Зміст
Введення
1. Класифікація кредитних операцій, їх нормативно-правове регулювання в РФ
2. Кредитна політика як основний документ реалізації банківського кредитування
3. Проблеми та перспективи розвитку банківського кредитування в Росії на сучасному етапі
Висновок
Список використаної літератури
У міжнародній практиці якість активів нарівні з достатністю капіталу є фундаментальним умовою, що визначає фінансове благополуччя банку. Більш того, достатність капіталу в чималій мірі залежить від ступеня надійності розміщення банком коштів в активні операції. Якщо надійність розміщення обіцяє стовідсоткову гарантію повернення, то банку для продовження своєї стійкої діяльності потрібно набагато менше капіталу, ніж при розміщенні коштів в активні операції з високим ризиком, що призводить до втрат.
Активні операції банку різнорідні як за економічним змістом, так і з точки зору їх прибутковості та якості.
Частина активних операцій банку являє собою безальтернативне розміщення його коштів (у фонд обов'язкового резервування, на коррахунок в РКЦ тощо), яке дозволяє банку стабільно працювати, але не приносить доходів. Інші види розміщення можуть виявитися високоприбутковими, але вельми ризикованими. Тому кожен комерційний банк повинен точно визначати свої ринкові пріоритети і спеціалізацію в будь-який часовий період своєї діяльності.
Основою активних операцій і одним з найважливіших напрямків діяльності комерційного банку слід вважати операції кредитування. Суб'єктами кредитних відносин у сфері банківського кредиту є господарюючі суб'єкти, населення, держава і самі банки.
Організація фінансово-кредитного обслуговування підприємств, організацій і населення, функціонування кредитної системи грають винятково важливу роль у розвитку господарських структур. Від ефективності й безперебійності функціонування кредитно-фінансового механізму залежить не тільки своєчасне отримання коштів окремими господарськими одиницями, а й темпи економічного розвитку країни в цілому. Тому для успішного розвитку та отримання прибутку Банку необхідно вибрати правильну кредитну політику.
Фінансова криза вже призвела до згортання виробництва, падіння зарплат і доходів, що, у свою чергу, обертається падінням попиту. Як наслідок - затоварювання, падіння рентабельності бізнесу, зниження здатності обслуговувати позичкову заборгованість, тобто підвищення кредитного ризику. Оскільки кредитний ризик, як правило, становить істотну частку загальних ризиків банків, тяжкість наслідків від даного виду ризику максимальна. При оцінці фінансового стану контрагентів під час кризи істотно підвищується роль індивідуальної оцінки проти формалізованої, також зростає роль показників ліквідності й оборотності, для оцінки більше використовуються свіжі (поточні) дані. Практикується випереджаюче проведення моніторингу фінансового стану контрагента з метою виявлення можливих втрат на ранній стадії, до виникнення проблемної заборгованості.
Кредитування несе в собі високі ризики, які можуть відбитися серйозно на зниження прибутку. Процес кредитування дозволяє уникнути або мінімізувати кредитні ризики, що определяе6т актуальність теми дослідження.
Основним джерелом отримання доходів є кредитування. Тому важливим напрямком комерційного банку є своєчасний моніторинг прибутковості та ефективності кредитного портфеля.
Метою курсової роботи є дослідження різних підходів до формування оптимального кредитного портфеля в умовах кризи.
У відповідність з поставленою метою вирішуються такі завдання:
· Дослідити сутність та класифікацію кредитних операцій комерційних банків;
· Проаналізувати діяльність банків на кредитному ринку України на сучасному етапі;
· Дослідити теоретичні аспекти оцінки кредитоспроможності позичальника.
Можливість виникнення і розвитку кредиту пов'язані з кругообігом і оборотом капіталу. У процесі руху основного і оборотного капіталу відбувається вивільнення ресурсів. Засоби праці використовуються в процесі виробництва тривалий час, їх вартість переноситься на вартість готової продукції частинами. Поступові відновлення вартості основного капіталу в грошовій формі приводить до того, що вивільняються грошові кошти осідають на рахунках підприємств. Разом з тим на іншому полюсі виникає потреба в заміні зношених засобів праці і досить великих одноразових витратах. Аналогічні за своїм характером процеси відбуваються і в русі оборотного капіталу. Більше того, тут коливання в кругообігу і обороті виявляють себе більш різноманітно. Так, в силу сезонності виробництва, нерівномірних поставок та іншого відбувається неспівпадання часу створення та обігу продукції. У одних суб'єктів з'являється тимчасовий надлишок коштів, в інших - їх нестача. Це створює можливість виникнення кредитних відносин, тобто кредит дозволяє відносну суперечність між тимчасовим осіданням коштів і необхідністю, їх використання в господарстві.
Кредитні відносини в економіці базуються на певній методологічній основі, одним з елементів якої виступають такі принципи:
1. Головною особливістю кредиту є його поворотність - кредит повинен бути повернений. Економічною основою зворотності є кругообіг коштів у позичальника і їх обов'язкова наявність до терміну повернення.
2. Терміновість - кредит має бути не просто повернений, а в строк, обумовлений сторонами. Разом з тим існує поняття онкольного кредиту, що видається без зазначення строку повернення, - на умовах до запитання. Причому, згідно зі ст. 810 ГК РФ, якщо строк повернення договором не встановлений або визначений моментом вимоги, то сума кредиту повинна бути повернена позичальником протягом 30 днів з дня пред'явлення кредитором вимоги про це.
3. Платність - позичальник повинен внести кредитору певну плату за тимчасове запозичення у нього коштів. Економічний зміст платності полягає в передачі позичальником частини отриманого ним прибутку кредитору у вигляді позичкового відсотка, який виступає своєрідною ціною кредиту. Він виражається в процентній ставці, яка представляє собою відношення відсоткового доходу кредитора до суми кредиту. Її величина залежить від терміну кредиту, ризику його неповернення, забезпеченості кредиту, попит на нього, від рівня і динаміки інфляції та інших факторів. Особливий характер відносин кредитора і позичальника може зумовити використання нульової величини позикового відсотка (безвідсотковий кредит).
4. Забезпеченість - зобов'язання позичальника повернути кредит зазвичай підкріплюється запорукою належного йому майна, якими зобов'язаннями третіх осіб у вигляді поручительств і банківських гарантій. У разі невиконання позичальником своїх зобов'язань, кредитор має право реалізувати заставлене майно або зажадати платежу від поручителів (гарантів). Разом з тим існує поняття бланкового кредиту, що видається на довірчій основі без забезпечення.
5. Диференційованість - означає різний підхід до видачі кредиту різним позичальникам в залежності від їх кредитоспроможності, ділової репутації, кредитної історії, наявного досвіду роботи з ними й інших нюансів.
6. Цільовий характер - як правило, кредит видається під конкретну мету (для фінансування придбання рухомого і нерухомого майна, поповнення оборотних коштів, реалізації проекту). Проте можливо і кредитування без зазначення мети - під сукупну потребу позичальника (незв'язаний кредит).
Місце і роль кредиту в економічній системі суспільства визначаються також передусім виконуваними їм функціями як загального, так і селективного характеру.
1. Перерозподільна функція. В умовах ринкової економіки ринок позикових капіталів виступає як своєрідний насоса, що відкачує тимчасово вільні фінансові ресурси з одних сфер господарської діяльності та направляє їх в інші, що забезпечують, зокрема, більш високий прибуток. Орієнтуючись на диференційований її рівень в різних галузях або регіонах, кредит виступає в ролі стихійного макрорегулятора економіки, забезпечуючи задоволення потреб динамічно розвиваються об'єктів застосування капіталу в додаткових фінансових ресурсах. Однак у деяких випадках практична реалізація вказаної функції може сприяти поглибленню диспропорцій в структурі ринку, що найбільш наочно виявилося в Росії на стадії переходу до ринкової економіки, де перелив капіталів з сфери виробництва в сферу обігу прийняв загрозливий характер, в тому числі за допомогою кредитних організацій. Саме тому одне з найважливіших завдань державного регулювання кредитної системи - раціональне визначення економічних пріоритетів і стимулювання залучення кредитних ресурсів в ті галузі або регіони, прискорений розвиток яких об'єктивно необхідно з позиції національних інтересів, а не виключно поточної вигоди окремих суб'єктів господарювання.
2. Економія витрат обігу. Практична реалізація цієї функції безпосередньо витікає з економічної суті кредиту, джерелом якого виступають, в тому числі фінансові ресурси, тимчасово вивільняються в процесі кругообігу промислового і торгового капіталів. Часовий розрив між надходженням і витрачанням грошових коштів суб'єктів господарювання може визначити не тільки надлишок, але і нестача фінансових ресурсів. Саме тому таке широке поширення отримали позики на заповнення тимчасової нестачі власних оборотних коштів, що використовуються практично всіма категоріями позичальників і забезпечують істотне прискорення оборотності капіталу, а отже, і економію загальних витрат звертання.
3. Прискорення концентрації капіталу. Процес концентрації капіталу є необхідною умовою стабільності розвитку економіки і пріоритетною метою будь-якого суб'єкта господарювання. Реальну допомогу у вирішенні цієї задачі надають позикові кошти, що дозволяють істотно розширити масштаб виробництва і, таким чином, забезпечити додаткову масу прибутку. Навіть з урахуванням необхідності виділення частини її для розрахунку з кредитором залучення кредитних ресурсів більш виправдане, ніж орієнтація виключно на власні кошти. Слід, однак, відзначити, що на стадії економічного спаду дорожнеча цих ресурсів не дозволяє активно використовувати їх для рішення задачі прискорення концентрації капіталу в більшості сфер господарської діяльності. Тим не менш, розглянута функція навіть у вітчизняних умовах забезпечила певний позитивний ефект, дозволивши істотно прискорити процес забезпечення фінансовими ресурсами відсутніх або вкрай нерозвинених в період планової економіки сфер діяльності.
4. Обслуговування товарообігу. У процесі реалізації цієї функції кредит активно впливає на прискорення не тільки товарного, але і грошового обігу, витісняючи з нього, зокрема, готівку. Вводячи в сферу грошового обігу такі інструменти, як векселі, чеки, кредитні картки і т.д., він забезпечує заміну готівкових розрахунків безготівковими операціями, що спрощує і прискорює механізм економічних відносин на внутрішньому і міжнародному ринках.
5. Прискорення науково-технічного прогресу. У післявоєнні роки науково-технічний прогрес став визначальним чинником економічного розвитку будь-якої держави і окремого суб'єкта господарювання. Найбільш наочно роль кредиту в його прискоренні може бути відстежено на прикладі процесу фінансування діяльності науково-технічних організацій, специфікою яких завжди був більший, ніж в інших галузях, тимчасової розрив між первинним вкладенням капіталу і реалізацією готової продукції. Саме тому нормальне функціонування більшості наукових центрів (за винятком що знаходяться на бюджетному фінансуванні) немислимо без використання кредитних ресурсів. Настільки ж необхідний кредит і для здійснення інноваційних процесів у формі безпосереднього впровадження у виробництво наукових розробок і технологій, витрати на які спочатку фінансуються підприємствами, в тому числі і за рахунок цільових середньо - і довгострокових позик банку.
Банківське кредитування як робочий процес, тобто як певні дії учасників банківських кредитних операцій, насамперед банківських працівників, - це сукупність відносин між банком, як кредитором і його позичальником з приводу:
а) надання позичальникові певної суми грошей для цільового використання;
б) їх своєчасного повернення;
в) отримання від позичальника плати за користування наданими в його розпорядженні засобами.
Основа кредитних відносин, його необхідний елемент - довіра між позичальників і кредитором. Перший повинен вірити, що банк вчасно надасть кредит у необхідному розмірі та на нормальних умовах, а другий повинен бути впевнений, що позичальник правильно використовує кредит, в строк і з сплатою належних відсотків поверне раннє отриману суму. Довіра - це такий фактор кредитних відносин, в силу якого вони не можуть повністю базуватися на будь-яких формальних процедурах перевірки.
Банківський кредит може бути наданий позичальнику (юридичній або фізичній особі) під різноманітні цілі, найпоширеніші з яких:
· Збільшення (поповнення) оборотного капіталу господарюючої організації (фінансування сезонних потреб організації, тимчасово зрослої кількості товарно-матеріальних цінностей, сплати податків тощо). У всіх цих і подібних випадках говорять про кредитування короткостроковому;
· Фінансування виробничих витрат, включаючи реалізацію інвестиційних проектів (проект розширення, реконструкції або модернізації підприємств), тобто в цілому - збільшення капіталу. У такому випадку говорять про середньо-або довгостроковому виробничому (інвестиційному) кредитуванні;
· Споживчі цілі окремої фізичної особи (придбання чи ремонт житла, отримання освіти і т.д.), що задовольняються за допомогою споживчого (особистого) кредиту.
Кредитні операції - це відносини між кредитором та боржником (позичальником) з приводу надання (одержання) у тимчасове користування грошових коштів на умовах платності, строковості і поворотності. При цьому мається на увазі саме зміст дій учасників відносин, насамперед банківських працівників.
Структура кредитних вкладень грунтується на класифікації банківських кредитів, яка здійснюється за різними критеріями (рис. 1.1).
Існує трактування дана Ю.Є. Менгером: "Форма кредиту - це сукупність ряду елементів, які визначають основні риси кредитних відносин, що знаходяться у взаємному зв'язку і розрахованих на конкретний тип кредитних відносин" [1].
За твердженням О.Г. Семенота: "В умовах ринкової економіки кредит поділяється на банківський, комерційний, споживчий, державний, і міжнародний кредит" [2].
Банківський кредит одна з найбільш поширених форм кредитних відносин в економіці, об'єктом яких виступає процес передачі в позику грошових коштів. Банківський кредит представляється, виключно, кредитно-фінансовим організаціям, що мають ліцензію на здійснення подібних операцій від Центрального Банку. У ролі позичальника виступають юридичні особи, інструментом кредитних відносин є кредитний договір. Дохід за цією формою кредиту банк отримує у вигляді позикового відсотка або банківського відсотка [3].
SHAPE \ * MERGEFORMAT
Введення
1. Класифікація кредитних операцій, їх нормативно-правове регулювання в РФ
2. Кредитна політика як основний документ реалізації банківського кредитування
3. Проблеми та перспективи розвитку банківського кредитування в Росії на сучасному етапі
Висновок
Список використаної літератури
Введення
Банк, будучи комерційним підприємством, розміщує залучені ресурси від свого імені, на свій страх і ризик з метою отримання доходу.У міжнародній практиці якість активів нарівні з достатністю капіталу є фундаментальним умовою, що визначає фінансове благополуччя банку. Більш того, достатність капіталу в чималій мірі залежить від ступеня надійності розміщення банком коштів в активні операції. Якщо надійність розміщення обіцяє стовідсоткову гарантію повернення, то банку для продовження своєї стійкої діяльності потрібно набагато менше капіталу, ніж при розміщенні коштів в активні операції з високим ризиком, що призводить до втрат.
Активні операції банку різнорідні як за економічним змістом, так і з точки зору їх прибутковості та якості.
Частина активних операцій банку являє собою безальтернативне розміщення його коштів (у фонд обов'язкового резервування, на коррахунок в РКЦ тощо), яке дозволяє банку стабільно працювати, але не приносить доходів. Інші види розміщення можуть виявитися високоприбутковими, але вельми ризикованими. Тому кожен комерційний банк повинен точно визначати свої ринкові пріоритети і спеціалізацію в будь-який часовий період своєї діяльності.
Основою активних операцій і одним з найважливіших напрямків діяльності комерційного банку слід вважати операції кредитування. Суб'єктами кредитних відносин у сфері банківського кредиту є господарюючі суб'єкти, населення, держава і самі банки.
Організація фінансово-кредитного обслуговування підприємств, організацій і населення, функціонування кредитної системи грають винятково важливу роль у розвитку господарських структур. Від ефективності й безперебійності функціонування кредитно-фінансового механізму залежить не тільки своєчасне отримання коштів окремими господарськими одиницями, а й темпи економічного розвитку країни в цілому. Тому для успішного розвитку та отримання прибутку Банку необхідно вибрати правильну кредитну політику.
