Банківська система РФ 4

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

Міністерство фінансів
Російської Федерації
Бузулукський фінансово-економічний коледж
Ульяновський філія

Курсова робота

на уроках: Фінанси і кредит
на тему: Банківська система
Студент Мітіна Любов Олександрівна
Курс II Група № 28

Спеціальність: Фінанси

Циклова комиссия___________________________________________________
______________________________________________________________________________________________________________________________________
Руководитель_______________________________________________________
Ульяновськ

Зміст:
Введення
1. Сутність банківської діяльності. Сучасна банківська система
1.1. Грошовий обіг - основа банківської діяльності
1.2.Сущность і функції банків
1.3.Банковская система
2. Операції банків з цінними паперами
2.1. Правове регулювання роботи банків з цінними паперами
2.2. Банк як емітент
2.3. Банк як професійний учасник ринку цінних паперів
2.4. Інвестиційні операції банків з цінними паперами
3. Банк Росії - центральна ланка банківської системи
3.1. Цілі, функції і організаційну побудову банку Росії
3.2. Банківське регулювання та нагляд
4. Комерційний банк - основна ланка банківської системи
4.1. Поняття комерційного банку та його організаційний устрій
4.2. Взаємовідносини комерційного банку з банком Росії
5. Кредитні операції банків
5.1. Сутність і форми кредиту
5.2. Умови кредитної угоди
5.3. Кредитна політика банку
Висновок
Програми
Список використаної літератури

Введення
Банки є центром кредитної системи. Стійкість кредитної системи - найважливіша умова розвитку економіки. Для Росії досягнення сучасного світового рівня організації банківської справи має першорядне значення. Процес ринкових перетворень почався саме з реформування банківської системи і до теперішнього часу в цьому напрямку досягнуто певні позитивні результати.
Однак суперечності макроекономічного характеру і брак досвіду роботи в нових умовах створюють банкам серйозні проблеми, що ставлять їх періодично на межу системного кризи. Цей час характеризується пошуком шляхів реформування банківської системи з метою підвищення її ефективності та стійкості.
Одним із факторів подолання існуючих труднощів є наявністю достатньої кількості висококваліфікованих фахівців банківської справи та сучасного рівня загальної фінансової культури всіх економічних суб'єктів.
Метою даної курсової роботи є розгляду банківської системи.
У першому розділі курсової роботи характеризується сутність банківської діяльності.
У другому розділі розглядається банк як емітент, і операції банків з цінними паперами.

У третьому розділі описується Банк Росії, як центральна ланка банківської системи, мети і завдання банківського регулювання та нагляду.

У четвертому розділі розкриваються поняття комерційного банку, його функції, принципи діяльності та його взаємовідносини з Банком Росії.
У п'ятому розділі викладаються сутність, форми кредиту, умови кредитної угоди і кредитна політика банку.

