Зміст

Введення

1. Поняття банківської таємниці

2. Зміст банківської таємниці

3. Суб'єкти, зобов'язані зберігати банківську таємницю

4. Зміст правомочностей клієнтів по банківській таємниці і межі їх здійснення

5. Надання кредитною організацією державним органам відомостей, що становлять банківську таємницю

6. Злочини, спрямовані на незаконне отримання інформації

7. Порушення банківської таємниці та відповідальність

Висновок

Список літератури

Введення
З розширенням сфери банківської діяльності, з посиленням ролі банків, їх впливу на економіку зростає і потреба в постійному вдосконаленні банківського законодавства, судової практики, а також наукових, доктринальних розробок у цій області.
О.М. Олійник вважає, що проблема банківської таємниці повинна розглядатися виходячи з деяких загальних положень, які, очевидно, слід обумовити в самому початку і мати на увазі в процесі викладу подальших положень. Ці положення полягають у наступному:
- Поняття банківської таємниці є одним з видів правових режимів інформації, що володіє обмеженим доступом;
- Цей режим співвідноситься з такими режимами, як режим комерційної, релігійної, медичної, слідчої та судової таємниці;
- Підкоряючись загальним правилам, режим банківської таємниці володіє спеціальними правилами та процедурами, регламентованими на законодавчому рівні.
Актуальність теми "Банківська таємниця" безперечна.
У даній роботі будуть розглянуті такі загальні питання як поняття банківської таємниці, зміст, система захисту банківської таємниці.

1. Поняття банківської таємниці

Поняття банківської таємниці нерозривно пов'язане з комерційною таємницею. У російському законодавстві комерційна таємниця вперше була згадана в Законі про підприємства та підприємницької діяльності (1990 р.). Згідно з цим актом перелік відомостей, що становлять комерційну таємницю, визначається керівником підприємства; підприємство має право не подавати інформацію, що становить комерційну таємницю. Постановою Уряду "Про передачу відомостей, які не можуть становити комерційну таємницю" ( 1991 р .) Встановлено коло документів і відомостей підприємств і підприємців, які в обов'язковому порядку подаються на вимогу органів влади, управління, контролюючих та правоохоронних органів, юридичних осіб, які мають на те право відповідно до законодавства, а також трудового колективу. У згаданий перелік включені установчі документи, документи, що дають право займатися підприємницькою діяльністю, відомості за встановленими формами звітності про фінансово-господарської діяльності та ін
Банківська таємниця належить до останньої групи комерційної таємниці і розкривається у ст.25 Закону про банки і банківську діяльність в РРФСР ( 1990 р . в редакції 1996 р .). Об'єктами банківської таємниці є відомості про операції, рахунки та вклади клієнтів і кореспондентів. Слід зазначити, що це зачіпає досить широкий перелік операцій: залучення вкладів (депозитів); надання кредитів; здійснення розрахунків за дорученням клієнтів; відкриття та ведення рахунків клієнтів; купівля, продаж, зберігання цінних паперів та управління ними; видача поруки, гарантії за третіх осіб та інші операції в межах компетенції банку.
Необхідно відносити до банківської таємниці також відомості про особу клієнтів, кореспондентів і осіб, згаданих у контракті з банком. Це випливає з того, що реквізити клієнта (кореспондента) також складають зміст банківських операцій і оформляють їх документів.

2. Зміст банківської таємниці

Зміст банківської таємниці в чинному законодавстві регулюється нормами двох законодавчих актів: ст. 857 Цивільного кодексу РФ та ст. 26 Федерального закону "Про банки і банківську діяльність" (далі - Закон про банки).
Згідно з п. 1 ст. 857 ГК РФ банк гарантує таємницю банківського рахунку та банківського вкладу, операцій за рахунком і відомостей про клієнта. Одночасно з цим ст. 26 Закону про банки надає право кредитної організації включати до складу банківської таємниці інші відомості, якщо це не суперечить федеральному закону.
Як бачимо, правові норми, що визначають зміст банківської таємниці, не збігаються. Виникає питання, які норми правомірно застосовувати на практиці? У юридичній літературі існують різні думки з даної проблеми. Одні автори вважають, що доцільно використовувати правило про співвідношення загальних і спеціальних правових норм: оскільки ст. 26 Закону про банки є спеціальною, треба дотримуватися вимог цієї статті. Інші автори вважають, що ніякої конкуренції між ст. 857 ГК РФ і ст. 26 Закону про банки немає.
З одного боку, банківська таємниця захищає інтереси клієнта і забороняє, за загальним правилом, доступ третіх осіб (в тому числі держави в особі державних органів) до конфіденційної інформації клієнта банку. З іншого боку, норми, що регулюють правовідносини, пов'язані з банківською таємницею, закріплюють на законодавчому рівні виняткові випадки та порядок такого доступу в інтересах держави. Законодавче регулювання доступу держави в особі державних органів, що здійснюють публічні функції, до конфіденційної інформації приватних осіб потребує вдосконалення.
Виходячи з положень ГК РФ про те, що обов'язок щодо збереження банківської таємниці лежить на кредитній організації (п. 1 ст. 857) і що встановлена ​​відповідальність кредитної організації за розголошення відомостей, що становлять банківську таємницю (п. 3 ст. 8S7), логічним є відсутність у кредитної організації інтересу в розширенні обсягу цих відомостей.

