані кредитором для компенсації можливих втрат, викликаних імовірним непогашенням кредиту. Резерв формується в сумі, яка визначається множенням суми заборгованості за даним кредитом на імовірнісний коефіцієнт ризику. Цей коефіцієнт відповідає групі ризику, до якої кредит віднесений при виконанні процедури рекласифікації позичкової заборгованості.
Рекласифікація виробляється самим банком чи спеціалізованою організацією. Формування та врегулювання резерву регламентується Інструкцією Центробанку РФ № 62а. Інструкція передбачає методику оцінки ризику неповернення кредиту на підставі формалізованих критеріїв. При виконанні рекласифікації може бути використана методика оцінки, запропонована Інструкцією або спеціальна. Однак група ризику, привласнена кредиту при рекласифікації, повинна бути не нижче значення, отриманого за методикою Інструкції № 62а у припущенні, що позика є повністю забезпеченою.
Забезпечення кредиту та резерв мають різні джерела формування: забезпечення формується позичальником або третьою особою, а резерв формується банком. При цьому забезпечення і резерв мають одне і те ж призначення - дати можливість банку функціонувати стійко в разі непогашення або несвоєчасного погашення взятих у борг коштів. Розмір забезпечення і розмір резерву безпосередньо залежать від суми кредиту, тому ці категорії засобів можуть бути названі відповідно забезпечує (гарантійним, заставним) покриттям і резервним покриттям кредиту.
Відсотки - це сума грошових коштів, які позичальник зобов'язується сплатити кредитору за користування кредитом. Ця сума, як правило, визначається відповідно до суми кредиту і терміном користування цим кредитом.
Комісії - це плата, яку клієнт вносить за виконання банком будь-яких операцій. Комісійні платежі можуть також виплачуватися банком посередника.
Штрафні санкції - це плата, яку клієнт вносить за порушення ним будь-яких зобов'язань.
Премії - це суми грошових коштів, які банк може виплачувати позичальникові в деяких випадках за належне виконання умов договору або інші дії, вигідні банку. По використовуваних методиками обчислення премії аналогічні комісіям або штрафним санкціям.
Відсотки, комісії та штрафні санкції являють собою види доходу банку. При цьому відсотки та комісії представляють собою категорії доходів, відповідні змісту операції, тобто одержувані при нормальному виконанні умов договору. Штрафні санкції - це категорія доходів, поява яких обумовлена ​​порушенням зобов'язань позичальником, тобто отримання цих доходів не планується при нормальному виконанні умов договору. Стягнення штрафних санкцій має на меті в першу чергу компенсацію нанесеного збитку, а не отримання прибутку.
Хоча в перекладі з латинської «кредитувати» означає «довіряти», тим не менш процес кредитування в сучасних російських умовах є однією з ризикових активних операцій, здатних при нерозумному підході призвести до втрати ліквідності і банкрутства.
До принципів кредитування відносяться: повернення, терміновість, диференційованість, забезпеченість і платність.
Без повернення кредит неможливий як такий. Повернення є характерною особливістю, що відрізняє кредит від інших економічних категорій товарно-грошових відносин.
Терміновість являє собою необхідну форму досягнення повернення, її тимчасову визначеність. Кредит має бути не просто повернений, а повернений в точні терміни. Це зумовлено зовнішніми щодо даного кредиту чинниками - наприклад, умовами акумуляції наданих коштів.
Диференційованість кредитування означає, що банки не можуть і не повинні однозначно підходити до питання про видачу кредиту всім клієнтам, хто на нього претендує. Кредит може бути виданий тільки тим, хто може його своєчасно повернути. Диференціація кредитування заснована на аналізі показників кредитоспроможності клієнтів (аналізуються баланси на ліквідність, забезпеченість господарства власними джерелами фінансування, рівень рентабельності поточний і на перспективу і т.п.). Оцінка кредитоспроможності клієнта, що проводиться до видачі кредиту, дозволяє банку підстрахуватися від ризику несвоєчасного повернення (і пов'язаних з ним збитків), виробивши прийнятні для конкретної ситуації умови надання кредиту, що мінімізують ризик.
Принцип забезпеченості тісно пов'язаний з принципом диференційованості. Під забезпеченням кредиту розуміється вартість активів позичальника і конкретний вторинний джерело погашення боргу (застава, гарантія, поручительство, страхування), передбачений у кредитному договорі. Якщо співвідношення вартості активів і боргових зобов'язань має значення для погашення позики банку у разі оголошення позичальника банкрутом, то якість конкретного вторинного джерела гарантує виконання ним своїх зобов'язань у строк при фінансових утрудненнях. Чим вище рівень забезпеченості, тим за інших рівних більш «доброзичливі» умови кредитування. В якості забезпечення можуть прийматися не тільки ТМЦ. Форми різні і різноманітні.
Принцип платності означає, що кожен позичальник має внести банку певну плату за тимчасове позаимствование у нього грошових коштів. Враховуючи наявність платності залучення ресурсів, принцип платності кредитування виглядає цілком природним і необхідним. Ставка банківського відсотка є «ціною продажу» грошей у рамках кредитування. Ставка банківського відсотка за кредитними операціями встановлюється самим банком індивідуально для конкретного кредиту конкретному позичальникові. При цьому беруться до уваги наступні фактори:
· Рівень ставки рефінансування ЦБ РФ,
· Середня ставка по МБК,
· Середня ставка по депозитах для даного КБ,
· Структура ресурсів банку (частка власних і залучених),
· Попит на регіональному ринку кредитів з боку потенційних позичальників,
· Рівень ризику по конкретному кредиту (виходячи з терміну, виду кредиту),
· Рівень інфляції в економіці.
Під системою банківського кредитування юридичних осіб звичайно розуміють сукупність елементів, які визначають організацію кредитного процесу, і його регулювання відповідно до принципів кредитування. Складовими елементами системи виступають:
· Порядок і ступінь участі власних і позикових коштів позичальників в кредитній операції,
· Цільове призначення кредиту,
· Методи кредитування,
· Форми позичкових рахунків,
· Способи регулювання позикової заборгованості,
· Форми і порядок контролю за цільовим і ефективним використанням позикових коштів та їх своєчасним поверненням.
Основним елементом системи є методи кредитування, що визначають ряд інших елементів системи. Під методами кредитування розуміють способи видачі і погашення кредиту відповідно до принципів кредитування.
У сучасних умовах банки переважно використовують два методи кредитування юридичних осіб.
Сутність першого методу полягає в тому, що питання про надання позики вирішується щоразу в індивідуальному порядку. Позика видається на задоволення певної цільової потреби в коштах. Цей метод застосовується при наданні позик на конкретні терміни, тобто термінових позик.
При другому методі позички надаються в межах заздалегідь встановленого банком для позичальника ліміту кредитування, який використовується ним у міру потреби шляхом оплати пропонованих до нього платіжних документів протягом певного періоду. Така форма кредитування називається відкриттям кредитної лінії.
Кредитна лінія відкривається, як правило, на один рік, але може бути відкрита і на більш короткий період. Протягом терміну кредитної лінії клієнт може в будь-який момент отримати позику без додаткових переговорів з банком і яких-небудь оформлень. Проте за банком зберігається право відмовити клієнту у видачі позики в рамках затвердженого ліміту, якщо буде встановлено погіршення фінансового становища позичальника. Розрізняють відновлювальну і непоновлювану кредитну лінію. У разі відкриття невідновлювальної кредитної лінії після видачі позички та її погашення відносини між банком і клієнтом закінчуються. При відновлюваної кредитної лінії (револьверною) кредит надається і погашається в межах встановленого ліміту заборгованості автоматично.
Процес кредитування юридичних осіб є складною процедурою, що складається з декількох взаємодоповнюючих стадій, зневага кожної з яких загрожує серйозними помилками та прорахунками. Перша стадія кредитного процесу - програмування, полягає в оцінці макроекономічної ситуації в країні в цілому, регіону роботи потенційних позичальників зокрема, аналізу галузевої динаміки вибраних напрямів кредитування, перевірці готовності персоналу банку-кредитора до роботи з різними категоріями ссудополучателем, прийняття низки внутрішньобанківських нормативних документів. Виходячи з проведених досліджень, керівництво банку (зазвичай правління банку) приймає меморандум кредитної політики на конкретний період (звичайно на рік). У цьому документі викладаються:
1) Основні напрями кредитної роботи банку на майбутній період, конкретні показники кредитної діяльності (нормативи і ліміти), що забезпечують необхідний рівень рентабельності і захищеності від кредитних ризиків, наприклад, співвідношення кредитів і депозитів, співвідношення власного капіталу і активів, клієнтські активи і т.д .
2) Наступним внутрішньобанківських нормативним документом по кредитній роботі є Положення про порядок видачі кредитів, де відображається:
· Організація кредитного процесу;
· Перелік необхідних документів від позичальника і стандарти підготовки проектів кредитних договорів;
· Правила проведення оцінки забезпечення.
Тільки після прийняття цих документів, що регламентують кредитний процес, можна говорити про внутрішню готовність банку до другої основної стадії кредитування.
Друга стадія - надання банківської позики.
Світова та вітчизняна банківська практика дозволила виділити критерії кредитоспроможності клієнта:
Під характером клієнта розуміється його репутація як юридичної особи та репутація менеджерів, ступінь відповідальності клієнта за погашення боргу, чіткість його уявлення про мету кредиту, відповідність її кредитної політики банку. Репутація клієнта як юридичної особи складається з тривалості його функціонування в даній сфері, відповідності економічних показників середньогалузевим, з його кредитної історії. Репутація менеджерів оцінюється на основі їх професіоналізму (освіта, досвід роботи), моральних якостей тощо
Здатність запозичувати кошти означає наявність у клієнта права на подачу заявки на кредит, підписи кредитного договору або ведення переговорів.
Одним з основних критеріїв кредитоспроможності клієнта є його здатність заробити кошти для погашення боргу в ході поточної діяльності. Відома й інша позиція, викладена економічній літературі, коли кредитоспроможність пов'язується зі ступенем вкладення капіталу в нерухомість. Однак подібне вкладення пов'язане з ризиком знецінення активів, до того ж для реалізації нерухомості потрібно затратити чимало часу. Тому доцільно орієнтуватися на ліквідність балансу, ефективність (прибутковість) діяльності позичальника, його грошові потоки.
Капітал клієнта є не менш важливим критерієм кредитоспроможності клієнта. При цьому важливі такі два аспекти його оцінки: 1) його достатність, що аналізується на основі вимог ЦБ РФ до мінімального рівня статутного фонду та коефіцієнтів фінансового левеража; 2) ступінь вкладення власного капіталу в кредитуються операцію, що свідчить про розподіл ризику між банком і позичальником . Чим більше вкладення власного капіталу, тим більше і зацікавленість позичальника в ретельному відстеження чинників кредитного ризику.
До умов, у яких вчиняється кредитна операція, відносяться поточна або прогнозна економічна ситуація в країні, регіоні та галузі, політичні чинники. Ці умови визначають ступінь зовнішнього ризику банку та враховуються при вирішенні питання про стандарти банку для оцінки грошового потоку, ліквідності балансу, достатності капіталу, рівня менеджменту позичальника.
Останній критерій - контроль за законодавчими основами діяльності позичальника та відповідністю його стандартам банку, націлює банкіра на отримання відповідей на наступні питання: чи є законодавча і нормативна основа для функціонування позичальника та здійснення кредитованого заходу, як вплине на результати діяльності позичальника очікувана зміна законодавства (наприклад, податкового), наскільки відомості про позичальника та позичці відповідають стандартам банку, а також стандартам органів банківського нагляду, контролюючих якість позичок.
Викладені критерії оцінки кредитоспроможності клієнта банку визначають зміст способів її оцінки:
· Оцінка ділового ризику;
· Оцінка менеджменту;
· Оцінка фінансової стійкості клієнта на основі системи фінансових коефіцієнтів;
· Аналіз грошового потоку;
· Збір інформації про клієнта;
· Спостереження за роботою клієнта шляхом виходу на місце.
Відповідно до розроблених та прийнятими у кожного банку напрямками відбору співробітники (інспектори) кредитного підрозділи здійснюють прийом заявок на одержання позики. У залежності від видів кредитування до заявки на кредит йде отримання та підбір необхідної документації.
Для отримання кредиту позичальники, як правило, надають до банку такі документи:
· Установчий договір;
· Бухгалтерську і статистичну звітність;
· Бізнес-план, ТЕО і підтверджують його документи;
· Статут і картку зі зразками підписів (якщо кредитор обслуговується в іншому банку);
· Свідоцтво про реєстрацію підприємства;
· Кредитну заявку;
· Інші документи на розсуд банку.
При позитивному рішенні про видачу кредиту подаються такі документи:
· Заяву на видачу кредиту;
· Документ з податкового органу про взяття на облік.
Банк готує кредитний договір, який підписується керівниками та головними бухгалтерами банку і позичальника (або уповноваженими ними особами).
Всі документи, надані клієнтом-позичальником, в тому числі відповіді на запити банку та документи, що підтверджують перерахування коштів по кредиту, поміщаються в досьє клієнта. У досьє містяться також кредитний договір і супутні йому договори.
Досьє зберігається не менше 5 років з моменту погашення кредиту, після чого передається в архів.
Тут співробітник кредитного підрозділу зобов'язаний провести економічний аналіз наданої документації, зробити висновки про ринкову можливості та привабливості проведення кредитуемой операції. При проведенні такої роботи від співробітника кредитного підрозділу потрібні навички і вміння економіста, фахівця з маркетингу, знання макроекономіки, галузевих і регіональних тенденцій розвитку народного господарства. Щоб уникнути помилок, допущених в аналізі сторін та елементів діяльності ссудополучателя практика підказує використання максимально формалізованого документа, заповнення (відповіді на питання) якого дозволяє скласти повну картину кредитуемой угоди.