1. Сутність банківської діяльності. Сучасна банківська система
1.1. Грошовий обіг - основа банківської діяльності
Історія розвитку банківської справи та формування сучасної банківської системи нерозривно пов'язане з еволюцією грошей і грошового обігу. Гроші - мова ринку. У системі товарно-грошових відносин гроші:
- Міра вартості (одиниця рахунку);
- Засіб обігу (обміну);
- Засіб платежу;
- Засіб нагромадження;
- Світові гроші (золото, ВКВ, євро).
Всі функції грошей можуть виконувати тільки готівку. Зарубіжна економічна теорія виділяє, як правило, перші три функції грошей.
Отже, "гроші - загальний еквівалент". За формою існування в історії відомі металеві, паперові та кредитні знаки грошей.
Сучасні гроші - це кредитні гроші.
Кредитні гроші (КД) - це гроші, що емітуються банками в процесі здійснення кредитних операцій. Це банкноти Центрального банку банківські депозити, що виникають на їх основі. КД здатні до самозростання. Формула руху відображає можливість спекулятивних операцій «Д-Д»
Випуск грошей в обіг (емісія) може бути трьох видів:
- Депозитна (кредитна) емісія;
- Готівково-грошова емісія.
Безперервний рух грошей в готівковій та безготівковій формі в сфері обігу і платежу являє собою грошовий оборот. Рух грошей у готівковій формі - грошовий обіг.
У готівковому обігу використовуються банкноти (банківські квитки) і монети.
У безготівковому обороті задіяні банківські депозити (вклади).
Розрахунки ведуться за допомогою кредитних знарядь звернення: банкнот, векселів, чеків, платіжних доручень, платіжних вимог та платіжних (пластикових) карток.
Контроль за грошовим обігом і діяльністю банків здійснюється за допомогою грошово-кредитної політики.
Банк Росії використовує наступні показники: грошова база, гроші-М1 (загальний платіжний засіб), М2, М2Х. При побудові цих агрегатів кожна наступна величина зростає на попередню.
Грошова база (ДБ) у вузькому розумінні включає суму готівкових грошей в обігу (МО) і обов'язкові резерви Банку Росії. У широкому сенсі ДБ або показник резервних грошей включає також залишки коштів кредитних організацій (КО) на кореспондентських рахунках та депозити в Банку Росії. ДБ представляє собою грошові зобов'язання держави (пропозиція грошей з його боку).
М1 = ДБ + кошти на поточних та інших рахунках до запитання;
М2 = М1 + залишки коштів на строкових рахунках;
М2Х = М2 + всі депозити в іноземній валюті (у рублевому еквіваленті Х).
В даний час Банк Росії замість ДЦП (державних цінних паперів) у розрахунок агрегату М2Х вводить залишки коштів на рахунках в іноземній валюті.
Загальноприйнятим показником кількості грошей є агрегат М2-монетарний індикатор. Його динаміка показана в таблиці № 1.
Кількість грошових знаків, необхідних для звернення, визначається законом грошового обігу. В даний час показником рівня Д вважається коефіцієнт монетизації = М2 / ВВП.
Грошові відносини на практиці здійснюються в трьох сферах:
- Бюджетної;
- Податкової;
- Кредитною.
Специфіка кредитної сфери:
- Рух тимчасово вільних грошових коштів на поворотній основі;
- Зростання грошової вартості в процесі руху
Д-Д
Д + Д
за рахунок платності позичає грошей. Ціною кредиту є позичковий відсоток (на відміну від бюджетної та податкової сфери це обумовлює ринковий характер кредитних відносин).
1.2.Сущность і функції банків
Банк - особливий кредитний інститут спеціалізується на аккумулірова-ванні грошових коштів та розміщень їх від свого імені з метою отримання прибутку.
Основне призначення банку-посередництво в переміщенні грошових коштів від кредиторів до позичальників і в платежах. У результаті вільні грошові кошти перетворюються в позичковий капітал, який приносить процент. Виходячи із сутності банківської діяльності, виділимо наступні функції банків:
- Залучення (акумулювання) коштів перетворення їх у позичкові капітал;
- Стимулювання нагромаджень у народному господарстві;
- Посередництво в кредиті;
- Посередництво в платежах;
- Створення кредитних засобів обігу; посередництво на фондовому ринку (в операціях з цінними паперами);
- Надання консультаційних, інформаційних та інших послуг.
Банки не просто формують власні ресурси, вони забезпечують внутрішнє накопичення коштів для розвитку економіки країни. Стимули до заощадження вільних коштів населення і накопичення капіталу забезпечуються гнучкою депозитною політикою банку при наявності сприятливої ​​макроекономічної ситуації в країні.
Стимулююча політика передбачає:
-Встановлення привабливих процентних ставок по внесках;
- Високі гарантії збереження грошових коштів вкладників;
- Досить високий рейтинг надійності банку і доступність інформації про його діяльність;
- Різноманітність депозитних послуг.
Посередництво в кредиті - найважливіша функція банку як кредитної організації.
Вона забезпечує ефективний перерозподіл фінансових ресурсів в народному господарстві на принципах зворотності, терміновості і платності. Кредитні операції є головним джерелом доходів банку.
Посередництво в платежах - початкова і основна функція банків. У ринковій економіці всі господарюючі суб'єкти, не залежно від форм власності, мають розрахункові рахунки в банках, за допомогою яких здійснюється все безготівкові розрахунки. На банках лежить відповідальність за своєчасне виконання доручень своїх клієнтів по здійсненню платежів.
Створення кредитних засобів обігу являє собою процес виробництва грошей банківською системою.
Вона здатна розширювати кредити і депозити шляхом багаторазового збільшення грошової бази. Таке розширення грошової маси називається ефектом мультиплікатора. Банківський мультиплікатор також називають кредитним або депозитними мультиплікатор.
Всі кошти, мобілізовані банками на фінансовому ринку, являють собою його ресурси. Та їх частина, яка може бути використана для проведення активних операцій, називається вільний резерв (або кредитний ресурс).
Т.ч. діяльність банків має надзвичайно важливе суспільне знання. Банки організовує грошово-кредитний процес, і емітують грошові знаки.

