Банківська система Росії 3

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

НОУ «Волгоградський інститут бізнесу»
Кафедра економіки, фінансів та бухгалтерського обліку
Курсова робота
З ДИСЦИПЛІНИ
«ГРОШІ, КРЕДИТ, БАНКИ»
ТЕМА
«БАНКІВСЬКА СИСТЕМА РОСІЇ»
Роботу виконала ст-ка
групи 2ФК-41сз
Козіна Олена Григорівна
Волгоград
2006
ЗМІСТ
ВВЕДЕНИЕ_________________________________________________________________________3

1. БАНКИ І СТРУКТУРА БАНКІВСЬКОЇ СІСТЕМИ_________________________________4

1. 1 КЛАСИФIКАЦIЯ БАНКОВ__________________________________________________________4
1.2 СТРУКТУРА БАНКІВСЬКОЇ СИСТЕМЫ_________________________________________7
1.3 ЦЕНТРАЛЬНІ БАНКИ______________________________________________________________11
1.3.1 ЦІЛІ, ЗАВДАННЯ І ФУНКЦІЇ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА________________________________12
1.3.2 ОСОБЛИВОСТІ ДІЯЛЬНОСТІ БАНКУ РОССІІ___________________________________14
1.4 КОМЕРЦІЙНІ БАНКИ ТА ІНШІ ФІНАНСОВО-КРЕДИТНІ УЧРЕЖДЕНІЯ__________15
1.4.1 ПРИНЦИПИ ДІЯЛЬНОСТІ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКОВ______________________________18
1.4.2 ФУНКЦІЇ БАНКОВ_______________________________________________18
1.4.3 ПРАВОВА БАЗА ФУНКЦІОНУВАННЯ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКОВ__________________18
1.4.4 ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ СТІЙКОСТІ РОЗВИТКУ КОММЕРЧІСКІХ БАНКОВ_______________20
1.5 ТЕНДЕНЦІЇ ГРОШОВО-КРЕДИТНОГО РЕГУЛЮВАННЯ У РОССІІ____________________25


2. БАНКІВСЬКА ТАЙНА________________________________________________________28

2.1 НАДАННЯ КРЕДИТНОЇ ОРГАНІЗАЦІЄЮ ДЕРЖАВНИМ ОРГАНАМ ВІДОМОСТЕЙ, становить БАНКІВСЬКІ ТАЙНУ___________________________________30
2. 2 Про ЗЛОЧИНИ, СПРЯМОВАНИХ НА НЕЗАКОННЕ ОТРИМАННЯ ІНФОРМАЦІІ_33


3 БАНКІВСЬКІ КРИЗИ ______________________________________________________34


3.1 НАСЛІДКИ БАНКІВСЬКИХ КРИЗИСОВ_____________________________________35


ВИСНОВОК __________________________________________________________________39


СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ__________________________________________________________41


ВСТУП
В даний час вивчення банківської системи є одним з актуальних питань російської економіки. Дуже багато сучасних бізнесмени присвятили себе темі вивчення та аналізу функціонування банків в Росії і створення найкращих умов для успішної їх роботи. Законодавчі органи багато уваги приділяють виробленню нових концепцій роботи банків країни. До цих пір банківська система в Росії має дуже багато суперечностей і її не досконалість, я думаю, привели нашу країну до фінансової кризи. Не можна не відзначити, що все ж таки в 1999 р. в Росії спостерігалося економічне зростання і необхідно враховувати, що чималу роль в цьому зіграли і, напевно, в майбутньому будуть грати банки нашої держави.
Метою моєї роботи є: охарактеризувати структуру банківської системи, функції її окремих компонентів і виняткову роль в нормальному розвитку економіки країн. Росія не є винятком, і при переході до ринку в ній склалася нова банківська система. Природно, вона має деякі особливості, свої власні негаразди та шляхи їх вирішення. Вся система в даний момент знаходиться в стадії становлення, і не може уникнути криз і потрясінь. Саме тому важливо зрозуміти, як звести негативні наслідки до мінімуму. «Сьогодні врятувати банки - це врятувати економіку».
Завданням дослідження інформації в даній курсовій роботі є визначити поняття банків як елемента банківської системи, провести аналіз структури банківської системи, вивчити діяльність центрального банку і комерційних банків, а також інших організацій, що входять в цю систему.
Не повинні залишитися без уваги в цій роботі тенденції грошово-кредитного регулювання в Російській Федерації, тому що на даному етапі розвитку банківської системи та економіки країни дане питання займає визначено значну нішу в галузі дослідження і розробок функціонування даного виду діяльності.
Вивчення ролі банківської системи тут украй велика. Якщо банківська система активно братиме участь в цьому процесі, то темпи інвестиційної активності можуть значно зрости, що створить основу для довготривалого високого економічного зростання в найближчі роки, який, можливо, буде вимірюватися двозначним числом. Це цілком реально.
У теорії і на практиці досить поширене також поняття «кредитно-банківська система». Банки можуть виступати як у ролі кредитора, так і в ролі позичальника, тобто бути суб'єктами кредитних відносин. Це дає нам підставу вважати, що банківська система - це невід'ємна частина кредитної системи, її підсистема, що саме по собі дозволяє розглядати дію кредитно-банківської системи в якості єдиного процесу, в ході якого відбувається неминуче взаємодія між кредитом як базовим елементом системи та банком як учасником кредитних відносин.
При тому єдності, яке властиво кредитної, грошово-кредитної, фінансово-кредитної, банківсько-кредитній системі, кожна з них має певні особливості. Вони притаманні й іншому явищу - банківській системі, елементи якої, будучи частиною більш загального поняття, тим не менш, при аналізі отримують більш розгорнуту характеристику.
Структура даної курсової роботи буде включати в себе три розділи, які в свою чергу поділені на параграфи.
Перший блок роботи буде включати в себе загальні поняття банків і структури банківської системи. У ньому конкретно будуть розглядатися класифікація банків, структура банківської системи, діяльність центрального банку, а саме цілі, завдання та функції центрального банку і звичайно особливості діяльності Банку Росії. Далі у першому розділі шляхом аналізу я постараюся охарактеризувати комерційні банки та інші фінансово-кредитні установи. Також розгляду будуть підлягати принципи діяльності комерційних банків, їх функції та правова база, постараюся приділити увагу забезпеченню сталого розвитку комерційних банків. І на завершення першого блоку роботи будуть зазначені тенденції грошово-кредитного регулювання в Росії.
Другий блок курсової роботи буде включати в собі поняття банківської таємниці, визначення надання кредитної організацією державним органам відомостей, що становлять банківську таємницю і злочини, спрямовані на незаконне отримання інформації.
У третьому блоці будуть відзначені банківські кризи, а саме поняття банківських кризових станів, помилки минулих років, їх наслідки та шляхи виходу з даної ситуації.
1. БАНКИ І СТРУКТУРА БАНКІВСЬКОЇ СИСТЕМИ
Банк - фінансове підприємство, яке зосереджує тимчасово вільні грошові кошти (вклади), надає їх у тимчасове користування у вигляді кредитів (позик, позичок), посредничает у взаємних платежах і розрахунках між підприємствами, установами або окремими особами, регулює грошовий обіг у країні, включаючи випуск (емісію) нових грошей. [1]
Банки - дуже давнє економічне винахід. Вважається, що перші банки виникли на Древньому Сході у VIII ст. до н. е.., коли рівень добробуту людей дозволив їм робити заощадження при збереженні прийнятного рівня поточного споживання. Потім цю естафету прийняла Давня Греція. Найбільш шановані храми стали приймати гроші громадян на зберігання під час воєн, оскільки воюючі сторони вважали неприпустимим грабувати святині.
Погляди підприємців того часу - ремісників і купців звернулися у бік сховищ грошей. Так перетнулися інтереси двох найважливіших учасників економіки - комерсанта, що потребує в капіталі для розширення своєї діяльності та власника заощаджень. Цьому банки зобов'язані своїм народженням.
Отже, банки виникли в глибокій старовині як фірми, що спеціалізуються на наданні особливого роду послуг: зберіганні заощаджень і наданні кредитів. Згодом банки освоїли також діяльність, пов'язану з організацією розрахунків за купують і продавані товари усередині країни і на світовому ринку. Це дозволило прискорити платежі і підвищити їх надійність, що зробило позитивний вплив на розвиток торгівлі і світової економіки в цілому.
1. 1 КЛАСИФIКАЦIЯ БАНКІВ
На практиці існує різноманіття банків. У залежності від того чи іншого критерію їх можна класифікувати наступним чином.
За формою власності виділяють державні, акціонерні, кооперативні, приватні та змішані банки. Державна форма власності найчастіше відноситься до центральних банків.
Капітал Банку Росії належить державі. Подібна ситуація склалася у центральних банків таких країн, як Німеччина, Франція, Великобританія, Бельгія. Частка держави в капіталі центрального банку Японії становить 50%, інша частина належить банкам; у Швейцарії державі належить 47% капіталу центрального банку (що залишилися 53% належать кантонам); в Австрії - 50% капіталу Австрійського національного банку володіє держава, іншими 50% - приватні особи.
Комерційні банки в ринковому господарстві найчастіше є приватними (по міжнародній термінології поняття приватного банку відноситься не тільки і навіть не стільки до банків, що належить окремим особам, скільки до акціонерним і кооперативним банкам). У централізованій системі господарства комерційні банки, як правило, державні.
За законодавством більшості країн на національних банківських ринках допускається функціонування іноземних банків.
У ряді країн (наприклад, у Франції) діяльність іноземних банків не обмежується. У Канаді та інших країнах для іноземних банків вводиться певний коридор, в кількісних рамках якого вони можуть розгортати свої операції. У Росії розмір сукупного капіталу іноземних банків не обмежується.
За правову форму організації банки можна розділити на товариства відкритого та закритого типів з обмеженою відповідальністю.
За експертними оцінками, до кінця 1995 року в Росії в режимі закритих форм працювали приблизно 60% комерційних банків. Дозволена діяльність іноземних банків, а також банків з російським та іноземним спільним капіталом. На 1 січня 2004 року в Росії працювали 128 кредитних організацій з іноземною участю в статутному капіталі, що отримали право на здійснення банківських операцій.
За функціональним призначенням банки можна підрозділити на емісійні, депозитні і комерційні.
Емісійними є всі центральні банки, їх класичної операцією виступає випуск готівкових грошей в обіг. Вони не зайняті обслуговуванням індивідуальних клієнтів. Депозитні банки спеціалізуються на акумуляції заощаджень населення. Депозитна операція (прийом вкладів) служить для даних банків основною операцією. Комерційні банки здійснюють всі операції, дозволені банківським законодавством. Комерційні банки складають ядро ​​другого ярусу банківської системи ринкового господарства.
За характером виконуваних операцій банки поділяються на універсальні і спеціалізовані. Універсальні банки можуть виконувати весь набір банківських послуг, обслуговувати, незалежно від спрямованості своєї діяльності, як фізичних, так і юридичних осіб. У числі спеціалізованих банків знаходяться банки, що спеціалізуються на зовнішньоекономічних операціях, іпотечні банки та ін На відміну від універсальних банків спеціалізовані банки спеціалізуються на певних видах операцій.
У Росії найчастіше за все декларується необхідність розвитку універсальних банків. Вважається, що універсальність діяльності сприяє диверсифікації та зменшення ризику, зручніше клієнтові, оскільки він може задовольняти свої потреби в більш різноманітних видах банківського продукту. Універсальним банкам приділяють значну увагу і в більшості європейських країн.
Ідея універсальної банківської діяльності розвивалася паралельно зі спеціалізацією банківського господарства. Така закономірність еволюції світового банківського співтовариства. Прийнято вважати, що спеціалізація дозволяє банкам підвищувати якість обслуговування клієнтів, знижувати собівартість] банківського продукту. Ідея спеціалізації більш характерна для банків США.
Світовий досвід свідчить про те, що банки можуть розвиватися як по лінії універсальності, так і по лінії спеціалізації. І в тому і в іншому випадку банки можуть отримати хороший прибуток, і лише клієнти можуть відповісти на питання про те, яка лінія розвитку виявиться кращою.
Можлива класифікація і по обслуговується банками галузям. Банки можуть бути багатогалузеві і обслуговують переважно одну з галузей чи підгалузей (авіаційну, автомобільну, нафтохімічну промисловість, сільське господарство).
У Росії переважають багатогалузеві банки, що більш переважно з позиції зниження банківського ризику. Разом з тим у країні досить представницька прошарок банків, створених групами підприємств галузей. Вони обслуговують переважно потреби своїх засновників; у таких банків істотно зростають ризики неповернення кредитів.
За кількістю філій банки можна розділити на безфіліальние і багатофіліальних.
Найбільше відділень в нашій країні має Ощадний банк Російської Федерації. У цілому по Росії на 1 січня 2004 року налічувалося 3219 філій, або в середньому 2,4 філії на кожен комерційний банк. Найбільш високий ступінь забезпеченості банківськими послугами спостерігається в Північно-Західному і Приволзькому федеральних округах (без обліку кредитних організацій Москви та Московської області). Найменш забезпечений банківськими послугами Сибірський федеральний округ.
За сферою обслуговування банки поділяються на регіональні, міжрегіональні, національні, міжнародні. До регіональним банкам, обслуговуючим головним чином будь-який місцевий регіон, відносяться і муніципальні банки.
За масштабами діяльності можна виділити малі, середні, великі банки, банківські консорціуми, міжбанківські об'єднання.