Фінансова криза вже призвела до згортання виробництва, падіння зарплат і доходів, що, у свою чергу, обертається падінням попиту. Як наслідок - затоварювання, падіння рентабельності бізнесу, зниження здатності обслуговувати позичкову заборгованість, тобто підвищення кредитного ризику. Оскільки кредитний ризик, як правило, становить істотну частку загальних ризиків банків, тяжкість наслідків від даного виду ризику максимальна. При оцінці фінансового стану контрагентів під час кризи істотно підвищується роль індивідуальної оцінки проти формалізованої, також зростає роль показників ліквідності й оборотності, для оцінки більше використовуються свіжі (поточні) дані. Практикується випереджаюче проведення моніторингу фінансового стану контрагента з метою виявлення можливих втрат на ранній стадії, до виникнення проблемної заборгованості.
Кредитування несе в собі високі ризики, які можуть відбитися серйозно на зниження прибутку. Процес кредитування дозволяє уникнути або мінімізувати кредитні ризики, що определяе6т актуальність теми дослідження.
Основним джерелом отримання доходів є кредитування. Тому важливим напрямком комерційного банку є своєчасний моніторинг прибутковості та ефективності кредитного портфеля.
Метою курсової роботи є дослідження різних підходів до формування оптимального кредитного портфеля в умовах кризи.
У відповідність з поставленою метою вирішуються такі завдання:
· Дослідити сутність та класифікацію кредитних операцій комерційних банків;
· Проаналізувати діяльність банків на кредитному ринку України на сучасному етапі;
· Дослідити теоретичні аспекти оцінки кредитоспроможності позичальника.
1. Класифікація кредитних операцій та їх нормативно-правове регулювання в РФ
Кредит - надання грошей або товарів в борг, як правило, зі сплатою відсотків; вартісна економічна категорія, невід'ємний елемент товарно-грошових відносин. Виникнення кредиту пов'язане безпосередньо зі сферою обміну, де власники товарів протистоять один одному як власники, готові вступити у економічні відносини.Можливість виникнення і розвитку кредиту пов'язані з кругообігом і оборотом капіталу. У процесі руху основного і оборотного капіталу відбувається вивільнення ресурсів. Засоби праці використовуються в процесі виробництва тривалий час, їх вартість переноситься на вартість готової продукції частинами. Поступові відновлення вартості основного капіталу в грошовій формі приводить до того, що вивільняються грошові кошти осідають на рахунках підприємств. Разом з тим на іншому полюсі виникає потреба в заміні зношених засобів праці і досить великих одноразових витратах. Аналогічні за своїм характером процеси відбуваються і в русі оборотного капіталу. Більше того, тут коливання в кругообігу і обороті виявляють себе більш різноманітно. Так, в силу сезонності виробництва, нерівномірних поставок та іншого відбувається неспівпадання часу створення та обігу продукції. У одних суб'єктів з'являється тимчасовий надлишок коштів, в інших - їх нестача. Це створює можливість виникнення кредитних відносин, тобто кредит дозволяє відносну суперечність між тимчасовим осіданням коштів і необхідністю, їх використання в господарстві.
Кредитні відносини в економіці базуються на певній методологічній основі, одним з елементів якої виступають такі принципи:
1. Головною особливістю кредиту є його поворотність - кредит повинен бути повернений. Економічною основою зворотності є кругообіг коштів у позичальника і їх обов'язкова наявність до терміну повернення.
2. Терміновість - кредит має бути не просто повернений, а в строк, обумовлений сторонами. Разом з тим існує поняття онкольного кредиту, що видається без зазначення строку повернення, - на умовах до запитання. Причому, згідно зі ст. 810 ГК РФ, якщо строк повернення договором не встановлений або визначений моментом вимоги, то сума кредиту повинна бути повернена позичальником протягом 30 днів з дня пред'явлення кредитором вимоги про це.
3. Платність - позичальник повинен внести кредитору певну плату за тимчасове запозичення у нього коштів. Економічний зміст платності полягає в передачі позичальником частини отриманого ним прибутку кредитору у вигляді позичкового відсотка, який виступає своєрідною ціною кредиту. Він виражається в процентній ставці, яка представляє собою відношення відсоткового доходу кредитора до суми кредиту. Її величина залежить від терміну кредиту, ризику його неповернення, забезпеченості кредиту, попит на нього, від рівня і динаміки інфляції та інших факторів. Особливий характер відносин кредитора і позичальника може зумовити використання нульової величини позикового відсотка (безвідсотковий кредит).
4. Забезпеченість - зобов'язання позичальника повернути кредит зазвичай підкріплюється запорукою належного йому майна, якими зобов'язаннями третіх осіб у вигляді поручительств і банківських гарантій. У разі невиконання позичальником своїх зобов'язань, кредитор має право реалізувати заставлене майно або зажадати платежу від поручителів (гарантів). Разом з тим існує поняття бланкового кредиту, що видається на довірчій основі без забезпечення.
5. Диференційованість - означає різний підхід до видачі кредиту різним позичальникам в залежності від їх кредитоспроможності, ділової репутації, кредитної історії, наявного досвіду роботи з ними й інших нюансів.
6. Цільовий характер - як правило, кредит видається під конкретну мету (для фінансування придбання рухомого і нерухомого майна, поповнення оборотних коштів, реалізації проекту). Проте можливо і кредитування без зазначення мети - під сукупну потребу позичальника (незв'язаний кредит).
Місце і роль кредиту в економічній системі суспільства визначаються також передусім виконуваними їм функціями як загального, так і селективного характеру.
1. Перерозподільна функція. В умовах ринкової економіки ринок позикових капіталів виступає як своєрідний насоса, що відкачує тимчасово вільні фінансові ресурси з одних сфер господарської діяльності та направляє їх в інші, що забезпечують, зокрема, більш високий прибуток. Орієнтуючись на диференційований її рівень в різних галузях або регіонах, кредит виступає в ролі стихійного макрорегулятора економіки, забезпечуючи задоволення потреб динамічно розвиваються об'єктів застосування капіталу в додаткових фінансових ресурсах. Однак у деяких випадках практична реалізація вказаної функції може сприяти поглибленню диспропорцій в структурі ринку, що найбільш наочно виявилося в Росії на стадії переходу до ринкової економіки, де перелив капіталів з сфери виробництва в сферу обігу прийняв загрозливий характер, в тому числі за допомогою кредитних організацій. Саме тому одне з найважливіших завдань державного регулювання кредитної системи - раціональне визначення економічних пріоритетів і стимулювання залучення кредитних ресурсів в ті галузі або регіони, прискорений розвиток яких об'єктивно необхідно з позиції національних інтересів, а не виключно поточної вигоди окремих суб'єктів господарювання.
2. Економія витрат обігу. Практична реалізація цієї функції безпосередньо витікає з економічної суті кредиту, джерелом якого виступають, в тому числі фінансові ресурси, тимчасово вивільняються в процесі кругообігу промислового і торгового капіталів. Часовий розрив між надходженням і витрачанням грошових коштів суб'єктів господарювання може визначити не тільки надлишок, але і нестача фінансових ресурсів. Саме тому таке широке поширення отримали позики на заповнення тимчасової нестачі власних оборотних коштів, що використовуються практично всіма категоріями позичальників і забезпечують істотне прискорення оборотності капіталу, а отже, і економію загальних витрат звертання.
3. Прискорення концентрації капіталу. Процес концентрації капіталу є необхідною умовою стабільності розвитку економіки і пріоритетною метою будь-якого суб'єкта господарювання. Реальну допомогу у вирішенні цієї задачі надають позикові кошти, що дозволяють істотно розширити масштаб виробництва і, таким чином, забезпечити додаткову масу прибутку. Навіть з урахуванням необхідності виділення частини її для розрахунку з кредитором залучення кредитних ресурсів більш виправдане, ніж орієнтація виключно на власні кошти. Слід, однак, відзначити, що на стадії економічного спаду дорожнеча цих ресурсів не дозволяє активно використовувати їх для рішення задачі прискорення концентрації капіталу в більшості сфер господарської діяльності. Тим не менш, розглянута функція навіть у вітчизняних умовах забезпечила певний позитивний ефект, дозволивши істотно прискорити процес забезпечення фінансовими ресурсами відсутніх або вкрай нерозвинених в період планової економіки сфер діяльності.
4. Обслуговування товарообігу. У процесі реалізації цієї функції кредит активно впливає на прискорення не тільки товарного, але і грошового обігу, витісняючи з нього, зокрема, готівку. Вводячи в сферу грошового обігу такі інструменти, як векселі, чеки, кредитні картки і т.д., він забезпечує заміну готівкових розрахунків безготівковими операціями, що спрощує і прискорює механізм економічних відносин на внутрішньому і міжнародному ринках.
5. Прискорення науково-технічного прогресу. У післявоєнні роки науково-технічний прогрес став визначальним чинником економічного розвитку будь-якої держави і окремого суб'єкта господарювання. Найбільш наочно роль кредиту в його прискоренні може бути відстежено на прикладі процесу фінансування діяльності науково-технічних організацій, специфікою яких завжди був більший, ніж в інших галузях, тимчасової розрив між первинним вкладенням капіталу і реалізацією готової продукції. Саме тому нормальне функціонування більшості наукових центрів (за винятком що знаходяться на бюджетному фінансуванні) немислимо без використання кредитних ресурсів. Настільки ж необхідний кредит і для здійснення інноваційних процесів у формі безпосереднього впровадження у виробництво наукових розробок і технологій, витрати на які спочатку фінансуються підприємствами, в тому числі і за рахунок цільових середньо - і довгострокових позик банку.
Банківське кредитування як робочий процес, тобто як певні дії учасників банківських кредитних операцій, насамперед банківських працівників, - це сукупність відносин між банком, як кредитором і його позичальником з приводу:
а) надання позичальникові певної суми грошей для цільового використання;
б) їх своєчасного повернення;
в) отримання від позичальника плати за користування наданими в його розпорядженні засобами.
Основа кредитних відносин, його необхідний елемент - довіра між позичальників і кредитором. Перший повинен вірити, що банк вчасно надасть кредит у необхідному розмірі та на нормальних умовах, а другий повинен бути впевнений, що позичальник правильно використовує кредит, в строк і з сплатою належних відсотків поверне раннє отриману суму. Довіра - це такий фактор кредитних відносин, в силу якого вони не можуть повністю базуватися на будь-яких формальних процедурах перевірки.
Банківський кредит може бути наданий позичальнику (юридичній або фізичній особі) під різноманітні цілі, найпоширеніші з яких:
· Збільшення (поповнення) оборотного капіталу господарюючої організації (фінансування сезонних потреб організації, тимчасово зрослої кількості товарно-матеріальних цінностей, сплати податків тощо). У всіх цих і подібних випадках говорять про кредитування короткостроковому;
· Фінансування виробничих витрат, включаючи реалізацію інвестиційних проектів (проект розширення, реконструкції або модернізації підприємств), тобто в цілому - збільшення капіталу. У такому випадку говорять про середньо-або довгостроковому виробничому (інвестиційному) кредитуванні;
· Споживчі цілі окремої фізичної особи (придбання чи ремонт житла, отримання освіти і т.д.), що задовольняються за допомогою споживчого (особистого) кредиту.
Кредитні операції - це відносини між кредитором та боржником (позичальником) з приводу надання (одержання) у тимчасове користування грошових коштів на умовах платності, строковості і поворотності. При цьому мається на увазі саме зміст дій учасників відносин, насамперед банківських працівників.
Структура кредитних вкладень грунтується на класифікації банківських кредитів, яка здійснюється за різними критеріями (рис. 1.1).
Існує трактування дана Ю.Є. Менгером: "Форма кредиту - це сукупність ряду елементів, які визначають основні риси кредитних відносин, що знаходяться у взаємному зв'язку і розрахованих на конкретний тип кредитних відносин" [1].
За твердженням О.Г. Семенота: "В умовах ринкової економіки кредит поділяється на банківський, комерційний, споживчий, державний, і міжнародний кредит" [2].
Банківський кредит одна з найбільш поширених форм кредитних відносин в економіці, об'єктом яких виступає процес передачі в позику грошових коштів. Банківський кредит представляється, виключно, кредитно-фінансовим організаціям, що мають ліцензію на здійснення подібних операцій від Центрального Банку. У ролі позичальника виступають юридичні особи, інструментом кредитних відносин є кредитний договір. Дохід за цією формою кредиту банк отримує у вигляді позикового відсотка або банківського відсотка [3].
SHAPE \ * MERGEFORMAT
Банківські |
за строками погашення: до запитання, строкові (короткострокові, середньострокові, довгострокові) |
за характером погашення: одноразово, в розстрочку |
по методу стягування відсотків: відсотки утримуються у момент надання кредиту, відсотки утримуються у момент погашення кредиту, відсотки утримуються протягом усього терміну кредиту; |
за категоріями позичальників: фізичним та юридичним особам, комерційним і некомерційним підприємствам, індивідуальним підприємцям, кредитним установам, фінансовим організаціям, бюджетним організаціям, резидентам і нерезидентам і т.д. |
за формами надання: у готівково-грошовій формі, в безготівковому порядку |
за економічним призначенням кредиту: зв'язані (цільові), незв'язані |
по валюті кредиту: у валюті країни-кредитора, у валюті держави-позичальника, у валюті третьої країни, мультивалютний |
за ступенем ризику: з найменшим ризиком, з підвищеним ризиком, з граничним ризиком |
щодо забезпечення: забезпечені (заставою, неустойкою, банківською гарантією, порукою, утриманням майна боржника, завдатком), незабезпечені (бланкові) |
за роллю банку (кредитор або позичальник): активні (банк-кредитор), пасивні (банк-позичальник) |
за кількістю кредиторів: індивідуальний (надається позичальникові одним банком), синдикований (кредитором є синдикат, об'єднання банків) |
Рис. 1. Класифікація банківських кредитів
Найбільш поширеними методами кредитування підприємств (юридичних осіб) є надання наступних кредитних послуг:
· Відкриття кредитної лінії, тобто укладення угоди (договору) про максимальну суму кредиту, яку позичальник зможе використовувати протягом обумовленого терміну і при дотриманні певних умов угоди. Під відкриттям кредитної лінії слід розуміти також укладення угоди на надання грошових коштів на будь-яких умовах, відмінних від умов разового кредитного договору. Погашення кредиту в рамках кредитної лінії може відбуватися як у певні, так і в міру надходження коштів на рахунок позичальника;
· Кредитування банком розрахункового (поточного, кореспондентського) рахунку клієнта банку при недостатності або відсутності на ньому коштів та оплати розрахункових документів, що надійшли на ім'я клієнта. Такий кредит називається овердрафтні;
· Участь у наданні (розміщення) грошових коштів клієнту банку на синдикованої (консорциальной) основі (кілька банків об'єднуються для видачі великого кредиту);
· Cіндіцірованное кредитування. Створення банківських синдикатів переслідує такі цілі: збільшення масштабів операцій шляхом залучення додаткових ресурсів, розподіл ризиків, збереження певного рівня ліквідності. Організації та банки за рахунок синдикованого кредиту фінансують потреби, пов'язані зазвичай з зовнішньоекономічною діяльністю, а також з інвестиційною сферою, здійсненням великомасштабних заходів в таких галузях, як енергетика, екологія, впровадження науково-технічних розробок.
Активні і пасивні банківські операції. У першому випадку банк дає кредит, тобто виступає кредитором, у другому бере кредит, тобто є позичальником. Банк може входити в кредитні відносини (брати чи давати кредити) з іншими банками (кредитними організаціями), включаючи Центральний Банк, виконуючи в залежності від ситуації активну або пасивну функцію. У цьому випадку має місце міжбанківське кредитування. Що стосується всіх інших підприємств, організацій, установ та фізичних осіб (нефінансовий сектор економіки), то кредитні відносини банку з ними носять інший характер - тут банк практично завжди є стороною, що дає кредит.
За ступенем забезпеченості можна виділити кредити з повним (достатнім), неповним (недостатнім) забезпеченням і без забезпечення. Повне забезпечення є в тому випадку, якщо розмір забезпечення дорівнює або вище розміру кредиту, що надається. Неповне забезпечення виникає тоді, коли його вартість менше розміру кредиту. Кредит може і не мати забезпечення. Такий кредит називають бланковим. Найчастіше він надається при наявності достатньої довіри банку до позичальника, впевненості банку в поверненні коштів, надаваних позичальникові в тимчасове користування.