На основі проведеного аналізу потрібно вибрати найбільш оптимальний метод кредитування, вид позичкового рахунку, термін кредитування, провести переговори про величину і вигляді позичкової ставки, про спосіб погашення позики.
Окремим питанням у сучасній російській банківській практиці проходить рішення проблеми забезпечення. Гіпертрофоване цього питання пояснюється відсутністю практично діючого механізму звернення судового стягнення на несумлінного позичальника. Поки в Росії кредитор не буде бачити реальної можливості стягнути свої кошти через арбітраж, до тих пір одним з показників професіоналізму кредитних працівників буде наявність навичок роботи із забезпеченням. Криза ліквідності і банкрутство багатьох російських банків прямо залежало від ризикової кредитної політики керівництва банків і невміння працювати із забезпеченням співробітників кредитних підрозділів.
Необхідно підкреслити, що позика повинна видаватися на здійснення певної господарської операції, а не в обмін на забезпечення як таке. Забезпечення - це остання лінія оборони для банку і рішення надати кредит завжди повинно базуватися на достоїнствах самого проекту, що фінансується, а не на привабливості забезпечення. Якщо сама основа кредитної угоди пов'язана з підвищеним ризиком, було б великою помилкою видати кредит під гарне забезпечення, використавши його як джерело погашення боргу. Тому питання забезпечення повинно вирішуватися вже після того, як кредитна угода визнана прийнятною для банку.
Саме друге місце питання із забезпеченням після економічного аналізу відрізняє банківське кредитування від позичкових операцій небанківських кредитних установ, наприклад, від ломбардів. Правда, в існуючій російській банківській практиці треба зазначити, що питання забезпечення виходить часто на перше місце. Це відбувається, ймовірно, через підвищену ризикованості кредитуються банками операцій, наявності великої кількості ризиків у навколобанківськими ринковому просторі, відсутністю якісних, високо надійні з тривалої кредитною історією позичальників. Бажано для банку наявність тісних контактів з найбільш професійними учасниками ринку, товари якого приймаються банком в якості забезпечення. Професіонали сприятимуть в проведенні якісної експертизи товару, можливо, нададуть інформацію про позичальника і його ринкової позиції в той чи інший період, складуть оптимальну схему можливої ​​реалізації, у разі неповернення. Найважливішою завершальній стадії процедурою надання кредиту є підготовка та укладення кредитного договору.
Третя стадія кредитного процесу - контроль за використанням кредиту. Використання позики означає напрямок виділених банком коштів на здійснення платежів за зобов'язаннями господарсько-фінансової діяльності. Найважливіша умова використання позик - ефективність кредитного заходу, що дозволяє забезпечити надходження грошової виручки і прибутку для погашення боргу банку та сплати процентних грошей. Головна мета цієї стадії кредитного процесу - забезпечення регулярної виплати відсотків по боргу й погашення позики.
Зрозуміло, по кожній позиці існує ризик непогашення через непередбаченого розвитку подій. Банк може проводити політику видачі кредитів тільки абсолютно надійним позичальникам, але тоді він упустить багато прибуткових можливостей. У той же час, якщо виникнуть труднощі з погашенням кредиту, це обійдеться банку дуже дорого. Тому розумна кредитна політика спрямована на забезпечення балансу між обережністю і максимальним використанням усіх потенційних можливостей прибуткового розміщення ресурсів.
Труднощі з погашенням позик найчастіше виникають не випадково і не відразу. Це процес, який розвивається протягом певного часу. Досвідчений працівник банку може ще на ранній стадії помітити ознаки зароджується процесу фінансових труднощів, які долають клієнтом, і вжити заходів до виправлення ситуації і захисту інтересів банку. Ці заходи слід прийняти якомога раніше, перш ніж ситуація вийде з-під контролю і втрати стануть необоротними. При цьому слід врахувати, що збитки банку не обмежуються лише несплатою боргу і відсотків. Збиток, що наноситься банку, значно більше, і він може бути пов'язаний з іншими обставинами, які теж доводиться враховувати:
· Підривається репутація банку, так як велика кількість прострочених і непогашених кредитів призведе до падіння довіри вкладників, інвесторів і т.д.;
· Збільшаться адміністративні витрати, оскільки проблемні позики вимагають особливої ​​уваги кредитного персоналу та непродуктивного витрачання робочого часу;
· Підвищиться загроза відходу кваліфікованих кадрів з-за зниження можливостей їхнього стимулювання в умовах падіння прибутковості операцій;
· Кошти будуть заморожені в непродуктивних активах;
· Виникає небезпека зустрічного позову боржника до банку, який може довести, що вимога банку про відкликання позички привели його на грань банкрутства.
1.3 Способи забезпечення кредиту
Забезпеченість кредитування юридичних осіб має найважливіше, а в ряді випадків - вирішальне значення. Відповідно до ст. 329 ЦК, виконання зобов'язань боржниками може забезпечуватися неустойкою, заставою, утриманням майна боржника, поручительством, банківською гарантією, завдатком та іншими способами, передбаченими законом або договором. Для зобов'язань, що випливають з договору позики або кредитного договору найбільш надійними вважаються заставу, поручительство, банківська гарантія.
Розглянемо основні форми і види забезпечення повернення банківських позичок.
Сам по собі заставу майна означає, що кредитор-заставодержатель має право реалізувати це майно, якщо забезпечене заставою зобов'язання не буде виконано. Застава повинна забезпечити не тільки повернення позички, а й сплату відповідних відсотків і неустойок, передбачених договором кредитування. Крім того, зазвичай виходять з того, що вартість заставленого майна може знизитися. Отже, в усіх випадках вартість застави повинна бути вище розміру наданої позики.
Найбільше поширення має заставу, що виникає в силу договору застави, коли боржник добровільно віддає майно в заставу. Заставою може бути забезпечене лише дійсне вимога, а не те, яке виникало в минулому або може виникнути в майбутньому. Отже, договір про заставу не може носити самостійного характеру, його не можна укладати поза зв'язку з іншим договором, виконання якого він забезпечує.
Предметом застави може бути будь-яке майно, яке відповідно до чинного законодавства може бути відчужене заставодавцем, а також цінні папери та майнові права.
Заставодавцем може бути особа, якій предмет застави належить на праві власності або повного господарського відання. При цьому заставодавцем може бути як сам боржник, так і третя особа.
Розрізняють два види застави:
· З залишенням предмета застави у заставодавця;
· З передачею предмета застави в розпорядження заставодержателя.
При заставі з залишенням майна у заставодавця останній має право володіти і користуватися предметом застави відповідно до його призначення, а також відчужувати його з перекладом на набувача майна боргу за зобов'язанням. У той же час заставник зобов'язаний застрахувати за свій рахунок предмет застави на його повну вартість, вжити заходів щодо її збереження, повідомляти заставоутримувача про здачу предмета застави в оренду.
Запорука з залишенням майна у заставника може виступати в кількох формах, основними з яких є:
· Застава товарів в обороті. При цьому заставі позичальник вправі реалізувати закладені цінності за умови погашення певної частини заборгованості або заміни вибувають товарів іншими, відповідними даному виду кредитування цінностями на рівну або більшу суму. Позичальник несе відповідальність за облік і зберігання закладених цінностей. Під заставу товарів в обороті, як правило, кредитується торгова сфера.
· Застава товару в переробці. При цьому заставі позичальник вправі переробляти у своєму виробництві закладене сировину, матеріали, напівфабрикати, але заставне право буде поширюватися на підсумковий продукт переробки. Під заставу товару в переробці, як правило, кредитуються промислові підприємства.
· Застава нерухомості (іпотека). Це запорука підприємств, будівель, будівель, споруд та інших об'єктів, безпосередньо пов'язаних із землею, разом з відповідними земельними ділянками або правом користування ними.
Застава з передачею предмета застави заставодержателю (інакше називається закладом) є найкращим для банків, оскільки це в певному сенсі більш надійно. Даний вид застави може виступати у двох формах - твердий заставу і заставу прав.
Твердий заставу у класичному вигляді передбачає передачу товару і іншого майна банку і зберігання його на складі банку або на складі позичальника, але під пломбою банку. Технічно це буває непросто здійснити, але найчастіше доводиться. На Заході існують спеціальні складські компанії, які приймають товар на зберігання в обмін на варранти, які є цінними паперами. У цьому випадку, беручи в заставу варранти, банк фактично приймає в заставу товар. Зараз це починає впроваджуватися в Росії. У принципі, найбільш кращою формою твердої застави для банків є товарно-транспортні документи та цінні папери.
Достатньої уваги в силу специфічних особливостей вимагає заставу цінних паперів. Перед видачею позик під заставу цінних паперів банк має взяти до уваги ряд факторів:
· Якість закладаються цінних паперів,
· Можливість реалізації закладаються цінних паперів на вторинному ринку як об'єктів застави (акції ЗАТ або ВАТ),
· Фінансове становище юрособи, що випустив папери (чим стабільніша положення, тим вище вони можуть бути оцінені на ринку),
· Наявність у цінних паперів офіційного котирування на ОРЦБ.
Передача цінних паперів у заставу засвідчується актом прийому-передачі або копією заставного розпорядження держателю реєстру бездокументарних цінних паперів.
Трохи простіше прийом в заклад власних цінних паперів банку, оскільки ліквідність їх для банку визначена за замовчуванням.
Застава прав у нашому законодавстві поки недостатньо відпрацьований. Мається на увазі надання права користування майном, інтелектуальною власністю на період дії застави (наприклад, право оренди приміщення, транспорту тощо). Заставодавцем права може бути тільки особа, якій належить закладається право.
Чинним законодавством України передбачено право боржника закласти одне і те ж майно одночасно декільком кредиторам. Отже, банк як кредитор, приймаючи майно в заставу, повинен з'ясувати, чи не перебуває воно вже в заставі.
Право застави виникає з моменту укладення договору про заставу.
Для деяких видів майна, переданих в заставу, встановлена ​​обов'язкова державна реєстрація застави. Це означає, що після підписання договору заставу необхідно ще і зареєструвати у відповідному органі. Мова може йти про нерухомість, акції, автотранспорті, маломірних судах і т.п. Іпотека реєструється в поземельній книзі за місцезнаходженням об'єкта.
За рахунок заставленого майна банк має право задовольняти свої вимоги в повному обсязі, визначеному на момент фактичного задоволення. Право звернення стягнення на об'єкт застави банк набуває, якщо в момент настання терміну виконання зобов'язання воно не було виконано. Підставою для звернення стягнення на об'єкт застави може бути рішення суду, арбітражу або третейського суду. При цьому банк як позивач повинен довести, що зобов'язання не виконано чи виконано неналежним чином. У разі рішення суду на користь банку, йому видається виконавчий документ суду, на підставі якого через службу судових приставів майно реалізується, і з виручки задовольняються вимоги банку. Реалізація майна провадиться шляхом продажу з публічних торгів. Початкова ціна визначається рішенням суду. До тих пір, поки предмет застави не реалізовано, заставодавець має право запобігти його продаж, виконавши зобов'язання за основним договором.
Нормальним (природним) випадком припинення застави є виконання зобов'язання, забезпеченого заставою. У разі часткового виконання зобов'язання застава зберігає силу до виконання зобов'язання в повному обсязі.
При цій формі забезпечення повернення позики поручитель (третя особа) зобов'язується перед банком відповідати за виконання позичальником своїх зобов'язань повністю або частково. Порука створює для банку більшу вірогідність реального задоволення його вимоги до позичальника за забезпеченим поручительством зобов'язанням у разі його невиконання, тому що позичальник і поручитель несуть перед банком солідарну відповідальність.
Договір поруки здійснюється в письмовій формі, з дотриманням обов'язкових вимог.
Порука припиняється:
· З припиненням забезпеченого нею зобов'язання;
· Після закінчення зазначеного в договорі поруки строку;
· З перекладом на іншу особу боргу за забезпеченим поручительством зобов'язанням, якщо поручитель не дав згоду відповідати за нового боржника.
При пред'явленні банком позову до поручителя до останнього по виконанні зобов'язання за позичальника переходять права кредитора за позикою. У зв'язку з цим, банк зобов'язаний вручити поручителю документи, що засвідчують вимоги до позичальника і передати права, що забезпечують цю вимогу.
Незважаючи на зручність поруки як форми забезпечення, банк стикається з необхідністю дослідити фінансовий стан поручителя, так само як і позичальника.
Банківська гарантія є односторонньою угодою, відповідно до якої гарант дає письмове зобов'язання виплатити обумовлену грошову суму за надання кредитором письмової вимоги про її сплату. При цьому належить банку (бенефіціару) за банківською гарантією право вимоги до гаранта не може бути передано іншій особі (якщо в гарантії не передбачено інше), а відповідальність гаранта обмежується сумою, обумовленої в гарантії, незалежно від реальної заборгованості позичальника (принципала) за основним зобов'язанням (якщо інше не передбачено в гарантії). За отримання банківської гарантії позичальник (принципал) сплачує гаранту комісійну винагороду. Як правило, банківська гарантія набирає чинності з дня видачі.
Зобов'язання гаранта перед банком (бенефіціаром) за гарантією припиняється:
· Зі сплатою бенефіціару суми, на яку видано гарантію;
· З закінченням визначеного в гарантії строку, на який вона видана;
· Внаслідок відмови бенефіціара від своїх прав за гарантією.
Банківська гарантія багато в чому відрізняється від інших способів забезпечення виконання зобов'язань. Перш за все, банківська гарантія є документом, незалежним від договору, виконання якого вона забезпечує. Закінчення строку давності за основним зобов'язанням (кредитному договору), не тягне за собою автоматичного закінчення терміну дії гарантії. Гарантія безвідкличні, є абстрактним грошовим документом. Крім того, відмінною особливістю банківської гарантії є вимога обов'язкового безоплатного характеру відносин між гарантом і принципалом.
1.4 Ринок банківського кредитування юридичних осіб РФ
Важливою особливістю сучасного ринку банківського кредитування юридичних осіб у РФ є збільшення частки кредитів малому та середньому бізнесу.