У ряді країн функціонують установи дрібного кредиту. До них відносяться ощадно-ощадні банки, будівельно-ощадні каси, кредитна кооперація та ін
За розмірами капіталів комерційні банки можна згрупувати так, як показано в табл. 1.
Таблиця 1
Угруповання діючих кредитних організацій за величиною зареєстрованого капіталу
01.01.2000
01.01.01
01.01.02
01.01.04
До 30 млн. руб.
Від 30 до 300 млн. руб.
300 млн. руб. і вище
67,3
28,8
3,9
58,7
34,2
7,1
50,2
39,7
10,1
38,4
45,9
15,7
Наявність у складі комерційних банків кредитних організацій з невеликим статутним капіталом не зміцнює позиції банківської системи в цілому. Практика показує, що в банків з невеликою капітальною базою більше проблем з ліквідністю, збільшенням обсягу операцій. Разом з тим це не означає, що малі банки не повинні працювати на ринку. Навпаки, світова практика показує, що малі банки можуть успішно працювати з малими виробничими структурами (чого уникають великі банки, які воліють працювати з середніми та великими клієнтами). Малі банки, створювані «в складчину» дрібними товаровиробниками, здатні акумулювати ресурси там, куди не проникають банки з великою капітальною базою, часто надають більше фінансової підтримки в розвитку регіонів, дрібного і середнього бізнесу.
У банківській системі діють також банки спеціального призначення та кредитні організації (не банки).
Банки спеціального призначення виконують основні операції по вказівці органів виконавчої влади, є уповноваженими банками, здійснюють фінансування певних державних програм. Поряд з даними операціями уповноважені банки виконують і інші операції, що визначаються їх статусом як банку.
Деякі кредитні організації не мають статусу банку, вони роблять лише окремі операції, у зв'язку з чим не отримують від центрального банку ліцензію на здійснення сукупної банківської діяльності.
До елементів організаційного блоку банківської системи відносять і бан ківський інфраструктуру. У неї входять різного роду підприємства, агентства та служби, які забезпечують життєдіяльність банків. Банківська інфраструктура включає інформаційне, методичне, наукове, кадрове забезпечення, а також засоби зв'язку, комунікації та ін
Почнемо з інформаційного забезпечення. В умовах ринку банки насамперед потребують великої та оперативної інформації про стан економіки, її галузях, групах підприємств, окремих підприємствах, що звертаються в банк за кредитом та іншими продуктами. Для оцінки кредитоспроможності клієнтів, економічного і ділового ринку, консультування підприємств і населення, управління майном клієнта банки потребують докладної інформації.
При сильній конкуренції, а також економічній кризі, нестабільності фінансів держави і підприємств інформаційне забезпечення виступає природною вимогою - не маючи такого забезпечення, банки не можуть 'без шкоди для свого капіталу і капіталу клієнтів фінансувати різного роду проекти. Наявність інформації та її аналіз стають обов'язковим атрибутом технології надання банківських послуг.
Інформація, що вимагається банкам, зазвичай надається спеціальними агенціями - кредит-бюро, в ряді країн відомості, в яких потребують банки, можна почерпнути з численних довідників (торгових і промислових регістрів), журналів, спеціальних оперативних видань, а також запросити в центральному банку, де ведеться картотека клієнтів.
Необхідним компонентом банківської інфраструктури виступає до мето дичні забезпечення.
У перехідний період, коли старі інструкції колишнього Державного банку СРСР виявилися неприйнятними, повністю пакет нових положень і методичних вказівок ще не був укомплектований.
Особливість російських комерційних банків полягає в тому, що вони найчастіше здійснюють операції на базі своїх власних методик і положень.
Не до кінця оформившимся блоком банківської інфраструктури є наукове забезпечення. Це стосується як функціонування банківської системи в цілому, так і окремих банків.
Поки в Росії не було створено досить представницьких наукових центрів, діяльність наукових працівників не скоординована. Не в кожному комерційному банку є аналітичний підрозділ, що здійснює дослідження ринку банківських послуг, ефективності банківських операцій. Найважливішим елементом банківської інфраструктури виступає кадрове забезпечення.
1.2 СТРУКТУРА БАНКІВСЬКОЇ СИСТЕМИ
Роль банківської системи в сучасній ринковій економіці величезна. І всі зміни, що відбуваються в ній, тим або іншим чином зачіпають всю економіку. Правильна організація банківської системи необхідна для нормального функціонування господарства країни.
Стабільність банківської системи має надзвичайне значення для ефективного здійснення грошово-кредитної політики. Банківський сектор є тим каналом, через який передаються імпульси грошово-кредитного регулювання всій економіці. Саме необхідністю вивчення такого важливого компонента ринкової економіки і визначається актуальність даної теми.
Банківська система - це таке цілісне утворення, яке забезпечує її сталий розвиток [2]. Як сукупність елементів її можна представити у вигляді наступних блоків та їх елементів:
I. Фундаментальний блок
- Банк як грошово-кредитний інститут
- Правила банківської діяльності
II. Організаційний блок
- Види банків та небанківських кредитних організацій
- Основи банківської діяльності
- Організаційна основа банківської діяльності
- Банківська інфраструктура
III. Регулюючий блок
- Державне регулювання банківської діяльності
- Банківське законодавство
- Нормативні положення Центрального банку Російської Федерації
- Інструктивні матеріали, розроблені комерційними банками з метою регулювання їх діяльності.
Представлені блоки і елементи банківської системи утворюють єдність, відображаючи специфіку цілого, і виступають носіями його властивостей. Банківська система має ряд ознак:
- Включає елементи, підлеглі певної єдності, що відповідають
єдиним цілям;
- Має специфічні властивості;
- Діє як єдине ціле;
- Є динамічною;
- Виступає як система «закритого» типу;
- Володіє характером саморегулювальної системи;
- Є керованою системою.
1. Банківська система, перш за все не є випадковим різноманіттям, випадкової сукупністю елементів. У неї не можна механічно включати
суб'єкти, також діють на ринку, але підпорядковані іншим цілям. До при
міру, на ринку функціонують торгова система, система транспорту і зв'язку,
виконавчої та законодавчої влади, правоохоронних органів. Кожна з цих та інших систем має своє особливе призначення. Вони стикаються
один з одним, але мають різні завдання. В банківську систему не можна включати
виробничі, сільськогосподарські одиниці, що мають інший рід діяльності.
2. Банківська система специфічна, вона виражає властивості, характерні
для неї самої на відміну від інших систем, що функціонують у народному господарстві. Специфіка банківської системи визначається її елементами і відносинами,
складаються між ними.
Коли розглядається банківська система, то, перш за все, мається на увазі, що вона в якості елемента включає банки, які як грошово-кредитні інститути дають «забарвлення» банківській системі.
Разом з тим це не слід розуміти так, що сутність банківської системи є складання сутності її елементів. Сутність банківської системи - це не арифметична дія, а проникнення в нову більш широку сутність, що охоплює сутність не тільки окремих елементів, але і їх взаємозв'язок.
Сутність банківської системи звернена не тільки до сутності приватного, складових елементів, а й до їхньої взаємодії.
З цього випливає, що сутність банківської системи впливає на склад і сутність її елементів.
Практика знає декілька типів банківської системи:
• розподільна централізована банківська система;
• ринкова банківська система;
• система перехідного періоду.
На противагу розподільчій системі банківська система ринкового типу характеризується відсутністю монополії держави на банки. Кожен суб'єкт відтворення найрізноманітнішої форми власності (не тільки державної) може утворити банк. У ринковому господарстві існує множинність банків з децентралізованою системою управління. Емісійні і кредитні функції розподілені ними між собою. Емісія зосереджена в центральному банку, кредитування підприємств і населення здійснюють різні ділові банки: комерційні, інвестиційні, інноваційні, іпотечні, ощадні та ін Ділові банки не відповідають за зобов'язаннями держави, як держава не відповідає за зобов'язаннями ділових банків; ділові банки підпорядковуються своєму раді, рішенням акціонерів, а не адміністративному органу держави.
Відмінності між цими двома типами систем представлені далі:
Відмінності між розподільній та ринкової банківськими системами

Розподільча (централізована) банківська система

Ринкова банківська система

За типом власності

Держава - єдиний власник банків

Різноманіття форм власності на банки

За ступенем монополізації

Монополія держави на формування банків

Монополія держави на формування
банків відсутня, будь-які юридичні
та фізичні особи можуть утворити свій банк

За кількістю рівнів системи

Однорівнева банківська система

Дворівнева банківська система

За характером системи управління

Централізована (вертикальна) схема управління

Децентралізована (горизонтальна) схема управління

За характером банківської політики

Політика єдиного банку

Політика безлічі банків

За характером взаємовідносин банків з державою

Держава відповідає за зобов'язаннями банків

Держава не відповідає за зобов'язаннями банків, як і банки не відповідають за зобов'язаннями держави

За характером підпорядкованості

Банки підпорядковуються уряду, залежать від його оперативної діяльності

Центральний банк підзвітний парламенту, комерційні банки підзвітні своїм акціонерам, спостережній раді, а не уряду

За виконання емісійної і кредитної операцій

Кредитні та емісійні операції зосереджені в одному банку (крім окремих банків, які не виконують емісійні операції)

Емісійні операції зосереджені тільки у центральному банку; операції з кредитування підприємств і фізичних осіб виконують тільки комерційні банки

За способом призначення керівників банків

Керівник банку призначається центральною або місцевою владою, вищестоящими органами управління

Керівник банку затверджується парламентом. Голова (президент) комерційного банку
призначається його радою