3. Суб'єкти, зобов'язані зберігати банківську таємницю

Право вимагати збереження банківської таємниці належить клієнтам і кореспондентам, які перебувають у договірних відносинах з банком. У деяких випадках таким правом наділені й інші особи, пов'язані з банком не договором, а в силу інших факторів, зазначених у законі (особи, яким довірено розпорядження внеском або яким заповіданий внесок, які отримують виграш за лотерейними квитками, випущеним не банком, громадяни, які отримують акції акціонерних товариств в банку).

Обов'язок збереження банківської таємниці покладено законом на всіх службовців банків незалежно від їх посади. Іноді банк у своїх локальних актах додатково попереджає про цю обов'язки своїх співробітників. Так, в 1992 р . за наказом Центрального банку РФ його працівники дали підписку про нерозголошення відомостей, пов'язаних з діяльністю даного банку.
4. Зміст правомочностей клієнтів по банківській таємниці і межі їх здійснення
Зміст права клієнта на банківську таємницю становлять правомочність вимагати від банківських службовців збереження таємниці і правомочність надати відповідну інформацію (частина її) іншим особам. У законодавстві встановлено межі збереження банківської таємниці.
Довідки по рахунках і вкладах громадян видаються, крім самих клієнтів та їх представників, судам і слідчим органам по справах, що перебувають в їх провадженні, якщо на грошові кошти та інші цінності клієнтів накладено арешт, звернено стягнення або застосована конфіскація майна.
Довідки по рахунках і вкладах у разі смерті їх власників надаються особам, зазначеним власником рахунку або вкладу в зробленому банку заповідальному розпорядженні, державним нотаріальним конторам по перебувають в їх провадженні спадковим справах про внесок померлих вкладників. а також іноземним консульським установам.
Довідки по операціях і рахунках юридичних осіб та інших організацій можуть видаватися самим організаціям, їх вищестоящим органам, судам, слідчим органам, органам арбітражних судів, аудиторським організаціям, а також фінансовим органам на предмет оподаткування.
Центральний банк контролює дотримання законодавства про банки. Головне управління економіки й управління (відділи) інспектування комерційних банків отримують в ході перевірок від банків та їх філій, а також клієнтів цих банків і філій, засновників, акціонерів (учасників) матеріали, необхідні для перевірок. Працівники інспекційних підрозділів має право перевіряти в банку наявність грошей і цінностей, грошові, бухгалтерські, установчі та інші документи, договори та інші зобов'язання, пов'язані з діяльністю банку, а також можуть отримувати від співробітників банку необхідні пояснення, довідки, відомості з питань, що виникають при перевірках , і документи. Отже, обсяг повноважень контролерів досить широкий і включає вивчення відносин банку і його клієнтів.
Діяльність банків підлягає щорічній перевірці аудиторськими організаціями, уповноваженими здійснювати такі перевірки.
Аудиторські фірми мають право перевіряти документацію про фінансово-господарської діяльності, наявність грошових сум, цінних паперів, матеріальних цінностей, одержувати роз'яснення по виниклих питань, і додаткові відомості, необхідні для перевірки, інформацію від третіх осіб. Таким чином, до сфери аудиторської перевірки може потрапити інформація про клієнтів банку та їх операціях.
Міністерство фінансів РФ листом "Про порядок надання відомостей в податкові органи" (1994 р.) встановило, що банки та кредитні установи після закінчення звітного року подають в обов'язковому порядку інформацію про відкриття (закриття) чи зміну розрахункових та інших рахунків юридичних та інших організацій з зазначенням їх повного найменування, поштового (юридичної) адреси, номера та дати відкриття (закриття) або зміни рахунку. Крім того, за письмовим запитом керівника (або його заступника) податкового органу протягом року подаються відомості по операціях і рахунках окремих юридичних осіб та інших організацій, зокрема, про наявність та рух коштів на рахунках, про отримані кредити і сплачених відсотках, інші відомості про фінансово-господарської діяльності клієнтів.
Клієнт, який має право на банківську таємницю, може надати відповідну інформацію (частина її) іншим особам. Такі конфіденційні відомості можуть бути передані через укладання спеціального договору або включення умови про їх передачу в договори поруки, позики, управління чужим майном. Цікаво, що в Законі про право на фінансову таємницю США (1978 р.) передбачено, що клієнт може дати письмовий дозвіл банку на те, щоб деякі документи (крім обов'язкових) надавалися яких-небудь урядовим органам або іншим особам для будь-яких цілей.
Положення про федеральної державній службі РФ (1933 р.) зобов'язує державних службовців представляти при вступі на державну службу відомості про свій майновий стан та щорічно - відомості про доходи та зміни свого майнового становища. Поки порядок виявлення майнового положення не встановлено, але, мабуть, для деяких посад державних службовців буде передбачено розкриття інформації про свої банківські вклади. Зокрема, в США відомості про фінансові доходи Президента не є закритими. У 1992 р . було відомо, що особисті вклади Президента Буша оцінювалися в 74 тис.дол., внесок у пенсійний фонд брокерської компанії склав 43 тис.дол., вклад на ім'я його дружини - у 3 тис. дол.