Цільові кредити надаються під конкретний (цільової) об'єкт. Оскільки приватних цілей у позичальника може бути кілька, позичкових рахунків у нього буде стільки, скільки окремих цільових об'єктів. При кредитуванні сукупних потреб заборгованість відображається на одному позичковому рахунку. У першу групу входять платіжні та розрахункові кредити (кредити, що надаються для виплати заробітної плати; завершення заліку взаємних вимог, виставлення акредитиву і покупки чекових книжок). До другої групи належать позики, призначені для задоволення потреб, що виникають у позичальника в ході виробничого і торгового циклів. Це кредити на накопичення товарно-матеріальних цінностей, виробничі витрати з видобутку золота, на торгово-посередницькі операції (включаючи кредити, призначені для фінансування внутрішніх та зовнішніх торгових контрактів, покупку в розстрочку товарів тривалого користування підприємств роздрібної торгівлі). До третьої групи відносяться кредити, пов'язані з необхідністю приросту капіталу, у сучасній вітчизняній практиці - кредит на надання оборотного капіталу в поточному році.
Конкретна форма кредиту залежить від потреби позичальника, визначається співвідношення сторін і закріплюється в кредитному договорі [4].
Наведена класифікація банківських кредитних операцій (як і будь-яка інша) узагальнює російський і зарубіжний досвід у цій галузі, але не може вважатися вичерпною. Постійно виникають нові види і форми банківських кредитів. Ця класифікація носить дуже умовний характер, так як на практиці будь-який кредит відповідає не одному, а кільком критеріям і може служити ілюстрацією для декількох класифікаційних груп.
Законодавча база ведення російськими комерційними банками кредитних операцій включає: кілька загальних норм з частини II Цивільного кодексу РФ і більш конкретні норми, що містяться в двох основних банківських законах.
"Цивільний кодекс Російської Федерації (частина друга)" від 26.01.1996 N 14-ФЗ (прийнятий ГД ФС РФ 22.12.1995) (ред. від 17.07.2009)
Ст. 819 Кредитний договір
1. За кредитним договором банк або інша кредитна організація (кредитор) зобов'язуються надати гроші ... (кредит) позичальникові у розмірі та на умовах, передбачених у договорі, а позичальник зобов'язується повернути отриману грошову суму і сплатити відсотки на неї.
Ст. 820 Форма кредитного договору
Кредитний договір повинен бути укладений у письмовій формі. Недотримання письмової форми тягне недійсність кредитного договору. Такий договір вважається нікчемним.
Ст. 821 Відмова від надання або отримання кредиту
1. Кредитор має право відмовитися від надання позичальникові передбаченого в кредитному договорі кредиту повністю або частково за наявності обставин, очевидно які свідчать про те, що надана позичальникові сума не буде повернута в строк.
2. Позичальник має право відмовитися від одержання кредиту повністю або частково, повідомивши про це кредитора до встановленого у договорі строку його надання, якщо інше не передбачено в законі, інших правових актах або кредитному договорі.
3. У разі порушення позичальником передбаченого в кредитному договорі обов'язку цільового використання кредиту (ст. 814) кредитор має право також відмовитися від подальшого кредитування позичальника за договором.
Наявність договору не може дати кредитору повної впевненості в його виконанні; щоб дати сторонам додаткові гарантії, закон передбачає можливість укладення ними спеціальних угод про забезпечення основного зобов'язання.
Ст. 329 Способи забезпечення виконання зобов'язань
1. Виконання зобов'язань може забезпечуватися неустойкою, заставою, утриманням майна боржника, поручительством, банківською гарантією, завдатком та іншими способами, передбаченими законом або договором.
2. Недійсність угоди про забезпечення виконання зобов'язання не спричиняє недійсність цього зобов'язання (основного зобов'язання).
3. Недійсність основного зобов'язання тягне недійсність забезпечує його зобов'язання, якщо інше не встановлено законом.
Найбільш поширеним способом вважається неустойка. Це грошова сума, яку боржник зобов'язаний сплатити кредиторові в разі невиконання або неналежного виконання зобов'язання. Неустойка зручна тим, що штрафна сума стягується за сам факт порушення зобов'язання, і кредитор не зобов'язаний при цьому доводити заподіяння йому збитків. Сплата неустойки може бути передбачена в договорі або законі.
Традиційний спосіб забезпечення повернення кредиту - застава. Застава забезпечує вимогу у повному обсязі до моменту задоволення охоплюючи нараховані відсотки, неустойку, відшкодування завданих невиконанням збитків, а також необхідних витрат заставодержателя на утримання закладеної речі і витрат по стягненню. Окремий випадок застави - іпотека, тобто заставу нерухомості.
Право утримання - право кредитора утримувати в забезпечення виконання простроченого зобов'язання знаходяться у нього з яких би то не було підстав речі боржника до виконання певного зобов'язання. Утримання можливо і зручно у випадку, коли у кредитора знаходиться річ, що підлягає передачі боржникові.
Основна відмінність поруки та банківської гарантії від інших способів забезпечення - залучення до зобов'язанню третіх осіб.
Федеральний закон «Про банки і банківську діяльність» № 395-1 від 02.12.1990 р. визначає, що:
Кредитна установа - це юридична особа, яка для отримання прибутку як основну мету своєї діяльності на підставі спеціального дозволу (ліцензії) Центрального банку РФ (Банку Росії) має право здійснювати банківські операції, передбачені в цьому законі.
Банк - кредитна організація, яка має виключне право здійснювати в сукупності наступні банківські операції: залучення у внески грошових коштів фізичних і юридичних осіб; розміщення зазначених коштів від свого імені і за свій рахунок на умовах повернення, платності, строковості.
Ст. 5 Банківські операції та інші угоди кредитної організації
До банківських операцій належать:
1) залучення коштів фізичних і юридичних осіб у вклади (до запитання і на певний строк);
2) розміщення зазначених у пункті 1 частини першої цієї статті залучених коштів від свого імені і за свій рахунок;
3) відкриття і ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб;
4) здійснення розрахунків за дорученням фізичних і юридичних осіб, в тому числі банків-кореспондентів, по їхньому банківському рахунку;
5) інкасація коштів, векселів, платіжних і розрахункових документів і касове обслуговування фізичних та юридичних осіб;
6) купівля-продаж іноземної валюти в готівковій та безготівковій формах;
7) залучення у внески і розміщення дорогоцінних металів;
8) видача банківських гарантій;
9) здійснення переказів коштів за дорученням фізичних осіб без відкриття банківських рахунків (за винятком поштових переказів).
Кредитна організація крім перелічених вище операцій має право здійснювати наступні операції:
1) видачу поручительств за третіх осіб, що передбачають виконання зобов'язань у грошовій формі;
2) придбання права вимоги від третіх осіб виконання зобов'язань у грошовій формі;
3) довірче управління грошовими коштами та іншим майном за договором з фізичними та юридичними особами;
4) здійснення операцій з дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням відповідно до законодавства Російської Федерації;
5) надання в оренду фізичним та юридичним особам спеціальних приміщень чи що у них сейфів для зберігання документів і цінностей;
6) лізингові операції;
7) надання консультаційних та інформаційних послуг.
Ст. 24 Забезпечення фінансової надійності кредитної організації
Кредитна організація зобов'язана класифікувати активи, виділяючи сумнівні та безнадійні борги, і створювати резерви (фонди) на покриття можливих збитків.
Кредитна організація зобов'язана дотримуватися обов'язкові нормативи, встановлені відповідно до Федерального закону «Про Центральний банк РФ» № 86-ФЗ від 10.06.2002 р. Чисельні значення обов'язкових нормативів встановлює Банк Росії відповідно до зазначеного закону.
Ст. 4 Банк Росії
1) є кредитором останньої інстанції для кредитних організацій, організує систему їх рефінансування;
2) встановлює правила здійснення розрахунків в РФ;
3) встановлює правила проведення банківських операцій;
4) встановлює правила бухгалтерського обліку і звітності для банківської системи РФ.
Ст. 28 Міжбанківські операції
Кредитні організації на договірних засадах можуть залучати і розміщувати один у одного кошти у формі вкладів, кредитів. При нестачі коштів для кредитування клієнтів і виконання прийнятих на себе зобов'язань кредитна організація може звертатися за отриманням кредитів в Банк Росії на визначених ним умовах.
Ст. 29 Процентні ставки за кредитами, вкладами і комісійну винагороду за операціями кредитної організації
Процентні ставки за кредитами, вкладами і комісійну винагороду за операціями встановлюються кредитною організацією за угодою з клієнтами, якщо інше не передбачено у федеральних законах.
Кредитна організація не має права в односторонньому порядку змінювати процентні ставки за кредитами, вкладами, комісійну винагороду та терміни дії цих договорів з клієнтами, за винятком випадків, передбачених у федеральному законі або договорі з клієнтом.
Ст. 30 Відносини між Банком Росії, кредитними організаціями, їх клієнтами та бюро кредитних історій
Відносини між Банком Росії, кредитними організаціями та їх клієнтами здійснюються на основі договорів, якщо інше не передбачено в федеральному законі.
У договорі повинні бути вказані відсоткові ставки по кредитах і внесках, вартість банківських послуг та терміни їх виконання, в тому числі терміни обробки платіжних документів, майнова відповідальність за порушення зобов'язань за термінами платежів, а також порядок його розірвання та інші істотні умови договору.
Учасники кредитної організації не мають яких-небудь переваг при розгляді питання про отримання кредиту або про надання їм інших банківських послуг, якщо інше не передбачено в федеральному законі.
Кредитна організація зобов'язана в порядку, передбаченому у Федеральному законі «Про кредитні історії» № 218-ФЗ від 30.12.2004 представляти всю наявну інформацію. Необхідну для формування кредитних історій, стосовно всіх позичальників, які дали згоду на її подання, хоча б у одне бюро кредитних історій, яке включене до державного реєстру бюро кредитних історій.
Ст. 34 Оголошення боржників неспроможними (банкрутами) та погашення заборгованості
Кредитна організація зобов'язана вжити всі передбачені в законодавстві РФ заходи для стягнення заборгованості.
Кредитна організація в праві звернутися в арбітражний суд із заявою про порушення провадження у справі про неспроможність (банкрутство) щодо боржників, які не виконують свої зобов'язання з погашення заборгованості, у встановленому федеральних законах порядку.
Основні нормативні вимоги регулятора до змісту та організації процесу кредитування в комерційних банках викладені в ряді документів:
1. Положення № 54 від 31.08.1998 «Про порядок надання (розміщення) кредитними організаціями грошових коштів та їх повернення (погашення)»:
1) Використовувані терміни та загальні положення.
Клієнти - юридичні та фізичні особи, в тому числі інші банки, незалежно від того, мають вони чи не мають рахунку в даному банку.
Розміщення (надання) банком грошових коштів - укладення між банком і клієнтом кредитного договору, складеного з урахуванням вимог ЦК РФ.
Гроші можуть розміщуватися як в рублях, так і в іноземних валютах з дотриманням вимог законодавства.
Банк розробляє і затверджує внутрішні документи, що визначають його кредитну політику, а також облікову політику і підходи до її реалізації, документи, що визначають:
· Процедури прийняття рішень про розміщення банком коштів;
· Розподіл функцій і повноважень між підрозділами і посадовими особами банку, що включають внутрішні правила розміщення коштів, у тому числі правила кредитування клієнтів.
2) Вимоги до процесу видачі кредитів.
Банк видає кредити в наступному порядку:
· Юридичним особам - у безготівковому порядку шляхом зарахування коштів на розрахунковий, поточний або кореспондентський рахунок;
· Фізичним особам - у безготівковому порядку шляхом зарахування коштів на рахунок особи в банку або готівкою через касу банку;
· Кредити в іноземних валютах видаються юридичним і фізичним особам у безготівковому порядку.
Банк видає кредити наступними способами:
· Разовим зарахуванням коштів на банківські рахунки або видачею готівки позичальнику - фізичній особі;
· Відкриттям кредитної лінії;
· Кредитуванням рахунка клієнта (при недостатності або відсутності на ньому коштів) та оплати розрахункових документів з цього рахунку клієнта (якщо в умовах договору банківського рахунку передбачено проведення такої операції). Кредитування рахунку при недостатності або відсутності на ньому коштів має проводитися в межах встановленого об'ємного ліміту і терміну, протягом якого мають бути погашені виникають кредитні зобов'язання клієнта;
· Участю банку в наданні коштів клієнтові на синдикованої основі;
· Іншими способами, що не суперечать законодавству і нормативним актам Банку Росії.
Кредит видається на підставі розпорядження, належним чином складеного фахівцями кредитного підрозділу банку і підписаного уповноваженою посадовою особою банку.
Банк-кредитор зобов'язаний створювати резерви на можливі втрати від кредитної діяльності в порядку, встановленому Банком Росії.
2. Інструкція № 110 від 16.01.2004 «Про обов'язкових нормативах банків» встановлює числові значення та методику розрахунку таких обов'язкових нормативів банків:
- Достатності власних коштів (капіталу) банку;
- Ліквідності банків;
- Максимального розміру ризику на одного позичальника або групу пов'язаних позичальників;
- Максимального розміру великих кредитних ризиків;
-Максимального розміру кредитів, банківських гарантій та поручительств, наданих банком своїм учасникам (акціонерам);
- Сукупної величини ризику щодо інсайдерів банку;
- Використання власних коштів (капіталу) банків для придбання акцій (часток) інших юридичних осіб.
3. Положення № 254 від 26.03.2004 «Про порядок формування кредитними організаціями резервів на можливі втрати по позиках, по позичкової і прирівняної до неї заборгованості».
Необхідність формування резерву обумовлена кредитними ризиками в діяльності банків. Банк формує резерв під можливе знецінення позики (кредиту), тобто під можливу втрату позичкової вартості (повністю або частково) внаслідок реализовавшегося пов'язаного з даною позикою кредитного ризику. Величина такого знецінення визначається як різниця між балансовою оцінкою позики (залишок заборгованості за позикою, відбитий на рахунках бухгалтерського обліку банку на момент її оцінки) і її так званої справедливою вартістю на момент оцінки (поточна ринкова оцінка позики). При цьому справедлива вартість позики повинна оцінюватися на постійній основі починаючи з моменту видачі позики.
Резерв формується під конкретну позику або під групу (портфель) однорідних позичок. Формуючи резерв, банк, виходячи з категорії позики визначає розмір так званого розрахункового резерву, тобто резерву, що відображає величину його можливих фінансових втрат по позиці, які будуть покликані такими при дотриманні передбаченого в Положенні порядку оцінки факторів кредитного ризику, але без обліку наявності та якості забезпечення позики.
2. Кредитна політика банку як основоположний документ реалізації банківського кредитування
Перш ніж почати видавати кредити, банк повинен сформулювати свою кредитну політику. Розробка кредитної політики банку становить один з етапів планування кредитної діяльності банку. Кредитний комітет, Рада директорів банку, менеджери та кредитні працівники повинні виробити філософію, що охоплює всі фази кредитної діяльності. Ця філософія, втілена в кредитній політиці, - початковий і вихідний елемент кредитної роботи банку. Коли кредитна політика вироблена, конкретні кредити зіставляються з нею в ході уніфікованого процесу схвалення кредитів.За розробку кредитної політики відповідає Кредитний комітет банку, який потім передає цей документ Раді директорів на схвалення. Кредитний комітет визначає кредитну політику банку в цілому і визначає можливі ризики, що приймаються на себе банком з різних видів операцій, визначених Правлінням Банку. Схвалення Ради директорів банку має послідувати лише після ретельного розгляду та обговорення документа. Таким чином, розуміння директорами цілей та завдань діяльності банку повідомляється кредитним працівникам за допомогою документа про кредитну політику.
У документі про кредитну політику Кредитний комітет делегує повноваження кредитним працівникам на прийняття рішень у рамках встановлених обмежень. Однак Кредитний комітет не може делегувати їм свою кінцеву відповідальність за видані їм кредити. Якщо кредитна політика як документ у банку відсутня, то банк не має права взагалі займатися кредитуванням.