Сучасна банківська система Росії представляє собою систему перехідного періоду. Вона виступає, як ринкова модель і розділена на два яруси. Перший ярус охоплює установи Центрального банку Російської Федерації, що здійснює випуск грошей в обіг (емісію); його завданням є забезпечення стабільності рубля, нагляд і контроль за діяльністю комерційних банків. Другий ярус складається з ділових банків, завдання яких - обслуговування клієнтів (організацій та населення), надання їм різноманітних послуг (кредитування, розрахунки, касові, депозитні, валютні операції та ін.)
Банківська система перебуває у перехідній стадії: вона містить компоненти ринкової банківської системи, однак їх взаємодія ще недостатньо розвинене. Відомо, що та чи інша система, так чи інакше, походить від попередньої, тому має «родимі плями» минулого. Ринкова система, що виникла з централізованої системи, проходячи становлення в умовах перехідного періоду, повинна бути в Росії ще «наповнена» ринковою ідеологією. У складі елементів банківської системи та їх взаємодії повинні повніше враховуватися особливості і умови ринкової економіки.
3. Банківську систему можна представити як ціле, як розмаїття частин, підпорядкованих єдиного цілого. Це означає, що окремі частини банківської системи (різні банки) зв'язані таким чином, що можуть при необхідності замінити одна іншу. У разі якщо ліквідується один банк, вся система не стає недієздатною - з'являється інший банк, який може виконувати банківські операції і надавати банківські послуги. В банківську систему при цьому можуть влитися нові елементи, що заповнюють специфіку цілого.
Теоретично можна припустити, що навіть у тому випадку, якщо з банківської системи зникає перший ярус - центральний банк, то вся система не зруйнується, якийсь час інші банки здатні в межах випущеної маси платіжних засобів здійснювати розрахунки, видавати кредити, проводити інші банківські та небанківські операції. В історії деяких країн були приклади, коли емісійні операції доручалися не тільки центральному банку, а й діловим, комерційним банкам.
4. Банківська система не перебуває в статичному стані, навпаки, вона перебуває в динаміці. Важливі два моменти.
По-перше, банківська система як ціле весь час знаходиться в русі, вона доповнюється новими компонентами, а також удосконалюється.
Ще недавно в Росії не було муніципальних банків, зараз вони створені у ряді великих економічних центрів. Істотне місце займали маленькі банки (з капіталом до 100 млн. руб.); Поступово їх кількість скорочувалася, досягнувши до 1 вересня 1997 1,4% загальної чисельності кредитних установ.
З виходом нового банківського законодавства банківська система набула більш досконалу законодавчу базу.
По-друге, всередині банківської системи постійно виникають нові зв'язки. Взаємодія утворюється як між центральним банком і комерційними банками, так і між останніми. Банки беруть участь на ринку міжбанківських кредитів, пропонують для продажу «довгі» і «короткі» гроші, купують один у одного грошові ресурси. Банки можуть надавати один одному інші послуги, наприклад, брати участь у спільних проектах з фінансування підприємств, утворювати об'єднання та спілки.
5. Банківська система є системою «закритого» типу. У повному розумінні її не можна назвати закритою, оскільки вона взаємодіє із зовнішнім середовищем, з іншими системами. Крім того, система поповнюється новими елементами, відповідними її властивостям. Тим не менш, вона «закрита», тому що, незважаючи на обмін інформацією між банками і видання центральними банками спеціальних статистичних збірників, інформаційних довідників, бюлетенів, існує банківська таємниця. За законом банки не мають права давати інформацію про залишки коштів на рахунках, про їх рух.
6. Банківська система - самоорганізована, тобто саморегульована,
оскільки зміна економічної кон'юнктури, політичної ситуації неминуче призводить до «автоматичного» зміни політики банку.
У період економічних криз і політичної нестабільності банківська система скорочує довгострокові інвестиції у виробництво, зменшує строки кредитування, збільшує доходи переважно не за рахунок основної, а за рахунок побічної діяльності. Навпаки, в умовах економічної та політичної стабільності і, отже, скорочення ризику банки активізують роботу, як з обслуговування основної виробничої діяльності підприємств, так і по довгостроковому кредитуванню господарства, отримують доходи переважно за рахунок своїх традиційних процентних надходжень. Банки, що не прийняли заходи, що не враховують зміну ситуації, неминуче опиняються в скрутному становищі - втрачають клієнтів, несуть збитки, в кінцевому рахунку перестають існувати.
7. Банківська система виступає як керована система. Центральний банк, проводячи незалежну грошово-кредитну політику, в різних формах підзвітний лише парламенту або органу виконавчої влади. Ділові банки, будучи юридичними особами, працюють відповідно до загальним і спеціальним банківським законодавством, їх діяльність регулюється економічними нормативами, встановлюваними центральним банком, який контролює діяльність кредитних інститутів (у ряді країн функції нагляду за діяльністю комерційних банків покладено на інші спеціальні державні органи).
Всі ці ознаки властиві й російській банківській системі, яка, перебуваючи в перехідному періоді, тим не менш є системою, що розвивається. Взаємодія між ланками банківської системи набуває більш різносторонній характер, поліпшується нормативна база її діяльності.
Банківська система не ізольована від навколишнього середовища, навпаки, вона тісно взаємодіє з нею, є підсистемою економічної системи. Будучи частиною загального, банківська система функціонує в рамках загальних і специфічних банківських законів, підпорядкована загальним юридичним нормам суспільства; її акти, хоча й висловлюють особливості банківського сектора, можуть входити в загальну систему, як і сама банківська система, тільки в тому випадку, якщо не суперечать загальним засадам та принципам і дозволяють будувати спільну систему як єдине ціле.
1.3 ЦЕНТРАЛЬНІ БАНКИ
Головною ланкою банківської системи будь-якої держави є центральний банк країни, У різних державах такі банки називаються по-різному: народні, державні, емісійні, національні, резервні, просто банк (наприклад, Англії, Росії чи Японії) та ін Центральні банки виникли на базі комерційних банків, наділених правом емісії банкнот. Незважаючи на те, що першим банком, який здійснив емісію, був Банк Стокгольма (у 1650 р. він випустив депозитні сертифікати на золоті монети, які виписувалися на пред'явника і зверталися нарівні з іншими видами грошей на всій території королівства Швеції), першим емісійним банком вважається створений в 1694 році Банк Англії, оскільки він почав випускати банкноти і враховувати комерційні векселі.
Згодом крім емісії банкнот за центральними банками закріпилася роль казначея держави, посередника між державою і комерційними банками, провідника грошово-кредитної політики держави. Центральні банки, створені на основі комерційних банків, потім були націоналізовані. В даний час їх капітал повністю або частково належить державі.
Створення центрального емісійного банку було обумовлено процесами концентрації та централізації капіталу, переходом до єдиних національним грошових систем.
У всіх розвинених країнах діють закони, в яких закріплені завдання і функції центрального банку, а також визначені інструменти і методи їх здійснення. У деяких державах, головне завдання центрального банку законодавчо закріплена в конституції. Зазвичай основним правовим актом, що регулює діяльність національного банку, служить закон про центральний банк країни. Він встановлює організаційно-правовий статус центрального банку, процедуру призначення або виборів його керівного складу, порядок взаємовідносин з державою та національної банківської системою. Таким законом визначаються повноваження центрального банку як емісійного центру країни і інші його обов'язки.
Поруч із законом про центральний банк взаємодія між центральним банком і кредитними організаціями регулюється законом про банківську діяльність, який визначає основні права та обов'язки кредитних інститутів по відношенню до центрального банку.
Для визначення ролі центрального банку в економічних і політичних процесах в країні дуже важлива ступінь його незалежності. Під економічною незалежністю зазвичай мається на увазі можливість центрального банку використовувати наявні в його розпорядженні інструменти без істотних обмежень. Ступінь політичної незалежності центрального банку визначається рівнем самостійності в його відносинах з органами державного управління при виборі та проведенні грошово-кредитної політики.
Центральні банки економічно розвинених країн класифікуються за ступенем їхньої незалежності у вирішенні питань грошово-кредитної політики з урахуванням різних об'єктивних і суб'єктивних факторів.
До суб'єктивних факторів відносяться склалися взаємовідносини між центральним банком та урядом країни з урахуванням неформальних контактів керівників.
Серед безлічі об'єктивних факторів оцінки незалежності центральних банків можна виділити п'ять найважливіших:
1) участь держави в капіталі центрального банку та розподіл прибутку;
2) процедура призначення (вибору) керівництва банку;
3) ступінь відображення в законодавстві цілей та завдань центрального банку;
4) права держави на втручання в грошово-кредитну політику;
5) правила, що регулюють можливість прямого і непрямого фінансування державних видатків центральним банком країни.
Що стосується першого фактора оцінки, то склад власників капіталу центрального банку при проведенні грошово-кредитної політики суттєво не впливає на його незалежність.
Згідно з другим чинником порядок вибору (призначення) і головним чином відгуки керівництва центрального банку країни впливає на ступінь політичної незалежності центрального банку від органів державного управління.
Значення третього фактору полягає в тому, що він визначає законодавчі рамки свободи діяльності центрального банку. У ряді країн у законодавстві дана тільки загальне формулювання завдань центрального банку. Тим не менш, це не суттєво для визначення ступеня незалежності центрального банку. Фактор подробиці визначення законодавством цілей і завдань центрального банку відіграє другорядну роль, і його вплив необхідно розглядати лише у сукупності з аналізом традицій та умов функціонування центрального банку.
Від четвертого фактора (наявності встановленого законодавством права державних органів відхиляти рішення керівництва центрального банку, а з боку центрального банку - зобов'язання координувати заходи, що проводяться із загальною стратегією державного регулювання) політична незалежність центрального банку залежить в значній мірі.
Найбільш низька ступінь незалежності від втручання державних органів у грошово-кредитну політику була у центральних банків Франції та Італії до створення Європейської системи центральних банків (ECЦБ) та Європейського центрального банку (ЄЦБ). У цих країнах право визначення напрямів втручання законодавчим шляхом було передано уряду. Центральний банк виступав в ролі консультанта і керувався рішеннями уряду. Після Другої світової війни керівництво Банком Франції перебувало під впливом міністерства фінансів.
У законодавстві Японії чітко встановлена ​​можливість державних органів втручатися в політику центрального банку, інструктувати його, скасовувати його рішення.
У деяких країнах, хоча їхнє законодавство і не містить формального права держави на втручання в грошово-кредитну політику центрального банку, але зобов'язує координувати стратегію банку з політикою уряду.
Центральний банк Швейцарії є найбільш незалежним. У законодавстві цієї країни не закріплено право держави на втручання в грошову політику центрального банку.
П'ятий фактор незалежності центрального банку - законодавче обмеження кредитування уряду. Цей фактор впливає як на економічну, так і на політичну незалежність центрального банку. Даний фактор має значення тільки за умови існування системи безпосереднього фінансування уряду центральним банком. Така система поширена в більшості розвинених країн.
1.3.1 ЦІЛІ, ЗАВДАННЯ І ФУНКЦІЇ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКУ
Центральні банки є регулюючим ланкою в банківській системі, тому основні цілі їх діяльності - зміцнення грошового обігу, захист та забезпечення стійкості національної грошової одиниці та її курсу по відношенню до іноземних валют, розвиток і зміцнення банківської системи країни, забезпечення ефективного і безперебійного здійснення розрахунків.
Традиційно центральний банк повинен вирішувати п'ять основних завдань - він покликаний бути:
1) емісійним центром країни, тобто користуватися монопольним правом на випуск банкнот;
2) органом регулювання економіки грошово-кредитними методами, тобто проводити грошово-кредитну та валютну політику;
3) «банком банків», тобто здійснювати операції не з торгово-промислової клієнтурою, а переважно з банками даної країни: зберігати їх касові резерви, розмір яких встановлюється законом; надавати їм кредити (кредитор останньої інстанції); здійснювати контроль та нагляд, підтримуючи необхідний рівень стандартизації і професіоналізму в національній кредитній системі ;
4) банкіром уряду, тобто підтримувати державні економічні програми і розміщувати державні цінні папери, надавати кредити і виконувати розрахункові операції для уряду, зберігати (офіційні) золотовалютні резерви;
5) головним розрахунковим центром країни, виступаючи посередником між іншими банками країни при виконанні безготівкових розрахунків.
У більшості країн ці завдання центральних банків закріплені законодавством, особливо дві перші - найголовніші
У якості «банку банків» центральний банк надає кредитним інститутам можливість рефінансування. При цьому за законом центральний банк має право обмежити комерційні банки країни в кредитних коштах. Найбільш поширені два види операцій центрального банку з кредитними інститутами: покупка і продаж чеків та векселів, у тому числі казначейських; заставні операції з цінними паперами, векселями та платіжними вимогами.
При вирішенні п'яти названих завдань центральний банк виконує певні функції. У вітчизняній і зарубіжній літературі немає однозначного підходу до визначення функцій центральних банків. В одних джерелах їх налічується більше 10, в інших - всього одна (у чинній Конституції Російської Федерації).
У зв'язку з цим видається доцільним з різноманіття функцій центральних банків виділити основні (основні обов'язки), без яких неможливе досягнення головної мети - збереження стійкості національної грошової одиниці, і додаткові (заповнюють решту кола обов'язків), що сприяють досягненню цієї головної мети.
До основних функцій, здійснюваним переважною більшістю центральних банків, доцільно віднести регулюючу, контролюючу і обслуговуючу. Всі інші є додатковими функціями.
До регулюючої функції відносяться: регулювання грошової маси в обігу і управління сукупним грошовим оборотом; грошово-кредитне регулювання, розробка та проведення державної грошово-кредитної політики. Це досягається шляхом зменшення або збільшення обсягу готівкової і безготівкової емісії та проведення дисконтної політики, політики мінімальних резервів, відкритого ринку, валютної політики тощо, а також шляхом організації платіжно-розрахункових відносин комерційних банків (нерідко останню відносять до обслуговуючої функції).
Контролююча функція тісно пов'язана з регулюючою і здійснюється шляхом контролю та нагляду за роботою кредитної системи. Ця функція включає визначення відповідності вимогам до якісного складу банківської системи, тобто процедуру допуску кредитних інститутів на національний банківський ринок. Центральний банк, користуючись даними статистичної звітності кредитних організацій, здійснює контроль за їх діяльністю, виконанням встановлених центральним банком нормативів. Ступінь такого контролю суттєво змінюється в залежності від законодавства і традицій окремих країн. У деяких країнах поряд з центральними банками контроль і нагляд за діяльністю кредитних організацій проводять спеціально уповноважені на це органи.
Обслуговуюча функція включає в себе виконання ролі фінансового агента уряду і створення науково-дослідного, інформаційно-статистичного центру. У багатьох країнах за законом центральний банк зобов'язаний давати при необхідності рекомендації федеральному уряду, а також забезпечувати його інформацією про стан кредитної системи.
Центральний банк, збираючи, аналізуючи і публікуючи об'єктивну інформацію про ситуацію в грошово-кредитній сфері, може оперативно реагувати на глобальні та локальні економічні процеси. Від достовірності оцінки інформації залежить вибір напрямків грошово-кредитної політики в цілому. Приймаючи рішення про додатковий випуск грошових коштів, емісійне управління центрального банку грунтується на відповідному економічному аналізі ситуації в країні, щоб при необхідності дати рекомендації та скоординувати дії державних органів.
Інформаційно-дослідницька діяльність центрального банку передбачає також консультування. У порядку інформаційного обміну, а також з метою проведення консультацій центральні банки організують зустрічі, конференції, в тому числі на міжнародному рівні.
Функції центрального банку часто переплітаються, з однієї випливає інша, якщо цього вимагає досягнення поставленої мети або рішення якоїсь певної задачі.
1.3.2 ОСОБЛИВОСТІ ДІЯЛЬНОСТІ БАНКУ РОСІЇ.
В даний час діяльність центрального банку в Росії визначається спеціальним Федеральним законом від 10 липня 2002 року № 86-ФЗ «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)». До цього діяв Закон РФ від 2 грудня 1990 року № 394-1 з низкою змін, внесених протягом 11 років після його прийняття. Найбільш важливі поправки були зроблені в 1995 році. Прийняття цього Закону зіграло певну роль на початку періоду реформування в Росії. З тих пір накопичено певний досвід роботи Банку Росії (як позитивний, так і негативний). У наміри авторів нового Закону входило: зробити діяльність головного банку країни більш прозорою і підконтрольною державним органам, спрямувати зусилля з грошово-кредитного регулювання на вирішення проблем розвитку вітчизняної економіки.
У пункті 2 статті 75 Конституції Російської Федерації вказана лише основна функція Банку Росії - захист і забезпечення стійкості рубля. І це не випадково. У такій величезній країні, як Росія, тривала стійкість рубля (як економічної категорії) немислима без міцної економіки з добре організованою грошово-кредитною системою.
В обов'язки Банку Росії за законодавством входить необхідність забезпечення стійкості рубля за рахунок:
• взаємодії з Урядом Російської Федерації при розробці і проведенні єдиної державної грошово-кредитної політики;
• монополії на емісію готівки та організацію їх обігу;
• виконання ролі кредитора останньої інстанції для кредитних комерційних банків та організації системи їх рефінансування;
• встановлення правил здійснення розрахунків в країні;
• встановлення правил проведення банківських операцій, бухгалтерського обліку та звітності для банківської системи;
• обслуговування рахунків бюджетів всіх рівнів бюджетної системи Російської Федерації;
• здійснення ефективного управління золотовалютними резервами;
• проведення державної реєстрації кредитних організацій, видачі, призупинення і відкликання ліцензії кредитних організацій;
• здійснення нагляду за діяльністю кредитних організацій і банківських груп;
• реєстрації емісії цінних паперів кредитних організацій;
• здійснення самостійно або за дорученням Уряду Російської Федерації всіх видів банківських операцій та інших угод, необхідних для виконання функцій Банку Росії;
• організації та здійснення валютного регулювання і валютного. контролю;
• визначення порядку здійснення розрахунків з міжнародними організаціями, іноземними державами, а також юридичними та фізичними особами;
• встановлення правил бухгалтерського обліку та звітності для банківської системи Російської Федерації;
• встановлення та публікації офіційних курсів іноземних валют по відношенню до рубля;
• участі в розробці прогнозу й організації складання платіжного балансу Російської Федерації;
• встановлення порядку та умов здійснення валютними біржами їх операцій, видачі, призупинення та відкликання дозволів на організацію купівлі-продажу іноземної валюти;
• проведення аналізу та прогнозування стану економіки Російської Федерації в цілому і по регіонах, перш за все грошово-кредитних, валютно-фінансових і цінових відносин; публікації відповідних матеріалів і статистичних даних;
• здійснення інших функцій відповідно до федеральних законів.
Покладені на нього повноваження Банк Росії здійснює незалежно від інших федеральних органів влади. Детальний перелік обов'язків Банку Росії не суперечить міжнародній практиці роботи центральних банків. Як і центральні банки інших країн, Банк Росії насамперед здійснює емісію банкнот, банківський нагляд і грошово-кредитне регулювання економіки.
Виконання Банком Росії його основних функцій передбачає необхідність контролю та нагляду над діяльністю кредитних організацій. Банк Росії поєднує проведення грошово-кредитної політики з наглядом за роботою кредитних організацій, будучи, практично, єдиним наглядовим органом у країні.
Передача наглядових функцій від Банку Росії іншим органам влади не суперечить світовій практиці. У міру розвитку вітчизняних фінансових ринків вона може бути певною мірою здійснено й у нашій країні.
Ще однією особливістю діяльності Банку Росії є превалювання в грошово-кредитному регулюванні таких інструментів, як агрегат грошової маси М 2 і валютних інтервенцій за недостатньо активному використанні процентної політики.
Система рефінансування Банком Росії кредитних організацій має свою специфіку. У світовій практиці широко поширене рефінансування у формі обліку (купівлі) векселів у комерційних банків. Процес рефінансування комерційних банків у Росії був запущений в 1992 році. У той період векселі ще не грали помітної ролі, і Банк Росії почав видавати кредити на ринкових умовах уповноваженим комерційним банкам на підставі рішень Урядової комісії з питань фінансової та грошово-кредитної політики.
Курс Банку Росії на розвиток ринкових механізмів економічного регулювання відбився потім в організації (з лютого 1994 р.) кредитних аукціонів, з введенням яких обмежувалося адміністративне встановлення процентних ставок і обсягів кредитів центрального банку. У 1996 році був введений ще один інструмент рефінансування банків - ломбардне кредитування.
Ставка рефінансування - це одна з найважливіших процентних ставок, яку Банк Росії використовує при наданні кредитів банкам. Вона є найбільш наочним показником процентної політики Банку Росії.
У новій редакції Федерального закону «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)» від 10 липня 2002 року посилюється роль і відповідальність Банку Росії за проведення єдиної державної грошово-кредитної політики. У зв'язку з необхідністю приведення грошово-кредитної політики у відповідність з новими пріоритетами економічної політики держави щодо подолання кризи, пожвавленню виробництва і переходу до економічного зростання Банк Росії спільно з Урядом РФ щорічно розробляє Основні напрямки єдиної державної грошово-кредитної політики.
Цей документ складається з двох розділів. У першому розділі розглядаються підсумки розвитку економіки і проведення грошово-кредитної політики за попередній рік. У другому розділі встановлюються цілі грошово-кредитної політики на майбутній рік. Особлива увага приділяється перспективам макроекономічного розвитку країни в цілому, а також бюджетної та валютної політики, розвитку системи фінансових ринків.