Конкретним результатами банківської діяльності є банківський продукт.

Банківський продукт - це особливі послуги, що надаються му клієнтам банк, і імітуючі їм готівку і безготівкові платіжні засоби. Специфіка банківського продукту полягає в його нематеріальному змісті та обмеженості сферою грошового обігу.

1.3.Банковская система
Під банківською системою мається на увазі історично склалася і законодавчо закріплена система організації банківської справи в конкретній країні.
Ознаки системи:
- Наявність певної кількості кредитно-фінансових інститутів (Кфі) з родовими ознаками;
- Наявність законодавства, що регулює банківську діяльність;
- Саме регуляція і виробництво Кфі;
- Структурування Кфі за видами діяльності, за розмірами (великі, середні, дрібні) та організаційно-правовими формами;
- Наявність фінансових ринків як сфера діяльності Кфі.
Банки як інституційне ланка фінансового ринку.
Структура ринкової економіки представлена ​​трьома видами ринків: ринком товарів і послуг, ресурсним і фінансовим ринками (фр.). Фінансовий ринок - основна сфера функціонування кредитних і кредитно - фінансових установ.
Поняття «фінансовий ринок» в економічній літературі дано неоднозначно. У визначенні ФР. існує два підходи: ФР. у вузькому сенсі та ФР. в широкому сенсі.
Фінансовий ринок.
1. ФР. представляє собою ринок, на якому здійснюються операції з цінними паперами - короткостроковими високо ліквідними зобов'язаннями.
2. ФР. - Це ринок, який направляє потоки грошових коштів від їх власників до позичальників.
Другого підходу дотримуються міжнародні фінансові організації.
Ринок грошей - ринок короткострокових фінансових інструментів (боргових зобов'язань) з терміном обігу до одного року. Типові сегменти ринку грошей: ринок між банкових кредитів (МБК), валютний ринок, ринок цінних державних паперів, векселів, депозитних сертифікатів і т. д.
Ринок капіталів ринок середньострокових (від 1 до 3-5 років) і довгострокових активів акцій, облігацій (з терміном погашення більше року) і позик (з терміном погашення більше року).
Кредитний ринок-ринок короткострокових, середньострокових і довгострокових позик. На практиці між ними немає чіткої межі.
Основними учасниками фінансового ринку є фінансові інститути, по міжнародній термінології, або кредитні організації (КО) банківського і не банківського типу з банківського законодавства Росії. Незалежно від назви суть їх діяльності зводиться до посередництва в організації грошових потоків.
Структура банківської системи
Банківська система включає всі банківські і не банківські інститути, що виконують окремі банківські операції. Банківське законодавство визначає структуру банківської системи, встановлює сферу діяльності, підпорядкованості та відповідальності для різних інститутів, що входять в систему.
За критерієм права власності банки та інші
кредитно - фінансові інститути розрізняють:
-Державні кредитні та кредитно-фінансові інститути;
- Приватні кредитні кредитно-фінансові інститути;
- Кооперативні;
- Змішані (представляють різні форми власності).
До першої групи відносяться всі центральні банки та окремі КБ або спеціалізовані інститути, націоналізовані
повністю або шляхом придбання державою контрольного пакету акцій.
Приватні фінансові інститути можуть бути утворені на основі будь-якої форми власності. У міжнародній практиці переважає акціонерна форма банківської організації.
За характером діяльності банки поділяються на універсальні і спеціалізовані. Універсальні банки, як правило, є.
Комерційний банк (КБ) - кредитна організація, що формує свої ресурси переважно шляхом залучення коштів на депозити і працює на принципах банківської комерції.
Базовим принципом діяльності КБ є отримання прибутку.
Універсальні банки виконують всі види кредитних, розрахункових і фінансових операцій.
Спеціалізовані банки обмежують кількість банківських операцій 1 - 3 видами послуг або виділяють один із видів діяльності. Ці банки класифікуються в основному за трьома критеріями.
- Функціональним;
- Галузевий;
- По клієнтах.
Окремо виділимо територіальна ознака. Відповідно до нього банки поділяються на міжнародні, національні, регіональні, міжрегіональні, муніципальні, закордонні (наприклад, російські банки за кордоном). Крім того, в процесі концентрації і централізації банківського капіталу можлива поява різних об'єднань банків та інших кредитних організацій: консорціумів, корпорацій, асоціацій і т.п.
До небанківських організаціям (НКО) відносяться різні фонди, союзи, товариства та інші КО виконують на фінансовому ринку деякі банківські операції відповідно до отриманої ліцензії.
Сукупність кредитних установ країни, форм і методів кредитування являє собою кредитну систему. Кредитна система здійснює акумулювання вільних грошових коштів та перетворення їх у позиковий капітал.
Організація кредитної системи (вже - банківської системи) може бути однорівневою та дворівневою. Банківські системи деяких країн мають 3-4 рівня, але, як правило, - це підсистеми першого або другого рівня.
Сучасні банківські системи, як правило, дворівневі:
1уровень - центральний банк,
2уровень - всі види КБ і інші кредитні організації, ліцензовані ЦБ.
Орієнтовна схема банківської системи представлена ​​на рис.1.2.