Ринок кредитування малого і середнього бізнесу в 2006 році, за оцінками банківських аналітиків, виріс на 40-50% і досяг 60 млрд. дол Трійку лідерів за кількістю виданих кредитів малому та середньому бізнесу зі значним відривом очолив Ощадбанк (76,3 тис. кредитів ). Друге місце зайняв Банк Уралсиб - майже 26 тис. кредитів, а третє місце - МДМ-Банк - 19,6 тис. кредитів.
Лідером за темпами зростання став ВТБ 24, що збільшив кількість кредитів за 2006 рік з 1,2 тис. до 9 тис. шт. Другим став Росбанк: зростання з 1,4 тис. до 6,1 тис. шт. Третє місце зайняв банк «Відродження», його обсяги зросли з 0,5 тис. до 1,1 тис. виданих кредитів.
Хороша динаміка ринку кредитування малого і середнього бізнесу очевидна, попит на такі кредити великий, а багато банків тільки починають приходити на цей ринок кредитування. Поява нових кредитних програм і пом'якшення умов видачі кредитів дає можливість охопити ту частину малого та середнього бізнесу, яка раніше не могла дозволити собі кредити.
Цей ринок тільки починає активно розвиватися, тому ризики за такими кредитами банки оцінюють дуже високо, що й пояснює високі відсотки і жорсткі умови отримання грошей. Банки намагаються убезпечити себе, вимагаючи від компаній повної прозорості їх роботи, забезпечення застави, а також беззбиткової роботи протягом певного періоду.
Тим не менш, цей ринок є дуже цікавим для банків у силу його високої прибутковості - ставки по таких кредитах знаходяться на рівні 15-18% при значних сумах самих кредитів. З точки зору диверсифікації кредитних портфелів банкам вигідніше кредитувати малий бізнес, а не великий, адже ризики роботи з великою кількістю кредитів на невеликі суми менші, ніж з кількома великими позиками.
Основними клієнтами банків за програмами кредитування малого і середнього бізнесу є торгові компанії, що займаються оптовою та роздрібною торгівлею, потім йдуть компанії, що працюють на ринку послуг, і виробничі підприємства. За словами заступника голови правління Абсолют Банку Олега Скворцова, у портфелі їхнього банку переважають кредити, видані підприємствам, що працюють у сфері торгівлі, - 56%, виробництво та послуги складають відповідно 18% і 22%.
Хоча в 2006 році кредити і стали доступнішими, але вони ще дуже далекі до того, щоб стати масовим продуктом. Навіть програми держпідтримки кредитування комерційними банками малого бізнесу не сильно поліпшили ситуацію на ринку. Кредити, видані за такими програмами, хоч і припускають компенсації початкових витрат на отримання грошей, але отримати їх як і раніше досить складно. За такими кредитами найчастіше встановлюються суворі умови для процентних ставок. Наприклад, в Санкт-Петербурзі встановили максимальну ставку рублевих кредитів в 14% річних, та й їх отримання пов'язане з безліччю бюрократичних труднощів.
Практична неможливість отримання кредитів підштовхує багато компаній вдаватися до альтернативи і використовувати лізинг або факторинг, які також активно розвивалися в 2006 році. Лізингові програми дозволяють компаніям купувати в розстрочку виробничі кошти. Факторинг ж дає можливість повністю забезпечити себе від неплатежів своїх контрагентів, а умовою для підписання факторингового угоди для компаній є платоспроможність їх партнерів. Таким чином, факторинг може дозволити собі навіть компанія, яка не володіє матеріальним забезпеченням.
Що стосується умов кредитування банками суб'єктів малого підприємництва, то протягом останніх років вони поліпшуються. Зокрема, з 2002 по 2006 рік середньорічна кредитна ставка знизилася з 26,6 до 16,2%. Це відбувалося з кількох причин. По-перше, росла ресурсна база банків. По-друге, різко зросла конкуренція на цьому сегменті ринку, на ньому з'явилися нові гравці, в тому числі великі і високотехнологічні банки. Ще один позитивний момент - вирівнювання кредитних ставок у різних регіонах країни. Як показало дослідження, середня ставка, за якою отримували кредити малі підприємства у банків Москви, дорівнювала 17,6%, в Уральському ФО - 17,8%, у Поволзькому ФО - 17,5%. Певним винятком виглядали Московська область, де середня кредитна ставка перебувала на рівні 15,7%, а також Південний ФО, де цей показник дорівнював 20,5%.
Стала скорочуватися частка підприємств, що отримали відмову. Якщо в 2005 році кредити отримали 82,5% малих підприємств, які звернулися за кредитом, то в I півріччі 2006-го їх частка зросла до 92,1%.
Незважаючи на досить швидке зростання цього показника, якість кредитного портфеля не погіршується. За даними за 2006 рік неповернення кредитів серед малих підприємств склав 1,2%, серед середніх - 1%.
Кредитуючи малі підприємства, 34,8% банків дотримуються принципу спільної участі в проекті. При цьому 18% банків вимагають, щоб частка участі малого підприємства в новому проекті дорівнювала 30%. 5,6% банків вимагають, щоб вона була дорівнює 50%, і 1,1% банків - 60%.
Зберігаються причини, що перешкоджають динамічному розвитку кредитування малого бізнесу. З 2004 року частка банків, посилалися на відсутність надійних позичальників, знизилася з 45,8 до 37,9%. У той же час за цей період з 12,5 до 21,3% зросла частка тих, хто посилається на високі операційні витрати, і з 4,5 до 13,8% - частка тих, хто відмовляє, посилаючись на відсутність забезпечення.
З 2005 року сильно скоротилася кількість необхідних для отримання кредиту документів. Як відзначають експерти, цікавим для банків стало кредитувати компанії на start up (справа на стадії проекту). Сьогодні банки зацікавилися стартує бізнесом. У деяких з'явилися програми кредитування «для початківців». Так, у банку «Союз» є програма кредитування бізнесу на start up. Але, незважаючи на всі поліпшення, основна маса кредитів як і раніше видається на термін від 3 місяців до 1 року.
У 2007 році ринок кредитування малого і середнього бізнесу продовжить розвиватися. Слід очікувати появи більшої кількості учасників цього ринку, а значить, посилення конкуренції і, як наслідок, підвищення лояльності до позичальників, пом'якшення умов кредитування і зниження ставок по кредитах.

2. КРЕДИТУВАННЯ ЮРИДИЧНИХ ОСІБ БАНКОМ «ПІВДЕННИЙ ТОРГОВИЙ БАНК»
2.1 Коротка характеристика Південного Торгового Банку
ВАТ АБ «Південний торговий банк» (м. Ростов-на-Дону, ліцензія Банку Росії № 2478) працює на фінансовому ринку більше 7 років. За цей невеликий, за банківськими мірками, термін «ЮТБ» домігся вражаючих результатів. Банк займає 2-е місце в рейтингу відносної успішності місцевих банків за підсумками 2006 року. Досягнення Банку пояснюються високим професіоналізмом, використанням сучасних технологій, націленістю на успіх всієї команди.
Серед клієнтів Банку - провідні підприємства і найбільші торговельні організації регіону.
ВАТ АБ «Південний Торговий Банк» став першим ростовським банком (після кризи 1998 року), що одержали в міжнародній системі SWIFT (Співтовариство всесвітніх інтербанковскіх фінансових телекомунікацій) свій код. Членство в SWIFT - не тільки статус в світовому банківському співтоваристві, але і можливість ефективно використовувати провідну фінансову інфраструктуру, що дозволяє здійснювати міжнародні та внутрішньодержавні розрахунки, а також обмінюватися фінансовими повідомленнями, пов'язаними з грошовими ринками, ринками цінних паперів і документарними операціями.
У «ЮТБ» встановлені прямі кореспондентські відносини з закордонними банками - «VTB Bank (Deutschland) AG» (Німеччина), «Commerzbank AG» (Німеччина).
ВАТ АБ «Південний торговий банк» є членом Асоціації Російських банків (АРБ) та Асоціації регіональних банків «Росія».
Банк достатньо добре відомий у регіоні як меценат і благодійник. «Південний торговий банк» підтримує дитячі творчі колективи: Ансамбль маленьких скрипалів «Натхнення», дитячий камерний хор при Київській Державної Консерваторії під керівництвом професора С. Тараканова.
У своїй діяльності Банк використовує такі види ліцензій:
· Ліцензія Банку Росії на здійснення банківських операцій (в рублях і іноземній валюті) № 2478 від 16 травня 2000 р.;
· Ліцензія професійного учасника ринку цінних паперів: на здійснення діяльності з управління цінними паперами № 061-04338-001000 від 27.12.2000, на здійснення депозитарної діяльності № 061-08800-000100 від 13.12.2005, на здійснення дилерської діяльності № 061-008797 - 010000 від 13.12.2005, на здійснення брокерської діяльності № 061-04254-100000 від 27.12.2000.
· Ліцензія Управління ФСБ Росії по Ростовській області на здійснення діяльності з розповсюдження шифрувальних (криптографічних) коштів № 667 від 6.05.2005 р.; на здійснення діяльності з технічного обслуговування шифрувальних (криптографічних) коштів № 668 від 6.05.2005 р.; на здійснення діяльності з надання послуг в області шифрування інформації № 669 від 6.05.2005 р.
Основними напрямками діяльності банку є:
збільшення статутного капіталу, шляхом проведення емісії;
подальший розвиток роздрібного бізнесу, тобто надання більш широкого спектру операцій для фізичних осіб, в тому числі розвиток операцій з пластиковими картами, дорожніми чеками, розвиток споживчого та цільового кредитування фізичних осіб, відкриття нових пунктів обміну валют;
розробка нових банківських технологій, у тому числі надання клієнтам Банку інтернет-послуг;
розвиток лізингових операцій;
розвиток ринку боргових цінних паперів регіональних підприємств;
перехід на міжнародні стандарти фінансової звітності;
підтримання на високому рівні якості послуг, що надаються.
Один із перспективних напрямків розвитку банківської діяльності, це - інтернет-технології. Поява нових серверів і нового покоління техніки дозволять Банку займатися інтернет-бізнесом, включитися в нову систему розрахунків.
Визначаючи своє місце на ринку банківських послуг, банк ставить під голову своєї діяльності цілі стратегічного партнерства.
Розширення послуг фінансового консультування, як одного з найбільш звичних для клієнтів напрямків роботи з Банком, передбачає участь фахівців Банку у консультуванні при роботі за зовнішньоторговельними контрактами.
Банк планує продовжити роботу в області документарного бізнесу. Основні напрямки по наданню клієнтам послуг, пов'язаних з організацією і здійсненням розрахунків за документарними операціями:
зниження ризиків у зовнішній торгівлі, (зниження ризиків неплатежів по зовнішньоторговельних контрактах);
збільшення грошових потоків;
залучення нових клієнтів;
більш безпечне кредитування;
розвиток і зміцнення довірчих відносин з іноземними банками.
Банк в 2006 році зберіг свої позиції серед місцевих банків і займає друге місце за розміром власних коштів і кредитного портфелю займає 2-е місце, третє місце за розміром активів, входить до десятки найбільших банків за обсягом приватних вкладів серед всіх банків, представлених в Ростовській області .
За розміром власного капіталу ВАТ АБ «Південний Торговий Банк» займає 2-е місце серед місцевих банків. (В тис. крб.):
1
Центр-інвест
3 641 332
2
Південний торговий банк
380 059
3
Метракомбанк
347 405
За розміром активів ВАТ АБ «Південний торговий банк» серед місцевих банків посідає 3-ю позицію (в тис. крб.):
1
Центр-інвест
28 519 934
2
Метракомбанк
3 070 796
3
Південний торговий банк
2 444 796
4
Донський Народний Банк
2 352 499
За розміром кредитного портфеля «Південний Торговий Банк» займає 2-е місце серед регіональних банків Ростовської області (в тис. крб.).
1
Центр-інвест
18 929 060
2
Південний торговий банк
1 873 270
3
Донський Народний Банк
1 736 453
4
Метракомбанк
1 683 716
За залученими коштами населення «Південний торговий банк» серед всіх банків, представлених в Ростовській області займає 4-у позицію (в тис. крб.).
1
Південно-Західний РБ РФ в РВ
32 781 359
2
Центр-інвест
7 822 883
3
Донський народний банк
1 666 539
4
Південний торговий банк
1 040 203
5
Метракомбанк
1 031 314

За розміром отриманого прибутку «Південний торговий банк» серед регіональних банків посідає 4-е місце (в тис. крб.).
1
Центр-інвест
776 550
2
Метракомбанк
80 261
3
Донський народний банк
59 925
4
Південний торговий банк
59 047
* За даними ростовського огляду «Місто N» № 10 (718) від 20 березня 2007 р . (Www.gorodn.ru).
У своїй діяльності Банк враховує різні види ризиків.
На діяльність Банку, як організації, яка зареєстрована як платник податків і здійснює основну діяльність на території Російської Федерації в Ростовській області, безумовне вплив робить політична та економічна ситуація в країні і відповідно в даному регіоні. В даний час аналітиками Банку не встановлено факторів, що обумовлюють ступінь розглянутих ризиків, як загрозливу виконання Банком своїх зобов'язань. Однак, як і в будь-якому прогнозі, Банком розглядаються і негативні наслідки впливу країнових і регіональних ризиків.
При виникненні ситуацій, що підвищують рівень відповідних ризиків, на базі прогнозування розвитку негативних факторів переглядаються ліміти ризику окремих фінансових інструментів і реструктуризуються активи, сконцентровані в особливо чутливих до негативного впливу сегментах ринку країни та регіону. Зниженню ступеня країнової та регіонального ризиків сприяє диверсифікація активів.
У системі управління ризиками ліміти на операції на ринках країни та регіону встановлюються Банком виходячи з показників макроекономічної статистики: структура зовнішнього боргу, розмір золотовалютних резервів, платіжний баланс, рівень інфляції, курсові коливання національної валюти.