Серед особливостей діяльності Банку Росії слід виділити також те, що його статутний капітал та інше майно є 100%-ної федеральною власністю.
1.4 КОМЕРЦІЙНІ БАНКИ ТА ІНШІ ФІНАНСОВО-КРЕДИТНІ УСТАНОВИ
Сучасні комерційні банки - це банки, що обслуговують організації, а також населення - своїх клієнтів. Комерційні банки є основною ланкою банківської системи. Незалежно від форми власності комерційні банки являють собою самостійні суб'єкти економіки. Їхні стосунки з клієнтами носять комерційний характер. Відповідно до банківського законодавства банк - це кредитна організація, яка має право залучати грошові кошти фізичних і юридичних осіб, розміщувати їх від свого імені і за свій рахунок на умовах повернення, платності, строковості та проводити розрахункові операції за дорученням клієнтів. Таким чином, комерційні банки здійснюють (або повинні здійснювати), комплексне обслуговування клієнтів, що відрізняє їх від спеціальних кредитних організацій небанківського типу, виконують обмежене коло фінансових операцій і послуг. У відповідності зі своїми функціями як банку комерційний банк здійснює:
1) акумуляцію (залучення) тимчасово вільних грошових коштів в депозити;
2) їх розміщення;
3) розрахунково-касове обслуговування клієнтів.
Комерційні банки виступають, перш за все, як специфічні кредитні інститути, які, з одного боку, привертають тимчасово вільні кошти господарства, з іншого боку, задовольняють за рахунок цих залучених коштів різноманітні фінансові потреби організацій і населення.
Економічну основу діяльності по акумуляції та розміщення кредитних ресурсів складає рух грошових коштів - об'єктивний процес, який впливає на формування і використання позичає вартість. Організовуючи цей процес, комерційний банк виступає комерційним підприємством, що забезпечує вигідне приміщення акумульованих кредитних ресурсів.
У період перебудови в Росії вважалося, що комерційні банки - це банки, основною метою яких є отримання максимального прибутку. Ця теза був продекларирован навіть у Законі «Про банки і банківську діяльність». Однак подальший розвиток банківської системи показало, що в умовах ринкової економіки банки, як вже зазначалося, повинні не тільки прагнути до одержання максимально можливих доходів, але й мінімізувати ризики, забезпечити ліквідність, надійність і стабільність функціонування, планувати свою діяльність з урахуванням інтересів всього суспільства, в тому числі брати участь у реалізації соціально орієнтованих проектів і програм, підтримувати свій імідж, розвивати філіальну мережу, надавати більш широкий спектр послуг більшій кількості клієнтів.
Комерційні банки відіграють важливу роль у реалізації політики центрального банку, що забезпечує відповідність кількості грошей в обігу завданням підтримання стабільності грошового обігу в країні, управління інфляцією та курсом рубля, підтримки нормальних темпів економічного зростання і високого рівня зайнятості населення.
Комерційні банки, концентруючи на своїх рахунках тимчасово вільні грошові кошти клієнтів, мають можливість надавати їх у позичку суб'єктам економіки, що відчувають нестачу коштів для здійснення платежів, інвестицій і т.д. Таким чином, банки регулюють загальну ліквідність економіки. Ніякі інші інститути фінансового ринку, оскільки вони не ведуть розрахункових і поточних рахунків, не можуть виконувати аналогічні функції.
Особливе значення має діяльність банку в області остаточного врегулювання розрахунків між суб'єктами економіки. Дійсно, одне з найважливіших напрямків діяльності банку - здійснення платежів і розрахунків. Інші фінансово-кредитні інститути (крім банків) це завдання фактично не виконують. Винятком є ​​лише клірингові палати і розрахунково-касові центри. Але останні або входять до складу банку (наприклад, центрального, як РКЦ Банку Росії), або, будучи приватними (акціонерними) організаціями, виконують лише операції по взаємозаліку, надаючи право остаточного врегулювання заборгованості (виконання платіжних операцій) банку.
Існують і інші ознаки, що відрізняють банки від небанківських фінансово-кредитних інститутів:
• для банків характерний подвійний обмін борговими зобов'язаннями. Це відрізняє банки від фінансових брокерів і дилерів, які діють на фінансовому ринку, не випускаючи власних боргових зобов'язань;
• банки беруть на себе безумовні зобов'язання кредитного характеру (за активами і пасивами) перед юридичними та фізичними особами в основному з фіксованою сумою боргу, наприклад, при приміщенні коштів клієнтів на рахунки за вкладами, при випуску фінансових векселів, депозитних і ощадних сертифікатів. Цим банки відрізняються від інвестиційних фондів, які мобілізують ресурси на основі випуску власних акцій;
• банки - це кредитні інститути універсального типу, що виконують широкий спектр операцій та послуг фінансового характеру.
В останні роки, як у нашій країні, так і за кордоном експерти відзначають наявність двох, на перший погляд взаємовиключних тенденцій: універсалізації та спеціалізації банківської діяльності, підкреслюючи, що зі спеціалізацією банків посилюються тенденції до універсалізації. Традиційно займалися більшою мірою тими чи іншими операціями комерційні банки вторгаються в суміжні сфери діяльності. Отже, вид комерційного банку (універсальний, галузевої, спеціального призначення, регіональний і т.п.) визначається поряд з вмістом його операцій ступенем розвитку економіки країни, кредитних відносин, грошового та фінансового ринків.
В даний час комерційні банки більшості західних країн виконують різні операції для задоволення фінансових потреб усіх типів клієнтів від дрібного вкладника до великої компанії. Великі банки здійснюють для своїх клієнтів сотні видів операцій і послуг, наприклад, ведення депозитних рахунків, безготівкові перекази коштів, прийом заощаджень, видачу різноманітних кредитів, купівлю-продаж цінних паперів, операції за дорученням, зберігання цінностей у сейфах. Завдяки цьому комерційні банки постійно і нерозривно пов'язані практично з усіма ланками відтворювального процесу.
Особливості комерційних банків виявляються у ході виконання властивих їм операцій і послуг. Операції комерційного банку являють собою конкретний прояв банківських функцій на практиці.
За російським законодавством до числа основних видів банківських операцій відносять наступні:
1) залучення грошових коштів юридичних і фізичних осіб у вклади до-запитання і на певний строк;
2) надання кредитів від свого імені за рахунок власних і залучених коштів;
3) відкриття і ведення рахунків фізичних та юридичних осіб;
4) здійснення розрахунків за дорученням клієнтів, у тому числі банків-кореспондентів;
5) інкасація коштів, векселів, платіжних і розрахункових документів і касове обслуговування клієнтів;
6) управління грошовими коштами за договором з власником або розпорядником коштів;
7) купівля у юридичних і фізичних осіб та продаж їм іноземної валюти в готівковій та безготівковій формах;
8) здійснення операцій з дорогоцінними металами відповідно до чинного законодавства;
9) видача банківських гарантій.
У Законі «Про банки і банківську діяльність» підкреслюється, що небанківські кредитні організації мають право здійснювати банківські операції, за винятком операцій, передбачених пунктами 1, 2, 3 і 9 цього Закону. Допустимі поєднання інших банківських операцій для небанківських кредитних організацій встановлюються Банком Росії.
Крім того, відповідно до російського банківським законодавством комерційні банки крім перерахованих вище банківських операцій має право здійснювати наступні операції:
1) видачу поручительств за третіх осіб, що передбачають виконання зобов'язань у грошовій формі;
2) придбання права вимоги щодо виконання зобов'язань від третіх осіб у грошовій формі;
3) надання консультаційних та інформаційних послуг;
4) надання в оренду фізичним та юридичним особам спеціальних приміщень чи що у них сейфів для зберігання документів і цінностей;
5) лізингові операції.
Кредитна організація також має право проводити інші операції, властиві їй як юридичній особі відповідно до законодавства Російської Федерації.
Усі банківські операції та операції здійснюються в рублях, а за наявності відповідної ліцензії Банку Росії - і в іноземній валюті (валютні операції).
Кредитної організації, в тому числі комерційному банку, забороняється заняття виробничої, торгової і страховою діяльністю, тобто ці операції слід віднести до числа небанківських.
У вітчизняній економічній літературі нерідко не роблять різниці між поняттями «операції банку» та «послуги банку». Поширене визначення банківських послуг як «масових операцій». Проте з такого визначення не ясно, ніж послуги відрізняються від банківських операцій. Тим часом про банківські послуги мова може йти лише в рамках взаємин «клієнт - банк». Саме наявність клієнта і дозволяє говорити про операції банку як його послуги.
Послуги комерційних банків можна визначити як проведення банківських операцій за дорученням клієнта на його користь за певну плату.
Основні характеристики банківської послуги:
• банківська послуга носить нематеріальний характер;
• продукт не складується, але в банках створюються запаси грошових коштів, якими управляє банкір;
• проведення банківських операцій і послуг регламентується в законодавчому порядку;
• автор нової банківської послуги не має авторських прав;
система збуту (надання банківських операцій і послуг) екськлюзівна та інтегрована, оскільки всі філії одного банку виконують однаковий набір банківських операцій і послуг.
Важливо зазначити, що відповідно до російського банківським законодавством кредитним організаціям забороняється укладати угоди та здійснювати узгоджені дії, спрямовані на монополізацію ринку банківських послуг, а також на обмеження конкуренції у банківській справі. Придбання акцій (часток) статутного капіталу кредитних організацій, а так само укладання угод, які передбачають здійснення контролю за діяльністю кредитних організацій (їх об'єднань), не повинно суперечити антимонопольному правилами.
1.4.1 ПРИНЦИПИ ДІЯЛЬНОСТІ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ
Першим і основним принципом діяльності комерційного банку є робота в межах реально наявних ресурсів. Це означає, що комерційний банк повинен забезпечувати не тільки кількісну відповідність між своїми ресурсами і кредитними вкладеннями, але і домагатися відповідності характеру банківських активів специфіці мобілізованих їм ресурсів. Перш за все, це відноситься до термінів тих і інших. Якщо банк залучає кошти головним чином на короткі терміни, а вкладає їх переважно в довгострокові позики, те його ліквідність опиняється під загрозою.
Другим принципом є економічна самостійність, що передбачає й економічну відповідальність банку за результати своєї діяльності. Це передбачає свободу розпорядження власними засобами банку і залученими ресурсами, вільний вибір клієнтів і вкладників, розпорядження доходами банку. За своїми обов'язками банк відповідає всіма приналежними йому способами і майном, на які може бути накладено стягнення. Весь ризик від своїх операцій комерційний банк бере на себе.
Третій принцип полягає в тому, що взаємини банку зі своїми клієнтами будуються як звичайні ринкові відносини. Надаючи позики, комерційний банк виходить насамперед з ринкових критеріїв прибутковості, ризику і ліквідності.
Четвертий принцип роботи банку полягає в тому, що регулювання його діяльності може здійснюватися тільки непрямими економічними (а не адміністративними методами). Держава визначає лише "правила гри» для комерційних банків, але не може давати їм наказів.
1.4.2 ФУНКЦІЇ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ
Однією з найважливіших функцій комерційного банку є посередництво в кредиті, що вони здійснюють шляхом перерозподілу коштів, що тимчасово вивільняються в процесі кругообігу фондів підприємств і грошових доходів приватних осіб. Перерозподіл ресурсів здійснюється по горизонталі господарських зв'язків від кредитора до позичальника на умовах платності і зворотності. Плата формується під впливом попиту та пропозиції позикових засобів.
Банки своєю діяльністю зменшують ступінь ризику і невизначеності в економічній системі.
Друга найважливіша функція комерційних банків - стимулювання нагромаджень у господарстві. Комерційні банки, виступаючи на фінансовому ринку з попитом на кредитні ресурси, повинні не тільки максимально мобілізувати наявні в господарстві заощадження, але і формувати досить ефективні стимули до нагромадження засобів. Стимули до нагромадження і заощадження коштів формуються на основі гнучкої депозитної політики комерційних банків. Крім високих відсотків, виплачуваних по внесках, кредиторам банку необхідні гарантії високої надійності приміщення ресурсів у банк і доступність інформації про діяльність комерційних банків.
Третя функція банків - посередництво в платежах між окремими самостійними суб'єктами.
У зв'язку з формуванням фондового ринку одержує розвиток і така функція банків, як посередництво в операціях з цінними паперами.
1.4.3 ПРАВОВА БАЗА ФУНКЦІОНУВАННЯ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ
Порядок відкриття, реєстрації та ліквідації комерційних банків на території Російської Федерації визначено Законом № 395-1 від 02.12.1990 «Про банки і банківську діяльність в РРФСР». Відповідно до цього закону в Російській Федерації діє ліцензійний порядок здійснення банківської діяльності. Банківські операції можуть здійснюватися тільки на підставі спеціальної ліцензії ЦБР. Необхідність особливого ліцензування банківських операцій викликана їх підвищеним ризиком і впливом, який вони чинять на рівень платоспроможного попиту в економіці. Організації, що здійснюють банківські операції, потребують строгого державне регулювання і контролю з боку НБУ, тому вони обов'язково повинні отримувати ліцензії на здійснення банківських операцій і проходити реєстрацію в НБУ. В іншому випадку банківські операції є незаконними.
Правові норми установи та організації комерційних банків регламентується банківським законодавством, законодавчими актами, що визначають організаційно-правові форми підприємств і загальні положення про підприємницьку діяльність, а також банківськими нормативними документами.
Для організації роботи щодо створення та контролю за діяльністю комерційних банків ЦБ РФ розробив у 1991 р. "Методичні вказівки про створення і діяльності комерційних банків на території РРФСР", в які в наступні роки вносилися деякі зміни і доповнення. Цей документ містить відомості про порядок створення банку, отримання ліцензії на право проведення банківських операцій, умови державної реєстрації та відкриття філій банку. Особливий розділ присвячений нагляду за діяльністю банків з боку Банку Росії та їх відповідальності за порушення чинних правил. В останньому розділі представлений порядок ліквідації комерційного банку.
Комерційний банк отримує статус юридичної особи з моменту реєстрації її статуту та отримання ліцензії на здійснення банківських операцій від Центрального банку республіки, на території якої він знаходиться.
Засновниками, акціонерами комерційних банків можуть бути громадяни та юридичні особи, за винятком представників органів влади всіх рівнів, їх виконавчих органів, політичних організацій та спеціалізованих громадських організацій.
Підприємства та організації, що мають неліквідний баланс або оголошені неплатоспроможними, не можуть бути засновниками, акціонерами, учасниками комерційного банку.
Кожен комерційний банк має відокремлене майно: будівлями, спорудами, обладнанням, інвентарем, статутним та іншими фондами і засобами, що належать банку на праві власності. Статутний фонд банку утворюється за рахунок коштів акціонерів, що надійшли від реалізації акцій банку, якщо банк створюється як акціонерне товариство, або за рахунок паїв (вкладів) учасників, якщо створюваний банк є товариством з обмеженою відповідальністю.
В якості внеску в статутний капітал акціонери (учасники) банку можуть внести грошові кошти в гривнях та іноземній валюті, будівлі, споруди, обладнання та інші матеріальні цінності, цінні папери, права користування землею, водою та іншими природними ресурсами, будівлями, спорудами та обладнанням, а також інші майнові права. Вклад, оцінений у карбованцях, становить частку акціонера, учасника в статутному капіталі.
Статутний капітал комерційного банку формується тільки за рахунок власних коштів акціонерів (учасників). Частка кожного з учасників у статутному капіталі не повинна перевищувати 35%. За своїми зобов'язаннями банк несе відповідальність в межах всього майна, що є його власністю. Учасники банку, створеного як товариство з обмеженою відповідальністю, відповідають за його зобов'язаннями в межах свого паю, а учасники акціонерного банку - у межах вартості придбаних ними акцій. Мінімальний розмір статутного капіталу для знову утворених комерційних банків всіх видів на території Росії підвищується і встановлений з 10.10.94 р. у розмірі 3 млрд. руб. (Еквівалент 1 млн. ЕКЮ). За рішенням ЦБ РФ до 1999 р. російські комерційні банки повинні збільшити розмір власних коштів до суми, еквівалентної 5 млн. ЕКЮ. На сьогоднішній день мінімальний розмір статутного капіталу для знову утворених банків повинен бути не менше 27.130.000 рублів.
"Методичні вказівки" передбачають необхідний для отримання ліцензії та державної реєстрації банку пакет документів, представлений в регіональне Головне управління ЦП. Департамент банківського нагляду ЦБ здійснює методичне керівництво з питань реєстрації та ліцензування кредитних установ, а також контроль за цим процесом.
Комерційні банки діють на підставі Статуту, який приймається його учасниками. У Статуті закріплюються функції банку, його правоздатність, структура, порядок утворення та повноваження органів управління. Комерційним банкам забороняється здійснювати діяльність у сфері матеріального виробництва і торгівлі матеріальними цінностями, а також займатися всіма видами страхування, за винятком страхування валютних і кредитних ризиків. Банки можуть виступати засновниками та брати участь власними коштами на пайовій основі у господарській діяльності підприємств і організацій.
Взаємовідносини банків з клієнтами будуються на основі договорів, при цьому сторони мають широкі можливості у визначенні їх умов. Наприклад, з 1 січня 1992 р. в Росії скасовані обмеження на встановлення процентних ставок за операціями комерційних банків. Банк і підприємство, вступаючи в договірні відносини одна з одною, прагнуть до здійснення своїх госпрозрахункових інтересів, ефективної співпраці.
У ході нагляду за діяльністю комерційних банків, здійснюваного Департаментом банківського Нагляду, перевіряється правильність виконання банківського законодавства та нормативних актів ЦБ РФ, а також контролюється дотримання банками обов'язкових економічних нормативів. У цих цілях може бути проведена суцільна або вибіркова перевірка операцій банків. Банки зобов'язані подавати установі ЦП за місцем свого знаходження баланси, плани, звіти та інші документи, необхідні для визначення правильності ведення кредитно-розрахункових операцій.
До комерційних банків, що допускають недоліки в роботі, можуть застосовуватися санкції або відповідні заходи. Наприклад, банку даються рекомендації щодо можливих шляхів ліквідації недоліків, про проведення заходів з фінансового оздоровлення банку (збільшенню власних коштів, зміні структури активів тощо). Як санкції застосовуються підвищення норми обов'язкових резервів; стягнення штрафу у розмірі доходу, отриманого в результаті неправомірних дій банку; відкликання ліцензії на ведення банківських операцій або введення обмеження на проведення банком операцій. Відкликання ліцензії діє як рішення про ліквідацію банку. Ця міра застосовується у наступних випадках: при виявленні недостовірних відомостей, на підставі яких видана ліцензія; при затримці початку діяльності більше ніж на один рік з дати видачі ліцензії; здійсненні операцій, заборонених законодавством і виходять за межі наданої банку ліцензії; виявленні порушень банком вимог антимонопольного законодавства (наприклад, перевищення частки в 35% статутного капіталу банку одним з його учасників). Організаційна і управлінська структура комерційного банку регламентується його Статутом, в якому містяться положення про органи управління банку, їх структуру, порядок утворення і функції. Комерційні банки не мають вищестоящих органів. Вищим органом комерційного банку є загальні збори акціонерів (пайовиків), які скликаються щорічно для вирішення наступних питань: зміна статуту та статутного капіталу, обрання Ради банку, затвердження річних результатів діяльності, розподіл доходів банку, створення та ліквідація дочірніх підприємств банку і деяких інших важливих питань діяльності банку (не стосуються його менеджменту).
Організація взаємовідносин ЦБР з комерційними банками та методи регулювання діяльності останніх передбачені відповідним банківським законодавством. Так, з урахуванням ситуації, що складається в економіці ЦБР регулює діяльність комерційних банків за допомогою використання такого комплексу економічних методів, як:
- Зміна норм обов'язкових резервів, розміщуваних комерційними банками в НБУ;
- Зміна обсягу кредитів, наданих ЦБР комерційним банкам, а також процентних ставок за кредитами;
- Проведення операцій з цінними паперами і з іноземною валютою.
Для цих цілей ЦБР була розроблена в 1991 р. інструкція № 1 «Про порядок регулювання діяльності комерційних банків» та Вказівки про порядок формування централізованих фондів банківської системи Росії за рахунок внесків комерційних банків, які вступили в дію з 1 липня 1991
Відповідно до вищезгаданих нормативних документів ЦБР утворює резервний фонд кредитної системи РФ, кошти якого формуються за рахунок резервування в ньому певної частки залучених комерційними банками коштів сторонніх підприємств і організацій.
1.4.4 ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ СТІЙКОСТІ РОЗВИТКУ КОММЕРЧІСКІХ БАНКІВ
В даний час в Росії все більшого значення набувають питання стабільності, надійності, стійкості банківської системи в цілому і її елементів - банків.
Під стійкістю банку слід розуміти таке його динамічний стан, що забезпечує необхідну ступінь захисту від несприятливого впливу зовнішніх і внутрішніх факторів. Стійкість банку можна розглядати як умова його прогресуючого руху. Види стійкості банків можна класифікувати за низкою ознак, у тому числі за характером (економічна, політична, моральна стійкість); виходячи із загальної її оцінки (реальна та уявна стійкість); за часом забезпечення (довгострокова і короткострокова стійкість); за характером збалансованості (збалансована і з нестійким рівновагою); за структурою (фінансова, організаційна, кадрова, операційна, комерційна стійкість); по проведеній політиці (постійна або часто змінюється стійкість в рамках загальної концепції); з позиції рівномірності розвитку банків (швидко розвивається, рівномірно розвивається і нерівномірно розвивається стійкість); з позиції суспільної корисності (суспільно корисна і егоїстична стійкість).
Економічна стійкість банку багато в чому визначається фінансовими результатами його діяльності, рівнем прийнятих банком ризиків у поєднанні з його ліквідністю і прибутковістю.