5. Надання кредитною організацією державним органам відомостей, що становлять банківську таємницю

Згідно з п. 2 ст. 857 ПС РФ відомості, що становлять банківську таємницю, можуть бути надані тільки самим клієнтам або їхнім представникам. Державним органам та їх посадовим особам такі відомості можуть бути надані виключно у випадках і в порядку, передбачених законом.
Стаття 26 Закону про банки встановлює, що довідки по операціях і рахунках юридичних осіб і громадян, які здійснюють підприємницьку діяльність без створення юридичної особи, видаються кредитною організацією їм самим, судам і арбітражним судам (суддям). Рахунковій палаті Російської Федерації, органам державної податкової служби та податкової поліції, митним органам Російської Федерації у випадках, передбачених законодавчими актами про їх діяльність, а за наявності згоди прокурора - органам попереднього слідства у справах, що перебувають у їх провадженні.
Довідки по рахунках і вкладах фізичних осіб видаються кредитною організацією їм самим, судам, а за наявності згоди прокурора - органам попереднього слідства у справах, що перебувають у їх провадженні.
Довідки по рахунках і вкладах у разі смерті їх власників видаються кредитною організацією особам, зазначеним власником рахунку або вкладу в зробленому кредитній організації заповідальному розпорядженні, нотаріальним конторам по перебувають в їх провадженні спадковим справах про вклади померлих вкладників, а щодо рахунків іноземних громадян - іноземним консульським установам.
Аналіз наведених законодавчих норм дозволяє зробити наступні висновки:
- По-перше, законом визначено вичерпний перелік державних органів, яким кредитна організація надає відомості, що становлять банківську таємницю;
- По-друге, випадки надання зазначеної інформації встановлюються законодавчими актами про діяльність державних органів, тобто в законах закріплюються спеціальні випадки, коли держоргани мають право запитувати (витребувати) у кредитної організації відомості, що становлять банківську таємницю, і обов'язок кредитної організації надавати такі відомості, а також порядок такого надання.
Іншими словами, підставою для отримання держорганами відомостей, що становлять банківську таємницю, є не загальне повноваження держоргану запитувати у підприємств, установ і організацій необхідну інформацію для здійснення своєї діяльності, а встановлені в законах спеціальні випадки витребування у кредитної організації, відомостей, що становлять банківську таємницю;
- По-третє, в законодавчих актах про діяльність державних органів повинні бути вказані не тільки випадки та порядок надання зазначених відомостей, а й їхній обсяг, а також відповідальність державних органів та їх посадових осіб за розголошення конфіденційної інформації. Надання кредитною організацією відомостей, що становлять банківську таємницю, гарантується на законодавчому рівні конфіденційністю одержуваної держорганами інформації.
Враховуючи викладене, розглянемо випадки надання кредитної організацією відомостей, що становлять банківську таємницю, окремим державним органам.
Суди, арбітражні суди (судді) подають запит (истребуют) у кредитних організацій відомості, що становлять банківську таємницю, на підставі ст. 63-65 ЦПК РРФСР, ст. 54 АПК України, ст. 70 КПК РФ.
У діяльності кредитних організацій нерідкі випадки, коли судові пристави-виконавці, посилаючись на ст. 12 Федерального закону "Про судових приставів", що закріплює їхнє право отримувати при вчиненні виконавчих дій необхідну інформацію, пояснення та довідки, зобов'язують кредитні організації надавати їм відомості про наявність грошових коштів клієнта-боржника та його русі по банківському рахунку.
Такі вимоги судового пристава-виконавця не можна визнати правомірними. Зазначена інформація є банківською таємницею, а надання подібних відомостей судовим приставам-виконавцям законодавчими актами, що регулюють правовий режим банківської таємниці, не передбачено. Відповідно до іншої точкою зору ст. 12 ФЗ "Про судових приставів" надає право судовим приставам-виконавцям одержувати у банків відомості, що становлять банківську таємницю.
Відповідно до п. 3 ст. 46 Федерального закону "Про виконавче провадження" відомості про наявність чи відсутність у боржника - організації рахунків і вкладів у кредитній організації судовий пристав-виконавець запитує у податкових органів, які в триденний термін зобов'язані видати йому необхідну інформацію. При цьому судові пристави-виконавці та податкові органи керуються спільним наказом Міністерства юстиції РФ і Міністерства РФ з податків і зборів від 22 березня 1999 року "Про порядок надання податковими органами інформації за запитами судових приставів-виконавців".
Згідно зі ст. 13 Федерального закону "Про Рахункову палату Російської Федерації" при проведенні ревізій та перевірок Рахункова палата отримує від підприємств, що перевіряються, установ, організацій, банків та інших кредитно - фінансових установ всю необхідну документацію та інформацію з питань, що входять в її компетенцію. На вимогу Рахункової палати Центральний банк РФ, комерційні банки та інші кредитно-фінансові установи зобов'язані надавати їй необхідні документальні підтвердження операцій і стану рахунків об'єктів. Кримінальним кодексом РФ (ст. 287) передбачена відповідальність посадових осіб за неправомірну відмову в наданні інформації (документів, матеріалів), а також за надання завідомо неповної або помилкової інформації Рахункової палати РФ.