З метою мінімізації ринкових ризиків Банк здійснює операції, пов'язані з інвестуванням коштів у різні ліквідні фінансові інструменти, при якому ймовірність істотної зміни ринкових цін невелика. Так як ринковий ризик є ризиком комплексним, управління ним включає управління ціновим ризиком, ризиком зміни процентних ставок, валютним ризиком та ін Основними методами управління ринковим ризиком є:
· Моніторинг ризику, що включає розрахунок ризику, вивчення його динаміки у часі та аналіз причин його зміни;
· Лімітування ризику, що включає встановлення ліміту на різні показники ризику і наступний оперативний перегляд таких лімітів;
· Диверсифікація вкладень Банку з метою зниження залежності від одного джерела ризику;
· Аналіз несприятливих сценаріїв (стрес-тестування), що проводиться з метою визначення планів дій в екстремальних умовах.
Кількісна оцінка ринкового ризику проводиться за допомогою статистичних методів. Кількісні методи використовуються поряд з якісними способами оцінки ринкових ризиків, які мають на увазі експертну оцінку ризикованості ринкових інструментів.
З метою мінімізації ризику зміни ринкових цін на фондові цінності застосовуються різні методи. Основні з них:
лімітування ризику, що включає встановлення ліміту на різні фондові цінності і наступний оперативний перегляд таких лімітів;
диверсифікація вкладень банку з метою зниження залежності від одного джерела ризику;
технічний аналіз;
фундаментальний аналіз.
Кількісні методи використовуються поряд з якісними способами оцінки ризиків, які мають на увазі експертну оцінку ризикованості фондових цінностей.
Валютний ризик визначається ймовірністю втрат, пов'язаних зі зміною курсів валют. З метою управління валютним ризиком банк виконує наступні дії:
визначає ступінь впливу валютного ризику на баланс Банку,
контролює балансові та позабалансові позиції і їх ліміти в розрізі валют,
проводить заходи щодо усунення поточних і можливих невідповідностей валютних позицій.
Контроль за ризиком втрати ліквідності здійснюється на підставі аналізу комплексу економічних показників і нормативів. З метою управління ліквідністю Банком визнається пріоритетність ліквідності, у тому числі і при виборі напрямків розміщення коштів. У рамках системи управління ризиками постійно проводиться аналіз потреб банку в ліквідних коштах з метою виключення, як їх надлишку, так і дефіциту. Банком розробляються плани і прогнози дій у разі незбалансованості ліквідності та кризових ситуацій. При цьому враховується взаємозв'язок ризику втрати ліквідності з відсотковим та іншими ризиками.
Для збалансованості активів і зобов'язань банком застосовуються ліміти ризику, встановлені для залучення і розміщення коштів.
Банком прийняті основні принципи управління операційним ризиком встановлюють:
· Компетенцію органів управління банку при управлінні операційним ризиком,
· Порядок взаємодії підрозділів з виявлення, оцінки та управління операційним ризиком,
· Методи оцінки та контролю рівня операційного ризику,
· Порядок створення та ведення баз даних за фактами операційних втрат і збитків банку,
· Плани дій служб і підрозділів банку при настанні несприятливих подій і дій персоналу банку щодо відновлення повноцінного функціонування банку.
Правові ризики Банку відносяться до категорії функціональних ризиків і в основному пов'язані зі зміною: валютного регулювання, податкового законодавства, зміною вимог з ліцензування основної діяльності кредитної організації або ліцензуванню прав користування об'єктами, перебування яких в обороті обмежена (включаючи природні ресурси), зміною судової практики з питань, пов'язаних з діяльністю кредитної організації (у тому числі з питань ліцензування), які можуть негативно позначитися на результатах її діяльності, а також на результати поточних судових процесів, в яких бере участь кредитна організація.
Так як Банк не може впливати на характер вище перерахованих змін, основним моментом зниження рівня даного ризику є виважена правова політика Банку та принципи обережності в укладанні угод, а також кадрова політика.
З метою мінімізації стратегічного ризику Банк використовує наступні основні методи:
· Фіксує у внутрішніх документах Банку, в тому числі і в статуті розмежування повноважень органів управління щодо прийняття рішення;
· Контролює обов'язковість виконання прийнятих вищим органом рішень нижчестоящими підрозділами і службовцями Банку;
· Стандартизує основні банківські операції та операції;
· Встановлює внутрішній порядок узгодження змін у внутрішніх документах і процедурах, що стосуються прийняття рішень;
· Здійснює аналіз впливу чинників стратегічного ризику (як у сукупності, так і в розрізі їх класифікації) на показники діяльності Банку в цілому;
· Проводить моніторинг змін законодавства Російської Федерації і діючих нормативних актів з метою виявлення та запобігання стратегічного ризику на постійній основі;
· Проводить моніторинг ринку банківських послуг з метою виявлення ймовірних нових напрямів діяльності Банку та постановки нових стратегічних завдань;
· Проводить моніторинг ресурсів, у тому числі фінансових, матеріально-технічних, людських для реалізації стратегічних завдань Банку;
· Забезпечує постійне підвищення кваліфікації співробітників Банку з метою виявлення та запобігання стратегічного ризику;
· Забезпечує постійний доступ максимальної кількості службовців Банку до актуальної інформації за законодавством, внутрішніх документів Банку.
Схема управління Банку першого рівня виглядає наступним чином:
Вищим органом Банку є загальні збори акціонерів банку. Між загальними зборами акціонерів загальне керівництво діяльністю банку здійснює Рада Директорів. Голова Ради Директорів та члени Ради Директорів обираються загальними зборами акціонерів. Керівництво поточною діяльністю здійснюють Голова Правління та Правління Банку, що діє відповідно до Статуту та Положенням про Правління, затвердженим Головою Ради Директорів. Голова Правління призначається Радою директорів строком на 3 роки за пропозицією члена Ради директорів або акціонера (акціонерів), що володіє не менше 2% акцій Товариства. Відповідно до ст. 2 1.6. Статуту банку до компетенції Правління входять питання оперативного управління діяльністю. Рішення з поточних питань діяльності приймається Правлінням Банку, до складу якого входять Голова Правління, два заступники Голови Правління, що здійснюють керівництво конкретними напрямками діяльності та начальник служби внутрішнього контролю.
У Банку функціонують Кредитний комітет і Фінансовий комітет.
У функції Кредитного комітету входять:
• Розробка і моніторинг стану кредитної політики і рейтингу кредитів,
• Визначення критеріїв отримання нових кредитів,
Делегування повноважень з видачі кредитів,
• Прийняття рішень про видачу кредитів,
• Встановлення обмежень на позички,
• Регулярна оцінка ризику портфеля кредитів, у тому числі ризику збитків за позиками, перевантаженості сектора ринку, ліквідності портфеля,
• Розробка політики відстежування поточного стану позик, повернення ненадійних позик,
• Прийняття стандартів кредитної документації, перегляд згоди на видачу кредитів і політікіопределенія вартості кредитів,
Робота над внутрішньобанківськими інструкціями відповідно з юридичними нормами,
• Можливе розширення чи звуження кредитного портфеля, підвищення його якості, в тому числі забезпечення більшої надійності, визначення відсоткової маржі
• Розробка критеріїв оцінки роботи кредитного відділу.
У функції Фінансового комітету входять:
• Встановлення тарифів банку за комісійними операціями,
• Встановлення та перегляд ставок залучення коштів залежно від видів і термінів (умов залучення),
• Встановлення та перегляд ставок розміщення грошових коштів в залежності від умов розміщення, встановлення параметрів, що впливають на ставку розміщення, і ступеня впливу цих параметрів.
Другий рівень управління представляють такі підрозділи Банку як Управління, до складу яких входять відділи. Управління охоплюють всі основні бізнес-процеси банку і є центрами генерації банківських технологій. Кожен структурний підрозділ характеризується кількісними та якісними параметрами. Діяльність структурних підрозділів і виконавців регламентується спеціальними положеннями (інструкціями), які визначають функції кожного органу управління, розподіл прав і обов'язків між ними, а всередині підрозділу - кожного виконавця.
У Банку з 1999 року організована служба внутрішнього контролю (раніше відділ), що здійснює функції внутрішнього аудиту. До складу СВК входять: начальник СВК, 2 провідних спеціаліста, спеціаліст.
Служба внутрішнього контролю здійснює такі функції:
· Перевірка та оцінка ефективності системи внутрішнього контролю;
· Перевірка повноти застосування та ефективності методології оцінки банківських ризиків і процедур управління банківськими ризиками (методик, програм, правил, порядків і процедур здійснення банківських операцій і операцій, управління банківськими ризиками);
· Перевірка надійності функціонування системи внутрішнього контролю за використанням автоматизованих інформаційних систем, включаючи контроль цілісності баз даних та їх захисту від несанкціонованого доступу і (або) використання, наявність планів дій на випадок непередбачених обставин;
· Перевірка достовірності, повноти, об'єктивності та своєчасності бухгалтерського обліку і звітності та їх тестування, а також надійності (включаючи достовірність, повноту та об'єктивність) та своєчасності збору та подання інформації та звітності;
· Перевірка достовірності, повноти, об'єктивності та своєчасності подання інших відомостей відповідно до нормативних правових актів до органів державної влади і Банк Росії;
· Перевірка застосовуваних способів (методів) забезпечення збереження майна кредитної організації;
· Оцінка економічної доцільності та ефективності здійснюваних кредитною організацією операцій;
· Перевірка відповідності внутрішніх документів кредитної організації нормативним правовим актам, стандартам професійних учасників ринку цінних паперів;
· Перевірка процесів і процедур внутрішнього контролю;
· Перевірка систем, створених з метою дотримання правових вимог, професійних кодексів поведінки;
· Оцінка роботи служби управління персоналом кредитної організації;
· Інші питання, передбачені внутрішніми документами кредитної організації;
Служба внутрішнього контролю підзвітна у своїй діяльності Раді Директорів банку відповідно до установчих документів банку і положенням про СВК; положення про службу внутрішнього контролю, річні та поточні аудиторські плани перевірок, звіти про виконання аудиторських планів перевірок затверджуються Радою Директорів Банку; керівник служби внутрішнього контролю підзвітний Раді Директорів банку СВК ефективно взаємодіє з зовнішнім аудитом.
У міру розвитку банку завдання СВК і зовнішніх аудиторів все більше ускладнюються. У багатьох відносинах функції СВК і зовнішнього аудиту стають взаємодоповнюючими.
Ефективна взаємодія із зовнішніми аудиторами базується на контролі за достовірністю обліку та звітності, на попередженні і усуненні порушень співробітниками банку законодавства, нормативних актів і стандартів професійної діяльності.
Дані про співробітників банку представлені в таблиці 2.1.
Таблиця 2.1 Відомості про співробітників Банку (2003-2007 рр.).
Найменування показника
01.01.03
01.01.04
01.01.05
01.01.06
01.01.07
Середньооблікова чисельність працівників, чол.
61
86
103
114
115
Частка співробітників кредитної організації - емітента, які мають вищу професійну освіту,%
82
76
77
83
80
Обсяг грошових коштів, спрямованих на оплату праці, тис. руб.
7399
13430
18069
22246
32250
Обсяг грошових коштів, спрямованих на соціальне забезпечення, тис. руб.
2509
3478
4556
5936
5975
Загальний обсяг витрачених коштів, тис. руб.
9908
16908
22625
28182
38225
З метою оптимізації схеми управління, що означає можливість простеження системи прийняття рішень на різних рівнях, керівництвом Банку чітко визначаються основні завдання і відповідальність структурних підрозділів у відповідних положеннях та посадових інструкціях, формуються принципи взаємодії як між підрозділами у відповідних порядках і технологіях. При цьому затверджуються механізми контролю і звітності за досягненням показників, заданих в ССП, і встановлюється особиста відповідальність менеджерів підрозділів за виконання цих показників.
Основою управління банку є Бюджетування.
Консолідацію бюджетів структурних підрозділів і контроль за виконанням бюджету здійснює Фінансове Управління, у якому надходить вся облікова інформація Банку.
У банку виділяються такі цільові блоки інформаційних потоків, спрямованих для:
• Організації роботи правління. Основне завдання правління банку - підготовка стратегічного плану розвитку та оперативне керівництво спільною діяльністю банку. Даний блок системи автоматизації відповідає за інформаційне забезпечення роботи правління. Основна форма роботи з інформацією в цьому блоці - обробка неструктурованої інформації та аналіз узагальненої структурованої інформації.
• Забезпечення роботи фінансових служб. Даний блок забезпечує функціонування фінансового управління та бухгалтерії Банку. Основні завдання даних служб - сформувати звітні дані, надати узагальнену управлінську інформацію для прийняття рішень правлінням Банку, оптимізувати оподаткування діяльності банку тощо
• Забезпечення роботи з клієнтами. Власне цей блок забезпечує виконання основної виробничої діяльності - отримання прибутку від операцій з грошовими коштами. Він визначає основний обсяг поточної роботи в Банку. Основний формат інформації в цьому підрозділі - змішана або суто структурована.
• Створення юридичного забезпечення. Процес відповідає за відповідність діяльності Банку законам. Даний підрозділ працює тільки з неструктурованою інформацією. У його обов'язки входить:
підготовка та ведення бази нормативно-довідкових документів;
ведення бази даних прецедентів судових процесів;
юридична експертиза шаблонів договорів для блоку Забезпечення роботи з клієнтами;
юридична експертиза великих договорів;
юридична експертиза документів, що регламентують внутрішнє життя Банку.
• Організації збору інформації. Цей процес відповідає за інформаційне забезпечення діяльності Банку. Він працює в основному (на 90-98%) з неструктурованою інформацією.
Основні завдання даного блоку - підготовка аналітичних даних і забезпечення оперативної діяльності Банку з клієнтурою на основі інформаційних ресурсів та обробки інформації зі спеціальних каналів отримання інформації.