Ліквідність (від лат. Liquidus - рідкий, текучий) у буквальному розумінні означає легкість реалізації, продажі, перетворення матеріальних цінностей та інших активів у грошові кошти. Ліквідність банку нерідко визначають як здатність банку купувати готівкові кошти в центральному банку або банках-кореспондентах за розумною ціною. У цілому ліквідність банку передбачає можливість продавати ліквідні активи, купувати грошові кошти в центральному банку і здійснювати емісію акцій, облігацій, депозитних і ощадних сертифікатів, інших боргових інструментів.
Термін платоспроможність дещо ширше: мається на увазі не тільки і не стільки можливість перетворення активів у швидко реалізованих, скільки здатність юридичної чи фізичної особи своєчасно і повністю виконувати свої платіжні зобов'язання, що випливають з торгових, кредитних або інших операцій грошового характеру. Таким чином, ліквідність виступає як необхідна й обов'язкова умова платоспроможності, контроль за дотриманням якої вже бере на себе не тільки сама юридична чи фізична особа, а й певний зовнішній орган нагляду і контролю.
Ліквідність для комерційного банку - це його здатність забезпечити своєчасне виконання в грошовій формі своїх зобов'язань по пасиву. Ліквідність банку визначається збалансованістю активів і пасивів його балансу, ступенем відповідності строків розміщених активів і залучених банком пасивів.
Норми ліквідності банку звичайно встановлюються як відношення різних статей активів балансу до всієї суми чи до певних статей пасивів або, навпаки, пасивів до активів. Ліквідність банку - основа його платоспроможності.
Платоспроможність трактується як здатність банку в належні терміни і в повній сумі відповідати за своїми зобов'язаннями (перед вкладниками по виплаті депозитів, перед акціонерами - по виплаті дивідендів, перед державою - зі сплати податків, перед персоналом - по виплаті заробітної плати).
У сучасній економічній літературі описані два підходи до характеристики ліквідності. Ліквідність можна розуміти як «запас» або як «потік». Запас характеризує ліквідність банку на визначений момент часу, його здатність відповісти за своїми поточними зобов'язаннями, особливо за рахунками до запитання.
Як «потік» ліквідність оцінюється за певний період часу або на перспективу. При цьому підхід до ліквідності з точки зору «запасу» характеризується як досить вузький. Потрібно мати на увазі, що при розгляді ліквідності як «потоку» підвищена увага приділяється можливості забезпечення обігу менш ліквідних активів у більш ліквідні, а також притоку додаткових засобів, включаючи отримані позики. Отже, найбільше значення набуває не тільки оцінка ліквідності - «потоку», але і оцінка ліквідності - «прогнозу».
Для оцінки сукупної ліквідності комерційного банку потрібно системно розглядати стаціонарну ліквідність («запас»), поточну ліквідність («потік») і перспективну ліквідність («прогноз»).
Таким чином, ліквідність балансу банку передбачає моментную оцінку стану банку на певну дату, тобто ліквідність балансу є складова частина ліквідності банку. При цьому баланс комерційного банку повинен забезпечувати подання даних аналітичного і синтетичного обліку у формі, прийнятною для розрахунку сукупної ліквідності банку. При недотриманні   другої умови може виникнути ситуація, коли, володіючи достатньо ліквідним балансом на визначену дату, банк тим не менше повністю або частково неліквідний.
На ліквідність і платоспроможність комерційного банку впливає низка факторів, які можна розділити на макро-і мікроекономічні.
До основних макроекономічних чинників, що визначають ліквідність і платоспроможність банку, відносять, наприклад, геополітичну та макроекономічну ситуацію в країні, сукупність законодавчих, юридичних і правових норм банківської діяльності, структуру і стабільність банківської системи, стан грошового ринку і ринку цінних паперів.
На ліквідність і платоспроможність комерційного банку впливають і мікро економічні фактори. До числа основних таких факторів відносять ресурсну базу банку, якість вкладень, рівень менеджменту, функціональну структуру та мотивацію діяльності банку.
Слід зазначити, що вказані групи факторів мають вплив у комплексі, причому взаємозв'язок спостерігається як в окремих групах, так і між групами.
У зарубіжній практиці загальний резерв ліквідності поділяється на первинний і вторинний.
Первинний резерв ліквідності розглядається як головне джерело ліквідності банку. У балансових звітах в ролі первинних резервів фігурують активи, що включаються до статті «Готівка і заборгованість інших банків», куди входять кошти на рахунках обов'язкових резервів, кошти на кореспондентських рахунках (вкладах) в інших комерційних банках, готівка в сейфі і чеки, а також інші платіжні документи в процесі інкасування. Частка первинних резервів оцінюється відношенням готівкових активів до суми вкладів чи до суми всіх активів.
Вторинний резерв ліквідності - високоліквідні дохідні активи, які з мінімальною затримкою і незначним ризиком втрат можна перетворити в готівкові кошти. До них відносяться активи, які зазвичай складають портфель урядових цінних паперів, і в деяких випадках - кошти на позичкових рахунках. Основне призначення вторинних резервів - служити джерелом поповнення первинних резервів.
Загальний резерв ліквідності комерційного банку залежить від норми обов'язкового резерву, встановленого центральним банком, і рівня резерву ліквідності, обумовленого банком самостійно для себе. Кожен комерційний банк прагне створити мінімальний резерв ліквідних засобів і забезпечити максимальний кредитний потенціал виходячи зі своєї ліквідності, надійності, прибутковості.
Ліквідність - найважливіша якісна характеристика діяльності банку, що свідчить про його надійність, стабільність, стійкості. Для забезпечення ліквідності банку необхідно формувати таку структуру балансу, при якій активи, не втрачаючи своєї вартості, можуть своєчасно перетворюватися в грошові кошти в міру запитання пасивів.
Ліквідність тісно пов'язана з прибутковістю банку, але в більшості випадків бажання досягнення високої ліквідності суперечить необхідності забезпечення більш високої прибутковості. Найбільш раціональна політика комерційного банку в галузі управління ліквідністю складається в забезпеченні оптимального поєднання ліквідності і прибутковості. Отже, аналіз ліквідності, прибутковості і рівня ризику банку потрібно проводити в комплексі.
За останні роки спостерігалося істотне зростання ризиків, пов'язаних з банківською діяльністю, що ставить проблему «ризик - ліквідність» в центр управління банківськими операціями. Найбільш поширеними фінансовими ризиками є ризик неплатоспроможності позичальника, кредитний ризик, процентний ризик, валютний ризик, ризик незбалансованої ліквідності.
Ризик постійно супроводжує банківську діяльність. Ризики в банківській практиці - це небезпека (можливість) втрат для банку при настанні певних подій.
Ризики можуть бути як власне банківськими (внутрішніми), пов'язаними з функціонуванням кредитного інституту, так і зовнішніми, або загальними. Найважливішим способом подолання або мінімізації ризиків є їх регулювання, тобто підтримка, як ми вже говорили, оптимального співвідношення ліквідності і платоспроможності банку в процесі управління його активами і пасивами. Високий рівень прибутковості, як правило, пов'язаний з високоризиковими операціями. У банківській практиці під ризиковими розуміються або дуже вигідні, або дуже невигідні операції. Причому потенційна ймовірність отримати максимально можливу вигоду зростає в міру збільшення ступеня ризику. Аналізуючи ступінь ризиковості виконання тих чи інших операцій, банки використовують різні прийоми з тим, щоб максимально знизити можливі збитки. Наприклад, банки створюють консорціуми, тим самим, розподіляючи ризики серед декількох суб'єктів відносин; покривають виникли збитки від проведення ризикових операцій за рахунок прибутку за іншими видами операцій; проводять страхування ризиків.
Політика банку повинна полягати в тому, щоб прагнути досягти рівноваги (оптимального співвідношення) між ризиком і доходом банку. Рівновага в найближчій перспективі (або так зване короткострокова рівновага) являє собою співвідношення між ліквідністю та прибутковістю. Чим вища ліквідність банку, тим нижче прибутковість і, навпаки, чим нижче ліквідність, тим вище очікуваний прибуток і обов'язково ризик. Рівновага у віддаленій перспективі (або довгострокова рівновага) передбачає, що чим вище ліквідність, тим міцніше фінансовий стан банку, його капітальна база, і навпаки, чим нижче ліквідність, тим менш стійкий банк з точки зору капітальної платоспроможності.
Прибутковість і ліквідність банків не досягаються автоматично. Очевидним рішенням проблеми залучення дешевих і розміщення дорогих ресурсів є проведення такої політики банку, яка може принести найвищий прибуток при розумному, з точки зору керівництва банку, рівні ризику. Керівництво банку - акціонери (пайовики) - зацікавлені в більш високі доходи, які можуть бути отримані за рахунок вкладення коштів у довгострокові проекти, цінні папери сумнівної якості і т.п. Однак подібні дії серйозно погіршують ліквідність банку, необхідну при вилученні вкладів і для задоволення законного попиту на кредит. Нездатність ж банку задовольнити обгрунтовані і законні потреби клієнтів призведе до негайної втрати банком вигідних контрактів, послаблення його конкурентних позицій і в кінцевому рахунку до можливого краху банку як життєздатного суб'єкта ринкових відносин. Таким чином, подібні операції комерційних банків можуть поставити під сумнів платоспроможність, ліквідність і стійкість банківської системи в цілому.
Основним методом управління ліквідністю і платоспроможністю російських комерційних банків (з позицій внутрішнього і зовнішнього аудиту) є дотримання ними економічних нормативів Банку Росії. В даний час для забезпечення економічних умов стійкого функціонування банківської системи Банк Росії встановлює наступні економічні нормативи діяльності комерційних банків:
• мінімальний розмір статутного капіталу для знову створюваних і мінімальний розмір власних коштів (капіталу) для діючих банків;
• нормативи достатності капіталу;
• нормативи ліквідності;
• максимальний розмір ризику на одного позичальника або групу взаємопов'язаних позичальників;
• максимальний розмір великих кредитних ризиків;
• максимальний розмір ризику на одного кредитора (вкладника);
• максимальний розмір кредитів, гарантій та поручительств, наданих кредитною організацією своїм учасникам (акціонерам, пайовикам) і інсайдерам;
• максимальний розмір залучених грошових вкладів (депозитів) населення;
• нормативи використання власних коштів кредитних організацій для придбання часток (акцій) інших юридичних осіб.
Аналіз ліквідності і управління нею в комерційному банку проводиться одночасно з аналізом прибутковості його діяльності.
Аналіз результативності банківської діяльності починається з аналізу доходів і витрат, а закінчується дослідженням прибутку.
Прибуток - це головний показник результативності роботи банку. Кількісна і якісна оцінка прибутковості проводиться з метою з'ясування фінансової стійкості банку. У цілому мова йде про якісний бік справи, а не про масу того прибутку, яка отримана банком. Дані про прибуток, які використовуються для оцінки роботи банку, - це підсумкові показники, але питання полягає в тому, за рахунок яких чинників вона отримана і як використовується надалі: на накопичення або споживання. Існуюче уявлення про те, що надійність банку визначається розміром його прибутку і виплачуваних дивідендів, більш ніж спірно. Навпаки, високий дивіденд при всій його привабливості для акціонерів ще не свідчить про високоефективної діяльності кредитної організації. Прибуток повинна розглядатися з позиції її достатності для зростання банківського капіталу, у зв'язку з чим її раціональніше уберегти від надмірного розподілу на споживчі цілі. Маса прибутку сама по собі - далеко не вичерпний показник. Її необхідно порівнювати з іншими показниками, що характеризують діяльність банку. Аналіз фінансової діяльності банку проводиться одночасно з аналізом ліквідності балансу банку і на основі отриманих результатів роблять висновок щодо надійності банку в цілому.
Особливе значення у забезпеченні стійкості банку має використання сучасних прийомів менеджменту і маркетингу.
Під банківським менеджментом розуміють управління діяльністю банку з різних напрямків, в тому числі управління депозитними, позичковими, розрахунково-касовими операціями, ліквідністю, прибутковістю банку, ризиками в його діяльності, персоналом. Основними моментами в менеджменті є правильна постановка мети і вибір відповідних інструментів для її досягнення. Для кожного банку перш за все повинні бути ясні його мети. Цілі комерційного банку визначаються з позиції його прибутковості, рентабельності, ліквідності, структури балансу, напрямів діяльності (депозитна політика, політика на фінансовому ринку, в області кредитування, позичкового відсотка та ін.) У кожному конкретному випадку можуть бути загальні цілі (в цілому по банку, на перспективу) і приватні цілі, що формуються як поточні завдання.
Поряд зі стратегічною орієнтацією банку, що визначає успіх банківської діяльності, можна виділити якість і кваліфікацію мене джмента, його маркетингову активність. Західні банки змогли зробити якісний стрибок у розвитку насамперед завдяки прекрасно налагодженому менеджменту і маркетингу.
Під маркетингом розуміють вид діяльності по задоволенню суспільних потреб за допомогою обміну [3]. Маркетинг - це ринкова стратегія по створенню, просуванню і збуту продуктів / послуг. Банківський маркетинг представляє собою певний набір технічних прийомів, метою застосування яких є задоволення потреб клієнтів дохідним для банку чином. Основний мотив банківського маркетингу - задоволення потреб клієнтів шляхом диференціації послуг при зацікавленості працівників в результатах своєї праці для досягнення рентабельності банку.
В даний час маркетинг в банківській сфері - це:
• виявлення існуючих і потенційних ринків для надання послуг;
• вибір сфер найбільш вигідної пропозиції банківських послуг і визначення відповідних потреб клієнтів;
• встановлення коротко-і довгострокових цілей розвитку існуючих та створення нових видів послуг;
пропозиція послуг таким чином, щоб зацікавити клієнтів за умови постійного контролю за якістю надання послуг та отримання прибутку від їх надання.
Зарубіжний досвід свідчить, що маркетингу в цілому надається все більшого значення в міру посилення конкуренції між комерційними банками та між банками та іншими фінансово-кредитними інститутами. У деяких країнах з цією Метою навіть були створені дослідницькі установи, що спеціалізуються на вивченні проблем реклами та маркетингу (наприклад, Інститут маркетингу у Великобританії).
У нашій країні питання банківського менеджменту та маркетингу стали хвилювати банкірів відносно недавно. Підтвердженням є, наприклад, той факт, що лише в останній російської інструкції з проведення аудиторської перевірки передбачається обов'язкова оцінка аудиторами стану менеджменту в банку.
I Фінансовий стан банку - це комплексне поняття, яке характеризується системою показників, що відображають наявність, розміщення і використання фінансових ресурсів.
Внутрішній аудит передбачає оцінку, контроль і аналіз основних напрямів діяльності банку з точки зору самого банку, його уявлень про ефективність роботи, доцільності проведення тих чи інших банківських операцій і надання послуг, їх прибутковості і пр.
Зовнішній аудит проводиться центральним банком, іншими комерційними банками, податковим органом, аудиторськими фірмами та іншими організаціями, а також клієнтами (реальними і потенційними) комерційного банку.
Дуже важливий для банку не тільки внутрішній аналіз його діяльності, але і порівняння своїх результатів роботи з результатами роботи інших банків. В умовах ринкової економіки важливо простежити також тенденції розвитку банківської системи на національному рівні. Сьогодні в Росії очевидний дефіцит аналітичної інформації про роботу комерційних банків. Тому важливий рейтинг банків як основа для вивчення їх діяльності.
У міжнародній практиці використовуються різні методики складання банківських рейтингів. Зазвичай оцінку надійності банків, або банківський рейтинг, проводять центральні банки або державні органи нагляду за роботою банків.
У США рейтинг надійності всіх американських банків веде Федеральна резервна система, що виконує функції центрального банку країни. У Німеччині цю роботу виконує Міністерство фінансів, використовуючи нерейтингові методики. У нашій країні Банк Росії також проводить роботу з оцінки надійності та стабільності всіх комерційних банків. Але особливу увагу при цьому приділяється, звичайно, виявленню банків, що перебувають у нижній частині рейтингової таблиці, тобто ненадійних, що мають недоліки у фінансовій діяльності.
Відзначимо, що урядові органи в багатьох країнах світу на відміну від спеціалізованих рейтингових агентств не публікують результати своїх досліджень, щоб не вплинути на ставлення до цих банків з боку акціонерів і клієнтів (реальних і потенційних).
Рейтинг банків - це система оцінки їх діяльності, заснована на фінансових показниках роботи і даних балансу банку. Здійснення рейтингу банку в цілому складається у виведенні вільної оцінки з усіх напрямків, які піддалися аналізу.
Рейтингова оцінка може бути проведена спеціальним рейтинговим агентством на підставі угоди з банком. Вона покликана захистити інтереси банку і його клієнтів. За банківським рейтингом можна судити про фінансове становище кредитного інституту, його місце і роль в банківській системі.
Єдиної універсальної методики аналізу стійкості, надійності банку не існує (не тільки в Росії, але і за кордоном), оскільки банки різняться за функціональною ознакою, набору виконуваних операцій і послуг, складу клієнтів, територіальною ознакою, проведеній політиці на фінансових ринках і т.д .
У світовій банківській практиці існують два основних підходи до оцінки діяльності комерційних банків:
1) на основі аналізу системи показників конкретного банку і їх порівняння з аналогічними показниками першокласних банків;
2) на базі рейтингової оцінки, виробленої наглядовими органами.
У Росії поки складно повноцінно використовувати ці підходи в аналізі. У першу чергу тому, що в нашій країні практично немає експертних служб, які професійно могли б у масштабах держави займатися збором, узагальненням, систематизацією і публікацією матеріалів, що відображають діяльність комерційних банків, як це робиться в економічно розвинених країнах. Більш того, ряд показників, що застосовуються в міжнародній практиці, не адаптований для російських банків. Поеому необхідно завершити роботу з переходу на міжнародні стандарти в галузі обліку і звітності банків Росії, а також оптимізувати принципи їх роботи.
У США для оцінки надійності, стабільності роботи комерційних банків використовують рейтингову систему CAMEL, в якій найважливішими показниками, що характеризують діяльність комерційного банку, є: достатність капіталу (С); якість активів (А); рівень менеджменту (М); прибутковість (Е); ліквідність (L.).
Принцип складання рейтингу полягає в тому, що при розрахунку названих показників значення кожного з них відзначається на графіку по осі абсцис. По осі ординат показником аналізованого банку відповідає точка, що відображає положення даного банку в загальній сукупності банків США (у відсотках - так званий процентиль). Отже, процентиль характеризує місце банку по відношенню до групи порівнянних банків.
У США порівнянна група може налічувати до 100 і більше банків. Враховуючи те, що в США в даний час налічується приблизно 10 000 банків, з них формують близько 25 груп порівнянних банків. Основними критеріями виділення груп є:
а) розмір банку (валюта балансу, сума всіх активів тощо);
б) місце розташування банку (розташований банк в місті чи в сільській місцевості),
дозволяє оцінити рівень конкуренції, випробовуваної банком, що відбивається
на рівні його маржі і витрат;
в) наявність або відсутність філіальної мережі.
Банк вважається стійким, якщо він має у своєму розпорядженні достатній капітал, має ліквідний баланс, є платоспроможним і задовольняє ряду вимог до якості його капіталу. Загальна сума балів, підрахована таким способом, використовується для визначення рейтингу даного банку за сукупністю всіх факторів.
1.5 ТЕНДЕНЦІЇ ГРОШОВО-КРЕДИТНОГО РЕГУЛЮВАННЯ В РОСІЇ
На рубежі XXI століття Росія як суверенна і незалежна держава створила основні інститути ринкової економіки, в тому числі центральний банк як суб'єкт грошово-кредитного регулювання. За допомогою активної, часом жорсткої грошово-кредитної політики центрального банку державі в початкові роки XXI століття вдалося сформувати певні тенденції грошово-кредитного регулювання.
ПІДВИЩЕННЯ ПРИВАБЛИВОСТІ НАЦІОНАЛЬНОЇ ВАЛЮТИ ЯК ЗАСОБИ ЗАОЩАДЖЕННЯ І ПЛАТЕЖУ ШЛЯХОМ ЗНИЖЕННЯ РІВНЯ ІНФЛЯЦІЇ І ВСТАНОВЛЕННЯ ЩОДО СТАБИЛЬНОГО ВАЛЮТНОГО КУРСУ
Тенденція підвищення привабливості національної валюти стала наслідком того, що під впливом глибокої трансформації в російській економіці завдання грошового обороту значно змінилися і потребував їхньої кардинальне рішення.
Забезпечення вільного переливу капіталу та введення нових грошей для задоволення необхідних потреб економіки (обслуговуваних переважно ринковими відносинами), функціонування грошового обороту в рамках прогнозного планування та в умовах існування різних форм власності почало здійснюватися при високому ступені децентралізації і тісного зв'язку безготівкового і готівкового грошового обороту.
Зміцнення номінального курсу національної грошової одиниці стало важливим сигналом учасникам грошового ринку для перегляду своїх інвестиційних портфелів, а учасникам грошового обороту - для застосування заходів оптимізації інвестиційних портфелів.
Збільшення грошової пропозиції, що виявляється у зростанні монетизації ВВП І ЗРОСТАННЯ Грошовий мультиплікатор
В умовах збільшення грошової пропозиції посилюються заходи з регулювання грошового обороту в залежності від стану платіжного балансу і державного бюджету країни. Істотне значення має зростання питомої ваги «довгих» грошей у структурі грошової маси, що надає знижувальний вплив на динаміку швидкості обігу. Поступове посилення монетизації економіки виступає як фактор, що сприяє зниженню швидкості обігу грошей. Формування здатності адекватної реакції суб'єктів виробничого сектора економіки багато в чому залежить від поведінки центрального банку і його кредитної політики. Підвищення міри відповідальності центрального банку за конкурентоспроможність господарюючих суб'єктів, тобто з'ясування стану справ в реальному секторі економіки і захист національного виробника, сприяє закріпленню даної тенденції.
Збереження діючої динаміки швидкості обігу грошей дозволяє більш точно оцінювати попит на гроші. Відбувається чітке і регламентоване законодавством формування рольових функцій різних господарських структур, насамперед центрального банку та комерційних банків, щодо здійснення емісії грошей і відповідно зміна їх положення, більш чітке регулювання грошового обороту.
Формуванню грошової маси в обсягах, необхідних для задоволення економічно обгрунтованого попиту на національну валюту, сприяє і тенденція до збільшення грошового мультиплікатора.
Лібералізація валютного регулювання, орієнтовані на встановлення зовнішньої конвертованості РОСІЙСЬКОГО РУБЛЯ з 2007 року