2. Операції банків з цінними паперами
2.1. Правове регулювання роботи банків з цінними паперами
Цінний папір - це фінансовий інструмент, що гарантує її власнику право отримання доходу у формі та в порядку, встановленому законодавчо.
У Росії емісія та обіг цінних паперів регулюється Цивільним кодексом Російської Федерації (ч. I), Федеральним Законом "Про ринок цінних паперів" від 22 квітня 1996 р ., Законом Російської Федерації "Про простому і перекладному векселі" від 21 лютого 1997 р ., А також нормативними актами Банку Росії і Федеральної комісії з ринку цінних паперів (ФКЦБ).
Ринок цінних паперів (РЦБ) - складова частина фінансового ринку, де здійснюються операції купівлі-продажу цінних паперів. РЦБ класифікується у відповідності з наступними критеріями:
• за терміном обігу фінансових інструментів - ринок короткострокових цінних паперів (до 1 року) і ринок довгострокових цінних паперів (понад 1 року);
• за характером звернення розрізняють первинний ринок (емісія і первинне розміщення цінних паперів) та вторинний ринок (звернення раніше випущених і одного разу розміщених паперів - зміна власників);
• за видами цінних паперів ринок сегментований на:
- Державні цінні папери;
- Корпоративні цінні папери.
відповідно до Федерального закону "Про ринок цінних паперів" виділяються емісійні та неемісійні цінні папери.
До емісійних цінних паперів відносяться акції і облігації, емісія (випуск) яких проходить реєстрацію у державному органі реєстрації. Інші папери (сертифікати, векселі) є неемісійними, їх звернення не регулюється ФЗ "Про ринок цінних паперів".
Кредитні організації можуть бути непрофесійними учасниками РЦБ, здійснюючи операції з цінними паперами на основі общебанковской ліцензії, і професійними учасниками ринку цінних паперів і здійснювати всі дозволені законом види діяльності за наявності спеціальної ліцензії.
Види професійної діяльності на ринку цінних паперів:
• брокерська;
• дилерська;
• керуюча;
• клірингова;
• депозитарна;
• ведення реєстру власників цінних паперів;
• організаторська.
Класифікація операцій банків з цінними паперами (див. Додаток 1).
У Росії професійні учасники об'єднані в організації: НАУФОР - організації брокерів і дилерів; ПАРТАД - близько 300 реєстраторів і депозитаріїв.
Банки є найбільш активними учасниками РЦП. Поряд з вищевказаними професійними вилами діяльності вони можуть здійснювати випуск емісійних та неемісійних цінних паперів.
Цінні папери в залежності від мети їх придбання і котирується на організованому ринку цінних паперів формуються КВ з метою управління в "Портфель паперів". У банках виділяється три види портфелів:
• торговий портфель;
інвестиційний портфель;
• портфель контрольного участі.
У торговий портфель зараховуються цінні папери, придбані з метою їх перепродажу, придбані за договорами РЕПО і за договорами позики, операції з якими здійснюються протягом 180 днів,
В інвестиційний портфель включаються цінні папери придбані з метою отримання інвестиційного доходу і утримувані в портфелі понад 180 днів.
У портфель контрольного участі зараховуються придбані кредитною організацією голосуючі акції у кількості, встановленому нормативними документами Банку Росії.
2.2. Банк як емітент
Кредитні організації (банки) можуть здійснювати як власну емісію, так і емісію цінних паперів для сторонніх суб'єктів.
Власна емісія регулюється, крім Федерального Закону "Про ринок цінних паперів" (P. III), Інструкцією Банку Росії № 102-4 від 22 липня 2002 р . (З виправленнями та доповненнями).
Кредитна організація може випускати цінні папери наступних форм:
• іменні документарні;
• іменні бездокументарні (на електронних носіях);
• документарні цінні папери на пред'явника (випуск дозволяється в певному співвідношенні до величини);
• сплаченого статутного капіталу за нормативом ФКЦБ).
Кредитні організації, створені у формі відкритого акціонерного товариства (ВАТ), має право проводити розміщення акцій шляхом відкритої і закритої підписки, акціонерні товариства закритого типу розміщують цінні папери тільки шляхом закритої підписки.
Кредитна організація має право проводити емісію:
• акцій (звичайні і привілейовані, номінальна вартість останніх не більше 25% від статутного капіталу);
• облігацій (іменні та на пред'явника);
• конвертованих цінних паперів (облігацій в акції, акцій одного типу в акції іншого типу).
Кредитні організації не мають права проводити емісію цінних паперів до тих пір, поки не розміщено попередній випуск. Крім того, ці кредитні організації повинні бути фінансово стійкі і не мати претензій Банку Росії з виконання обов'язкових нормативів.
Процедура емісії цінних паперів кредитної організації включає наступні етапи:
• прийом від інвесторів внесків до статутного капіталу;
• продаж акцій (за договором купівлі / продажу);
• переоформлення внесених раніше часток в акції (при перетворенні кредитної організації з ТОВ в АТ);
• при капіталізації власних коштів (дивідендів) в акції.
Важливою вимогою до емісії цінних паперів є необхідність розкриття інформації про них і про фінансово-господарської діяльності емітента.
Форми розкриття інформації:
• складання щоквартальних звітів з цінних паперів (дані про емітента, про його фінансово-господарської діяльності, про види паперів та доходи по них і т.п.);
повідомлення про зміни в положенні емітента та про зосередження в руках власника понад 20% будь-якого виду емісійних цінних паперів.
Оплата розміщених акцій кредитної організації може відбуватися як у рублях, так і в іноземній валюті, і відображається шляхом зарахування коштів на спеціальний накопичувальний рахунок в Банку Росії (No 30208).