Основним принципом стійкості інформації є одноканальної надходження вхідних документів. Навіть якщо прийом документів побудований за розподіленої схемою, то це робиться тільки для підвищення швидкості обробки документів. Всі такі пункти введення документів миттєво надають інформацію до канцелярії.
Виділяються в окремі процеси надходження і обробки лише замкнуті потоки специфічних документів. Але для них будується централізована база даних. Типовим прикладом такого процесу є процес обробки платіжних доручень і банківських виписок. Він замкнутий у процесі організації роботи з клієнтами, тому не проходить через канцелярію. Але в цьому випадку в рамках роботи з клієнтами існує структурний підрозділ, який забезпечує реєстрацію, облік і обробку таких документів.
Канцелярія Банку та структурні підрозділи, що працюють з клієнтами, є центрами документообігу і являють собою підсистеми єдиної системи документообігу. Вони тісно пов'язані з системами підтримки прийняття рішень та з архівом Банку. Систему автоматизації документообігу банку слід розглядати як центральну систему, що здійснює координацію підсистем документообігу, проведення основних заходів у галузі інформаційної безпеки. Принципи захисту інформації Банку визначаються відповідними внутрішньобанківськими документами. Конкретні положення щодо документообігу представлені у внутрішньобанківських технологіях і порядках.
У Банку діє Кодекс корпоративної етики. Його основні положення приведені нижче.
Всі клієнти - як приватні особи, підприємці, так і великі корпорації можуть отримати вичерпну інформацію про діяльність Банку, його продукти і послуги. Банк прагне до простоти і чіткості, не нав'язуючи співпрацю і відразу надаючи всі умови майбутньої угоди. Банк використовує всі доступні канали інформації - засоби масової комунікації, в тому числі Інтернет, для вільного доступу всіх зацікавлених осіб до інформації, що розкривається про Банк.
Банк точний у своїй фінансовій звітності, неукоснітелен у виконанні зобов'язань.
Банк відкритий для кожного - хто хотів би з ним встановити партнерські відносини, скористатися його продуктами і послугами. Банк будує свою роботу на умовах рівноправності і відкритого діалогу.
Команда Банку - професіонали своєї справи, які піклуються про підвищення своєї кваліфікації, відчувають особисту відповідальність за якість своєї роботи.
Банк діє в рамках законодавства Російської Федерації, загальновизнаних принципів і норм міжнародного права, внутрішніх документів Банку, а також звичаїв ділового обороту.
Банк забезпечує повноту, точність і достовірність даних, що відображаються в бухгалтерському обліку та звітності.
Банк відображає всі проведені операції у суворій відповідності до вимог бухгалтерського обліку та звітності, в тому, числі виключає оформлення підроблених документів первинного бухгалтерського обліку, проведення недостовірних бухгалтерських проводок.
Банк забезпечує розкриття інформації про свою діяльність відповідно до законодавства Російської Федерації на основі принципів достовірності, регулярності, оперативності.
2.2 Економічні показники Південного Торгового Банку
Основні показники фінансово-економічної діяльності Банку наведені в таблиці 2.2.
Таблиці 2.2 Фінансово-економічні показники Банку (2003-2007 рр..), Тис.руб.
Найменування показника
01.01.2003 р
01.01.2004 р
01.01.2005 р
01.01.2006 р
01.01.2007 р
Статутний капітал
60 000
150 000
300 000
300 000
300 000
Власні кошти (капітал)
62 882
172 643
323 553
338 837
347 733
Чистий прибуток (непокритий збиток)
3 793
21 451
30 252
38 772
40 134
Рентабельність активів (%)
1.5
5.1
3.6
3.1
3.1
Рентабельність капіталу (%)
6
12.4
9.3
11.4
11.5
Залучені кошти (кредити, депозити, клієнтські рахунки і т.д.)
350760
696916
972366
854082
1 182 069
За період діяльності кредитної організації з 2003 року спостерігаються такі тенденції:
Статутний капітал кредитної організації відповідав нормативним документам ЦБ Росії і склав на 01.01.2007 року 300 млн. руб.
Власні кошти (капітал) перевищують статутний капітал за рахунок нерозподіленого прибутку та сформованих фондів і на 01.01.2007 року склали 347,7 млн. руб. З 01.01.2005 року відбувається щорічне збільшення власних коштів (капіталу) в середньому на 5% щорічно.
Спостерігається позитивна динаміка щорічного росту прибутку кредитної організації.
Показники рентабельності активів і рентабельності капіталу знаходяться на постійному рівні.
Збільшення залучених коштів за період з 01.01.2003 року відбувається за рахунок зростання залишків на депозитах і клієнтських рахунках, що говорить про довіру до кредитної організації.
Аналіз балансу та звіту про прибутки і збитків Банку у 2006 році показав (див. Додаток 1), що активи Банку в порівнянні з 2005 роком зросли на 321,9 млн. руб. (23,3% у процентному вираженні) і склали 1701,1 млн. руб., Капітал Банку збільшився на 8,6 млн. руб. (2,6%) і склав 344,8 млн. руб. (З урахуванням ППЗД). Основну частку в активах Банку як і раніше займають кредити клієнтам Банку, їх сума 1193,0 млн. руб. (70% від величини активів). За цим показником Банк піднявся на 3-у позицію серед регіональних банків. Також можна відзначити роботу Банку на фондовому ринку - торговий портфель склав величину 49,6 млн. руб., Банк націлений на подальше збільшення даної високоліквідної і в той же час доходної статті активів. У ресурсній базі більше ніж у два рази зросли залишки на розрахункових рахунках підприємств з 262,9 до 554,7 млн. руб., Збільшення склало 291,8 млн. руб. Депозитна база зросла на 157,5 млн. руб. (37,3%) і склала 579,3 млн. руб. Це зумовлено наданням Банком практично повного спектру банківських послуг, конкурентоспроможністю тарифів і процентних ставок, що призвело до збільшення кількості клієнтів Банку.
Оцінка зміни основних статей балансу в порівнянні з 2004 р. представлена ​​в таблиці 2.3:

Таблиця 2.3 Динаміка балансу Банку в 2005-2006 рр..
Показники
2006
2005
Зміна, млн.руб.
Зміна,%
Активи
1
Грошові та прирівняні до них кошти
293,7
200,5
+93,2
+46,5%
2
МБК видані
97,6
10,0
+87,6
+876,0%
3
Термінова позичкова і прирівняна до неї заборгованість клієнтів
1193,0
1066,3
+126,7
+11,9%
4
Торговий портфель цінних паперів
49,6
0
+49,6
-
5
Матеріальні активи
19,7
16,7
+3,0
+18,0%
Пасиви
5
МБК отримані
84,0
169,3
-85,3
-50,4%
6
Кошти на розрахункових рахунках
554,7
262,9
+291,8
+111,0%
7
Депозити
579,3
421,8
+157,5
+37,3%
8
Боргові зобов'язання
46,9
122,3
-75,4
-61,7%
Аналіз фінансового результату роботи Банку у 2006 році показав, що прибуток банку до оподаткування в порівнянні з 2005 роком зросла на 227 тис.руб. і склала 50,8 млн. руб., чистий прибуток до розподілу зросла на 1,4 млн. руб. і склала 40,1 млн. руб. Основну частку в доходах Банку як і раніше становлять процентні та комісійні доходи.
Прибутки і збитки банку представлені в таблиці 2.4.
Таблиця 2.4
Прибутки та збитки Банку (2006-2007 рр..), Тис.руб.

п / п
Найменування статті звіту про прибутки і
збитки (яку публікує форма)
Звітна дата
1
2
3
01.01.06
01.01.07
01.04.07
Відсотки отримані та аналогічні доходи від:
1
Розміщення коштів в кредитних організаціях
1923
6814
1906
2
Позик, наданих клієнтам (некредитні організації)
174788
154667
41602
3
Надання послуг з фінансової оренди (лізингу)
0
0
0
4
Цінних паперів з фіксованим доходом
0
328
1981
5
Інших джерел
2119
2220
790
6
Всього відсотків отриманих та аналогічних доходів
178830
164029
46279
Відсотки сплачені та аналогічні витрати з:
7
Залучених коштів кредитних організацій
10873
14938
3501
8
Залученими коштами клієнтів (некредитних організацій)
56966
45859
14141
9
Випущеним борговими зобов'язаннями
17275
7489
130
10
Всього відсотків сплачених і аналогічних витрат
85114
68286
17772
11
Чисті процентні та аналогічні доходи
93716
95743
28507
12
Чисті доходи від операцій з цінними паперами
1427
10308
-653
13
Чисті доходи від операцій з іноземною валютою
7681
5555
1306
14
Чисті доходи від операцій з дорогоцінними металами
та іншими фінансовими інструментами
0
0
0
15
Чисті доходи від переоцінки іноземної валюти
-1298
-384
-121
16
Комісійні доходи
32644
48467
13501
17
Комісійні витрати
414
805
190
18
Чисті доходи від разових операцій
-1099
-905
-109
19
Інші чисті операційні доходи
185
-2201
-916
20
Адміністративно-управлінські витрати
67412
85092
18013
21
Резерви на можливі втрати
-13046
-16994
2258
22
Прибуток до оподаткування
52384
53692
25570
23
Нараховані податки (включаючи податок на прибуток)
13612
13558
3356
24
Прибуток (збиток) за звітний період
38772
40134
22214
У порівнянні з аналогічним періодом минулого року прибуток знизився на 44,7%. На зменшення розміру прибутку Банку вплинули наступні фактори: зменшення чистих доходів від операцій з іноземною валютою; тенденція до зниження процентної ставки за виданими кредитами з метою утримати позиції на позичковому ринку за допомогою привабливих процентних ставок.Рассчітаем нормативи ліквідності Банку за 2004-2006 рр.. (Таблиця 2.5):
Таблиця 2.5Норматіви ліквідності Банку на 01.01.2005 р.

Стаття
Норматив
Факт
H1
Достатності капіталу,% min
10.0
24.0
H2
Миттєвої ліквідності,% min
15.0
52.0
H3
Поточної ліквідності,% min
50.0
77.8
H4
Довгострокової ліквідності,% max
120.0
46.9
H5
Загальної ліквідності (співвідношення ліквідних і сумарних активів),% min
20.0
23.4
H6
Максимальний розмір ризику на одного позичальника,% max
25.0
21.4
H7
Максимальний розмір великих кредитних ризиків,% max
800.0
309.4
H8
Макс. розмір ризику на одного кредитора (вкладника),% max
25.0
29.9
H9
Макс. розмір ризику на одного позичальника-акціонера,% max
20.0
0.0
H9.1
Совокуп.велічіна кредитів, виданих акціонерам,% max
50.0
0.0
H10
Макс. розмір кредитів, предост. своїм інсайдерам,% max
2.0
0.1
H10.1
Совокуп.велічіна кредитів, виданих інсайдерам,% max
3.0
0.1
H11
Максимальний розмір прівл.ден. вкладів населення,% max
100.0
129.6
H11.1
Макс.размер зобов'язань перед нерезидентами,% max
400.0
0.0
H12
Ісп.собств.средств для пріобр.долей ін юр.осіб,% max
25.0
0.0
H12.1
Ісп.собств.средств для пріобр.долей одного юр.особи,% max
5.0
0.0
H13
Норматив ризику власних вексельних зобов'язань,% max
100.0
73.2
H14
Норматив ліквідності за операціями з дорогоцінними металами,% min
10.0
0.0
Причини невиконання нормативів:
Невиконання нормативу Н8 сталося через залишки одного вкладника в розмірі 96 621 тис.руб.
Невиконання нормативу Н11 сталося через сукупної величини залучених вкладів населення в розмірі 419 281 тис.руб.
Банк не здійснював операції з дорогоцінними металами, тому норматив Н14 = 0.
За звітний квартал угод з банками-нерезидентами і фінансовими організаціями-нерезидентами не здійснювалося, тому зобов'язань Банк не ніс, отже, норматив Н11.1 = 0 (таблиця 2.6):
Таблиця 2.6
Нормативи ліквідності Банку на 01.01.2006 р.

Стаття
Норматив
Факт
H1
Достатності капіталу,% min
10.0
25.2
H2
Миттєвої ліквідності,% min
15.0
66.2
H3
Поточної ліквідності,% min
50.0
65.1
H4
Довгострокової ліквідності,% max
120.0
55.9
H5
Загальної ліквідності (співвідношення ліквідних і сумарних активів),% min
20.0
26.0
H6
Максимальний розмір ризику на одного позичальника,% max
25.0
22.6
H7
Максимальний розмір великих кредитних ризиків,% max
800.0
279.8
H9.1
Совокуп.велічіна кредитів, виданих акціонерам,% max
50.0
0.0
H10.1
Совокуп.велічіна кредитів, виданих інсайдерам,% max
3.0
1.2
H12
Ісп.собств.средств для пріобр.долей ін юр.осіб,% max
25.0
0.0
H17
Норматив співвідношення кредитів з іпотечним покриттям і капіталу,% min
10.0
0.0
H18
Норматив співвідношення іпотечного покриття та емісії облігацій з іпотечним покриттям,% min
100.0
0.0
H19
Норматив співвідношення зобов'язань перед кредиторами, які мають право перед власниками облігацій з іпотечним покриттям, і капіталу,% max
50.0
0.0
Причини невиконання нормативів:
Банк не є емітентом облігацій з іпотечним покриттям, тому Н17 і Н18 не розраховуються.
Таблиця 2.7 Нормативи ліквідності Банку на 01.01.2007 р.