В даний час у вітчизняній практиці документами про кредитну політику мають практично всі великі та середні банки. Однак часто кредитна політика слугує для того, щоб виправдати вимоги наглядових органів і зовнішніх перевіряючих, а не для того, щоб виразити розуміння ситуації в області побудови кредитних відносин конкретного банку і перспектив його розвитку. Щоб бути ефективною, кредитна політика повинна піддаватися періодичним ревізіям: принаймні, раз на рік Рада директорів і співробітники банку повинні аналізувати цей документ, письмово звітувати про його відповідність реальній роботі банку за даний період. Кожен кредитний працівник банку повинен бути ознайомлений з документом про кредитну політику банку і, в ідеалі розташовувати його копією на звітний період.
Мета кредитної політики банку полягає в забезпеченні високоприбуткового розміщення пасивів банку в кредитні продукти при оптимізації ризиків і розвитку клієнтського портфеля. Розвиток клієнтського портфеля передбачає залучення нових клієнтів і утримання вже наявних на основі диверсифікації кредитних продуктів банку.
Загальну мету кредитної політики банку можна деталізувати за напрямами:
1. визначення прийнятного рівня ризику у світлі бажаної прибутковості;
2. максимізація довгострокового доходу;
3. забезпечення адекватної ліквідності та диверсифікації ризику;
4. задоволення кредитних потреб суспільства;
5. забезпечення уніфікованості політики та процедур банку;
6. забезпечення відповідності законам та регулятивним нормам.
При формуванні кредитної політики банки керуються такими принципами:
· Підтримання оптимальної структури працюючих активів, що пов'язана з обсягами і термінами з пасивами;
· Забезпечення ефективності операцій, пов'язаних з розміщенням грошових коштів, що передбачає перевищення доходів від розміщення коштів над витратами, пов'язаними із залученням коштів;
· Безпеки проведення операцій, пов'язаних з розміщенням коштів, і підтримки надійності та ліквідності роботи банку (банк, розміщуючи ресурси, прагне отримати дохід не за всяку ціну, а з урахуванням перспектив погашення кредиту, оцінки реалій ринку, на якому він працює, з урахуванням вимог регулюючих органів і т.п.);
· Розміщення коштів з урахуванням інтересів акціонерів банку;
· Задоволення потреб ринку в кредитах у межах сфери ділової активності банку.
Дотримання вищеназваних принципів дозволяє банку сформувати як стратегічні, так і тактичні напрями в організації кредитної діяльності, забезпечивши тим самим ефективність та оптимізацію кредитної політики. Кредитна політика визначається під впливом стратегічних цілей розвитку банку. Кожен банк самостійно розробляє документ про кредитну політику: він може складатися на тривалу перспективу (кілька років) з щорічним уточненням його положень, а також на поточний звітний рік (другий варіант отримав найбільше розповсюдження).
Серед факторів, що впливають на формування кредитного портфеля банків, виділяють специфіку ринку банківського обслуговування. Кожен банк повинен враховувати потребу в позикових коштах основних клієнтів обраного сектора ринку. Крім того, структура кредитного портфеля залежить і від розмірів капіталу банку. Саме від цього залежить гранична сума кредиту, наданого одному позичальнику. Більш великі банки є зазвичай оптовими кредиторами, що направляють основний обсяг своїх кредитних ресурсів корпораціям і іншим підприємницьким фірмам. Ключовими позичальниками банку ВАТ «Акціонерний Комерційний Ощадний Банк РФ», ВАТ «Внешторгбанк», ВАТ «Газпромбанк» та інших великих банків є потужні промислово-фінансові корпорації та компанії. У той же час багато великих банків орієнтуються і на надання невеликих за розміром кредитів приватним особам, наприклад: ВАТ «Акціонерний Комерційний Ощадний Банк РФ», ВАТ «Банк« Санкт-Петербург »та інші. Банки, що не входять до групи великих, спеціалізуються на наданні позик невеликим торговим і торгово-промисловим компаніям.
Зміст кредитної політики банку.
Кожен банк повинен розробити свою індивідуальну кредитну політику, що відображає його конкретні потреби, і оформити її у вигляді документа. На практиці відмінності документів про кредитну політику випливають із специфіки банків, їх цілей, ринків, фінансових структур, розміру і структури ресурсної бази, напруженості конкурентної ситуації, досвіду персоналу. Щоб стати ефективною, кредитна політика повинна бути максимально стислим і в той же час досить детальним документом. Обов'язковий елемент кредитної політики - розумні рекомендації для роботи з практичними заявками на кредити. При розробці політики необхідно бачити різницю між політикою і процедурами. Політика встановлює філософські основи кредитної діяльності банку, у той час як процедури повинні знайти відображення в інструкціях, регламентах з кредитування, що розробляються на додаток до документа «Кредитна політика банку».
Положення, які повинні бути відображені в документі «Кредитна політика банку»:
1. Введення. Введення в кредитну політику банку формулює причину, з якої необхідний офіційний документ про кредитну політику, і - коротко - загальну філософію кредитної діяльності банку. У вступі також вказується, з урахуванням вимог яких документів розроблена «Кредитна політика банку» (федеральні документи, нормативні документи Банку Росії і внутрішні документи комерційного банку).
2. Цілі кредитної політики банку. Розділ встановлює самі спільні цілі та орієнтири, яких банк має намір досягти в області кредитування. Загальні цілі та орієнтири повинні визначати пріоритети банку з позиції прибутковості, ліквідності, рентабельності, максимізація доходів від довгострокових або короткострокових операцій у рамках встановлених ризиків
3. Адміністрування кредитної політики. У розділі встановлюються процедури оновлення, ревізії та реалізації кредитної політики банку, визначаються посадові особи, відповідальні за виконання цих процедур. У більшості випадків - це кредитні менеджери банку. Оцінка ефективності кредитної політики банку, відповідність її реальності ринку і діяльності самого банку здійснюється, як правило, регулярно наприкінці кожного звітного року і враховується при розробці кредитної політики на наступний рік. При необхідності ревізія політики може здійснюватися частіше. Кредитні менеджери представляють результати аналізу Раді директорів. Схвалення і перегляд політики фіксується в протоколі засідання. Одна з цілей ревізії політики полягає у забезпеченні того, щоб політика банку продовжувала відповідати програмним заявам банку, його місії і довгостроковим і щорічним планам.
4. Обов'язкові критерії схвалення кредитів. Розділ визначає критерії прийнятності кредитних заявок для банку.
4.1 Призначення (мета) кредиту, об'єкти кредитування. Як правило, банки встановлюють прийнятні об'єкти кредитування окремо для короткострокових і довгострокових кредитів. Склад кредитуються об'єктів визначається банками самостійно з урахуванням інтересів позичальників (юридичних і фізичних осіб). Об'єктами кредитування у вітчизняних банках за короткостроковими кредитами (у більшості випадків для юридичних осіб) виступають такі витрати, пов'язані з:
· Придбанням товарно-матеріальних цінностей (послуг) для випуску готової продукції;
· Торгово-закупівельною діяльністю;
· Реалізацією готової продукції і товарів;
· Здійсненням посередницької діяльності;
· Оплатою контрактів із зарубіжними партнерами на придбання товарно-матеріальних цінностей (кредити в рублях, надані на конвертацію, кредити в іноземній валюті);
· Своєчасним завершенням розрахунків при короткочасному розриві між надходженням і витрачанням коштів;
· Виплатою заробітної плати (у тому числі за минулі періоди);
· Платежами до бюджету і позабюджетні фонди.
· Прийнятними об'єктами кредитування в банках, за довгостроковими кредитами, виступають:
1. витрати з придбання обладнання, нерухомості і нематеріальних активів;
2. кредитування зовнішньоторговельних операцій, у тому числі з використанням акредитивної форми розрахунків і гарантій банку;
3. передекспортне фінансування;
4. витрати на розвиток науки і здійснення наукових досліджень;
5. на викуп власності (рухомого та нерухомого майна);
6. на здійснення операцій з цінними паперами;
7. на модернізацію і розширення виробництва.
Усі кредити, які надаються банком, повинні мати чітко визначене призначення (мета), яку необхідно фіксувати в кредитному договорі.
4.2 Ринковий район. Визначення ринкового району (сегмента) має відповідати цілям довгострокової стратегії банку. При виборі сегмента менеджмент банку повинен враховувати його розмір і специфіку, свій досвід, здатність реального моніторингу кредитів, а також здатність банку витримати несприятливі фактори. Допустимі винятки з обраного сегмента повинні бути особливо обумовлені в політиці.
4.3 Необхідний рівень рентабельності кредитного портфеля, його динаміка.
4.4 Джерела погашення кредитів. Кредити надаються банком у випадку, якщо в кредитному договорі чітко визначено і зафіксовано джерело їх погашення, ясна схема погашення заборгованості позичальником або третьою особою. Джерелами погашення кредиту є: виручка від реалізації продукції, майбутні доходи позичальника. Достатність джерел визначається оцінкою фінансового стану позичальника та перспектив його розвитку. Якщо даний (так званий первинний) джерело погашення позики високонадежен, то кредит може бути наданий банком без забезпечення. Сама потреба в забезпеченні увазі більш високий рівень ризику, тому забезпечені (заставою, поручительством і т.д.) кредити мають у середньому більший ступінь ризику.
Кредитна політика банку може дозволяти надання кредитів без наявності у позичальника певної програми погашення кредиту (наприклад, кредитна лінія на поповнення обігових коштів позичальника під заставу його активів). Однак такі кредити повинні бути чітко визначені, і перебувати під особливим контролем банку.
У документі про кредитну політику іноді легше назвати кредити, які небажані для банку, ніж ті, які для нього кращі. Загальні характеристики таких небажаних кредитів можуть включати:
· Позики зі спекулятивними цілями;
· Разові кредити, на основі яких не можна встановити довгострокові кредитні відносини з клієнтом;
· Незадовільні по термінах кредити (з урахуванням характеру і терміновості залучуваних банком ресурсів);
· Кредити новим підприємствам, рівень капіталізації яких нижче встановлених банком стандартів.
1. Критерії переваги в області кредитування. Тут банк прописує детальні пріоритети в області кредитування, маючи на увазі кращі для даного банку:
· Географічні регіони розміщення коштів на кредитному ринку і співвідношення між ними;
· Концентрація кредитів в галузевому розрізі;
· Структуру кредитів за термінами, видами валют;
· Пріоритети щодо суб'єктів кредитування;
· Класи кредитоспроможності позичальників, з якими працює банк, і диференціацію умов кредитування для прийнятних класів кредитоспроможності позичальників;
· Планований рівень кредитного портфеля в активах банку;
· Планований рівень пролонгованих кредитів, проблемних, прострочених кредитів у кредитному портфелі банку;
· Максимальний рівень великих кредитів, а також кредитів акціонерів банку в портфелі;
· Методи кредитування та схеми обслуговування клієнтів;
· Форми забезпечення повернення кредитів, у тому числі детальні вимоги до оформлення по кожній кращу форму забезпечення;
· Способи встановлення на кредити (кредитна політика повинна встановлювати підходи до ціноутворення на кредити, враховуючи такі його аспекти, як рівень кредитного ризику, ліквідність, чутливість кредиту до коливань процентних ставок на ринку і ставок банку, залишки за депозитами, вартість обслуговування кредиту);
· Взаємозв'язок кредитних і депозитних відносин з клієнтом. Політика має відображати ставлення банку до наявності депозитних відносин з клієнтом як обов'язкову умову надання кредиту; сьогодні вітчизняні банки віддають перевагу своїм клієнтам, у тому числі засновникам та створеним дочірнім (залежним) компаніям;
· Пайову кредитування - відношення банку до того факту, що позичальник також отримує кредити в інших банків, має бути зафіксовано в політиці;
· Поєднання кредитів різного ступеня ризику на звітні дати;
· Концентрація заборгованості за ступенем ризику періодично аналізується менеджерами банку на предмет відповідності кредитної політики банку;
· Способи забезпечення кредитною інформацією (всі кредити повинні підтримуватися поточної актуальною інформацією - бухгалтерської (фінансової) звітністю, звітами кредитних бюро, матеріалами обстеження бізнесу клієнта і перевірок забезпечення кредитів);
· Варіанти реструктуризації кредитного портфеля в кризові періоди.
2. Повноваження з видачі кредитів. Дані повноваження можуть бути делеговані Радою директорів банку в залежності від розміру банку:
· Кредитним комітетам різного рівня (головного офісу банку, філій), Правлінню банку, склад яких визначається документом про кредитну політику;
· Конкретним службовцям банку, наприклад, начальнику кредитного управління (відділу), керуючому філією банку;
· Конкретним службовцем або органам банку, які мають право делегувати надані їм повноваження далі вниз.
У вітчизняній банківській практиці найбільший розвиток отримав перший колегіальний варіант схвалення видачі кредитів.
У теж час в кредитній політиці банку має бути визначено, на яких умовах і які кредити повинні схвалюватися безпосередньо Радою директорів банку. Ці аспекти зазвичай включають:
· Тенденції в якості кредитного портфеля, відбиваності рейтингом ризикованості, списками особливо контрольованих (прострочених, проблемних) кредитів;
· Кредити, надані інсайдерам банку, його дочірнім і залежним компаніям;
· Тенденції у використанні кредитних ліній, овердрафтів, акредитивів, гарантій;
· Типи кредитних заявок, які були відхилені кредитними інспекторами;
· Кваліфікацію кредитного персоналу та забезпеченістю кадрами.
У даному розділі політики банку також визначається порядок встановлення лімітів кредитування позичальників (груп пов'язаних позичальників). Максимальний розмір кредиту, який може бути виданий одному позичальнику (групі пов'язаних позичальників), може відповідати нормативним вимогам ЦБ РФ, а може бути встановлений в меншому обсязі на розсуд банку.
7. Адміністрування кредитів. У розділі визначаються норми відповідальності за кредитний моніторинг в банку. Основні підрозділи наступні:
· Ведення кредитних справ; політика повинна накладати відповідальність за відкриття та ведення кредитних справ, визначати порядок їх комплектування необхідними документами, умови закладу кредитних справ і доступу до них;
· Забезпечення; політика повинна визначати відповідальність кредитних працівників за вимогу від позичальника (третьої особи) застави, поруки, банківської гарантії, контроль і управління забезпеченням кредитів;
· Моніторинг виданих банком кредитів; тут повинні бути визначені обов'язки кредитних працівників щодо подальшого контролю над наданими кредитами, вони включають підтримку зв'язку з позичальниками і, при необхідності, захист інтересів банку;
· Ревізія кредитів; політикою, як правило, встановлюється, хто повинен проводити оцінку якості кредитів, з якою періодичністю і в яких цілях, а також якому органу банку повинні надаватися результати оцінки;
· Ідентифікація проблемних кредитів і процедури роботи з ними. Визначаються: критерії віднесення кредитів в дану категорію, відповідальність кредитних працівників за виявлення проблемних кредитів, прийнятні для банку процедури роботи з такими кредитами;
· Створення і перегляд резерву на можливі втрати по позиках. Політика встановлює підходи до формування даних резервів, періодичність перегляду створених резервів;
· Списання кредитів; тут перераховуються умови, при яких кредити списуються з балансу банку (за рахунок створеного резерву або у збиток), наводяться умови моніторингу списаної з балансу заборгованості.
Роль і механізм реалізації кредитної політики банку.
Вивчивши зміст документа про кредитну політику банку, можна охарактеризувати роль цього документа наступним чином:
· Відсутність у банку власної кредитної політики означає відсутність в ньому планування кредитного процесу, що відповідно прирікає банк на безумовний неуспіх, особливо у середньо-і довгостроковій перспективі;
· Якісна кредитна політика сприяє осмисленої координації зусиль банку на кредитному ринку. Так само забезпечує діяльність підрозділів, що беруть участь в кредитному процесі, значно скорочує ризик прийнятих невірних управлінських рішень, дає керівництву банку важливі критерії оцінки якості кредитного портфеля та постановки кредитного процесу в банку в цілому.
Функція кредитної політики банку - оптимізація кредитного процесу.