2.3. Банк як професійний учасник ринку цінних паперів

Брокерські операції банк проводить за заявками клієнтів, виконуючи агентські функції або повіреного, або комісіонера, або консультанта.
Схема брокерських операцій (див. Додаток 2).
Підготовка та розміщення емісії для клієнтів банку
У міжнародній банківській практиці послуга клієнту з розміщення паперів називається андеррайтинг, в Росії поки не набула поширення, але деякі банки, які активно працюють з цінними паперами, вже почали освоювати цей вид послуг. Етапи:
1.Підготовка емісії - консультування або розробка проекту емісії, укладення договору андеррайтингу;
2.Перенятіе емісії - викуп цінних паперів або виконання розміщення на комісійній основі, в цьому випадку банк тільки посередник і ризик на себе не бере;
3.Размещеніе емісії: публічне, через біржу або в приватному порядку,
Довірче управління переданими кредитної організації у володіння цінними паперами клієнтів або вказаними ними осіб. Довірче управління передбачає:
• прийом цінних паперів на зберігання;
• отримання доходів за цінними паперами;
• погашення боргових паперів у строк;
• купівлю / продаж паперів з метою забезпечення збереження активів або забезпечення певного рівня прибутковості (управління портфелем цінних паперів клієнта);
• доставку цінних паперів клієнтам;
• укладення договорів від імені клієнта і т.п.;
управління грошовими коштами клієнта, призначеними для інвестування в цінні папери або отриманими в результаті управління ними.
Довірче управління за змістом близько до поняття траст, але в Росії трастові операції не набули поширення.
Під трастом традиційно розуміють управління майном, власністю клієнта шляхом отримання широких юридичних прав на розпорядження цією власністю.
Довірче управління обмежена агентськими функціями. Дохід, отриманий в результаті управління цінними паперами, не належить банку, він перераховується на рахунок клієнта за вирахуванням комісійних на користь керуючого.
В якості професійної діяльності кредитні організації Росії здійснюють кліринг з цінних паперів (обробка інформації, проведення заліків з постачання паперів і розрахунків за ними), депозитарні операції зі зберігання та обліку цінних паперів; ведення реєстру власника паперів (функції реєстратора).
Однак у даний момент ФКЦБ проводить лінію на розмежування діяльності професійних учасників РЦП.
Банкам забороняється:
• виконання функцій розрахункових депозитаріїв у зв'язку зі створенням національної депозитарної системи та центрального депозитарію;
• суміщення діяльності з ведення реєстру цінних паперів емітентів з іншими видами професійної діяльності на РЦП.
2.4. Інвестиційні операції банків з цінними паперами
Під інвестиційними операціями банку з цінними паперами звичайно розуміють його діяльність по вкладенню ресурсів у цінні папери з метою отримання прямих і непрямих доходів. Прямі доходи від вкладень в цінні папери банк отримує у формі дивідендів, процентів або прибутку від перепродажу. Непрямі доходи утворюються на основі розширення впливу банків на клієнтів через володіння контрольним пакетом їх цінних паперів.
Облік вкладень у цінні папери, емітовані третіми особами, ведеться в п'ятому раз справі бухгалтерського балансу банку «Операції з цінними паперами» на активних рахунках у розрізі трьох груп:
• вкладення в боргові зобов'язання;
• вкладення в акції;
• враховані векселі.
По кожній з цих груп за рахунками першого порядку враховуються вкладення за видами емітентів відповідних цінних паперів.
При аналізі вкладень банку в цінні папери слід розрізняти прямі і портфельні інвестиції.