Умовне позначення (номер) нормативу
Назва нормативу
Допустиме значення нормативу
Фактичне значення нормативу
H1
Достатності капіталу
Min 10% (K <5 млн.євро)
23,113%
Н2
Миттєвої ліквідності
Min 15%
56,392%
Н3
Поточної ліквідності
Min 50%
95,249%
Н4
Довгострокової ліквідності
Max 120%
73,118%
Н6
Максимальний розмір ризику на одного позичальника або групу пов'язаних позичальників
Max 25%
22,8%
Н7
Максимальний розмір великих кредитних ризиків
Max 800%
267,443%
H9.1
Максимальний розмір кредитів, банківських гарантій та поручительств, наданих акціонерам (учасникам)
Max 50%
0%
H10.1
Сукупна величина ризику щодо інсайдерів
Max 3%
1,663%
H12
Використання власних коштів для придбання акцій (часток) ін юр. осіб
Max 25%
0%
Власні кошти банку збільшилися в порівнянні з минулим роком на 0,5%. За звітний період банк не відчував нестачі в високоліквідних активах і забезпечував своєчасне виконання зобов'язань за платежами. Встановлені банком граничні значення коефіцієнтів надлишку / дефіциту ліквідності дотримуються. Нормативи ліквідності не порушуються.
2.3 Види і показники кредитування юридичних осіб Південним Торговим Банком
Однією з найважливіших завдань Банку в області управління кредитними ризиками є забезпечення фінансової стійкості та мінімізація втрат Банку при проведенні активних операцій. Контроль і регулювання рівня ризику кредитного портфеля здійснюється шляхом планування його величини на певний період. Першочергова мета Банку в управлінні кредитними ризиками - проведення активних операцій з найменшим ступенем ризику. При формуванні резерву під кредитні ризики Банк керується вимогами Банку Росії, внутрішніми нормативними документами і політиками, рішеннями колегіальних органів управління.
Управління ризиками у банку орієнтується як на ідентифікацію факторів, що впливають на зниження ризиків диверсифікаційних ефектів, так і факторів підвищують ступінь ризику, які виникають, наприклад, внаслідок свідомої або несвідомої концентрації кредитної діяльності в певних галузях і (або) регіонах.
Політика банку в області аналізу і контролю за ризиками банківської діяльності будується на принципі прогнозування і припущень розвитку ситуацій по кожній операції, пов'язаної з розміщенням грошових коштів, і прогнозуванні можливої ​​величини відповідних ризиків.
Спираючись на принцип поетапності розробленої стратегії, для досягнення поставлених цілей Банком в кожній точці прогнозування проводиться аналіз декількох моделей кредитних портфелів.
Прийнятий шлях довгострокового прогнозу використання різних моделей кредитування та інтегрування управління ризиками, дозволяє підвищити ефективність капіталу за рахунок можливих компенсуючих операцій, що максимально забезпечує інтереси клієнтів банку.
З метою мінімізації кредитного ризику банком здійснюються такі заходи і процедури: інвестиції здійснюються на підставі рішень Кредитного комітету після детального вивчення бізнесу клієнта - потенційного позичальника, його фінансового стану і кредитоспроможності з урахуванням його галузевої приналежності, кредитної історії, а також якості забезпечення повернення кредиту. Радою директорів і правлінням банку встановлюються ліміти кредитування окремих категорій позичальників, галузей, ліміти на кредитні продукти, а кредитним комітетом встановлюються ліміти на конкретного позичальника або групи взаємозалежних позичальників. Банком розроблені нормативні документи (методики), які регламентують визначення фінансового стану позичальника та категорії якості, що надається йому кредитного продукту, включення конкретної позики в портфель однорідних позичок. Ці методики дозволяють істотно підвищити оперативність і точність ризикового планування і значно знизити ймовірність виникнення кредитних ризиків.
З метою мінімізації процентного ризику банком проводиться політика порівнянності строків залучення і розміщення коштів з урахуванням існуючих тенденцій зміни процентної ставки за тим чи іншим фінансовим інструментам. Угоди банку з клієнтами на залучення і розміщення коштів передбачають можливість банку переглянути ставку залучення (розміщення) ресурсів залежно від ситуації, що складається на фінансових ринках і конкурентного середовища.
Система контролю за відсотковим ризиком передбачає безперервність оцінки впливу процентного ризику на кожен продукт і вигляд операційної діяльності. Службами банку відстежується концентрація процентного ризику в усіх основних сферах діяльності банку, при цьому враховується мультивалютність операцій, що проводяться банком. Для управління цим ризиком використовуються різні аналітичні інструменти: GAP-аналіз, метод виявлення невідповідностей, аналіз термінів погашення активів і зобов'язань. Щомісяця банком проводиться стрес-тестування процентного ризику з метою визначення його рівня, що загрожує функціонуванню банку.
Банк здійснює такі види кредитування юридичних осіб.
· Надання поновлюваних кредитів;
· Овердрафти;
· Надання кредитів на купівлю векселів;
· Надання гарантій;
· Лізингові операції.
Для отримання кредиту позичальники повинні надати наступні документи:
1.Заявка на отримання кредиту, яка містить наступні дані
ціль кредиту;
розмір кредиту;
вигляд і термін позички;
забезпечення;
плановані джерела погашення.
2. Нотаріально завірені:
Установчий договір (нотаріально не завіряється, якщо відкритий розрахунковий рахунок у ВАТ АБ «Південний торговий банк»);
Статут (нотаріально не завіряється, якщо відкритий розрахунковий рахунок у ВАТ АБ «Південний торговий банк»);
копія свідоцтва про державну реєстрацію (нотаріально не завіряється, якщо відкритий розрахунковий рахунок у ВАТ АБ «Південний торговий банк»);
картка зразків підписів і печатки (форма 0401026) якщо немає розрахункового рахунку в ВАТ АБ «Південний торговий банк»;
копія свідоцтва ІМНС про постановку на облік (нотаріально не завіряється, якщо відкритий розрахунковий рахунок у ВАТ АБ «Південний торговий банк»);
виписка з реєстру про склад акціонерів (для акціонерних товариств).
3. Без нотаріального засвідчення:
копії паспортів засновників, директора, головного бухгалтера;
документ про обрання (призначення) першої особи на посаду (документ, що підтверджує повноваження особи на ведення переговорів і підписання документів);
довідка про склад акціонерів та їх частки в статутному фонді (виписка з реєстру акціонерів) для відкритих (закритих) акціонерних товариств;
копія договорів на розрахунково-касове обслуговування для складання додаткової угоди про можливість надання права безакцептного списання грошових коштів з розрахункового рахунку;
протокол зборів колегіального органу про отримання кредиту у ВАТ АБ «Південний торговий банк» у сумі та на строк із зазначенням цілей кредитування та передачу в заставу майна для забезпечення виконання зобов'язань по одержуваному кредиту.
4. Бухгалтерська звітність у повному обсязі:
бухгалтерський баланс на 3 останні звітні дати, завірені податковим органом за місцем реєстрації;
додатки (звіт про прибутки і збитки, звіт про рух грошових коштів) до бухгалтерського балансу на 3 останні звітні дати;
аудиторський висновок (якщо таке є);
розшифровки на дату кредитування структури дебіторської, кредиторської заборгованості, терміни їх погашення; залишків товарно-матеріальних цінностей; отриманих кредитів і позик з додатком копій кредитних договорів, договорів забезпечення та довідки про фактичний залишок позичкової заборгованості;
довідка про видані поручительства з додатком копій договорів поруки (на дату кредитування);
довідка ІМНС про наявність / відсутність прострочених платежів до бюджету на дату кредитування);
довідка ІМНС про рахунки відкритих у банках (на дату кредитування);
довідки з банків, що обслуговують розрахункові рахунки, про наявність / відсутність картотеки на рахунку; про обороти коштів по розрахунковому рахунку за останні 4 місяці; про наявність / відсутність позичкової заборгованості;
план-прогноз надходжень грошових коштів на розрахункові рахунки Позичальника на період дії кредитного договору.
5. Техніко-економічне обгрунтування:
зміст господарської операції, на яку запитується кредит;
обсяги придбаних на кошти кредиту товарів, що підлягають реалізації для завершення кредитуемой операції;
прогноз фінансування, що містить оцінку майбутніх продажів, витрат, витрат на виробництво продукції (товарів, послуг), дебіторської заборгованості, оборотності запасів;
розрахунок окупності проекту кредитування, що включає в себе:
повний підрахунок витрат по здійсненню проекту з виділенням у складі передбачуваних вкладень власних коштів Позичальника і запитуваних позикових коштів;
підрахунок суми кінцевої реалізації Позичальником продукції (товарів, послуг);
підсумковий фінансовий результат від здійснення проекту із зазначенням сум, необхідних для повного погашення заборгованості Позичальника перед Банком за кредитом та сплати відсотків за кредит, сум сплачуваних податків усіх видів і підсумкового прибутку Позичальника.
6. Наступні документи до ТЕО:
договір на початкову покупку цінностей з усіма необхідними додатками та доповненнями (номенклатура, ціна, кількість, терміни і графік поставки, форма розрахунків);
інші договори забезпечує характеру;
необхідні дозвільні документи (сертифікати ліцензії);
договори щодо кінцевої реалізації Позичальником продукції (товарів, послуг), передбачуваних по даній операції з усіма необхідними доповненнями і додатками.
Документи по заставі повинні підтверджувати:
право власності Заставодавця на предмет застави (у разі передачі товарних залишків - рахунки, платіжні доручення, рахунки-фактури на суму і номенклатуру товару переданого в заставу);
згода власника нерухомого майна, що перебуває у господарському віданні;
згода власника майна на заставу права оренди або іншого права на нього і відсутність будь-яких обмежень на розпорядження заставним майном, в т.ч. арештів і заборон на предмет застави;
відсутність прав третіх осіб на майно, що закладається і обмежень у режимі використання.
Доходи від кредитування Банком юридичних осіб у 2006 році представлені в таблиці 2.8.
Таблиця 2.8 Доходи Банку від кредитування юридичних осіб у 2006 році
Найменування статей
Символи
Суми в рублях від операцій
в рублях
в ін.валюті і драг. металах
Всього
2
3
4
5
6
1. Відсотки, отримані за наданими кредитами

1. Відсотки, отримані за наданими кредитами (строковими)
Комерційним організаціям, що перебувають у федеральній власності
11106
9,890.41
0.00
9,890.41
Некомерційним організаціям, що перебувають у федеральній власності
11107
0.00
0.00
0.00
Комерційним організаціям, які у державної (крім федеральної) власності
11109
572,273.97
0.00
572,273.97
Некомерційним організаціям, які у державної (крім федеральної) власності
11110
0.00
0.00
0.00
Недержавним комерційним організаціям
11112
89,845,096.84
788,603.84
90,633,700.68
Недержавним некомерційним організаціям
11113
314,293.15
0.00
314,293.15
Індивідуальним підприємцям
11114
10,644,238.11
7,407,659.56
18,051,897.67
Юридичним особам - нерезидентам
11116
0.00
0.00
0.00
2. Відсотки, отримані за кредити, не сплачені в строк (за прострочені)
Комерційними організаціями, що перебувають у федеральній власності
11206
0.00
0.00
0.00
Некомерційними організаціями, що перебувають у федеральній власності
11207
0.00
0.00
0.00
Комерційними організаціями, що перебувають в державній (крім федеральної) власності
11209
0.00
0.00
0.00
Некомерційними організаціями, що перебувають в державній (крім федеральної) власності
11210
0.00
0.00
0.00
Недержавними комерційними організаціями
11212
899.40
0.00
899.40
Недержавними некомерційними організаціями
11213
0.00
0.00
0.00
Індивідуальними підприємцями
11214
0.00
0.00
0.00
Юридичними особами - нерезидентами
11216
0.00
0.00
0.00
3. Отримані прострочені відсотки від:
Комерційних організацій, що перебувають у федеральній власності
11306
0.00
0.00
0.00
Некомерційних організацій, що перебувають у федеральній власності
11307
0.00
0.00
0.00
Комерційних організацій, що перебувають у державній (крім федеральної) власності
11309
0.00
0.00
0.00
Некомерційних організацій, що перебувають у державній (крім федеральної) власності
11310
0.00
0.00
0.00
Недержавних комерційних організацій
11312
897,246.15
0.00
897,246.15
Недержавних некомерційних організацій
11313
0.00
0.00
0.00
Індивідуальних підприємців
11314
128,915.84
0.00
128,915.84
Юридичних осіб - нерезидентів
11316
0.00
0.00
0.00
Таким чином, переважна більшість доходів Банк отримав за рахунок кредитування приватних комерційних організацій (82,7%) та індивідуальних підприємців (16,47%). Прострочені відсотки Банк отримував, також в основному за рахунок індивідуальних підприємців і комерційних організацій.
Виходячи з операцій, що відбувалися Банком в 2006 році, основні види кредитних ризиків за ступенем значущості були розподілені за наступними напрямками:
Таблиця 2.9 Розподіл кредитного ризику за якістю строкової позикової і прирівняної до неї заборгованості за станом на 01.01.2007 р.
Категорія якості
Позичкова заборгованість, тис. руб.
Частка в ост. позичок.,%
Сформований резерв, тис. руб.
Частка в сформ. рез.,%
Перша
461326
36%
0
0%
Друга
699788
55%
5811
23%
Третя
83469
7%
15503
62%
Четверта
19500
2%
3572
15%
П'ята
0
0
0
0
Разом:
1264083
100%
24886
100%
Основна частка кредитного ризику банку зосереджена по строкової позикової і прирівняної до неї заборгованості 2-ої категорії якості (55% від загального обсягу позикової і прирівняної до неї заборгованості) з об'ємом сформованого резерву в розмірі 5811 тис.руб. (23% від обсягу сформованого резерву за терміновою заборгованості).
Рівень покриття строкової заборгованості резервами склав за підсумками 2006 року - 1,97%.
Таблиця 2.10 Розподіл реалізованого кредитного ризику (прострочена заборгованість) за категоріями якості за станом на 01.01.2007 р.
Категорія якості
Позичкова заборгованість, тис. руб.
Частка,%
Сформований резерв, тис. руб.