Тенденції до глобалізації світових господарських зв'язків і перетворенню національних економік окремих країн в єдину світову економіку сильно впливають на грошовий оборот у Росії. Посилюються процеси переливу капіталу, робочої сили, товарів і послуг. Одночасно поступова, але неухильна лібералізація валютного регулювання і зовнішньоторговельної діяльності з боку держави дозволяють забезпечити відносну стабільність національної валюти. Така стабільність визначається конкурентоспроможністю товарів та станом платіжного балансу країни. У міру формування світових ринків капіталу та розвитку техніки оформлення різних фінансових операцій кредитними інститутами відбувається усунення валютних обмежень. Це дозволяє державі декларувати вимога перекладу з 2007 року російського рубля в статус вільно конвертованої валюти.
ЗМІЦНЕННЯ ДОВІРИ до банківської системи країни, виражається в забезпеченні ЇЇ ЛІКВІДНОСТІ І розширення ресурсної бази
Послідовне зниження рівня інфляції і стійкість валютного курсу стали базовими умовами підвищення довіри до національної валюти і переваги економічними агентами активів у російських рублях у порівнянні з активами в іноземній валюті.
Стан ліквідності національної банківської системи постійно вимагає чіткого визначення джерел зростання грошової бази, ефективного використання інструментів грошово-кредитного регулювання та інших заходів, спрямованих на досягнення прозорості грошового обороту з виділенням його тіньової частини. При незрілості фінансових ринків факт відсутності ринкових інструментів управління грошовою пропозицією проявляється особливо рельєфно.
Про підвищення довіри населення до банківської системи свідчить збереження тенденції до випереджаючого зростання строкових депозитів. Збільшенню організованих заощаджень громадян на тривалі терміни сприяє зростання реальних доходів населення.
У плані посилення ефективності регулювання грошового обороту пріоритетним залишається досягнення стійкості банківської системи через підвищення привабливості національної валюти як засобу заощадження.
Розвиток банківського сектора в цілому характеризується подальшим закріпленням позитивних тенденцій зростання активів, власних коштів (капіталу), а також залучених коштів, у тому числі вкладів населення.
Зміна структури сукупних активів кредитних інститутів на користь кредитування нефінансового сектора представляє собою довгострокову тенденцію.
2. БАНКІВСЬКА ТАЄМНИЦЯ
Питання правового регулювання суспільних відносин з приводу використання і розповсюдження інформації в цілому та окремих її видів зокрема останнім часом займають одне із значних місць в юридичній літературі. Серед них, поза сумнівом, багато уваги приділяється проблемам правового регулювання банківської таємниці, реалізації різними суб'єктами чинних правових норм. Навіть побіжний огляд публікацій у правовій літературі і в пресі дозволяє констатувати, що на цю проблему, як і на ряд інших, в даний час склалися дві полярні точки зору, що відображають, як правило, професійну приналежність та ідеологію їх авторів.
Зміст банківської таємниці в чинному законодавстві регулюється нормами двох законодавчих актів: ст. 857 Цивільного кодексу РФ та ст. 26 Федерального закону «Про банки і банківську діяльність» (далі - Закон про банки).
Згідно з п. 1 ст. 857 ГК РФ банк гарантує таємницю банківського рахунку та банківського вкладу, операцій за рахунком і відомостей про клієнта. Одночасно з цим ст. 26 Закону про банки надає право кредитної організації включати до складу банківської таємниці інші відомості, якщо це не суперечить федеральному закону.
Як бачимо, правові норми, що визначають зміст банківської таємниці, не збігаються. Виникає питання, які норми правомірно застосовувати на практиці? У юридичній літературі існують різні думки з даної проблеми. Одні автори вважають, що доцільно використовувати правило про співвідношення загальних і спеціальних правових норм: оскільки ст. 26 Закону про банки є спеціальною, треба дотримуватися вимог цієї статті. Інші автори вважають, що ніякої конкуренції між ст. 857 ГК РФ і ст. 26 Закону про банки немає.
У разі невідповідності зазначених норм треба керуватися Цивільним кодексом. Стаття 857 ЦК РФ не відсилає до інших законів, норми яких можуть визначити інший, відмінний від встановленого Кодексом обсяг відомостей, що становлять банківську таємницю. Тому на підставі п. 2 ст. 3 ДК РФ, згідно з яким норми цивільного права, містяться в інших законах, повинні відповідати Цивільному кодексу, ст. 26 Закону про банки в частині визначення змісту банківської таємниці на практиці не повинна застосовуватися.
Це твердження грунтується на аналізі співвідношення норм Цивільного кодексу РФ і Закону про банки, а також слід з природи правовідносин, які утворюють інститут банківської таємниці. Такі правовідносини являють собою компроміс інтересів: приватноправових, обумовлених відносинами клієнта і банку з приводу укладання та виконання договору банківського рахунку (договору банківського вкладу), та публічно-правових, обумовлених відносинами банку та державних органів, регламентованими законодавчими актами.
З одного боку, банківська таємниця захищає інтереси клієнта і забороняє, за загальним правилом, доступ третіх осіб (в тому числі держави в особі державних органів) до конфіденційної інформації клієнта банку. З іншого боку, норми, що регулюють правовідносини, пов'язані з банківською таємницею, закріплюють на законодавчому рівні виняткові випадки та порядок такого доступу в інтересах держави. При цьому варто погодитися з думкою про те, що законодавче регулювання доступу держави в особі державних органів, що здійснюють публічні функції, до конфіденційної інформації приватних осіб потребує вдосконалення.
За розглянутої проблеми є ще деякі міркування практичного плану на користь законодавчого закріплення вичерпного переліку відомостей, що становлять банківську таємницю, для того, щоб кредитна організація не мала права додатково сама поширювати режим банківської таємниці на яку-небудь інформацію.
Виходячи з положень ГК РФ про те, що обов'язок щодо збереження банківської таємниці лежить на кредитній організації (п. 1 ст. 857) і що встановлена ​​відповідальність кредитної організації за розголошення відомостей, що становлять банківську таємницю (п. 3 ст. 8S7), логічним є відсутність у кредитної організації інтересу в розширенні обсягу цих відомостей. З урахуванням покладеної на кредитні організації відповідальності за розголошення банківської таємниці в практиці укладання та виконання договорів банківського рахунку можуть виникнути такі ситуації.
Оскільки обов'язок зберігати банківську таємницю включається в зміст договору банківського рахунку, правомірно вимога клієнта про надання йому переліку відомостей, що становлять банківську таємницю, або закріплення такого переліку в договорі. З викладеного випливає парадоксальний, але, з огляду на норму ст. 26 Закону про банки, цілком переконливий висновок про те, що кредитна організація повинна повідомити клієнта (кореспонденту) перелік відомостей, що становлять банківську таємницю, щоб у разі їх розголошення відшкодувати на вимогу того ж клієнта (кореспондента) заподіяні збитки.
Таким чином, законодавець, надавши право кредитної організації включати інші відомості до складу банківської таємниці (ст. 26 Закону про банки), тим самим необгрунтовано змішує правові режими банківської таємниці та комерційної таємниці банку. Це дає деяким авторам підстави вважати, що банківська таємниця є різновидом комерційної таємниці, про що мова піде далі.
Яку інформацію має на увазі законодавець, говорячи про встановлення кредитною організацією відомостей, крім зазначених у ст. 857 ПС РФ, можна тільки припускати.
Інші відомості, що становлять банківську таємницю, повинні ставитися до операцій клієнта. Але в ст. 857 ЦК України встановлено, що інформація про операції по рахунку клієнта входить у зміст банківської таємниці. Більш того, вона є основним її елементом. Не випадково відомий російський фахівець у банківському праві М. Агарков писав, що під банківською таємницею розуміють обов'язок кредитної установи зберігати таємницю за операціями клієнтів.
Іншу точку зору має О. Олійник, яка вважає, що відомості, що встановлюються кредитною організацією, повинні бути співставні з її клієнтами: «якщо навіть банк під час надання, наприклад, кредиту отримає будь-які відомості про стан здоров'я клієнта або його сімейний стан, ці відомості, а не тільки операції, вироблені для видачі кредиту, можуть бути включені в банківську таємницю ».
Говорячи про інші відомості, також можна припустити, що до них можуть належати будь-які дані про правовий, сімейне і т. п. становище клієнта, крім тих, які перераховані в постанові Уряду РРФСР від 5 грудня 1991 року № 35 «Про перелік відомостей, які не можуть становити комерційну таємницю »: наприклад, інформація про наявність у клієнта неповнолітньої дитини, на утримання якого він регулярно переказує гроші, повинна бути включена в поняття банківської таємниці [4].
Разом з тим зазначена в наведених вище прикладах інформація не розширює зміст банківської таємниці, встановлене ст. 857 ГК РФ, а, навпаки, охоплюється поняттям «відомості про клієнта», яке згідно з вказаною статтею Кодексу поряд з інформацією про рахунок (вклад) та операцій по рахунку становить зміст банківської таємниці.
Таким чином, зміст банківської таємниці, закріплене ст. 857 ГК РФ, передбачає розповсюдження режиму банківської таємниці на всі відомості про клієнта за умови, що такі відомості отримані банком під час його професійної діяльності.
Саме діяльність банку, «здійснювана професійно, є критерієм для визначення характеру відомостей, що становлять банківську таємницю». Інші автори також звертали увагу на цей аспект банківської таємниці. Деякі дослідники визначають банківську таємницю як професійне зобов'язання банку тримати в строгій таємниці всю інформацію, що відноситься до фінансових і особистим аспектам діяльності клієнтів і деяких третіх осіб, за умови, що така інформація почерпнута в результаті нормального банківського обслуговування цих клієнтів.
У цьому плані банківська таємниця співвідноситься з іншими видами професійної таємниці, такими, як таємниця страхування, нотаріальна, податкова, лікарська і т.п.
2.1 НАДАННЯ КРЕДИТНОЇ ОРГАНІЗАЦІЄЮ ДЕРЖАВНИМ ОРГАНАМ ВІДОМОСТЕЙ, становить банківської таємниці.
Згідно з п. 2 ст. 857 ПС РФ відомості, що становлять банківську таємницю, можуть бути надані тільки самим клієнтам або їхнім представникам. Державним органам та їх посадовим особам такі відомості можуть бути надані виключно у випадках і в порядку, передбачених законом.
Стаття 26 Закону про банки встановлює, що довідки по операціях і рахунках юридичних осіб і громадян, які здійснюють індивідуальну підприємницьку діяльність, видаються кредитною організацією їм самим, судам і арбітражним судам (суддям). Рахунковій палаті Російської Федерації, органам державної податкової служби та податкової поліції, митним органам Російської Федерації у випадках, передбачених законодавчими актами про їх діяльність, а за наявності згоди прокурора - органам попереднього слідства у справах, що перебувають у їх провадженні. [5]
Довідки по рахунках і вкладах фізичних осіб видаються кредитною організацією їм самим, судам, а за наявності згоди прокурора - органам попереднього слідства у справах, що перебувають у їх провадженні.
Довідки по рахунках і вкладах у разі смерті їх власників видаються кредитною організацією особам, зазначеним власником рахунку або вкладу в зробленому кредитній організації заповідальному розпорядженні, нотаріальним конторам по перебувають в їх провадженні спадковим справах про вклади померлих вкладників, а щодо рахунків іноземних громадян - іноземним консульським установам.
Аналіз наведених законодавчих норм дозволяє зробити наступні висновки:
по-перше, законом визначено вичерпний перелік державних органів, яким кредитна організація надає відомості, що становлять банківську таємницю;
по-друге, випадки надання зазначеної інформації встановлюються законодавчими актами про діяльність державних органів, тобто в законах закріплюються спеціальні випадки, коли держоргани мають право запитувати (витребувати) у кредитної організації відомості, що становлять банківську таємницю, і обов'язок кредитної організації надавати такі відомості, а також порядок такого надання.
Іншими словами, підставою для отримання держорганами відомостей, що становлять банківську таємницю, є не загальне повноваження держоргану запитувати у підприємств, установ і організацій необхідну інформацію для здійснення своєї діяльності, а встановлені в законах спеціальні випадки витребування у кредитної організації, відомостей, що становлять банківську таємницю;
по-третє, в законодавчих актах про діяльність державних органів повинні бути вказані не тільки випадки та порядок надання зазначених відомостей, а й їхній обсяг, а також відповідальність державних органів та їх посадових осіб за розголошення конфіденційної інформації. Надання кредитною організацією відомостей, що становлять банківську таємницю, гарантується на законодавчому рівні конфіденційністю одержуваної держорганами інформації.
Враховуючи викладене, розглянемо випадки надання кредитної організацією відомостей, що становлять банківську таємницю, окремим державним органам.
Суди, арбітражні суди (судді) подають запит (истребуют) у кредитних організацій відомості, що становлять банківську таємницю, на підставі ст. 63-65 ЦПК РРФСР, ст. 54 АПК України, ст. 70 КПК РФ.
У діяльності кредитних організацій нерідкі випадки, коли судові пристави-виконавці, посилаючись на ст. 12 Федерального закону «Про судових приставів», що закріплює їхнє право отримувати при вчиненні виконавчих дій необхідну інформацію, пояснення та довідки, зобов'язують кредитні організації надавати їм відомості про наявність грошових коштів клієнта-боржника та його русі по банківському рахунку.
Такі вимоги судового пристава-виконавця не можна визнати правомірними. Зазначена інформація є банківською таємницею, а надання подібних відомостей судовим приставам-виконавцям законодавчими актами, що регулюють правовий режим банківської таємниці, не передбачено. Відповідно до іншої точкою зору ст. 12 ФЗ «Про судових приставів» надає право судовим приставам-виконавцям одержувати у банків відомості, що становлять банківську таємницю. [6]
Відповідно до п. 3 ст. 46 Федерального закону «Про виконавче провадження» відомості про наявність чи відсутність у боржника - організації рахунків і вкладів у кредитній організації судовий пристав-виконавець запитує у податкових органів, які в триденний термін зобов'язані видати йому необхідну інформацію. При цьому судові пристави-виконавці та податкові органи керуються спільним наказом Міністерства юстиції РФ і Міністерства РФ з податків і зборів від 22 березня 1999 року «Про порядок надання податковими органами інформації за запитами судових приставів-виконавців».
Згідно зі ст. 13 Федерального закону "Про Рахункову палату Російської Федерації" при проведенні ревізій та перевірок Рахункова палата отримує від підприємств, що перевіряються, установ, організацій, банків та інших кредитно - фінансових установ всю необхідну документацію та інформацію з питань, що входять в її компетенцію. На вимогу Рахункової палати Центральний банк РФ, комерційні банки та інші кредитно-фінансові установи зобов'язані надавати їй необхідні документальні підтвердження операцій і стану рахунків об'єктів. Кримінальним кодексом РФ (ст. 287) передбачена відповідальність посадових осіб за неправомірну відмову в наданні інформації (документів, матеріалів), а також за надання завідомо неповної або помилкової інформації Рахункової палати РФ.
У силу п. 2 ст. 86 Податкового кодексу РФ банки зобов'язані видавати податковим органам довідки по операціях і рахунках організацій і громадян, які здійснюють підприємницьку діяльність без створення юридичної особи, в порядку, визначеному законодавством Російської Федерації, протягом п'яти днів після мотивованого запиту податкового органу.
Надання податковим органам відомостей, що становлять банківську таємницю, неправильно зводити тільки до надання запитуваної ними інформації. Слід враховувати, що надання певного обсягу такої інформації зобов'язано банків: наприклад, банки зобов'язані повідомляти податкові органи за місцем обліку платників податків в п'ятиденний термін про відкриття або закриття ними рахунків (п. 1 ст. 86 НК). Надання кредитною організацією податковим органам відомостей, що становлять банківську таємницю, гарантується податковою таємницею, режим якої врегульовано ст. 102 Податкового кодексу. Режим податкової таємниці необхідно розглядати в кореспонденції з режимом банківської таємниці. У відповідності з Податковим кодексом податкову таємницю становлять будь-які отримані податковим органом відомості про платника податків. Винятком є ​​відомості, перелічені в п. 1 ст. 102 НК РФ: 1) розголошені платником податку самостійно або за його згодою; 2) про ідентифікаційний номер платника податків; 3) про порушення законодавства про податки і збори і заходи відповідальності за ці порушення; 4) надаються податковим (митним) або правоохоронним органам інших держав у відповідно до міжнародних договорів (угод), однією зі сторін яких є Російська Федерація, про взаємну співпрацю між податковими (митними) або правоохоронними органами (у частині відомостей, наданих цим органам). Не викликає сумнівів, що до таких відомостей належать і ті, що становлять банківську таємницю.
Статтею 1351 Податкового кодексу встановлена ​​податкова відповідальність за неподання банками за вмотивованим запитом податкового органу довідок по операціях і рахунках організацій і громадян, які здійснюють підприємницьку діяльність без створення юридичної особи, у встановлений НК РФ термін.
За законом РФ "Про федеральних органах податкової поліції" в органів податкової поліції є право одержувати безоплатно від міністерств, відомств, а також підприємств, установ і організацій незалежно від форм власності, фізичних осіб інформацію, необхідну для виконання покладених на федеральні органи податкової поліції обов'язків, за винятком випадків, коли законом встановлений спеціальний порядок отримання такої інформації (п. 9 ст. 11). Проте таке повноваження органів податкової поліції, на думку автора, не надає їм право отримувати від кредитних організацій відомості, що становлять банківську таємницю, так як у наведеній нормі зазначене право спеціально не закріплено.
Спірною видається також правомірність використання органами податкової поліції повноваження, закріпленого п. 2 ст. 11 Закону РФ «Про федеральних органах податкової поліції», відповідно до якого зазначені органи мають право при виконанні службових обов'язків користуватися правами, наданими законодавством посадовим особам податкових органів.
Разом з тим повноваження органів податкової поліції закріплені в ст. 36 Податкового кодексу. Хоча перелік цих повноважень не носить вичерпного характеру, варто погодитися з думкою про те, що норми, що закріплюють повноваження органів податкової поліції з самостійного здійснення податкових перевірок і застосування податкових санкцій, а також інші повноваження податкових органів, надані органам податкової поліції Законом РФ "Про федеральних органах податкової поліції ", суперечать нормам Податкового кодексу і повинні бути приведені у відповідність з ним шляхом внесення змін до названого Закону. [7]
Виходячи з функцій органів податкової поліції, які полягають у попередженні, виявленні, припиненні та розслідуванні порушень законодавства про податки і збори, які є злочинами чи адміністративними правопорушеннями, та їх повноважень, закріплених ст. 36 Податкового кодексу, правомірно зробити висновок про те, що відомості, що становлять банківську таємницю, повинні надаватися органам податкової поліції виключно як органам попереднього слідства.
В інших випадках відомості, що становлять банківську таємницю, вимагаються органами податкової поліції через податкові органи. Це передбачено нормою п. 3 ст. 36 Податкового кодексу, в силу якої органи податкової поліції при виявленні обставин, що вимагають вчинення дій, віднесених Податковим кодексом до повноважень податкових органів, зобов'язані направити матеріали до відповідного податкового органу для прийняття рішення.
Таким чином, у ст. 26 Закону про банки потрібно внести зміни, виключивши органи податкової поліції з переліку державних органів, яким видаються довідки по операціях і рахунках юридичних осіб і громадян, які здійснюють підприємницьку діяльність. Органам попереднього слідства інформація, що становить банківську таємницю, надається при наявності двох умов: по-перше, тільки за порушеними кримінальними справами, перебувають в їх провадженні, і, по-друге, за згодою прокурора. Згідно зі ст. 125 КПК РРФСР органами попереднього слідства є слідчі прокуратури, органів внутрішніх справ, органів федеральної служби безпеки і федеральних органів податкової поліції.
У всіх інших випадках надання відомостей, що становлять банківську таємницю, органам попереднього слідства, а також іншим правоохоронним органам є неправомірним.
Перерахуємо такі випадки, тому що вони нерідко виникають у практиці кредитних організацій.
По-перше, мова йде про ст. 109: КПК РРФСР, за якої слідчий і орган дізнання по котрі вступили заявами і повідомленнями можуть витребувати необхідні матеріали до порушення кримінальної справи.
По-друге, право одержувати від громадян і посадових осіб необхідні пояснення, відомості, довідки, документи і копії з них надано міліції (ст. 11 Закону РФ "Про міліцію").
По-третє, витребувати документи за порушеними кримінальними справами можуть органи дізнання, перелічені в ст. 117 КПК РРФСР. За винятком митних органів та органів податкової поліції, які зазначені у ст. 26 Закону про банки, надання відомостей, що становлять банківську таємницю, іншим органам дізнання, в тому числі міліції, є неправомірним.
По-четверте, право вимагати від керівників та інших посадових осіб подання необхідних документів, матеріалів, статистичних та інших відомостей мають прокурори (ст. 22 Федерального закону «Про прокуратуру Російської Федерації»). Надання прокурору відомостей, що становлять банківську таємницю, правомірно тільки у зв'язку з порушеною кримінальною справою.
Надання кредитними організаціями органам попереднього слідства інформації, що становить банківську таємницю, гарантується таємницею слідства (ст. 139 ЦПК РРФСР).
2. 2 Про ЗЛОЧИНИ, СПРЯМОВАНИХ НА незаконному отриманні інформації І
Очевидно, що особи, які незаконно одержують або розголошувати банківську таємницю, переслідують корисливу мету. Оскільки її вміле використання може призвести до отримання прибутку.
Ознаки протиправності і безоплатності вилучення таких відомостей разом з матеріальними носіями, на яких ця інформація міститься, як факт вилучення сумніву не підлягають. У ситуаціях, коли відомості були лише скопійовані, вилучення теж має місце, тому що предметом даного злочину є не носій інформації, а інформація як така. Причому інформація носить характер таємниці.
Незаконне копіювання (і навіть просто доступ до такої інформації) призводить до зникнення таємниці (її найважливішого ціннісного ознаки), а отже, до вилучення з фондів власника частини його майна.
Адже, незважаючи на те, що інформація, що становить банківську (і комерційну теж) таємницю, як така, не є предметом матеріальним, вона є об'єктом права власності і має, як уже сказано, дійсну або потенційну комерційну цінність. Внаслідок витоку інформації, що становить банківську таємницю, втрачається її цінність, що може призвести до непоправних збитків, який понесуть банки і їх клієнти, котрі за праву її власниками.