У силу п. 2 ст. 86 Податкового кодексу РФ банки зобов'язані видавати податковим органам довідки по операціях і рахунках організацій і громадян, які здійснюють підприємницьку діяльність без створення юридичної особи, в порядку, визначеному законодавством Російської Федерації, протягом п'яти днів після мотивованого запиту податкового органу.
Надання податковим органам відомостей, що становлять банківську таємницю, неправильно зводити тільки до надання запитуваної ними інформації. Слід враховувати, що надання певного обсягу такої інформації зобов'язано банків: наприклад, банки зобов'язані повідомляти податкові органи за місцем обліку платників податків в п'ятиденний термін про відкриття або закриття ними рахунків (п. 1 ст. 86 НК). Надання кредитною організацією податковим органам відомостей, що становлять банківську таємницю, гарантується податковою таємницею, режим якої врегульовано ст. 102 Податкового кодексу. Режим податкової таємниці необхідно розглядати в кореспонденції з режимом банківської таємниці. У відповідності з Податковим кодексом податкову таємницю становлять будь-які отримані податковим органом відомості про платника податків. Винятком є ​​відомості, перелічені в п. 1 ст. 102 НК РФ: 1) розголошені платником податку самостійно або за його згодою; 2) про ідентифікаційний номер платника податків; 3) про порушення законодавства про податки і збори і заходи відповідальності за ці порушення; 4) надаються податковим (митним) або правоохоронним органам інших держав у відповідно до міжнародних договорів (угод), однією зі сторін яких є Російська Федерація, про взаємну співпрацю між податковими (митними) або правоохоронними органами (у частині відомостей, наданих цим органам). Не викликає сумнівів, що до таких відомостей належать і ті, що становлять банківську таємницю.
Статтею 135 Податкового кодексу встановлена ​​податкова відповідальність за неподання банками за вмотивованим запитом податкового органу довідок по операціях і рахунках організацій і громадян, які здійснюють підприємницьку діяльність без створення юридичної особи, у встановлений НК РФ термін.
За законом РФ "Про федеральних органах податкової поліції" в органів податкової поліції є право одержувати безоплатно від міністерств, відомств, а також підприємств, установ і організацій незалежно від форм власності, фізичних осіб інформацію, необхідну для виконання покладених на федеральні органи податкової поліції обов'язків, за винятком випадків, коли законом встановлений спеціальний порядок отримання такої інформації (п. 9 ст. 11). Проте таке повноваження органів податкової поліції, на думку автора, не надає їм право одержувати від кредитних організацій відомості, що становлять банківську таємницю, так як у наведеній нормі зазначене право спеціально не закріплено.
Спірною видається також правомірність використання органами податкової поліції повноваження, закріпленого п. 2 ст. 11 Закону РФ "Про федеральних органах податкової поліції", відповідно до якого зазначені органи мають право при виконанні службових обов'язків користуватися правами, наданими законодавством посадовим особам податкових органів.