Частка,%
Перша
0
0%
0
0%
Друга
29
0,1%
1
0,004%
Третя
0
0%
0
0%
Четверта
0
0%
0
0%
П'ята
27516
99,9%
27516
99,996%
Разом:
27545
100%
27517
100%
Протягом 2006 року рівень реалізованого кредитного ризику значно не збільшився. Частка простроченої заборгованості в загальному обсязі позикової і прирівняної до неї заборгованості склала 2,2% (станом на 01.01.2006 р. - 2,1%). Галузеві ризики протягом 2006 року і станом на 01.01.2007 р. були розподілені по наступних напрямках (таблиця 2.11):
Таблиця 2.11 Галузеві кредитні ризики Банку у 2006 році
Галузь (вид економічної діяльності)
Видано позик, тис. руб.
Частка,%
Залишок заборгованості, тис. руб.
Частка,%
Сільське господарство
129800
3,3%
93265
8,3%
Обробні виробництва
72085
1,8%
17025
1,5%
Виробництво та розподілення електроенергії, газу та води
5000
0,1%
0
0%
Будівництво
39500
1%
29500
2,6%
Торгівля і громадське харчування
3101047
78,4%
521479
46,4
Транспорт і зв'язок
5431
0,1%
1263
0,1%
Інші галузі
366283
9,3%
224314
19,9%
Фізичні особи
235495
6%
238894
21,2%
Разом:
3954641
100%
1127918
100%
З таблиці 2.11 видно, що галузеві кредитні ризики банку концентруються у сфері торгівлі та громадського харчування, інші галузі, а також у галузі споживчого кредитування. Концентрація кредитного ризику банку у сферах промислового виробництва, сільського господарства, будівельній і транспортній галузях незначна. Концентрація галузевих кредитних ризиків обумовлена ​​клієнтською базою банку і економікою регіону.

3. ПОЛІПШЕННЯ КРЕДИТНОЇ ПОЛІТИКИ БАНКУ «ПІВДЕННИЙ ТОРГОВИЙ БАНК»
3.1 Шляхи розвитку кредитування юридичних осіб Південним Торговим Банком
Банківська система РФ у першому кварталі 2006 року продовжувала розвиватися, інтенсивно нарощуючи власні кошти. На ринку спостерігається посилення конкурентної боротьби і скорочення маржі, особливо у кредитуванні великих позичальників. Серед найбільш важливих подій минулого періоду аналітики виділяють прийом банків до системи страхування вкладів, зниження ставки відрахувань у фонд обов'язкових резервів, прийняття Закону про кредитні історії.
У даній економічній ситуації перед ВАТ АБ «Південний торговий банк» стоїть завдання нарощування потенціалу та закріплення своїх позицій в регіоні. Це вимагає від банку збільшення його можливостей у роботі з організаціями на міжнародному рівні; розвитку його представницької мережі всередині країни і за кордоном, що відповідає і зростаючим потребам клієнтів банку. Дотримуючись обраної стратегії, банк тим самим створить реальну конкурентне середовище іногороднім кредитним організаціям, що зменшить відтік фінансових ресурсів регіону, які в підсумку в більш значних обсягах увіллються в інвестиційні проекти промислових і сільськогосподарських підприємств у вигляді кредитних вкладень.
Як показали результати маркетингових досліджень, особливим попитом клієнтів користуються такі банківські продукти:
Для юридичних осіб:
· Обслуговування за системою «Банк-Клієнт» в режимі «on-line».
· Проведення прискорених платежів.
· Прийом готівкових грошових коштів в «вечірню» касу.
· Кредитування у формі кредитної лінії, овердрафту.
· Інкасація та доставка готівки.
· Операції з цінними паперами (купівля та продаж власних векселів та векселів сторонніх емітентів).
· Обслуговування імпортних та експортних операцій у валюті РФ та іноземній валюті.
На регіональному ринку банківських послуг банк має значні переваги завдяки високим темпам зростання основних фінансово-економічних показників, збільшення кількості активно працюючих організацій за рахунок використання прогресивних високотехнологічних способів обслуговування, участі в інвестиціях виробничих проектів своїх клієнтів, надання широкого спектру банківських продуктів.
До конкурентам ВАТ АБ «Південний торговий банк» за основними видами діяльності слід віднести ростовські регіональні банки та філії великих російських універсальних комерційних банків, що пропонують стандартний набір послуг, банківських послуг з комплексного обслуговування юридичних осіб. Із закордонними конкурентами в займаній бізнес-ніші ВАТ АБ «Південний торговий банк» практично не перетинається.
До основних чинників конкурентоспроможності ВАТ АБ «Південний торговий банк» можна віднести:
· Зручність і комплексність банківського обслуговування;
· Конкурентоспроможні тарифи і ставки по залученню і розміщенню ресурсів;
· Стабільне фінансове становище і відмінна ділова репутація Банку;
· Довгострокові, довірчі відносини з партнерами;
· Налагоджена система управління ризиками, капіталом, активами та пасивами;
· Високий рівень професіоналізму та досвід роботи персоналу Банку;
· Якісний рівень розвитку засобів автоматизації управління фінансовою діяльністю та науково-технічного потенціалу Банку;
· Прозора структура акціонерів;
· Політична незаангажованість Банку.
У середньостроковій перспективі зазначені фактори будуть продовжувати надавати позитивний вплив на діяльність Банку та дозволять Банку зміцнити фінансовий стан, розширити коло клієнтів і партнерів, забезпечити стабільність і збільшення ресурсної бази Банку.
Для нейтралізації факторів, пов'язаних зі значною конкуренцією на ринку банківських продуктів і послуг, з високою концентрацією кредитних організацій у Москві, Банк продовжує роботу з підвищення якості послуг, розробці нових банківських продуктів, диверсифікації діяльності, розвитку філіальної мережі, вдосконалення регіональної інфраструктури Банку.
Основним пріоритетом у кредитуванні повинно бути кредитування клієнтів, які підтримують найбільш значні обсяги бізнесу в Банку.
Банком планується розвиток альтернативних видів кредитування - вексельне кредитування, надання гарантій та акредитивів в рахунок відкриваються клієнтам кредитних ліній, авалювання векселів клієнтів.
Серед завдань перспективного планування необхідно відзначити вдосконалення роботи з кредитування реального сектора економіки. Розуміючи, яке високе значення для досягнення довгострокової стійкості банку має активізація кредитування виробництва та інтеграція промислового і банківського капіталу, особливу увагу в найближчі роки буде приділено розвитку концептуальних технологічних рішень та їх практичне застосування в області ризик-менеджменту.
В якості пріоритетних напрямів взаємодії з реальним сектором економіки банк розглядає участь у наступних проектах:
· Кредитування експортно-орієнтованих та імпортозамінних виробництв;
· Участь в інвестиційних проектах розвитку передових технологій;
· Розвиток кредитних операцій з роздрібними клієнтами - кредитування малого та середнього бізнесу, житлового будівництва та споживчого кредиту.
Великого розвитку в нашому регіоні отримав ринок банківських та корпоративних векселів. Дана тенденція пов'язана з широким використанням векселів для розрахунків і вексельного кредитування.
Банк планує збільшення абсолютної суми доходів за рахунок нарощування обсягів таких операцій: збільшення кредитного портфеля Банку, портфелю врахованих векселів сторонніх емітентів, обсягу операцій з цінними паперами, валютно-обмінних операцій, операцій з пластиковими картами.
Для реалізації обраної банком стратегії на зміцнення своїх позицій потрібен постійне нарощування можливостей, ніж обумовлюється підготовча робота фахівців банку, пов'язана з питаннями отримання генеральної ліцензії. Великі клієнти банку зацікавлені у його участі у міжнародних проектах, що дозволяють залучити в регіон кошти закордонних інвесторів. Одержання генеральної ліцензії продиктовано рівнем співпраці зі стратегічними партнерами банку, зацікавленими в отриманні послуг банку з міжнародним ім'ям. Для цього банку необхідно розвивати кореспондентські відносини з міжнародними фінансовими інститутами, відкривати власні представництва в інших країнах.
Зарубіжні представництва банку передбачається відкрити з метою надання оперативних консультаційних послуг своїм клієнтам, підтримки і розширення контактів з іноземними кредитними організаціями, розвитку міжнародного співробітництва.
3.2 Оптимізація процесу кредитування юридичних осіб
На підставі вищевикладеного автором роботи пропонуються наступні заходи, спрямовані на оптимізацію кредитування фізичних осіб.
У першу чергу необхідна розробка методів оцінки кредитних ризиків для підприємств, що ведуть свою економічну діяльність у сфері торгівлі та громадського харчування.
Найбільш важливі показники, що визначають рівень ризику наступні: стабільність фінансових потоків, забезпеченість власними коштами і стійкими пасивами, ліквідність забезпечення та достатність забезпечення.
Оцінка кредитного ризику, у практиці, здійснюється двома основними способами - якісним і кількісним. Якісний спосіб являє собою словесний опис рівня ризику і звичайно здійснюється шляхом складання кредитного рейтингу.
Мета якісної оцінки ризиків - прийняття рішення про можливість кредитування (у тому числі надання факторингових послуг), прийнятності застав і перехід до визначення якісних параметрів.
Кредитні рейтинги визначаються, як правило, наступним чином.
1. Складається шкала оцінки ризику для позичальників (або окремих кредитів, або груп застав), наприклад, «мінімальний ризик», «помірний ризик», «граничний ризик», «неприпустимий ризик» або групи під номерами за зростанням або зменшення. Показниками кредитного рейтингу присвоюється кількісна оцінка, наприклад кількість балів або відсотків.
2. Виділяються суттєві показники діяльності позичальника, що визначають рівень ризику, їх питомі ваги при формуванні сукупного показника.
3. Для суттєвих показників з п. 2 визначаються кордону, що визначають їхню якість.
4. Формується сукупний показник ризику (кредитний рейтинг) шляхом з'єднання оцінок окремих показників, згідно з їх питомою ваг.
Кількісна оцінка - це присвоєння кількісного параметра якісному з метою визначення межі втрат по операції і включення процесу управління ризиками у бізнес-планування.
Такий метод має дві переваги:
1. Ризик оцінюється кількісно і можна обгрунтувати розміри резервів для його покриття.
2. Оцінка в рублях - порівнянна база для всіх видів ризику. Можливість підсумовування всіх видів ризиків дозволяє визначити «межа втрат» - один з елементів стратегії банку.
Надзвичайно важливо правильно визначити кількісні параметри, оскільки саме вони повинні надати саме прямий вплив на структуру оборотних коштів в процесі планування.
Якщо якісна оцінка дає досить широкі межі показника, то у кількісній оцінці кордону конкретні. Кількісний показник визначається шляхом збільшення рівня кредитного ризику на розмір кредиту. Отримана сума може формувати резерв на можливі втрати по даному виду операцій.
Відзначимо також, що у світовій практиці при оцінці ризику кредитування використовується метод скоринг-систем.
Скоринг являє собою математичну або статистичну модель, за допомогою якої на основі кредитної історії «минулих» клієнтів банк намагається визначити, наскільки велика ймовірність, що конкретний потенційний позичальник поверне кредит в строк.
У самому спрощеному вигляді скорингова модель представляє собою зважену суму певних характеристик. У результаті виходить інтегральний показник, чим він вище, тим вище надійність клієнта, і банк може впорядкувати своїх клієнтів по мірі зростання кредитоспроможності.
Інтегральний показник кожного клієнта порівнюється з якимсь числовим порогом, або лінією розділу, яка, по суті, є лінією беззбитковості і розраховується з відношення, скільки в середньому потрібно клієнтів, які платять у строк, для того, щоб компенсувати збитки від одного боржника. Клієнтам з інтегральним показником вище цієї лінії видається кредит, клієнтам з інтегральним показником нижче цієї лінії - ні.
Лімітування ризику - встановлення якихось обмежувачів та створення системи процедур, спрямованих на підтримку запланованого рівня ризику.
Лімітування кредитних ризиків включає кілька складових:
1. Встановлення структурних лімітів, що представляють собою певне процентне співвідношення кредитів з різним рівнем ризику. Завдання - встановити це процентне співвідношення таким чином, щоб не перевищити запланованого межі втрат.
2. Лімітування кредитних ризиків конкретних позичальників.
3. Встановлення лімітів кредитування на різні види кредитних операцій.
У створення системи процедур, спрямованих на підтримку запланованого рівня ризику входять наступні заходи:
1. Створення системи делегування відповідальності - так званої «матриці повноважень».
2. Додатковий контроль на стадії видачі кредиту.
3. Періодичний моніторинг рівня ризику по портфелю в цілому.
Створення матриці повноважень необхідно для того, щоб правильно розподілити сили без шкоди для процесу управління ризиками. Контроль повинен здійснюватися на всіх етапах: етапі встановлення ліміту, етапі здійснення операції (дозволу угоди), етапі переказу коштів.
Участь у здійсненні операції служби внутрішнього контролю передбачає додатковий контроль за виконанням всіх істотних умов і її належним оформленням.
Періодичний моніторинг рівня кредитного ризику по портфелю в цілому необхідний як при видачі нових кредитів, так і без видачі нових кредитів. Останнє актуально у зв'язку з тим, що рівень ризику може змінитися зі зміною фінансового становища позичальника, під дією цінових факторів, у зв'язку зі зміною ситуації на ринку різних товарів, зміні динаміки курсів валют і т.п.
Можна порекомендувати фахівцям Банку, при аналізі ризику оцінювати в першу чергу стабільність фінансових потоків можливого клієнта.
Стабільність фінансових потоків протягом тривалого часу свідчить: по-перше, про те, що бізнес клієнта відбувся, по-друге, про те, що є достатня кількість дебіторів і кредиторів. Навіть якщо відбувалися якісь збої в продажах і закупівлях, течії бізнесу вони не порушували. Висока забезпеченість власними оборотними засобами та умовно-постійними пасивами свідчить про те, що при виникненні цінових або виробничих ризиків, у підприємства достатньо грошей, щоб самостійно закрити «дірки», не роблячи банк заручником.
Стабільність фінансових потоків позичальника слід враховувати в першу чергу при вирішенні про величину процентної ставки за кредитними операціями.