Проблема полягає в тому, що злочини, спрямовані на незаконне отримання інформації та є злочинами проти власності, ми не можемо назвати майновими злочинами в строгому сенсі слова на увазі того, що російське цивільне законодавство не відносить інформацію до майна. У зв'язку з цим непослідовно віднесення до злочинів проти власності посягання лише на одну з її різновидів - майно.
Дозвіл дилеми бачиться або в заміні терміна «майно» у примітці до ст. 158 КК РФ на термін «власність» законодавцем, або в розширеному тлумаченні майна правозастосувальними органами. [8]
3 БАНКІВСЬКІ КРИЗИ
Російська банківська система ще не усталилася, знаходиться в стані нерівноваги між використанням ЦБ і Мінфіном адміністративних важелів, з одного боку, і сил природно складається кредитно-грошового ринку - з іншого. Складним залишається становище з банківськими пасивами: підвищується питома вага короткострокових вкладів громадян і рахунків до запитання юридичних осіб. Приватні депозити зосереджені в Ощадбанку, що користується деякими довірою. У результаті кредити на термін скорочуються, в активі переважають спекулятивні операції.
Фактором, який гальмує кредитну емісію банків, залишається обмеженість чекового обігу. Через небезпеку вироби рух «чеків Росії» було скорочено, їх використовують тепер лише у внутрішньоміському обороті. Технічна відсталість системи інформації та зв'язку не дозволяє перейти до повсюдного поширення кредитових карток. Але крім слабкої захищеності чеків або технічних недосконалостей виникають також природні психологічні перешкоди - недовіра населення до всіляких нововведень.
Однак, незважаючи на несприятливі умови, чекові звернення у вигляді кредитних карток пробиває собі дорогу. Вже 11 великих банків перейшли до системи "Eurocard - Master Card", тобто стали членами міжнародної організації, що виробляє і постачає банки пластиковими кредитними картками. Клієнт може розплачуватися ними в торговельних точках усього світу. А банк-емітент тим самим розширює клієнтуру і міжбанківське співробітництво. У числі членів системи "Master Card" знаходяться Московський і Санкт-Петербурзький банки Ощадбанку Росії. Деякі інші московські та російські банки знаходять для себе більш доцільним створювати власну систему кредитних карток, що враховують специфіку банківської справи і клієнтуру в Росії.
У підтримки потребує ринок міжбанківського кредиту, який зазнав серйозних втрат від кризи восени 1995 р. і подальшої рестрикційної політики ЦБ. Найбільш вразливим, природно, виявилися дрібні та середні банки.
Банки покликані сприяти економічному зростанню і рівноваги шляхом мобілізації вільних грошових коштів та їх раціонального розміщення. У цьому, повторимо, складається об'єктивна функція установ, які торгують грошима.
Але економічна доцільність кредитних операцій умовна. І по-своєму правий був А.І. Радищев, який називав кредитні інструменти «уявним багатством», оскільки «їх надмірний випуск ввергає держава в убогість». Ця сторона фінансового ринку з усією очевидністю виявляється в такому нерідкому в російській практиці явище, як банківські кризи.
Ризик майже завжди супроводжує банківських операцій - купівлі цінних паперів, продажу депозитних сертифікатів і кредитів. Ми вже згадували про ризикованість пірамідальних фінансових структур.
Причини банківських криз різноманітні. Серед них - ситуація тривалого спаду, пов'язаного з інфляцією. Кредитування виробництва йде на задній план, банки займаються в основному депозитами і валютними операціями. Деякі професійно слабко підготовлені банкіри були засліплені можливістю отримання легкого прибутку з цих джерел, стали виходити за межі правил і нормативів. Окремі комерційні банки, наприклад, ризикнули видавати вигідні довгострокові кредити з портфеля короткострокових ресурсів або стали будувати чудові офіси за рахунок залучених коштів.
Для комерційних банків висока інфляція перетворилася у звичне, до неї як би пристосувалися. У ситуації поставленої інфляції необхідно змінювати стратегію, працювати з більше низькими відсотками.
У банківській системі Росії ще не відпрацьована модель хеджування фінансових ризиків. Клієнти часом бачать у страхуванні лише привід для подорожчання кредитів.
Наслідком фінансових штормів з'явилися концентрація банківського капіталу, хвилі злиттів і поглинань. Перед банками стоїть завдання залучення валютних заощаджень, значною мірою знаходяться на руках, перетворення їх в рублеві депозити. Ця робота не з легких, оскільки виправдана в умовах низької інфляції тенденція до зниження відсотків за вкладами гальмує зростання депозитної готівки, а часом навіть стимулює відплив заощаджень у валюту. Тим часом «дедоларизація» економіки може форсувати інвестиції.
Ряд російських банків має свої представництва за кордоном, були створені відділення в столиці фінансового світу - Лондоні. Разом з тим російські комерційні банки дружно «тримають оборону» проти розширення діяльності іноземних банків на території країни ..
Підводячи підсумок, відзначимо, що банківський сектор Росії потребує реконструкції. Факторами, придатними для позитивних змін, можуть стати передбачуване пожвавлення виробництва, тенденція до згладжування різких диспропорцій в економіці, перетворення рубля на стійку конвертовану валюту.
3.1 НАСЛІДКИ БАНКІВСЬКИХ КРИЗ
У результаті фінансової кризи 1999 року банківська система зазнала значних втрат. Так, за активної частини втрати внаслідок рішень уряду від 17 серпня цього року склали:
110-120 млрд. руб. вкладень в ГКО / ОФЗ, які виявилися замороженими на невизначений термін, тобто фактично 17% чистих активів банків з ліквідних миттєво перетворилися на прострочену заборгованість. (Ощадбанк на 17 серпня мав пакет рублевих держоблігацій в обсязі 78-85 млрд. руб., Інші комерційні банки - 33-34.5 млрд. руб.);
6.2-6.3 млрд. руб. вкладень в муніципальні папери, які також можна кваліфікувати як неліквідні активи, оскільки після 17 серпня зобов'язання за своїми облігаціями змогли виконувати деякі місцеві органи влади;
23.2 млрд. руб. - Приріст простроченої заборгованості за серпень-сентябрь1998 р. за наданими кредитами (підприємствам, банкам і місцевим органам влади).
Крім того, рівень достатності капіталу (що розраховується як відношення капіталу до чистих активів) банківської системи скоротився з майже 20% (на 1 серпня 1998 р.) до 10% (на 1 листопада 1998 р.).
Вилучення коштів з банківської системи (або зменшення пасивної частини банківських балансів) у кризовий період склало:
5 млрд. руб. - Зменшення (за серпень) рублевих коштів юридичних осіб;
7.8 млрд. руб. (1.3 млрд. дол) - зменшення (за серпень) валютних коштів юридичних осіб;
17.5 млрд. руб. - Скорочення за період кризи (з червня по грудень) рублевих депозитів фізичних осіб (у тому числі в Ощадбанку - 1.1 млрд. крб., В інших комерційних банках - 16.4 млрд. крб.);
23.4 млрд. руб. (3 млрд. дол) - скорочення з червня по грудень валютних депозитів фізичних осіб (у тому числі в Ощадбанку - 1 млрд. дол, в інших комерційних банках - 2 млрд. дол).
Таким чином, сумарні активи банків, що оцінювалися, ще на початок серпня в 1.1 трлн. руб., за один день, 17 серпня, фактично скоротилися на 140-150 млрд. руб. (Або на 12.5-13.5%); чисті активи, що оцінювалися, на 1 серпня приблизно в 700 млрд. руб., Скоротилися на 20-21.5% (тобто до 560-550 млрд. руб.).
Найбільш сильно криза вплинула на банківську систему за такими основними напрямками:
o затримки проведення клієнтських платежів набули масового характеру;
o помітно скоротилася сумарна ліквідність кредитних організацій з одночасним погіршенням якості кредитного портфеля та зростанням частки "поганих" боргів;
o девальваційні очікування призвели до масового скидання рублевих активів і переводу їх у валютні.
У цілому можна констатувати, що реформування банківської системи не відбувалося. Одні комерційні банки проводили досить агресивну стратегію, спрямовану на виживання і захоплення частки ринку банківських послуг. Іншим вдалося отримати централізовані стабілізаційні кредити. Нарешті, ряд банків або закриті, або перебували на межі банкрутства. Державне агентство реструктуризації кредитних організацій (АРКО) так і не почало функціонувати. Входження іноземних банків на російський ринок вітається грошовою владою (принаймні, на словах), проте ніяких реальних дій у зв'язку з цим не робилося.
Найбільш вірогідний сценарій розвитку російської банківської системи на 1999 р. була відсутність реальної реформи. Активна націоналізація комерційних банків представлялася маловірогідною в силу їх значної заборгованості - в першу чергу населенню і зовнішнім інвесторам. Враховуючи зберігається фінансову нестабільність, грошові влади були не в змозі провести реструктуризацію державного боргу з мінімальними втратами для інвесторів і ефективно реформувати банківську систему.
Головним підсумком банківської кризи стало руйнування поліолігархіческой структури банківської системи, центри сили якої групувалися навколо декількох найбільших фінансово-промислових імперій ("Интеррос-Онексім", "Роспром-Менатеп", Інкомбанк, "Газпром-Лукойл" та ін.) Зараз вершки недержавного банківського бізнесу концентруються, за великим рахунком, у двох місцях - у банківській групі "Газпрому" і в московській групі банків. За розміром активів і якості поточного фінансового становища газпромівські банки перевершують "москвичів", тоді як останні явно лідирують по динаміці захоплення бізнесу померлих або випали з рук олігархів банків (вельми показова експансія Гута-банку, який замахнувся на філіальну мережу Інкомбанку і бізнес Унікомбанку в Московській області ). Важлива причина злиттів криється в тому, що в умовах тотальної недовіри банків один до одного і підприємств до банків великі компанії схильні не розпорошувати свої рахунки і грошові потоки у великій кількості банків, а замикати їх у компактних, прозорих і, як правило, жорстко керованих групах банків. Так, Газпромбанк замкнув на себе фінансові потоки "Газпрому", які раніше були розмазані по декількох банках (у їх числі був померлий Інкомбанк), і збільшив чисті активи в другій половині 1998 року майже вдвічі, ставши четвертим за величиною банком країни. "Сургутнафтогаз" тепер воліє більшу частину розрахунків вести через Сургутнефтегазбанк; навіть великий пакет акцій Онексімбанк не вберіг компанію від складнощів з поверненням сотень мільйонів доларів. Укрупнення Ощадбанку сприяв значний приплив приватних внесків. Московська група сконцентрувала потоки самого багатого регіону країни, а Банк Москви поглинув Мосбизнесбанк. Планується об'єднання Банку Москви і Міст-банку. Різко посилилися раніше майже поховані олігархами держбанки. Особливо вражає нарощування монополії Ощадбанку на ринку приватних вкладів, колосальний наплив клієнтури і зростання чистих активів Внешторгбанка, що повернув собі друге місце в російській табелі про ранги. Імперія держбанків буде розширюватися: "СБС-Агро" за стабілізаційний кредит заклав державі контрольний пакет, схожу долю пророкують Промбудбанку. Нарешті, на наш погляд, все-таки рано ставити хрест і на банківському бізнесі багатьох колишніх лідерів. З'явилися поруч з "Онексіма", "Менатеп" і "Роскредом" банки-супутники не обтяжені боргами і сконцентрували більшу частину клієнтури і грошових потоків своїх старезних батьків. Абсолютно ясно, що, коли чорновий розділ бізнесу померлих банків завершиться, конкуренція між новими центрами сили банківської системи спалахне знову.
Головна слабкість сьогоднішньої російської банківської системи та окремих комерційних банків, безумовно, пов'язана з вкрай низьким рівнем капіталізації, що особливо наочно проявляється в міжнародному порівнянні. Сукупний капітал усіх російських банків в даний час - близько (6 млрд. дол-США [9], що нижче власного капіталу будь-якого зі ста найбільших банків світу. Навіть найбільші російські банки поступаються за цими показниками не тільки західноєвропейським банкам, а й ведучим кредитним організаціям країн Центральної та Східної Європи.
Капітал банківської системи, достатній для обслуговування нормального відтворювального процесу, повинен складати відповідно до світової практики 6-7% розміру ВВП країни. У Росії він приблизно в 2 рази нижче.
Наші банки не витримують порівняння не тільки в міжнародному плані, але н в зіставленні з великими російськими промисловими підприємствами або підприємствами сфери обслуговування. Структура промислового виробництва і експорту в Росії характеризується досить високим рівнем концентрації, при якому кілька десятків підприємств забезпечують дуже велику частку товарних і фінансових потоків. Внаслідок цього за обсягом реалізації продукції, інвестиційним потребам, рівню капіталізації, розміром прибутку багато провідні промислові підприємства істотно перевищують можливості окремих комерційних банків
Якнайшвидше відновлення і нарощування капітальної бази банківської системи, а також централізація і концентрація національного банківського капіталу є найважливішими передумовами досягнення глобальної політичної мети перетворення Росії в розвинену країну з конкурентоспроможною економікою. Вакуум на російському банківському ринку ризикує бути заповненим більш могутніми іноземними банками, присутність яких останнім часом динамічно зростає як у роздрібному, так і в корпоративному сегментах ринку.
Активна роль держави в подоланні системних банківських криз була помітна у всіх країнах. На відновлення платоспроможності та реструктуризацію позикоощадних банків США, наприклад, були виділені суми, що перевищують 100 млрд. дол [10]. Санація французького банку «Креді Ліоне» коштувала державі 20 млрд. дол. [11] долитий було зроблено не тому, що французи не вміють рахувати, а тому, що, добре порахувавши, визнали це вигідним. І головне - знайшли гроші на це.
Прямі фактори, які ускладнюють процес реструктуризації банківської системи - це і дискримінаційне оподаткування у порівнянні з міжнародною практикою, так як у нас з наступ податкового прибутку йде значна кількість витрат, і дискримінаційне оподаткування доходів банків за вищими ставками, ніж оподатковуються інші підприємства.
Є безліч інших проблем, створених державою, тобто багато в чому ми самі собі заважаємо рухатися по шляху нормалізації, відновлення банківської системи та відповідно розвитку економіки.
Що потрібно для того щоб краще вписатися в міжнародну система розрахунків, в міжнародні фінансові потоки? Банківська система Росії повинна вдосконалюватися. Удосконалення в першу чергу необхідно по лінії банківського нагляду, щодо підвищення достовірності банківської звітності через застосування жорстких штрафних та інших санкцій до кредитних організацій вдаються до навмисного спотворення своєї звітності.
Коли мова йде про виділення наглядових функцій з кола повноважень Центрального банку Російської Федерації, то, можливо, це виявиться доцільним у майбутньому, але на сьогодні це тільки послаблює, а не підсилює можливості, які є у держави з контролю над банківською системою.
Друге, з моєї точки зору, важливий напрямок - це зближення системи російського банківського обліку з міжнародними стандартами банківської звітності.
В даний час наявні відмінності просто фантастичні і породжують непрозорість банківської звітності і недовіра до неї. Візьмемо Внешторгбанк. Перший квартал поточного року Результат діяльності з російським бухгалтерським стандартам - мінус мільярд рублів Результат за той же період, розрахований за міжнародними стандартами бухгалтерської звітності, - плюс 200 млн. доп .. що по суті є правильним. Таке положення робить неможливим об'єктивний аналіз. Протягом другого кварталу банк мав позитивне значення прибутку і по російській системі бухгалтерського обліку.
ВИСНОВОК
У висновку підводяться підсумки дослідження, викладаються отримані висновки, вказується їх наукова новизна, практична значимість і ефективність практичного використання.
У цій роботі було проведено дослідження банківської системи загалом і в Російській Федерації зокрема. На основі викладеної інформації можна судити про те, що роль банківської системи в економіці будь-якої країни надзвичайно велика. Суворе «поділ влади», тобто, визначення чітких меж повноважень та поділ сфер впливу між Центральним банком і комерційними банками здатне значно підвищити ефективність роботи банківської системи, що допоможе розвитку економіки країни.
За підсумками курсової роботи чітко видно, що банки існують з давніх часів і регулярно розвиваються і удосконалюються. В даний час існує класифікація банків, а також структура банківської системи.
Можна зробити висновки про досить грамотному функціонуванні банківської системи на даному етапі в дворівневої формі. Саме дана форма банківської системи дозволяє найбільш раціонально, рентабельно і стабільно функціонувати банкам різних країн і зокрема в Російській Федерації. Дворівнева система складається з вищестоящого ярусу - Центрального банку країни і нижчестоящого ярусу - комерційних банків та інших фінансово-кредитних установ. Так само не варто забувати про те, що в банківську систему входять підприємства здійснюють обслуговування банківської діяльності.
У цій роботі досить чітко розглянуті особливості діяльності Банку РОСІЇ, так як при написанні роботи найбільше зацікавлення викликало все, що пов'язане з нашою країною і функціонуванням у ній банківської системи. Тому досить широко були розглянуті окремим параграфом комерційні банки на території Російської Федерації, принципи їх діяльності. А також не залишилися без уваги функції, цілі і завдання як комерційних банків, так і Центрального банку. Для більш детального розуміння функціонування банківської системи була порушена тема правового забезпечення функціонування банків різних рівнів банківської системи.
Далі аналізу підлягало забезпечення сталого розвитку комерційних банків, оскільки це питання досить актуальне в даний час. На основі дослідження даного питання були зроблені висновки про те, що стабільність функціонування банків залежить не тільки від стану економіки в країні і в світі, але і від раціонального ведення політики банку, грунтуючись на достовірних показниках, вірно сформульованих планах діяльності і функціонування діяльності банку. Стійкість банківської діяльності поелементно формує загальну стійкість банківської системи. Тому існує безліч класифікованих показників стійкості розвитку і функціонування комерційних банків.
Не залишилися без уваги тенденції грошово-кредитного регулювання в Росії. Я вважаю, що найбільш реальними і застосовуваними в цей час тенденціями розвитку є такі тенденції як підвищення привабливості національної валюти як засобу заощадження і платежу шляхом зниження рівня інфляції та встановлення щодо стабільного валютного курсу, збільшення грошової пропозиції, що виявляється у зростанні монетизації ВВП і зростання грошового мультиплікатора , лібералізація валютного регулювання, орієнтована на встановлення зовнішньої конвертованості російського рубля з 2007 року, зміцнення довіри до банківської системи країни, що виражаються в забезпеченні її ліквідності і розширенні ресурсної бази.
Далі шляхом аналізу інформації розглядається такий аспект, як банківська таємниця. Аналіз показує, як визначити інформацію, яка підлягає до даної категорії, які нормативно правові документи здійснюють контроль даного виду інформації, надання кредитної організацією державним органам відомостей, що становлять банківську таємницю в прописаних законом випадках, злочини, спрямовані на незаконне отримання даного виду інформації та ін
І нарешті, були обумовлені банківські кризи. Будь-яка система схильна до яких-небудь криз, тому, навчаючись на помилках минулих років, будуючи прогнози і плани перспективи розвитку та функціонування необхідно враховувати присутність даного чинника в області банківської системи те саме. Особливу частину займає досвід минулих років, а саме криза 1998 року. Вказані його наслідки і політика виходу з цього становища. Обумовлена ​​сучасна обстановка в Російській Федерації в області банківської системи по відношенню до кризового стану і перспективи розвитку, виключаючи повтори помилок минулих років.
Дуже важливо те, що відбувається значне збільшення фінансових ресурсів та збереженні, які ростуть у всіх секторах економіки, в першу чергу внаслідок збільшення експортних доходів і ефекту імпортозаміщення. Це відноситься і до сектору домогосподарств, про що свідчить статистика вкладів, і до сектору підприємстві, де цифри ще вищі. Здається, що цей процес є величезний виклик для банківської системи, яка отримує ці ресурси і повинна правильно ними розпорядитися. Навіть бюджетний сектор, що має профіцит, став джерелом зростання загальнонаціональних заощадженні, які потрібно також раціонально і найбільш продуктивно використовувати.
Тому в ситуації, в якій зараз перебуває російська економіка, найважливіше завдання - домогтися того, щоб ці фінансові ресурси, які формуються всередині країни і які найближчим часом прийдуть ззовні, були трансформовані на реальні економічні проекти і в реальні інвестиції.
Однак явних свідчень того, що банківська система справляється чи готова відповісти на ці потужні виклики реальної економіки, поки немає. На жаль, і частка кредитів реальному сектору в загальній структурі активів банків знизилася, і цей показник, обчислений як відсоток від ВВП, також знизився і складає близько 12%. Якщо порівняти цей рівень з показниками інших країн, навіть європейських країн з перехідною економікою (близько 100%), то виявиться, що ми знаходимося в самому початку шляху до ефективного фінансового посередництва, тільки знаходимо банківську систему, яка повинна відповісти на фінансові потреби зростаючої економіки, вже досить гострі і потребують активності фінансових посередників.
СПИСОК ЛІТЕРАТУРИ
1. Податковий кодекс Російської Федерації. Частина перша. Постатейний коментар / За заг. ред. Зламу В. І.. - М.: Изд-во "Статут", 2004, с. 84.
2. Коментар до Цивільного кодексу Російської Федерації, частини другий (постатейний) / Рук. авт. колл. і відп. ред. - Доктор юрид. наук, проф. Садиков О. Н.. - М.: Юридична фірма "КОНТРАКТ", видавнича група ІНФРД-М-НОРМА, 2001, с. 430
3. Бабаєва С. А., Павловський С. П. Сьогодні врятувати банки - це врятувати економіку. / / Вісті. 19 серпня 1998
4. Банки та банківські операції / Підручник для вузів. Жуков Є.Ф., Максимова Л.М. та ін, під ред. професора Жукова Є.Ф. - М.; Банки і біржі, ЮНИТИ, 1998.
5. Банківська справа. Під ред. Колесникова В. І., Кроливецкой Л. П.. М., «Фінанси та статистика», 2002 р.
6. Великий економічний словник. - М., 2000.
7. Гончаров Д.. Про банківської і комерційної таємниці. / / Законність. 2000, № 1, стор 52.
8. Гроші, кредит, банки: підручник / кол. авт.; під ред. Лаврушина О.І.. - 3-е изд., Перераб. і доп. - М.: КНОРУС, 2006.
9. Журнал Гроші і кредит № 8, 2000 р.
10. Карчевський С. О.. Банківська таємниця: проблеми правового регулювання. / / Господарство право, 2000, № 4.
11. Котлер Ф. М.. Основи маркетингу. М: Прогрес, 1999 С. 47
12. Олійник. О.М. Основи банківського права. Курс лекцій. - М.: МАУП, 1999.
13. Рассказова Н.Ю. Ще раз про арешт грошових коштів на рахунках і обігу на них стягнення / / Бізнес і банки, 2002, № 28, с. 2; Ахідова І.А. Банківська таємниця і аналогія закону / / Господарство право, 2002, № 10, с. 98.
14. Фінанси. Грошовий обіг. Кредит. Під ред. Дробозиной. М., «Фінанси», видавниче об'єднання «Юніті», 1999 р.
15. Яні П.С. Правоохоронні органи і підприємець. - Додаток до журналу «Юридичний бюлетень підприємця». - М.: АТ «Бізнес-школа». - 2001.