Визначивши основні орієнтири розвитку на найближчу перспективу, ключові стратегічні завдання, банк приступає до розробки основних напрямів досягнення поставлених цілей по лінії:
· Збільшення власного капіталу та обсягів залучених ресурсів;
· Підвищення ефективності кредитної політики банку;
· Активізації інвестиційної політики
· Розвитку філіальної мережі;
· Активізації клієнтської політики;
· Вдосконалення системи управління банком і його діяльністю;
· Вдосконалення технологій банківських розрахунків;
· Розвитку міжнародної діяльності та операцій в іноземній валюті.
Службами банку складається докладний, детальний план заходів щодо реалізації основних напрямів стратегії банку.
«Кредитна політика» - основний документ, спрямовує і регулює діяльність банку в області кредитування. Відповідності повсякденних операцій з документом про кредитну політику забезпечують кредитні менеджери та підпорядковані їм співробітники. У зв'язку з цим всі положення документа про кредитну політику повинні бути підкріплені практичними заходами, які покликані забезпечувати її втілення в життя. Такі заходи повинні бути розглянуті і схвалені керівництвом банку, а відповідні рішення оформлені у вигляді документів.
Серед цих заходів мають бути присутні ті, які дадуть банку можливість:
· Розширювати ресурсну базу;
· Встановлювати і при необхідності переглядати значення прийнятних ризиків і ліміти кредитування;
· Урізноманітнити свої кредитні послуги та підвищувати їх якість, розширювати клієнтуру позичальників;
· Краще орієнтувати кредитоспроможність позичальників, поручителів, гарантів, домагатися підвищення рівня повернення кредитів;
· Своєчасно і в необхідному обсязі формувати резерви під кредитні ризики;
· Удосконалювати організаційне, інформаційно-аналітичне та методичне забезпечення кредитного процесу.
Дані заходи в якості процедур реалізуються в обов'язковому для кожного банку комплекті інструктивних і методичних матеріалів, які регламентують різні аспекти організації його роботи на кредитному ринку. Такий комплект матеріалів включає:
1. Положення про кредитному підрозділі банку;
2. Посадові інструкції працівників кредитного підрозділу;
3. Положення (регламент) щодо проведення кредитних операцій; у найбільш бажаному варіанті він може включати наступні розділи:
· Перелік і зміст документів, наданих потенційними позичальниками, а також вимоги до них з боку банку,
· Розрахунок, затвердження та перевірка дотримання лімітів кредитування для позичальників,
· Розгляд кредитних заявок і санкціоновані видачі кредитів,
· Підготовка та укладення кредитних договорів, санкціонування їх пролонгація,
· Взаємодія підрозділів, що беруть участь в кредитному процесі,
· Надання кредитів, обслуговування боргу та його погашення,
· Відображення в бухгалтерському обліку позичкових операцій
1. Регламент з надання міжбанківських кредитів і розміщення депозитів в інших банках. У Регламенті передбачаються:
· Перелік і характеристика документів, необхідних до надання банками-позичальниками в банк-кредитор для отримання кредиту;
· Порядок розрахунку і використання лімітів ризику при здійсненні операцій на внутрішньому міжбанківському ринку і за депозитними операціями з банками нерезидентами;
· Порядок оперативного управління ресурсами банку виходячи з політики управління активами і пасивами і ліквідністю банку;
· Порядок санкціонування видачі міжбанківських кредитів; порядок відображення операцій у бухгалтерському обліку;
2. Окремі положення з кредитування юридичних осіб у розрізі видів кредитування, прийнятних для банку (разові кредити, овердрафти, відкриті кредитні лінії, факторинг, іпотека, інвестиційні кредити і т.д.);
3. Положення щодо кредитування фізичних осіб на споживчі цілі, на підприємницьку діяльність і т.д.;
4. Положення (Методики) по роботі з забезпечувальними зобов'язаннями по поверненню кредитів, застосовуваними в банку та про порядок їх оформлення;
5. Положення про порядок надання гарантій на користь третіх осіб;
6. Положення про порядок обліку векселів і вексельному кредитуванні позичальників;
7. Положення про порядок формування та використання резервів на можливі втрати по позичках і прирівняної до них заборгованості;
8. Положення про Кредитному комітеті банку;
9. Методичні вказівки з аналізу:
• фінансового стану позичальників, у тому числі банків,
· Якості кредитного портфеля банку,
· Виконання кредитних договорів;
10.Методікі:
· Розрахунку ціни кредитів, відображення нарахування і сплати відсотків за кредити за рахунками бухгалтерського обліку,
· Визначення достатності та ліквідності предметів застави,
· Проведення зустрічей-інтерв'ю з позичальниками, третіми особами,
· Перевірки кредитної історії позичальника, отримання про нього додаткової інформації у третіх осіб.
У зв'язку з цим у теорії та на практиці розрізняють три види ризикових стратегій у галузі кредитування.
1. Високоризикова стратегія. Вона може призвести до зростання рентабельності банку, передбачає загальну орієнтацію на значну вагу високоризикових і одночасно високоприбуткових операцій. Така стратегія має обмеження: її реалізація можлива протягом короткого періоду часу і за умови відносно стабільною макросередовища, наявності у банку ефективної маркетингової служби та висококваліфікованого персоналу.
2. Стратегія диверсифікації ризику. Вона дає можливість раціонального співвідношення дохідності та надійності банку. Однак при здійсненні такої стратегії банк змушений часто відмовлятися від високоприбуткових угод з відносно високим ступенем ризику.
3. Стратегія мінімізації ризику. Вона збільшує надійність банку, з одного боку, але означає практичну відмову від високоприбуткових операцій, що, в кінцевому рахунку, погіршує показник рентабельності банку.
У залежності від економічної ситуації в країні, стану конкуренції на банківському ринку і свого фінансового становища банк вибирає конкретну стратегію в області кредитування в той чи інший момент часу.
3. Проблеми формування оптимального кредитного портфеля
Загальноекономічна ситуація зумовила уповільнення зростання обсягів роздрібного кредитування. Сумарний обсяг кредитів, наданих фізичним особам, збільшився за 2009 р. на 35,2% - до 4017,2 млрд. руб. (За 2008 р. - на 57,8%), а їх частка в активах банківського сектора скоротилася з 14,8 до 14,3%. Дані про розмір кредитів наведені в таблиці 1.Таблиця 1
Кредити, депозити та інші розміщені кошти (за даними Банку Росії), на початок місяця, млрд. руб.
| Місяць | Загальний обсяг розміщених коштів | З нього | ||
| кредити та інші розміщені кошти, надані організаціям | кредити, депозити та інші розміщені кошти, надані кредитним організаціям | кредити, надані фізичним особам | ||
| 2008р. | ||||
| Січень | 13923,8 | 9532,6 | 1418,1 | 2971,1 |
| Лютий | 14553,2 | 10029,0 | 1509,7 | 3012,5 |
| Березень | 15115,0 | 10228,5 | 1792,4 | 3091,8 |
| Квітень | 15729,2 | 10606,7 | 1921,7 | 3198,6 |
| Травень | 16110,9 | 10945,4 | 1820,9 | 3342,6 |
| Червень | 16599,7 | 11244,7 | 1888,1 | 3464,9 |
| Липень | 16941,6 | 11548,0 | 1801,7 | 3589,8 |
| Серпень | 17343,5 | 11839,9 | 1762,8 | 3738,9 |
| Вересень | 18042,3 | 12213,2 | 1936,7 | 3890,3 |
| Жовтень | 18609,0 | 12419,2 | 2170,3 | 4017,6 |
| Листопад | 19094,5 | 12630,4 | 2380,3 | 4083,0 |
| Грудень | 19305,6 | 12732,9 | 2517,3 | 4054,8 |
| 2009р. | ||||
| Січень | 19362,5 | 12843,5 | 2501,2 | 4017,2 |
| Лютий | 20652,1 | 13750,9 | 2863,7 | 4036,9 |
| Березень | 20344,7 | 13682,7 | 2690,1 | 3971,3 |
| Квітень | 20005,2 | 13468,2 | 2664,6 | 3871,7 |
| Травень | 19768,3 | 13510,9 | 2446,3 | 3810,6 |
| Червень | 19376,5 | 13323,6 | 2314,0 | 3738,3 |
| Липень | 19252,7 | 13177,5 | 2376,8 | 3697,9 |
| Серпень | 19612,5 | 13129,3 | 2800,6 | 3682,2 |
| Вересень | 19796,3 | 13126,6 | 3009,3 | 3659,8 |
| Жовтень | 19574,0 | 13047,1 | 2907,7 | 3618,6 |
| Листопад | 19206,9 | 12973,4 | 2639,4 | 3593,5 |
| Грудень | 19424,4 | 13014,4 | 2823,0 | 3586,2 |
Серед учасників ринку, що продемонстрували найбільші темпи приросту як великі гравці - Татфондбанка (більше 3000%), НБ ТРАСТ (66%), так і регіональні банки - Кільце Уралу (понад 3500%), Азіатсько-Тихоокеанський Банк (244%), Меткомбанк ( 156,37%) і КАМАБАНК (273,07%). Причина досягнення подібних результатів у більшості випадків - посилення роботи в сегменті при спочатку більш низькій базі. Наприклад, результати Камабанка пояснюються, зокрема, що почалася ще в кінці
У таблиці 2 наведено найбільші банки РФ, що кредитували малий і середній бізнес в 2009 році.
Таблиця 2
Найбільші банки, що кредитують малий і середній бізнес
| № | Банк | Видано позик МСБ за 2009, тис. руб. | Темп приросту 2009/2008 |
| 1 | Ощадбанк Росії ** | Близько 500 млрд руб | -11,47 |
| 2 | Уралсиб | 92529062 | -59,11 |
| 3 | Банк Відродження | 53810069 | -22,00 |
| 4 | КБ Центр-інвест | 15271938 | -31,63 |
| 5 | Татфондбанка | 14816224 | 3162,89 |
| 6 | МІнБ | 14767000 | н / д |
| 7 | СЕВЕРГАЗБАНК | 12974977 | н / д |
| 8 | ВТБ 24 | 11313261 | -56,82 |
| 9 | Промсвязьбанк | 10587129 | -40,53 |
| 10 | Юніаструм Банк | 10214415 | -58,67 |
| 11 | НБ ТРАСТ | 8799338 | 65,86 |
| 12 | АКІБАНК | 7720444 | -31,93 |
| 13 | НТБ | 6668287 | -63,73 |
| 14 | КМБ-Банк | 5364361 | -74,48 |
| 15 | КБ Агропромкредит | 5053618 | н / д |
| 16 | ЛОКО-Банк | 4961888 | -15,16 |
| 17 | Курскпромбанк | 4704175 | -40,65 |
| 18 | КБ Хлинов | 3727457 | 26,04 |
| 19 | Регіобанк | 3709988 | -40,81 |
| 20 | КБ КІЛЬЦЕ УРАЛА | 3490643 | 3588,65 |
Для сучасної практики кредитування малого бізнесу характерні такі риси:
· Цілі кредитування: поповнення обігових коштів, придбання автотранспорту, обладнання, нерухомості, покриття касових розривів, придбання необоротних активів, інвестиційне кредитування, ремонт торговельних або виробничих приміщень, закупівля товарів, відкриття торгових точок, розширення виробництва, придбання основних засобів, розвиток бізнесу;
· Терміни кредитування - від 30 днів до трьох років залежно від мети кредитування;
· Процентні ставки за кредитами - від 10% до 30% залежно від виду кредиту;
· Суми наданих кредитів коливаються від 5 тис. до 10 млн. крб.;
· Забезпечення - товари в обороті, обладнання, автотранспорт, цінні папери, нерухомість, особисте майно власника підприємства, майно, що купується;
· Участь третіх осіб - міжнародні фінансові організації, Уряд, неурядові громадські організації, страхові компанії, колекторські агентства, оцінні компанії й т. д.
Незважаючи на деяке пожвавлення на ринку, що зберігаються макроекономічні ризики примушують банки мінімізувати свою залежність від довгострокового стану економіки і кредитувати в коротку, виходячи з припущення, що ситуація буде відносно стабільною, принаймні, найближчим часом. За підсумками 2009 року 66% позик видано на термін до 12 місяців, а з урахуванням овердрафтів ця цифра становить більше 70% (рис. 2). Відзначимо, що за підсумками 2008 року тільки 46% всіх кредитів (без урахування овердрафтів) були видані на термін до 12 місяців.
Галузева структура ринку свідчить про істотне зниження частки торгових підприємств у виданих кредитах: якщо в 2008 році частка позик, виданих організаціям роздрібної та оптової торгівлі, становила 51% усього обсягу кредитування МСБ, то в
При цьому фактично постраждала тільки оптова торгівля - її частка в обсязі виданих кредитів скоротилася з 31% до 20%, тоді як частка роздробу знизилася всього на 1 п.п. Це пояснюється тим, що оптовики мають справу з низкою дрібних торговців і в цілому прорахувати їх ризики складніше, ніж у роздрібних продавців. У той же час, основна частина роздрібних торговців орієнтована на товари повсякденного споживання, що відрізняються досить низькою еластичністю попиту за ціною, що надає підтримує вплив на цей сегмент ринку в ході кризи.
Рис. 2. Структура виданих кредитів за термінами в 2009 році
Рис. 3. Галузева структура кредитів у 2008-2009 рр..
З іншого боку, частка позик, виданих будівельним компаніям, зросла за 6 місяців 2009 року на 6%. Подібна динаміка виглядає дивною, з урахуванням того, що погіршення якості позичальників торкнулося даний сегмент найбільшою мірою. У той же час, на нашу думку, зазначений факт є наслідком активного перекредитування позичальників, яке в умовах кризи почав практикувати цілий ряд банків. Суть даного інструменту полягає в тому, що в один і той же день відбувається спочатку формальне погашення кредиту, а потім практично відразу позичальнику видається новий кредит. У результаті перекредитування дозволяє замаскувати погіршення якості позичкового портфеля, створити резерви в меншому обсязі і, як наслідок, знизити тиск на капітал. Однак у майбутньому подібна практика може вкрай негативно позначитися на якості активів і фінансової стійкості кредитних організацій. Тим не менш, частка будівельних компаній у сегменті кредитування малого і середнього бізнесу (МСБ) не настільки велика, щоб робити такий же сильний тиск на капітал і прибутковість банків, яке надають будівельники від корпоративного сегмента.
Ще один сектор, який продемонстрував зростання - обробні виробництва: частка позик, отриманих позичальниками з даної галузі, зросла за півріччя з 12% до 16%. Багато хто з них в змозі запропонувати щодо тверді застави - виробничі приміщення, які найчастіше знаходяться у них у власності, що і виступає в якості одного із стимулів для більш активного розширення обсягів кредитування з боку банків.
Серед проблем розвитку банківських кредитних операцій, найбільш актуальними на сучасному етапі, є наступні:
У більшості наших банків недостатньо грошей (власних і залучених) для того, щоб видавати кредити на великі суми, які часом потрібні великим підприємствам, або одночасно багато різних за обсягами кредитів значному числу позичальників.
Джерела поповнення банківських ресурсів добре відомі, це такі як:
· Кошти підприємств та організацій;
· Кошти населення;
· Власні кошти (частина прибутку) банків.
В останні кілька років російські банки нарощують свої капітали в основному за рахунок власного прибутку, але в період кризи її фактично не було. Вони також намагаються залучити гроші населення, підприємств і організацій, включаючи організації іноземні, у тому числі у формі так званих субординованих кредитів і позик, однак цим способом формуються в основному короткострокові пасиви (крім субординованих кредитів і позик і коштів, знову внесених до статутних капіталів) .
Зростання банківських пасивів за рахунок депозитів підприємств і організацій хоча й відбувається, але дуже непросто, оскільки фінансове становище більшості російських підприємств залишається в кращому випадку вкрай напруженим.
Потенційним каналом формування банками довгострокових пасивів є кошти пенсійних та пайових фондів. Однак практичне використання цього каналу в Росії пов'язане зі значними труднощами, що обумовлено насамперед законодавчими обмеженнями на операції фондів: основна частина їх коштів повинна розміщуватися в державні цінні папери РФ і суб'єктів РФ, в облігації та акції російських емітентів, створених у формі ВАТ, і в іпотечні цінні папери, випущені відповідно до законодавства РФ. Хоча законодавство в принципі допускає розміщення коштів пенсійних фондів в рублеві і валютні депозити в російських кредитних організаціях, на практиці цей канал формування банками довгострокових пасивів не працює.