Разом з тим повноваження органів податкової поліції закріплені в ст. 36 Податкового кодексу. Хоча перелік цих повноважень не носить вичерпного характеру, варто погодитися з думкою про те, що норми, що закріплюють повноваження органів податкової поліції з самостійного здійснення податкових перевірок і застосування податкових санкцій, а також інші повноваження податкових органів, надані органам податкової поліції Законом РФ "Про федеральних органах податкової поліції ", суперечать нормам Податкового кодексу і повинні бути приведені у відповідність з ним шляхом внесення змін до названого Закону.
Виходячи з функцій органів податкової поліції, які полягають у попередженні, виявленні, припиненні та розслідуванні порушень законодавства про податки і збори, які є злочинами або адміністративними правопорушеннями, та їх повноважень, закріплених ст. 36 Податкового кодексу, правомірно зробити висновок про те, що відомості, що становлять банківську таємницю, повинні надаватися органам податкової поліції виключно як органам попереднього слідства.
В інших випадках відомості, що становлять банківську таємницю, вимагаються органами податкової поліції через податкові органи. Це передбачено нормою п. 3 ст. 36 Податкового кодексу, в силу якої органи податкової поліції при виявленні обставин, що вимагають вчинення дій, віднесених Податковим кодексом до повноважень податкових органів, зобов'язані направити матеріали до відповідного податкового органу для прийняття рішення.
Таким чином, у ст. 26 Закону про банки потрібно внести зміни, виключивши органи податкової поліції з переліку державних органів, яким видаються довідки по операціях і рахунках юридичних осіб і громадян, які здійснюють підприємницьку діяльність. Органам попереднього слідства інформація, що становить банківську таємницю, надається при наявності двох умов: по-перше, тільки за порушеними кримінальними справами, перебувають в їх провадженні, і, по-друге, за згодою прокурора. Згідно зі ст. 125 КПК РРФСР органами попереднього слідства є слідчі прокуратури, органів внутрішніх справ, органів федеральної служби безпеки і федеральних органів податкової поліції.
У всіх інших випадках надання відомостей, що становлять банківську таємницю, органам попереднього слідства, а також іншим правоохоронним органам є неправомірним.
Перерахуємо такі випадки, тому що вони нерідко виникають у практиці кредитних організацій.
По-перше, мова йде про ст. 109: КПК РРФСР, за якої слідчий і орган дізнання по котрі вступили заявами і повідомленнями можуть витребувати необхідні матеріали до порушення кримінальної справи.
По-друге, право одержувати від громадян і посадових осіб необхідні пояснення, відомості, довідки, документи і копії з них надано міліції (ст. 11 Закону РФ "Про міліцію").
По-третє, витребувати документи за порушеними кримінальними справами можуть органи дізнання, перелічені в ст. 117 КПК РРФСР. За винятком митних органів та органів податкової поліції, які зазначені у ст. 26 Закону про банки, надання відомостей, що становлять банківську таємницю, іншим органам дізнання, в тому числі міліції, є неправомірним.
По-четверте, право вимагати від керівників та інших посадових осіб подання необхідних документів, матеріалів, статистичних та інших відомостей мають прокурори (ст. 22 Федерального закону "Про прокуратуру Російської Федерації"). Надання прокурору відомостей, що становлять банківську таємницю, правомірно тільки у зв'язку з порушеною кримінальною справою.
Надання кредитними організаціями органам попереднього слідства інформації, що становить банківську таємницю, гарантується таємницею слідства (ст. 139 ЦПК РРФСР).