[1] Великий економічний словник. - М., 2000.
[2] Гроші, кредит, банки: підручник / кол. авт.; під ред. О.І. Лаврушина. - 3-е изд., Перераб. і доп. - М.: КНОРУС, 2006.
[3] Котлер Ф. Основи маркетингу. М: Прогрес, 1999 С. 47
[4] Коментар до цивільного кодексу Російської Федерації, частини другий (постатейний) / Рук. авт. колл. і відп. ред. - Доктор юрид. наук, проф. О. Н. Садиков. - М.: Юридична фірма "КОНТРАКТ", видавнича група ІНФРД-М-НОРМА, 2001, с. 430
[5] Яні П.С. Правоохоронні органи і підприємець. - Додаток до журналу «Юридичний бюлетень підприємця». - М.: АТ «Бізнес-школа». - 2001.
[6] Рассказова Н.Ю. Ще раз про арешт грошових коштів на рахунках і обігу на них стягнення / / Бізнес і банки, 2002, № 28, с. 2; Ахідова І. Банківська таємниця і аналогія закону / / Господарство право, 2002, № 10, с. 98.
[7] Податковий кодекс Російської Федерації. Частина перша. Постатейний коментар / За заг. ред. В. І. зламу. - М.: Изд-во "Статут", 2004, с. 84.
[8] Гончаров Д. Про банківської і комерційної таємниці. / / Законність. 2000, № 1, стор 52.
[9] Журнал Гроші і кредит № 8, 2000 р.
[10] Журнал Гроші і кредит № 8, 2000 р.
[11] Журнал Гроші і кредит № 8, 2000 р.
Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Банк | Курсова
296.4кб. | скачати


Схожі роботи:
Банківська система види банків їх роль і функції в економіці Банківська система Криму
Банківська система в Росії
Банківська система Росії 2
Банківська система Росії
Банківська система Росії та її організація
Банківська система Росії і її еволюція
Банківська система Росії в умовах кризи
Банківська система Росії тенденції її розвитку
Банківська система Росії в сучасних умовах
© Усі права захищені
написати до нас