Один з можливих способів швидкого нарощування банками активів - залучення іноземного капіталу в банківську систему країни. Цей процес може відбуватися і відбувається в різних формах:
· Входження іноземних юридичних і фізичних осіб у статутні капітали російських банків (придбання стратегічного інвестора);
· Продаж вітчизняних кредитних організацій іноземним особам;
· Отримання нашими банками кредитів і позик за кордоном, у тому числі в іноземних організацій;
· Співробітництво банків з іноземними страховими компаніями та ін Таким способом вирішують деякі свої проблеми окремі російські банки, хоча при цьому породжують інші проблеми. Однак для банківської системи Росії в цілому даний спосіб пов'язаний з таким ризиком стратегічного порядку, як можливість розвитку ситуації по східноєвропейському сценарієм, тобто можливість переходу повного контролю над національної банківської системи в руки іноземців, що не може вважатися допустимим, оскільки національна банківська система - це необхідний компонент національного економічного і політичного суверенітету.
У всіх російських банків занадто мало «довгих ресурсів» (переважна більшість пасивів вдається отримати на короткі періоди часу) для цього, щоб вони могли видавати кредити не тільки на короткі та середні, але при необхідності і на великі терміни (понад 3-5 років) . Сама ресурсна база російської економіки (мається на увазі її частина, що перебуває в банківському обороті) за обсягами просто непорівнянна з масштабами всієї економіки. За свого капіталу, активів, кредитного портфелю російський банківський сектор в цілому - фінансовий карлик в порівнянні з багатьма навіть не самими найбільшими окремо взятими іноземними банками.
Відбувається це з кількох причин, основними з яких є наступні:
По-перше, тому, що держава штучним чином позбавило банки пенсійних коштів, коштів страхових фондів, бюджетних коштів. Робилося це під приводом того, що бюджетні гроші повинні бути під контролем Федерального казначейства (структурний підрозділ Міністерства фінансів). У результаті держава, подібно скупого лицаря, «сиділо» (до світової економічної та фінансової кризи) на величезних грошах і не заправляли їх ні в яке корисну справу, думаючи цим способом «задавити» інфляцію.
Склалося яскраве протиріччя: держава, накопичуючи величезні ресурси, що належать, між іншим, всьому російському суспільству, виділяло всі останні роки вкрай незначну частину коштів на нарощування економічного потенціалу, вважаючи, що це - «зайві» гроші і вітчизняна економіка освоїти їх не здатна, настрій було діаметрально протилежним - він не згодний ні з змертвінням коштів, ні з дуже скромними темпами економічного і соціального розвитку. Виходило за формулою: «низи можуть, а верхи не хочуть».
Можна тільки дивуватися з того, що хтось у владних структурах вважає або вважав, ніби державні кошти можна зберегти, сховавши їх від суспільства, від економіки в окрему «скарбничку». За такої фінансової ідеології залишається зробити воістину останній крок до того, щоб, як у роки «воєнного комунізму», зовсім відмовитися від грошей.
Влада стверджувала, що якщо бюджетні, пенсійні та інші подібні кошти повернути в банківський оборот, то гроші можуть бути розкрадені. Однак це не аргумент і не спосіб «порятунку» коштів. Адже бюджетні кошти розкрадали не банки. Робити це у всіх випадках могли і можуть чиновники - користуючись банківськими інструментарієм або без нього.
Тут є і інша сторона питання. Зрозуміло, що Казначейство має контролювати, як розподіл і як використано державні кошти. Але звідси не випливає, що даний орган повинен виконувати функції банків в частині розрахунково-касового обслуговування підприємств і організацій, які отримали будь-які бюджетні гроші. Бюджетний контроль, здійснюваний Казначейством за цільовим розподілом та використанням коштів, і розрахунково-касове обслуговування, яке на нашу же законодавством мають право вести тільки кредитні організації, - це зовсім різні речі.
По-друге, найбільш великі й багаті вітчизняні компанії, включаючи державні, часто тримають свої чималі вільні гроші в іноземних банках, фінансуючи тим самим економіку зарубіжних країн, хоча інша частина своєї економіки задихається від браку доступних фінансових ресурсів.
По-третє, діє така причина, як висока собівартість залучаються нашими банками грошових ресурсів. Вона складається в результаті дії ряду факторів, з яких можна відзначити наступні:
· Ставка рефінансування, підтримувана Центральним банком;
· Рівень інфляції;
· Адміністративний тягар, недешева і у фінансовому сенсі, накладене на банки у вигляді необхідності виконання ряду не властивих їм функцій (валютний контроль, контроль за касовою дисципліною клієнтів, протидія легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, забезпечення дотримання платниками податків - клієнтами банків обов'язку сплачувати податки і збори та ін);
· Необхідність витрачати значні сили, час і гроші на складання та подання в різні органи величезних обсягів всілякої звітності.
Об'єктивно вельми високі ризики, які беруть на себе банки, що кредитують вітчизняні підприємства, організації та фізичних осіб. Це також пов'язано з рядом причин, але головною серед таких можна вважати те, що в російській економіці занадто багато нерентабельних і малорентабельних виробництв.
Щоб знизити ризики кредитування, треба перш за все зміцнювати економіку підприємств і організацій, давши їм необхідні перспективи та можливі гарантії, створивши відповідні загальні умови для їх впевненого функціонування, навести лад у розрахунках за державні замовлення і т.д. Особливе значення має якість обліку та звітності на підприємствах і організаціях. Кредит не може видаватися обгрунтовано, якщо баланс позичальника та інші подаються нею відомості не відображають його реальної ситуації.
Важливе значення для розширення кредитування виробництва набуває соціально-економічна і фінансова політика регіональних органів влади та органів місцевого самоврядування.
Іншими причинами, що гальмують розвиток банківського кредитного процесу, є:
· Незнання або дуже поверхове знання співробітниками більшості банків специфіки діяльності своїх клієнтів - виробничих підприємств, що заважає їм спілкуватися з останніми «однією мовою», адекватно розуміти їхні проблеми і відповідно до цього знаходити способи вирішення таких, що влаштовують обидві сторони, грамотно провести перевірку на місці , визначити справжню кредитоспроможність підприємства - потенційного позичальника. Клієнти банків знають про банківську справу непростимо мало;
· Слабка оброблена в багатьох банках навіть основних банківських фінансових технологій, не кажучи вже про технології управлінських;
· Відсутність практично в кожному банку повноцінного і внутрішньо несуперечливого комплекту внутрішньої управлінської та регламентуючої документації. Зустрічаються банки, в яких немає навіть нормативних актів регулюючих органів;
· Відсутність культури ведення бізнесу у більшості суб'єктів економіки. Так, потенційні позичальники банку часто не в змозі підготувати бізнес-план, зробити техніко-економічні обгрунтування (ТЕО) свого проекту;
· Дефекти управління і низька транспарентність позичальників, відсутність у багатьох з них ліквідного майна, яке могло б бути забезпеченням кредитів, або гарантій та поручительств.
Недостатньо активна роль Центрального банку та Уряду РФ у створенні умов для більш інтенсивного розвитку банківського сектору країни взагалі і розширенні можливостей для капіталізації банків і подальшої активізації на цій основі їх кредитної діяльності зокрема.
Як справедливо зазначають фахівці, грошово-кредитна політика Уряду і ЦБ РФ повинна містити розділ про розвиток кредитного ринку, конкретні механізми стимулювання кредитування, особливо в частині ринку довгострокових кредитів. Поки адекватної реакції на цю очевидну необхідність немає. Грошові влади, демонструючи чудеса економічної логіки, відповідають, що розвивати кредитний ринок - значить збільшувати грошову масу, а це призведе до підвищення інфляції, тим часом як головне завдання кредитно-грошової політики з цієї ж «логікою» - придушити інфляцію. Виходить, що наші грошові влади добре освоїли (до світової кризи, що почалася в кінці 2008 р .) Тільки одну операцію з грошима - їх стерилізацію як небезпечного економічного феномену ».
Явно недостатньо розвинена інфраструктура, що забезпечує кредитний процес, що включає два блоки - зовнішній і внутрішній. До зовнішнього блоку можна відносити все забезпечення, яке діє поза банком (діяльність різноманітних органів і допоміжних організацій), до внутрішнього - все, що створює у себе банк для підтримки свого кредитного процесу. Спільним для обох блоків є підтримуваний ними рівень наукового, законодавчого, нормативного, технологічного, інформаційного, методологічного, кадрового забезпечення кредитного процесу.
Так, вимагають серйозного поліпшення інформаційне забезпечення кредитного процесу, включаючи забезпечення статистичною інформацією, аудит і «рейтингування» банків, робота аналітичних служб банків. У грунтовному вдосконалення і збагачення потребує методичне забезпечення, зокрема за рахунок вказівок і рекомендацій регулюючих органів з питань, що виникають в процесі кредитування. Підготовку подібних методичних матеріалів не можна вважати винятковою завданням Банку Росії. Оскільки це потрібно самим комерційним банкам, вони могли б через свої асоціації розробити повний пакет відповідних стандартизованих матеріалів і спільно користуватися ними.
Банки стикаються з багатьма штучно створеними складнощами при кредитуванні. Так, банкіри справедливо вважають, що якщо працювати у відповідності до норм Положення ЦБ РФ № 254 «Про порядок формування кредитними організаціями резервів на можливі втрати по позиках, по позичкової і прирівняної до неї заборгованості», то в країні в принципі немає позичальників, яким можна було б видавати кредит 1-й (кредит з нульовим ризиком), а то й 2-ї категорії якості (кредит з помірним рівнем ризику). Це ненормально, коли подібного роду документи пишуться і приймаються без урахування реалій економіки. Це звужує ресурсну базу банків і скорочує шанси їх клієнтів на отримання кредитів. У результаті гальмується розвиток економіки.
Слабо захищені права кредитних організацій як кредиторів. Законодавство і нормативна база в цій сфері містять значні прогалини, породили унікальні умови для шахрайства з боку недобросовісних позичальників, протиправного «виведення» активів з підприємств та організацій-боржників навіть у ході конкурсних процедур, що утрудняють, а часом роблять неможливим для банків стягнення боргів, провідні до зростання частки проблемних кредитів у сукупному кредитному портфелі вітчизняних банків. У судовій практиці також домінують стереотипи, які ущемляють інтереси добросовісних банків-кредиторів.
Зазначена ситуація обумовлена в кінцевому рахунку нерозумінням як державними інститутами, так і широкою громадськістю системної роллю банків в економічному житті країни. Тим часом створення надійних гарантій повернення боргів при кредитуванні відповідає інтересам суспільства з кількох причин. По-перше, банки здійснюють операції за рахунок коштів, залучених у тому числі від приватних вкладників, які довіряють їм свої заощадження. Тому ситуація, коли банки не мають гарантій повернення боргів позичальниками, ставить під загрозу збереження коштів широких верств громадян. По-друге, відсутність передбачуваних механізмів повернення боргів робить кредитування менш доступним для бізнесу. По-третє, банки змушені перерозподіляти високі ризики між позичальниками через підвищення ставок. І виходить, що саме сумлінним позичальникам доводиться компенсувати банкам ризики, пов'язані з неефективними механізмами повернення боргів.
Кардинальним і сучасним рішенням проблеми розширення сектора кредитування малого бізнесу банками РФ могло б стати рефінансування кредитних портфелів банків під заставу прав вимоги за укладеними ними кредитними договорами з підприємствами малого бізнесу, використовуючи інструменти ринку капіталів, наприклад, шляхом випуску облігацій. Фондовий ринок отримає новий інструмент інвестування, причому менш ризикований, ніж незабезпечена корпоративна облігація. Представляється доцільним розглянути в якості одного з джерел рефінансування Стабілізаційний фонд РФ. Ресурси СФ прямуватимуть через банки на реалізацію бізнес-проектів малих підприємств і реально зможуть закласти основу майбутньої «не сировинної економіки».
Цей інструмент дозволить розширити фінансові можливості банків щодо видачі кредитів малим підприємствам і щодо зниження відсоткової ставки за кредитами. На даний момент даний фінансовий інструмент в РФ не застосовується через відсутність правового регулювання цього сегмента ринку.
Чинне законодавство передбачає випуск облігацій, забезпечених заставою прав вимоги за іпотечними кредитами (точніше - запорукою іпотечного покриття, до складу якого входять, в тому числі, зазначені права вимоги). Регулювання зазначених відносин здійснюється на основі Федерального закону № 152-ФЗ від 11.11.2003 «Про іпотечні цінні папери». На сьогоднішній день здійснено лише кілька емісій іпотечних цінних паперів, що частково можна пояснити жорсткістю вимог закону і нерозвиненістю ринку іпотечного кредитування. Закон встановлює великий перелік спеціальних вимог до кредитів, права вимоги, за якими можуть бути включені в іпотечне покриття. За винятком прав вимог за іпотечними кредитами передача в заставу прав вимог за іншим кредитами (позиками), зокрема наданих малим підприємствам, як забезпечення прав з цінних паперів законодавством не передбачена, що слід змінити.
Стратегія розвитку російського ринку фінансово-кредитних послуг в умовах впливу фінансової глобалізації заснована на тому, що одним із пріоритетів державної економічної політики є формування конкурентоспроможного російського банківського сектора, здатного розвиватися на власній базі, бути ефективним інструментом забезпечення сталого економічного зростання. У рамках стратегії, спрямованої на зростання конкурентоспроможності національних банків, вплив держави на банківський сектор має здійснюватися за допомогою формування нормативної бази діяльності кредитних організацій, функціонування ринку фінансових послуг.
Рентабельність у реальному секторі не дозволяє з урахуванням інфляції забезпечити повернення середньострокових і довгострокових кредитів на вигідних для комерційних банків умовах. Низька віддача капіталу в реальному секторі (збільшення термінів освоєння інвестицій, зниження віддачі основних виробничих фондів) не буде сприяти залученню інвестицій навіть в умовах інфляції, що знижується.
Більш того, ряд чинників, в цілому сприятливих з точки зору макроекономіки, надає на розвиток кредитних організацій достатньо суперечливий вплив. Так, істотне уповільнення темпів інфляції, падіння прибутковості цінних державних паперів, часом негативна прибутковість валютного та фондового ринків призводять до погіршення фінансового становища кредитних організацій.
Навряд чи можливо припускати, що в таких умовах вільні фінансові ресурси, а за ними і всі банки кинуться в реальний сектор економіки. Тому, на нашу думку, немає поки що підстав вважати, що найближчим часом інвестиції з'являться.
По-перше, залишаються вкрай високими ризики вкладень у промисловість. Особливо це стосується капіталомістких інвестиційних проектів. Кредитування промислових підприємств в даний час покликане, як правило, відшкодувати тимчасовий брак оборотних коштів, носить короткостроковий характер і здійснюється або під конкретні експортні поставки, або під готову і ліквідну продукцію. Ступінь ризику довгострокових капітальних вкладень залишається несумісною з потенційно можливою нормою прибутку від цих вкладень. Високі ризики неможливо усунути без поліпшення фінансового стану підприємств. Очевидно, що протягом одного року кардинально поліпшити стан фінансів господарюючих суб'єктів і провести успішну реформу підприємств не вдасться ні за яких умов.
По-друге, падіння прибутковості інструментів фінансових ринків зменшує інвестиційні можливості банків, робить нестійким їх фінансове становище. Банки, стурбовані станом поточної ліквідності, навряд чи схильні до інвестиційних проектів. Слід також відзначити, що і за умови відносної сприятливої економічної кон'юнктури сукупні фінансові ресурси значної частини російських кредитних організацій недостатні для забезпечення серйозних капітальних вкладень у промисловість, транспорт чи зв'язок.