6. Злочини, спрямовані на незаконне отримання інформації

Очевидно, що особи, які незаконно одержують або розголошувати банківську таємницю, переслідують корисливу мету. Оскільки її вміле використання може призвести до отримання прибутку.
Ознаки протиправності і безоплатності вилучення таких відомостей разом з матеріальними носіями, на яких ця інформація міститься, як факт вилучення сумніву не підлягають. У ситуаціях, коли відомості були лише скопійовані, вилучення теж має місце, тому що предметом даного злочину є не носій інформації, а інформація як така. Причому інформація носить характер таємниці.
Незаконне копіювання (і навіть просто доступ до такої інформації) призводить до зникнення таємниці (її найважливішого ціннісного ознаки), а отже, до вилучення з фондів власника частини його майна.
Адже, незважаючи на те, що інформація, що становить банківську (і комерційну теж) таємницю, як така, не є предметом матеріальним, вона є об'єктом права власності і має, як уже сказано, дійсну або потенційну комерційну цінність. Внаслідок витоку інформації, що становить банківську таємницю, втрачається її цінність, що може призвести до непоправних збитків, який понесуть банки і їх клієнти, котрі за праву її власниками.
Проблема полягає в тому, що злочини, спрямовані на незаконне отримання інформації та є злочинами проти власності, ми не можемо назвати майновими злочинами в строгому сенсі слова на увазі того, що російське цивільне законодавство не відносить інформацію до майна. У зв'язку з цим непослідовно віднесення до злочинів проти власності посягання лише на одну з її різновидів - майно.
Дозвіл дилеми бачиться або в заміні терміна "майно" в примітці до ст. 158 КК РФ на термін "власність" законодавцем, або в розширеному тлумаченні майна правозастосувальними органами.

7. Порушення банківської таємниці та відповідальність

Порушення банківської таємниці полягає в розкритті відповідної інформації (частини інформації) без згоди уповноваженої особи (клієнта, кореспондента) або у використанні її банківським службовцям у своїх інтересах. Такі дії можуть заподіяти моральний, а іноді й матеріальну шкоду (наприклад, відповідно до отриманої інформації викрадена ощадна книжка на пред'явника, державна облігація і по них отримані гроші).
За шкоду, заподіяну клієнту розголошенням таємниці, банк несе договірну відповідальність згідно зі ст.222 ЦК: особа, яка не виконала зобов'язання або виконала його неналежним чином, несе майнову відповідальність лише за наявності вини, крім випадків, передбачених законом або договором. Конкретна санкція майнового характеру у вигляді неустойки (штрафу) повинна бути передбачена в окремому договорі.
Якщо банківська таємниця розкрита щодо особи, не пов'язаного з банком будь-яким договором (наприклад, спадкоємець, згаданий в заповідальному розпорядженні банку), то настає позадоговірна відповідальність банку за правилами ЦК (зобов'язання, що виникають внаслідок заподіяння шкоди). Такі особи мають право вимагати відшкодування їм моральної шкоди. Його розмір визначається потерпілим у позовній заяві самостійно. При встановленні розміру моральної шкоди судом до уваги може прийматися кількість обізнаних про таємницю, обсяг розголошеної інформації (якщо інформація включає в себе цілий ряд конфіденційних відомостей).
Службовці банку, винні в порушенні банківської таємниці, можуть нести відповідальність, передбачену трудовим законодавством, якщо обов'язок зберігати цю таємницю включено до їх посадові інструкції або контракти, укладені з ними при прийомі на роботу.
Адміністративна відповідальність банківських службовців в Кодексі про адміністративні правопорушення не передбачена. Для порівняння зазначимо, що за Законом Республіки Молдова про державний національному банку Молдови (Національному банку Молдови) 1991 р . (Втратив чинність в 1995 р .) Банківські працівники, винні у розголошенні комерційної таємниці, несуть адміністративну відповідальність у вигляді штрафу в розмірі від 1 до 3 місячних окладів, якщо чинні закони не закріплюють інше.
Згідно із Законом про конкуренцію і обмеження монополістичної діяльності на товарних ринках (1991 р.) не допускається використання та розголошення комерційної таємниці без згоди її власника. Господарюючі суб'єкти (в тому числі банки) несуть відповідальність у вигляді штрафу у випадку відхилення або несвоєчасного виконання приписи Антимонопольного комітету про припинення порушень.
У КК немає статті про відповідальність за розголошення банківської таємниці. Але можливе залучення службовців до кримінальної відповідальності, якщо в їх діях містяться склади передбачених у Кодексі злочинів, наприклад, одержання хабара за розголошення банківської таємниці.
У деяких випадках може бути застосована ст.76 КК (передача іноземним організаціям відомостей, що становлять службову таємницю). Предметом даного злочину є відомості економічного, науково-технічного та іншого характеру, що становлять службову таємницю. Суб'єктами злочину вважаються особи, які досягли 16-річного віку, яким відомості були довірені по роботі або стали відомі іншим шляхом. Такі дії є злочином, якщо вчинені умисно шляхом передачі або збору з метою передачі зазначених відомостей іноземним організаціям або їх представникам. Отже, розголошення службової (у тому числі банківської) таємниці російським підприємствам і громадянам під дію цієї статті не підпадає і не тягне кримінальної відповідальності. На наш погляд, для зміцнення довірчих відносин банку з клієнтом до Кримінального кодексу варто було б ввести статтю про відповідальність за умисне розголошення комерційної (а значить, і банківської) таємниці.