Далі необхідно розвивати кредитування малого і середнього бізнесу. Передусім тут треба полегшити умови отримання кредиту. Пропонується кредитування малого та середнього бізнесу на наступних умовах.
Кредити на даних умовах слід видавати індивідуальним підприємцям і комерційним організаціям у статутному капіталі яких частка участі державних, громадських організацій, а також інших великих підприємств не перевищує 25% і в яких середня чисельність працівників за звітний період не перевищує таких граничних рівнів (малі підприємства):
· У промисловості, у будівництві, на транспорті - 100 осіб;
· У сільському господарстві, в науково-технічній сфері - 60 осіб;
· В оптовій торгівлі - 50 осіб;
· У роздрібній торгівлі та побутовому обслуговуванні населення - 30 осіб;
· В інших галузях і при здійсненні інших видів діяльності - 50 осіб.
Цілі кредиту:
· На розширення виробництва;
· На придбання і модернізацію основних засобів;
· На впровадження нових технологій;
· На інноваційну діяльність;
· На поповнення оборотних коштів.
Малий і середній бізнес необхідно кредитувати за такими програмами:
· Мікрокредит - від 30 тис. до 300 тис. рублів на термін від 6 місяців до 2 років.
· Малий кредит - від 300 тис. до 6000 тис. рублів на термін від 6 місяців до 3 років.
Витрати по обслуговуванню кредиту сформуються виходячи з:
· Комісії за розгляд заявки: 354 рубля по мікрокредитах і 1062 рубля по малих кредитах (у тому числі ПДВ 18%);
· Процентної ставки за кредитом, яка залежить від суми та строку кредиту і складає від 18-21% річних;
· Комісії за відкриття позичкового рахунку: 0,005% від суми кредиту за кожен день дії договору (списується одноразово перед першою видачею грошових коштів);
· Комісії за ведення позичкового рахунку: 0,006% від суми заборгованості по кредиту за кожний день (списується щомісяця);
· Оплати страховки, переданого в заставу майна, в одній зі страхових компаній, що мають акредитацію у ВАТ АБ «Південний торговий банк» (за вибором Клієнта).
За мікрокредитам дострокове погашення не передбачено, по малих кредитах можливе погашення одноразовим платежем.
В заставу по кредитах приймається як власне забезпечення, так і забезпечення, надане третьою стороною. У заставу може бути передане обладнання, автотранспорт, об'єкти комерційної нерухомості (в тому числі земельні ділянки). Індивідуальним підприємцям необхідно поручительство найближчих родичів, а організаціям - порука засновників та осіб, які здійснюють безпосереднє керівництво.
У первинному пакеті документів для надання кредитів повинно бути:
1.Заява.
2.Вирішення учасників Товариства (для юридичної особи) про схвалення отримання кредиту у ВАТ АБ «Південний торговий банк» та надання застави.
3.Анкета позичальника.
4.документ про оплату комісії за розгляд питання про надання кредиту.
5.Справкі з податкового органу про відкриті рахунки в банках, про відсутність заборгованості перед бюджетом (на дату подання заяви).
6.Фінансовая звітність (за останній рік і три минулі звітні періоди - для організацій, податкова декларація за останній рік - для індивідуальних підприємців).
7.При наявність розрахункових рахунків в інших банках - довідки про відкриті рахунки і про обороти за останні 6 місяців.
8.Копіі діючих кредитних договорів та договорів позики.
9.Документ за наданим застави з підтвердженням права власності.
10.Копія паспортів засновників, керівника, головного бухгалтера (всі сторінки).
Додаткові умови для кредитування:
1.Відкриття розрахункового рахунку в ВАТ АБ «Південний торговий банк».
2.Местонахожденіе і реєстрація в Ростові-на-Дону чи Ростовської області.
3.Період ефективної діяльності не менше 6 місяців.
У структурі Банку також планується створення відділу з кредитування малого та середнього бізнесу в наступному складі: начальник відділу кредитування, два провідних спеціаліста, менеджер з просування кредитних послуг. Відділ з кредитування малого бізнесу підпорядкований безпосередньо начальнику кредитного управління Банку, і має виконувати наступні функції:
· Розробка принципів і методів кредитування представників малого та середнього бізнесу;
· Просування послуг Банку менеджером з просування кредитних послуг;
· Розгляд заявок фірм, що бажають отримати кредит;
· Прийняття рішень по мікрокредитах - на рівні начальника відділу, за малим кредитами - на рівні начальника кредитного управління.
Просування послуг відділу планується наступними способами:
· Забезпечити місця роботи з потенційними клієнтами рекламно-інформаційним матеріалом (стікери на приміщеннях і вікнах обслуговування, інструктивний та презентаційний матеріал і т.д.);
· Регулярно проводити сезонні комплексні рекламні кампанії з просування послуг кредитування малого і середнього бізнесу (теле-та аудіоролики, рекламні модулі та статті у пресі, зовнішня реклама продукту в місцях найбільшого скупчення населення);
· Проведення прямої реклами, спрямованої на керівників стабільно працюючих підприємств (розсилання поштою пакетів з презентаційним матеріалом, проведення семінарів і презентацій з керівниками підприємств);
· Створення інформаційних приводів для просування і фіксації кредитування малого та середнього бізнесу для ініціації публікацій та виступів у друкованих та електронних ЗМІ;
· Використання новітніх інформаційних технологій (Інтернет, використання банкоматів для прокату відеореклами і т.д.).
Збільшення чисельності співробітників кредитного управління шляхом створення відділу з кредитування малого і середнього бізнесу не повинно зменшити комісійні доходи у розрахунку на одного фахівця. Створення відділу і просування послуг для малого та середнього бізнесу зажадає інвестицій у сумі 1200 тис. рублів, організація відділу планується з 1 червня 2007 р., вихід на окупність діяльності відділу планується до 1 січня 2008

ВИСНОВОК
Проведене в ході дипломного проектування дослідження дозволяє зробити наступні висновки та сформулювати наступні рекомендації.
Кредитні операції відіграють важливе значення серед активних операцій Банку. У цілому зміст прав і обов'язків сторін за договором кредитування банком юридичних осіб зводиться до наступного.
Банк зобов'язаний надати кредит позичальнику в обсягах і в терміни, передбачені договором. У разі виникнення необхідності дострокового погашення кредиту позичальником банк зобов'язаний докладно проінформувати його про факти і причини, що викликали дану ситуацію. Відсотки за користування кредитом мають нараховуватися щомісячно на встановлену дату, про що позичальник повинен негайно повідомляти. Банк зобов'язаний інформувати позичальника про всі зміни в нормативно-правовій базі, які можуть вплинути на умови договору.
Одночасно позичальник зобов'язується використовувати виданий кредит тільки на цілі, передбачені в договорі, повернути кредит в обумовлений договором термін, своєчасно сплачувати відсотки за користування кредитом (або надати банку право самостійно списувати відповідні суми зі свого розрахункового рахунку). Позичальникові необхідно своєчасно надавати в банк баланс та інші документи, необхідні для здійснення контролю за позикою, а також забезпечити банку можливість доступу до первинних звітним і бухгалтерським документам з питань, що стосуються виданої позики. Крім того, по всіх значним питань, рішення по яких може істотно вплинути на його статус та фінансове становище, позичальник зобов'язаний завчасно інформувати банк.
Банк має право проводити перевірку забезпечення виданого кредиту, його цільового використання, у т.ч. на місці (у позичальника). У разі порушення позичальником умов договору, а також при виявленні недостовірності наданої позичальником інформації, або істотне погіршення його фінансового стану, банк має право припиняти видачу нових позик конкретному позичальникові і достроково вимагати повернення старих. У разі пролонгації кредиту банк має право стягувати з позичальника комісійну винагороду і вимагати документального обгрунтування причин пролонгації.
Позичальник має право вимагати від банку надання кредиту в строки та в розмірах, передбачених договором, він може звертатися до банку з необхідними обгрунтуваннями і розрахунками для внесення змін в умови договору, він може достроково погасити заборгованість за позикою повністю або частково. Позичальник має право вимагати пролонгації терміну договору з об'єктивних причин, а також зниження ставки кредитування в разі зниження ставки рефінансування ЦБ. Крім того, позичальник може ініціювати розірвання договору в односторонньому порядку у разі недотримання банком умов договору.
Окремим питанням у сучасній російській банківській практиці проходить рішення проблеми забезпечення. Гіпертрофоване цього питання пояснюється відсутністю практично діючого механізму звернення судового стягнення на несумлінного позичальника. Поки в Росії кредитор не буде бачити реальної можливості стягнути свої кошти через арбітраж, до тих пір одним з показників професіоналізму кредитних працівників буде наявність навичок роботи із забезпеченням. Криза ліквідності і банкрутство багатьох російських банків прямо залежало від ризикової кредитної політики керівництва банків і невміння працювати із забезпеченням співробітників кредитних підрозділів.
В якості забезпечення своєчасного повернення кредиту банки приймають заставу, поручительство, гарантію іншого банку, а також зобов'язання в інших формах, допустимих банківською практикою. ВАТ АБ «Південний торговий банк», що розглядається в роботі, займає тверде і стабільне положення на ринку банківських послуг Ростова і Ростовської області. Південний торговий банк в 2006 році зберіг свої позиції серед місцевих банків і займає друге місце за розміром власних коштів і з прибутку, третє місце за розміром кредитного портфеля.
Основні види кредитних операцій Банку для юридичних осіб - кредити на різні терміни, кредитні лінії, овердрафти, кредитування експортерів та імпортерів, проектне фінансування, лізинг. Кредитний процес при наданні кредиту юридичним особам включає в себе наступні стадії: визначення кредитної політики банку; прийом заявок на отримання банківських кредитів; розгляд документів позичальника та вивчення його фінансового становища; підготовка та укладення кредитного договору; контроль за використанням кредиту та забезпечення регулярної виплати боргу і відсотків по ньому. Для отримання кредиту потенційний позичальник повинен надати в Банк пакет документів, які розкривають основні умови можливої ​​кредитної угоди.
Для виявлення основних завдань і проблем Банку в сфері кредитних операцій автором роботи був проведений детальний аналіз питань, перерахованих вище. Автор вважає, що для підвищення ефективності кредитної політики банку необхідно наступне.
Для зниження кредитних ризиків Банку необхідно при проведенні якісного методу оцінки цих ризиків вивчати нарівні із забезпеченням кредиту стабільність фінансових потоків позичальників. Потрібні також нові програми з кредитування підприємств малого та середнього бізнесу по спрощеній формі кредитування. При цьому пропонується організувати в банку спеціалізований відділ з кредитування малого і середнього бізнесу.

ЛІТЕРАТУРА
1. Цивільний Кодекс РФ.
2. Конституція РФ від 14.12.1993.
3. Податковий Кодекс РФ.
4. Федеральний Закон «Про банки і банківську діяльність» від 3 лютого 1996 р . № 17-ФЗ.
5. Інструкція ЦБ РФ від 12 квітня 2001 р . № 2-п «Положення про безготівкові розрахунки в Російській Федерації».
6. Ануфрієв В. синдицирование: потрібен чіткий план дій. / / Банківська справа в Москві. 2002. № 12.
7. Астахов В. П. Кредитні операції .- Ростов-на-Дону: Фенікс, 2002.
8. Банки та банківські операції. Під редакцією Жукова Є.Ф. - М.: Банки і біржі, 1997.
9. Банківська справа. Під редакцією Колесникова В.І., Кроливецкой Л.П. - М.: Фінанси і статистика, 1996.
10. Банківська справа. Під редакцією Лаврушина В.І. - М.: Фінанси і статистика, 2001.
11. Васильєв М. Розвиток операцій кредитування для обслуговування фінансових ринків. / / Ринок цінних паперів. 2001. № 24.
12. Введення в банківську справу. Підручник .- М.: 1997.
13. Дробозіна Л.А. Фінанси, грошовий обіг, кредит. Підручник. М.: ЮНИТИ, 2000.
14. Іванов К.Г. Кредитні операції. / / Бухгалтерія і банки. 2003. № 7-8.
15. Іллінський І.В. Росія на шляху до створення інституту кредитних історій. / / Банківська справа. 2003. № 7.
16. Київський В. Малому бізнесу - великі кредити. / / Національний банківський журнал. 2007. № 3.
17. Коробейникова С. Малий бізнес - великі проблеми. / / Росбалт. 20.03.2007.
18. Крейнина Н.М. Фінансовий стан банку: методи оцінки. - М.: 1997.
19. Кувшинов В.В. Методика оцінки надійності російських банків на підставі офіційних даних консолідованого балансу та іншої непрямої інформації. / / Фінансовий директор. 2003. № 12.
20. Операції комерційних банків. Підручник .- М.: 2000.
21. Рогожкін А. Найбільші банки на ринку кредитування малого і середнього бізнесу в 2006 році. / / Російська газета. 07.03.2007.
22. Сибіряков А.І. Комерційний банк сьогодні. - М.: 2002.
23. Тарачев В.А. Кредитні ризики та розвиток банківської системи. / / Гроші і кредит. 2003. № 6.
24. Фетисов Г.Г. До питання про стійкість банківської системи. / / Фінанси. 2003. № 2.
25. Чернов А. Кредити упаковують в пластик. / / Місто N. 2005. № 19.
26. Чеботарьов В. Досвід моделювання кредитно-депозитних операцій комерційного банку. / / Аудит і фінансовий аналіз / 2000. № 4.
27. Місто N. 20.03.2007.
28. www.utb-rostov.ru.
Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Банк | Диплом
494.3кб. | скачати


Схожі роботи:
Банківське кредитування юридичних осіб шляхи оптимізації
Кредитування юридичних осіб 2
Кредитування юридичних осіб
Кредитування юридичних осіб 2 лютого
Кредитування юридичних осіб Ощадбанком РФ
Кредитування юридичних осіб 3 лютого
Організація процесу кредитування юридичних осіб
Банківські операції з кредитування юридичних осіб
Банківські операції з кредитування юридичних осіб
© Усі права захищені
написати до нас