Аналіз кредитних політик російських банків показав, що світова фінансова криза має негативний вплив на кредитний ринок: спостерігається дефіцит кредитних ресурсів, зросли відсоткові ставки, вимоги до позичальників стали більш жорсткими. Кредитна діяльність Північно-Західного банку РБ РФ (ВАТ) розвивається в руслі тенденцій ринку: ставки виросли, обсяги видачі нових кредитів скоротилися, вимоги до позичальників і забезпечення підвищилися. У 2009 році сформувалася наступна структура кредитного портфеля Північно-Західного банку РБ РФ (ВАТ) основна частка (60%) припадає на звичайні комерційні кредити підприємствам і організаціям, частка міжбанківських кредитів складає - 13%, а частка кредитів фізичним особам - 27%. За аналізований період чистий позичкова заборгованість Північно-Західного банку РБ РФ (ВАТ) скоротилася на 160 455 тис. руб. Основна питома вага (61%) склали короткострокові вкладення. Протягом року найбільш затребувані клієнтами банку були кредити терміновістю від 6-и місяців до року, на частку яких доводилося 30,5% кредитних вкладень. 75% кредитів припадає на кредити видані у валюті Російської Федерації. Темп зростання процентних доходів за наданими кредитами був вище темпу росту загальної величини доходів в 1,08 рази, що зумовлено зростанням процентних ставок. Основна питома вага (85%) у кредитному портфелі становлять позики з мінімальним і помірним рівнем кредитного ризику, віднесені до категорій «стандартних» та «нестандартних». Однак, за аналізований період якість кредитного портфеля погіршився: частка нестандартних позик зросла на 2,90%, частка сумнівних позик - на 0,18%, частка проблемних позик - на 0,55%, частка безнадійних позик - на 0,21%.
Удосконалення кредитного процесу в банку рекомендується вести за наступними напрямками: а) проводити оцінку кредитоспроможності позичальників не тільки в процесі розгляду кредитної заявки позичальника, але і в ході моніторингу позичальника, а також у процесі розгляду необхідності та можливості зміни умов кредитування; б) аналіз інформації про позичальників доцільно проводити на основі різних джерел (бюро кредитних історій, обмін інформацією з іншими банками). Прогноз динаміки кредитного портфеля дозволяє зробити висновок, що його обсяг за підсумками 2010 р . виросте на 20%, а прогноз рівня процентних доходів свідчить про їх зниження на 6,1%. Зниження процентних доходів при зростанні кредитного портфеля пояснюється тим, що наприкінці 2009 р . банки скорочували видачу кредитів та підвищували процентні ставки через кризу ліквідності. Відповідно до отриманого прогнозом ситуація на кредитному ринку повинна нормалізуватися: обсяги кредитування збільшаться, а процентні ставки почнуть знижуватися.
Список використаної літератури
1. Цивільний кодекс Російської Федерації (частина перша) від 30.11.1994 № 51-ФЗ (прийнятий ГД ФС РФ 21.10.1994) (ред. від 09.02.2009)
2. Податковий кодекс Російської Федерації (частина друга) від 05.08.2000 N 117-ФЗ (прийнятий ГД ФС РФ 19.07.2000) (ред. від 30.12.2008) (з ізм. Та доп.от 01.03.2009)
3. Федеральний закон від 02.12.1990 N 395-1 "Про банки і банківську діяльність" (ред. від 28.02.2009) / / "Збори законодавства РФ", 05.02.1996, N 6, ст. 492.
4. Федеральний закон від 21 листопада 1996р. № 129-ФЗ «Про бухгалтерський облік» (прийнято ДД ФС РФ 23.02.1996) (ред. від 03.11.2006)
5. Федеральний закон від 30.12.2004р. № 21-ФЗ «Про кредитні історії»
6. Федеральний закон від 10.07.2002г. № 86-ФЗ «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)» (ред. від 30.12.2008) (прийнято ДД ФС РФ 27.06.2002) (з ізм. І доп., Що набрали чинності з 10.01.2009г.)
7. Положення Банку Росії «Про порядок надання (розміщення) кредитними організаціями грошових коштів та їх повернення (погашення)» від 31 серпня 1998 р . № 54-П (у ред. Положення, затв. ЦБ РФ 27.07.2001 N 144-П) / / "Вісник Банку Росії", N 73, 29.11.2001.
8. Положення Банку Росії «Про порядок і критерії оцінки фінансового стану юридичних осіб - засновників (учасників) кредитних організацій» від 19.03.2003 № 218-П (ред. від 15.12.2006) (Зареєстровано в Мін'юсті РФ 05.05.2003 № 4498)
9. Положення ЦБР N 254-П від 26.03.2004 (ред. від 02.02.2009) "Про порядок формування кредитними організаціями резервів на можливі втрати по позиках, по позичкової і прирівняної до неї заборгованості" / / "Вісник Банку Росії", N 28, 07.05.2004.
10. Положення про порядок надання (розміщення) кредитними організаціями грошових коштів та їх повернення (погашення) від 31 серпня 1998 р . N 54-П.
11. Інструкція ЦБ РФ № 28-І від 14.09.2006г. «Про відкриття і закриття банківських рахунків, рахунків за вкладами (депозитами)» (ред. від 14.05.2008р.)
12. Інструкція ЦБ РФ № 110-І від 16.01.2004 (ред. від 18.06.2008) «Про обов'язкових нормативах банків» (разом з «Методикою розрахунку кредитного ризику за умовними зобов'язаннями кредитної характеру», «Методикою розрахунку кредитного ризику за строковими угодами», «Методикою визначення синдикованих кредитів», «Методикою визначення рівня ризику по синдикованих кредитах») (Зареєстровано в Мін'юсті РФ 06.02.2004 № 5529)
13. Азаров М.В. Про вплив форм кредиту на ділову активність фірми / / Бізнес і банкі.2008. с.356
14. Алексєєва Д. Г., Пихтін С. В., Хоменко Є. Г. Банківське право. - М.: "МАУП", 2007.
15. Алексєєва Д.Г. Хоменко О.Г. Банківське право: Запитання і відповіді. - М.: Юриспруденція, 2006. - 208 с.
16. Братко А.Г. Банківське право: Курс лекцій. - М.: Ексмо, 2006. - 704 с.
17. Гроші, кредит, банки. / Под ред. О. І. Лаврушина. - М.: "КноРус", 2009. - 559 с.
18. Жуков Е. Ф. «Банки та небанківські кредитні організації та їх операції» (підручник для вузів). СПб. - 2008, 254с.
19. Журавльова Н.В. Кредитування і розрахункові операції в Росії. - М.: "Іспит", 2006. - 286 с.
20. Івлієв С.В. Полушкіна Г.К. Один підхід до моделювання кредитного ризику в комерційному банку / / Банки та технології, № 4, 2003.
21. Корнієнко О. В. Книга: Гроші. Кредит Банки. - Ростов н / Д.: "Фенікс", 2008. - 348 с.
22. Корчагін Ю. А., Маліченко І. П. Фінанси, грошовий обіг і кредит. - Ростов н / Д.: "Фенікс", 2008. - 363 с.
23. Кроливецкой Л. П., Тихомирова Є. В. Банківська справа: кредитна діяльність комерційних банків. - М.: "КноРус", 2009. - 278 с.
24. Куліков А. Г. Гроші, кредит, банки. - М.: "КноРус", 2009. - 656 с.
25. Лаврушин О. І., Афанасьєва О. М., Корнієнко С. Л. Банківська справа: сучасна система кредитування. - М.: "КноРус", 2008. - 256 с.
26. Лі М., Равіц М. Розрахунок ставки відсотка за іпотечними кредитами в Росії: Методологічний підхід. - М.: Будівельна газета, 1994.
27. Масланченков Ю.С. Технології організації роботи банку: теорія і практика: - К.: ТОВ Видавничо-Консалтингова Компанія «Дека», 2008р., 465с.
28. Мотовилов О.В. «Банківська справа» (навчальний посібник). 2-е вид., Доповнене і перероблене. - СПб. ТОВ «Скіфія-принт», 2007 .- 229с.
29. Пещанская І.В. Організація діяльності комерційного банку. - М.: ИНФРА-М, 2001. - 320 с.
30. Супруновіч Є. Управління кредитним ризиком / / http://bankir.ru/analytics/str/1383060
31. Фінансово-кредитний енциклопедичний словник / Під загальною ред. проф. А.Г. Грязнова - М.: Фінанси і статистика, 2002. с. 126.
32. Ходачнік Г. Е. Основи банківської справи. - М.: "Академія", 2007. - 256 с.
33. Челноков В.А. Банки та банківські операції: Буквар кредитування, технологія банківських позик, навколобанківськими ринковий простір. - М.: "Вища школа (Москва)", 2004. - 291 с.
34. Nuria Diez Guardia. Consumer Credit in the European Union / European Credit Research Institute. Research Report. Brussels. 2000. № 1. с. 14-18
35. Дяченко О. Малий бізнес - банківський хіт / / Банківський огляд, 2006, № 7
36. Жуков Є.Ф. Банки та банківські операції .- М.: Юніті, 2002.-670с.
37. Кудимова Є. «Довгі» гроші на масштабний проект / / Свій бізнес, 2005, № 3
38. Огляд: Розвиток іпотечного кредитування є одним з найважливіших і найбільш перспективних напрямків банківської діяльності / / Економіка Росії, 2006, № 3
39. Прохоров В. Кредитування інвестиційних проектів: проблеми оцінки їх ефективності / / Банківська справа в Москві, 2005, № 24
40. Тавас А.М. Банківська справа: підручник / Тавас А.М., Еріашвілі Н.Д,-М.: ЮНИТИ-ДАНА: Єдність, 2006.-528 с.
41. Дяченко О. Малий бізнес - банківський хіт / / Банківський огляд, 2006, № 7
42. Тютюнник А. В. «Банківська справа»: - М.: Торговий Дім Книги «Москва», 2008.-556с.
43. http://www.banki.ru/ - інформаційний порту: банки, вклади, кредити, іпотека, рейтинги банків
44. www.cbrf.ru - Офіційний сайт Центрального банку РФ
45. http://www.bankdelo.ru/ - сайт журналу Банківська справа
46. Довідково-правова підтримка «Консультант Плюс». Версія 3000.03.57 від 19.03.2009р.
По-друге, найбільш великі й багаті вітчизняні компанії, включаючи державні, часто тримають свої чималі вільні гроші в іноземних банках, фінансуючи тим самим економіку зарубіжних країн, хоча інша частина своєї економіки задихається від браку доступних фінансових ресурсів.
По-третє, діє така причина, як висока собівартість залучаються нашими банками грошових ресурсів. Вона складається в результаті дії ряду факторів, з яких можна відзначити наступні:
· Ставка рефінансування, підтримувана Центральним банком;
· Рівень інфляції;
· Адміністративний тягар, недешева і у фінансовому сенсі, накладене на банки у вигляді необхідності виконання ряду не властивих їм функцій (валютний контроль, контроль за касовою дисципліною клієнтів, протидія легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, забезпечення дотримання платниками податків - клієнтами банків обов'язку сплачувати податки і збори та ін);
· Необхідність витрачати значні сили, час і гроші на складання та подання в різні органи величезних обсягів всілякої звітності.
Об'єктивно вельми високі ризики, які беруть на себе банки, що кредитують вітчизняні підприємства, організації та фізичних осіб. Це також пов'язано з рядом причин, але головною серед таких можна вважати те, що в російській економіці занадто багато нерентабельних і малорентабельних виробництв.
Щоб знизити ризики кредитування, треба перш за все зміцнювати економіку підприємств і організацій, давши їм необхідні перспективи та можливі гарантії, створивши відповідні загальні умови для їх впевненого функціонування, навести лад у розрахунках за державні замовлення і т.д. Особливе значення має якість обліку та звітності на підприємствах і організаціях. Кредит не може видаватися обгрунтовано, якщо баланс позичальника та інші подаються нею відомості не відображають його реальної ситуації.
Важливе значення для розширення кредитування виробництва набуває соціально-економічна і фінансова політика регіональних органів влади та органів місцевого самоврядування.
Іншими причинами, що гальмують розвиток банківського кредитного процесу, є:
· Незнання або дуже поверхове знання співробітниками більшості банків специфіки діяльності своїх клієнтів - виробничих підприємств, що заважає їм спілкуватися з останніми «однією мовою», адекватно розуміти їхні проблеми і відповідно до цього знаходити способи вирішення таких, що влаштовують обидві сторони, грамотно провести перевірку на місці , визначити справжню кредитоспроможність підприємства - потенційного позичальника. Клієнти банків знають про банківську справу непростимо мало;
· Слабка оброблена в багатьох банках навіть основних банківських фінансових технологій, не кажучи вже про технології управлінських;
· Відсутність практично в кожному банку повноцінного і внутрішньо несуперечливого комплекту внутрішньої управлінської та регламентуючої документації. Зустрічаються банки, в яких немає навіть нормативних актів регулюючих органів;
· Відсутність культури ведення бізнесу у більшості суб'єктів економіки. Так, потенційні позичальники банку часто не в змозі підготувати бізнес-план, зробити техніко-економічні обгрунтування (ТЕО) свого проекту;
· Дефекти управління і низька транспарентність позичальників, відсутність у багатьох з них ліквідного майна, яке могло б бути забезпеченням кредитів, або гарантій та поручительств.
Недостатньо активна роль Центрального банку та Уряду РФ у створенні умов для більш інтенсивного розвитку банківського сектору країни взагалі і розширенні можливостей для капіталізації банків і подальшої активізації на цій основі їх кредитної діяльності зокрема.
Як справедливо зазначають фахівці, грошово-кредитна політика Уряду і ЦБ РФ повинна містити розділ про розвиток кредитного ринку, конкретні механізми стимулювання кредитування, особливо в частині ринку довгострокових кредитів. Поки адекватної реакції на цю очевидну необхідність немає. Грошові влади, демонструючи чудеса економічної логіки, відповідають, що розвивати кредитний ринок - значить збільшувати грошову масу, а це призведе до підвищення інфляції, тим часом як головне завдання кредитно-грошової політики з цієї ж «логікою» - придушити інфляцію. Виходить, що наші грошові влади добре освоїли (до світової кризи, що почалася в кінці
Явно недостатньо розвинена інфраструктура, що забезпечує кредитний процес, що включає два блоки - зовнішній і внутрішній. До зовнішнього блоку можна відносити все забезпечення, яке діє поза банком (діяльність різноманітних органів і допоміжних організацій), до внутрішнього - все, що створює у себе банк для підтримки свого кредитного процесу. Спільним для обох блоків є підтримуваний ними рівень наукового, законодавчого, нормативного, технологічного, інформаційного, методологічного, кадрового забезпечення кредитного процесу.
Так, вимагають серйозного поліпшення інформаційне забезпечення кредитного процесу, включаючи забезпечення статистичною інформацією, аудит і «рейтингування» банків, робота аналітичних служб банків. У грунтовному вдосконалення і збагачення потребує методичне забезпечення, зокрема за рахунок вказівок і рекомендацій регулюючих органів з питань, що виникають в процесі кредитування. Підготовку подібних методичних матеріалів не можна вважати винятковою завданням Банку Росії. Оскільки це потрібно самим комерційним банкам, вони могли б через свої асоціації розробити повний пакет відповідних стандартизованих матеріалів і спільно користуватися ними.
Банки стикаються з багатьма штучно створеними складнощами при кредитуванні. Так, банкіри справедливо вважають, що якщо працювати у відповідності до норм Положення ЦБ РФ № 254 «Про порядок формування кредитними організаціями резервів на можливі втрати по позиках, по позичкової і прирівняної до неї заборгованості», то в країні в принципі немає позичальників, яким можна було б видавати кредит 1-й (кредит з нульовим ризиком), а то й 2-ї категорії якості (кредит з помірним рівнем ризику). Це ненормально, коли подібного роду документи пишуться і приймаються без урахування реалій економіки. Це звужує ресурсну базу банків і скорочує шанси їх клієнтів на отримання кредитів. У результаті гальмується розвиток економіки.
Слабо захищені права кредитних організацій як кредиторів. Законодавство і нормативна база в цій сфері містять значні прогалини, породили унікальні умови для шахрайства з боку недобросовісних позичальників, протиправного «виведення» активів з підприємств та організацій-боржників навіть у ході конкурсних процедур, що утрудняють, а часом роблять неможливим для банків стягнення боргів, провідні до зростання частки проблемних кредитів у сукупному кредитному портфелі вітчизняних банків. У судовій практиці також домінують стереотипи, які ущемляють інтереси добросовісних банків-кредиторів.