Висновок

У законодавстві про банківську таємницю, на жаль, більше запитань, ніж відповідей. Головна проблема, на мій погляд, недопрацьовані нормативно-правові акти, будь то Федеральний Закон або будь-яка стаття ГК РФ. Існують явні протиріччя і нестиковки у формулюваннях, також мають місце нечіткі, розпливчасті визначення.
Між тим, ні в кого не викликає сумнівів, що інститут банківської таємниці не маловажен для нормального функціонування економіки. З одного боку, він є окремим випадком комерційної таємниці, коли мова йде про забезпечення таємниці про операції, про рахунки і вклади, що може бути предметом захисту інформації в процесі функціонування комерційної організації. З іншого - це одна з граней забезпечення особистої таємниці громадянина. З третього - банківська таємниця виконує певну охоронну функцію, забезпечуючи недоступність відомостей про фінансовий стан юридичних осіб і громадян, і тим самим оберігаючи їх від протиправних намірів і дій.
Чим вище рівень захисту цієї інформації, тим відповідно вищий авторитет кредитної організації і коло її потенційних клієнтів. Знамениті швейцарські банки славляться безумовної збереженням відомостей про вклади та операції клієнтів, що є важливою умовою забезпечення стабільності їх роботи і, напевно, добробуту цієї невеликої європейської держави.

Список літератури

1. О.М. Олійник. Основи банківського права. Курс лекцій. - М.: МАУП, 1999.
2. А.А Фатьянов. Таємниця як соціально - правове явище. Її види. / / Держава і право. - М., 1998, № 6.
3. О.Ю. Вікулін. Банківська таємниця як об'єкт правового регулювання. / / Держава і право. - М., 1998, № 7.
4. І. Ахідова. Банківська таємниця і аналогія закону. / / Господарство і право. 1999, № 10.
5. М.М. Курмашева, Д.Б. Ісаєв, Н.А. Фатєєв, Н.П. Чорненький. Навопрос відповідає юридичний департамент банку Росії. / / Законодавство. 1999, № 4.
6. Д. Гончаров. Про банківської і комерційної таємниці. / / Законність. 2000, № 1
7. С. Карчевський. Банківська таємниця: проблеми правового регулювання. / / Господарство право, 2000, № 4.
8. П.С. Яні. Правоохоронні органи та роботодавці. - Додаток до журналу "Юридичний бюлетень підприємця" - М.: АТ "Бізнес-школа". 1997р.
9. П. Скобліков. Комерційна та банківська таємниця: проблеми правового регулювання. / / Відомості Верховної Ради. - М., 1997, № 11.
10. О.Ю. Нікулін. Проблематика правового регулювання банківської таємниці / / Гроші і кредит, 1998, № 7.
11. М.М. Основи банківського права. Вчення про цінні папери. - М., ВЕК, 1994р.
12. Д. Куршаков. Банківська таємниця. / / Закон, 1998, № 2.

Додаток
Банківська та комерційна таємниця