Зазначена ситуація обумовлена в кінцевому рахунку нерозумінням як державними інститутами, так і широкою громадськістю системної роллю банків в економічному житті країни. Тим часом створення надійних гарантій повернення боргів при кредитуванні відповідає інтересам суспільства з кількох причин. По-перше, банки здійснюють операції за рахунок коштів, залучених у тому числі від приватних вкладників, які довіряють їм свої заощадження. Тому ситуація, коли банки не мають гарантій повернення боргів позичальниками, ставить під загрозу збереження коштів широких верств громадян. По-друге, відсутність передбачуваних механізмів повернення боргів робить кредитування менш доступним для бізнесу. По-третє, банки змушені перерозподіляти високі ризики між позичальниками через підвищення ставок. І виходить, що саме сумлінним позичальникам доводиться компенсувати банкам ризики, пов'язані з неефективними механізмами повернення боргів.
Кардинальним і сучасним рішенням проблеми розширення сектора кредитування малого бізнесу банками РФ могло б стати рефінансування кредитних портфелів банків під заставу прав вимоги за укладеними ними кредитними договорами з підприємствами малого бізнесу, використовуючи інструменти ринку капіталів, наприклад, шляхом випуску облігацій. Фондовий ринок отримає новий інструмент інвестування, причому менш ризикований, ніж незабезпечена корпоративна облігація. Представляється доцільним розглянути в якості одного з джерел рефінансування Стабілізаційний фонд РФ. Ресурси СФ прямуватимуть через банки на реалізацію бізнес-проектів малих підприємств і реально зможуть закласти основу майбутньої «не сировинної економіки».
Цей інструмент дозволить розширити фінансові можливості банків щодо видачі кредитів малим підприємствам і щодо зниження відсоткової ставки за кредитами. На даний момент даний фінансовий інструмент в РФ не застосовується через відсутність правового регулювання цього сегмента ринку.
Чинне законодавство передбачає випуск облігацій, забезпечених заставою прав вимоги за іпотечними кредитами (точніше - запорукою іпотечного покриття, до складу якого входять, в тому числі, зазначені права вимоги). Регулювання зазначених відносин здійснюється на основі Федерального закону № 152-ФЗ від 11.11.2003 «Про іпотечні цінні папери». На сьогоднішній день здійснено лише кілька емісій іпотечних цінних паперів, що частково можна пояснити жорсткістю вимог закону і нерозвиненістю ринку іпотечного кредитування. Закон встановлює великий перелік спеціальних вимог до кредитів, права вимоги, за якими можуть бути включені в іпотечне покриття. За винятком прав вимог за іпотечними кредитами передача в заставу прав вимог за іншим кредитами (позиками), зокрема наданих малим підприємствам, як забезпечення прав з цінних паперів законодавством не передбачена, що слід змінити.
Висновок
Російський ринок банківських послуг в умовах фінансової глобалізації проходить стадію прискореного формування організаційного капіталу на основі перспективної моделі взаємодії банківських та інших фінансових інститутів, що розширює можливості забезпечення капіталізації і консолідації національного банківського сектора на основі розширеної участі інформаційного капіталу в модернізації банківської діяльності, спрямованої на формування конкурентних переваг національних фінансово-кредитних інститутів.Стратегія розвитку російського ринку фінансово-кредитних послуг в умовах впливу фінансової глобалізації заснована на тому, що одним із пріоритетів державної економічної політики є формування конкурентоспроможного російського банківського сектора, здатного розвиватися на власній базі, бути ефективним інструментом забезпечення сталого економічного зростання. У рамках стратегії, спрямованої на зростання конкурентоспроможності національних банків, вплив держави на банківський сектор має здійснюватися за допомогою формування нормативної бази діяльності кредитних організацій, функціонування ринку фінансових послуг.
Рентабельність у реальному секторі не дозволяє з урахуванням інфляції забезпечити повернення середньострокових і довгострокових кредитів на вигідних для комерційних банків умовах. Низька віддача капіталу в реальному секторі (збільшення термінів освоєння інвестицій, зниження віддачі основних виробничих фондів) не буде сприяти залученню інвестицій навіть в умовах інфляції, що знижується.
Більш того, ряд чинників, в цілому сприятливих з точки зору макроекономіки, надає на розвиток кредитних організацій достатньо суперечливий вплив. Так, істотне уповільнення темпів інфляції, падіння прибутковості цінних державних паперів, часом негативна прибутковість валютного та фондового ринків призводять до погіршення фінансового становища кредитних організацій.
Навряд чи можливо припускати, що в таких умовах вільні фінансові ресурси, а за ними і всі банки кинуться в реальний сектор економіки. Тому, на нашу думку, немає поки що підстав вважати, що найближчим часом інвестиції з'являться.
По-перше, залишаються вкрай високими ризики вкладень у промисловість. Особливо це стосується капіталомістких інвестиційних проектів. Кредитування промислових підприємств в даний час покликане, як правило, відшкодувати тимчасовий брак оборотних коштів, носить короткостроковий характер і здійснюється або під конкретні експортні поставки, або під готову і ліквідну продукцію. Ступінь ризику довгострокових капітальних вкладень залишається несумісною з потенційно можливою нормою прибутку від цих вкладень. Високі ризики неможливо усунути без поліпшення фінансового стану підприємств. Очевидно, що протягом одного року кардинально поліпшити стан фінансів господарюючих суб'єктів і провести успішну реформу підприємств не вдасться ні за яких умов.
По-друге, падіння прибутковості інструментів фінансових ринків зменшує інвестиційні можливості банків, робить нестійким їх фінансове становище. Банки, стурбовані станом поточної ліквідності, навряд чи схильні до інвестиційних проектів. Слід також відзначити, що і за умови відносної сприятливої економічної кон'юнктури сукупні фінансові ресурси значної частини російських кредитних організацій недостатні для забезпечення серйозних капітальних вкладень у промисловість, транспорт чи зв'язок.
Аналіз кредитних політик російських банків показав, що світова фінансова криза має негативний вплив на кредитний ринок: спостерігається дефіцит кредитних ресурсів, зросли відсоткові ставки, вимоги до позичальників стали більш жорсткими. Кредитна діяльність Північно-Західного банку РБ РФ (ВАТ) розвивається в руслі тенденцій ринку: ставки виросли, обсяги видачі нових кредитів скоротилися, вимоги до позичальників і забезпечення підвищилися. У 2009 році сформувалася наступна структура кредитного портфеля Північно-Західного банку РБ РФ (ВАТ) основна частка (60%) припадає на звичайні комерційні кредити підприємствам і організаціям, частка міжбанківських кредитів складає - 13%, а частка кредитів фізичним особам - 27%. За аналізований період чистий позичкова заборгованість Північно-Західного банку РБ РФ (ВАТ) скоротилася на 160 455 тис. руб. Основна питома вага (61%) склали короткострокові вкладення. Протягом року найбільш затребувані клієнтами банку були кредити терміновістю від 6-и місяців до року, на частку яких доводилося 30,5% кредитних вкладень. 75% кредитів припадає на кредити видані у валюті Російської Федерації. Темп зростання процентних доходів за наданими кредитами був вище темпу росту загальної величини доходів в 1,08 рази, що зумовлено зростанням процентних ставок. Основна питома вага (85%) у кредитному портфелі становлять позики з мінімальним і помірним рівнем кредитного ризику, віднесені до категорій «стандартних» та «нестандартних». Однак, за аналізований період якість кредитного портфеля погіршився: частка нестандартних позик зросла на 2,90%, частка сумнівних позик - на 0,18%, частка проблемних позик - на 0,55%, частка безнадійних позик - на 0,21%.
Удосконалення кредитного процесу в банку рекомендується вести за наступними напрямками: а) проводити оцінку кредитоспроможності позичальників не тільки в процесі розгляду кредитної заявки позичальника, але і в ході моніторингу позичальника, а також у процесі розгляду необхідності та можливості зміни умов кредитування; б) аналіз інформації про позичальників доцільно проводити на основі різних джерел (бюро кредитних історій, обмін інформацією з іншими банками). Прогноз динаміки кредитного портфеля дозволяє зробити висновок, що його обсяг за підсумками
Список використаної літератури
1. Цивільний кодекс Російської Федерації (частина перша) від 30.11.1994 № 51-ФЗ (прийнятий ГД ФС РФ 21.10.1994) (ред. від 09.02.2009)
2. Податковий кодекс Російської Федерації (частина друга) від 05.08.2000 N 117-ФЗ (прийнятий ГД ФС РФ 19.07.2000) (ред. від 30.12.2008) (з ізм. Та доп.от 01.03.2009)
3. Федеральний закон від 02.12.1990 N 395-1 "Про банки і банківську діяльність" (ред. від 28.02.2009) / / "Збори законодавства РФ", 05.02.1996, N 6, ст. 492.
4. Федеральний закон від 21 листопада 1996р. № 129-ФЗ «Про бухгалтерський облік» (прийнято ДД ФС РФ 23.02.1996) (ред. від 03.11.2006)
5. Федеральний закон від 30.12.2004р. № 21-ФЗ «Про кредитні історії»
6. Федеральний закон від 10.07.2002г. № 86-ФЗ «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)» (ред. від 30.12.2008) (прийнято ДД ФС РФ 27.06.2002) (з ізм. І доп., Що набрали чинності з 10.01.2009г.)
7. Положення Банку Росії «Про порядок надання (розміщення) кредитними організаціями грошових коштів та їх повернення (погашення)» від 31 серпня
8. Положення Банку Росії «Про порядок і критерії оцінки фінансового стану юридичних осіб - засновників (учасників) кредитних організацій» від 19.03.2003 № 218-П (ред. від 15.12.2006) (Зареєстровано в Мін'юсті РФ 05.05.2003 № 4498)
9. Положення ЦБР N 254-П від 26.03.2004 (ред. від 02.02.2009) "Про порядок формування кредитними організаціями резервів на можливі втрати по позиках, по позичкової і прирівняної до неї заборгованості" / / "Вісник Банку Росії", N 28, 07.05.2004.
10. Положення про порядок надання (розміщення) кредитними організаціями грошових коштів та їх повернення (погашення) від 31 серпня
11. Інструкція ЦБ РФ № 28-І від 14.09.2006г. «Про відкриття і закриття банківських рахунків, рахунків за вкладами (депозитами)» (ред. від 14.05.2008р.)
12. Інструкція ЦБ РФ № 110-І від 16.01.2004 (ред. від 18.06.2008) «Про обов'язкових нормативах банків» (разом з «Методикою розрахунку кредитного ризику за умовними зобов'язаннями кредитної характеру», «Методикою розрахунку кредитного ризику за строковими угодами», «Методикою визначення синдикованих кредитів», «Методикою визначення рівня ризику по синдикованих кредитах») (Зареєстровано в Мін'юсті РФ 06.02.2004 № 5529)
13. Азаров М.В. Про вплив форм кредиту на ділову активність фірми / / Бізнес і банкі.2008. с.356
14. Алексєєва Д. Г., Пихтін С. В., Хоменко Є. Г. Банківське право. - М.: "МАУП", 2007.
15. Алексєєва Д.Г. Хоменко О.Г. Банківське право: Запитання і відповіді. - М.: Юриспруденція, 2006. - 208 с.
16. Братко А.Г. Банківське право: Курс лекцій. - М.: Ексмо, 2006. - 704 с.
17. Гроші, кредит, банки. / Под ред. О. І. Лаврушина. - М.: "КноРус", 2009. - 559 с.
18. Жуков Е. Ф. «Банки та небанківські кредитні організації та їх операції» (підручник для вузів). СПб. - 2008, 254с.
19. Журавльова Н.В. Кредитування і розрахункові операції в Росії. - М.: "Іспит", 2006. - 286 с.
20. Івлієв С.В. Полушкіна Г.К. Один підхід до моделювання кредитного ризику в комерційному банку / / Банки та технології, № 4, 2003.
21. Корнієнко О. В. Книга: Гроші. Кредит Банки. - Ростов н / Д.: "Фенікс", 2008. - 348 с.
22. Корчагін Ю. А., Маліченко І. П. Фінанси, грошовий обіг і кредит. - Ростов н / Д.: "Фенікс", 2008. - 363 с.
23. Кроливецкой Л. П., Тихомирова Є. В. Банківська справа: кредитна діяльність комерційних банків. - М.: "КноРус", 2009. - 278 с.
24. Куліков А. Г. Гроші, кредит, банки. - М.: "КноРус", 2009. - 656 с.
25. Лаврушин О. І., Афанасьєва О. М., Корнієнко С. Л. Банківська справа: сучасна система кредитування. - М.: "КноРус", 2008. - 256 с.
26. Лі М., Равіц М. Розрахунок ставки відсотка за іпотечними кредитами в Росії: Методологічний підхід. - М.: Будівельна газета, 1994.
27. Масланченков Ю.С. Технології організації роботи банку: теорія і практика: - К.: ТОВ Видавничо-Консалтингова Компанія «Дека», 2008р., 465с.
28. Мотовилов О.В. «Банківська справа» (навчальний посібник). 2-е вид., Доповнене і перероблене. - СПб. ТОВ «Скіфія-принт», 2007 .- 229с.
29. Пещанская І.В. Організація діяльності комерційного банку. - М.: ИНФРА-М, 2001. - 320 с.
30. Супруновіч Є. Управління кредитним ризиком / / http://bankir.ru/analytics/str/1383060
31. Фінансово-кредитний енциклопедичний словник / Під загальною ред. проф. А.Г. Грязнова - М.: Фінанси і статистика, 2002. с. 126.
32. Ходачнік Г. Е. Основи банківської справи. - М.: "Академія", 2007. - 256 с.
33. Челноков В.А. Банки та банківські операції: Буквар кредитування, технологія банківських позик, навколобанківськими ринковий простір. - М.: "Вища школа (Москва)", 2004. - 291 с.
34. Nuria Diez Guardia. Consumer Credit in the European Union / European Credit Research Institute. Research Report. Brussels. 2000. № 1. с. 14-18
35. Дяченко О. Малий бізнес - банківський хіт / / Банківський огляд, 2006, № 7
36. Жуков Є.Ф. Банки та банківські операції .- М.: Юніті, 2002.-670с.
37. Кудимова Є. «Довгі» гроші на масштабний проект / / Свій бізнес, 2005, № 3
38. Огляд: Розвиток іпотечного кредитування є одним з найважливіших і найбільш перспективних напрямків банківської діяльності / / Економіка Росії, 2006, № 3
39. Прохоров В. Кредитування інвестиційних проектів: проблеми оцінки їх ефективності / / Банківська справа в Москві, 2005, № 24
40. Тавас А.М. Банківська справа: підручник / Тавас А.М., Еріашвілі Н.Д,-М.: ЮНИТИ-ДАНА: Єдність, 2006.-528 с.
41. Дяченко О. Малий бізнес - банківський хіт / / Банківський огляд, 2006, № 7
42. Тютюнник А. В. «Банківська справа»: - М.: Торговий Дім Книги «Москва», 2008.-556с.
43. http://www.banki.ru/ - інформаційний порту: банки, вклади, кредити, іпотека, рейтинги банків
44. www.cbrf.ru - Офіційний сайт Центрального банку РФ
45. http://www.bankdelo.ru/ - сайт журналу Банківська справа
46. Довідково-правова підтримка «Консультант Плюс». Версія 3000.03.57 від 19.03.2009р.
[2] Ямпільський М.М. Про трактуваннях кредиту / / Гроші і кредит - 2007 р . № 4. С. 140.
[3] Бєлоглазова Г.Н., Толоконцеву Г.В. Грошовий обіг і банки: Навчальний посібник - Фінанси і статистика, М., 2007 р . С. 328.
[4] Медведєв Н.І., Сергін А.М. Про кредитної діяльності банків / / Гроші і кредит - 2007 р . - № 7. С. 27.
[5] www.cbr.ru
Цей текст може містити помилки.
Банк | Курсова
Схожі роботи:
Банківське кредитування малого бізнесу в Росії
Реформи Олени Глинської та кредитування в сучасній Росії
Банківське кредитування 2
Банківське кредитування
Банківське кредитування 2
Іпотечне житлове банківське кредитування
Банківське кредитування юридичних осіб шляхи оптимізації 2
Банківське кредитування юридичних осіб шляхи оптимізації
Банківське кредитування малого підприємництва на прикладі ВАТ АКБ Росевробанк