Прямі інвестиції - це вкладення з метою безпосереднього управління об'єктом інвестицій, в якості якого можуть виступати підприємства, різні фонди і корпорації, нерухомість, інше майно. Прямі інвестиції приймають форму вкладень у цінні папери в тому випадку, коли банк придбаває (або залишає за собою) контрольний пакет акцій тієї чи іншої компанії, в управлінні якої він бере безпосередню участь, реалізуючи право голосу з належним йому акціям. Так, наприклад, банк може володіти контрольними пакетами акцій промислових і торгових підприємств, які є його основними клієнтами. Володів контрольним пакетом акцій, банк має можливість контролювати виробничу і фінансову діяльність підприємств і таким чином знижувати ризики своїх кредитних операції з цими підприємствами.
Портфельні інвестиції здійснюються у формі створення портфелів цінних паперів різних емітентів, керованих як єдине ціле. Мета портфельних інвестицій - отримання доходу від зростання курсової вартості цінних паперів, що знаходяться в портфелі, і прибутку у вигляді дивідендів та відсотків на основі диверсифікації вкладень. У залежності від завдань, які вирішує банк при формуванні портфеля цінних паперів, розрізняють кілька типів портфелів:
Портфель росту - орієнтований на прискорене збільшення інвестованого капіталу. Його основу складають цінні папери, ринкова вартість яких швидко зростає. Рівень поточних доходів від такого портфеля відносно невисокий.
Портфель доходу - забезпечує отримання високих поточних доходів. Відношення відсоткових платежів і дивідендів, що виплачуються по вхідних в нього цінних паперів, до їх ринкової вартості вище середовищ неринкового,
Портфель ризикового капіталу - складається переважно з цінних паперів швидко розвиваються компаній, які можуть принести дуже високі доходи в майбутньому, але в даний час "недооцінені". Цей портфель можна охарактеризувати як спекулятивний, розрахований на різке збільшення вартості недооцінених цінних паперів; відрізняється підвищеними ризиками, оскільки очікування на швидке зростання вартості активів часто не виправдовуються.
Збалансований портфель - включає поряд з швидко зростаючими цінними паперами високоприбуткові, а також ризикові цінні папери. У ньому поєднується приріст капіталу і отримання високого поточного доходу. Загальні ризики в такому портфелі збалансовані.
Спеціалізований портфель - складається з цінних паперів певного виду, наприклад, портфель іноземних цінних паперів, портфель короткострокових цінних паперів і т.п.
Об'єктом портфельного інвестування російських комерційних банків є корпоративні цінні папери (акції та облігації акціонерних товариств, а також похідні від них цінні папери - опціони, ф'ючерси та ін), державні та муніципальні цінні папери, і так звані комерційні цінні папери - векселі, депозитні сертифікати банків, комерційні папери фірм та ін У структурі портфеля цінних паперів комерційних банків у цей час переважають вкладення в державні цінні папери.

3. Банк Росії - центральна ланка банківської системи
3.1. Цілі, функції і організаційну побудову банку Росії
Банк Росії (або Центральний банк Російської Федерації) є головним банком країни - «банк банків». У своїй діяльності він керується Конституцією РФ, Цивільним Кодексом РФ, Федеральним законом «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)».
Мета діяльності Банку Росії:
• захист і забезпечення стійкості рубля;
розвиток і зміцнення банківської системи Росії;
• забезпечення ефективного і безперебійного функціонування системи.
Правовий статус Банку Росії (Центрального банку РФ).
• Банк Росії є юридичною особою.
• Функціонує на основі принципу незалежності, не входить в структуру федеральних органів державної влади, але співпрацює з ними.
Центральний банк РФ - особливий інститут, що володіє винятковим правом грошової емісії та організації грошового обігу.
Статутний капітал та інше майно Банку Росії є федеральною власністю.
• Банк Росії має фінансову незалежністю, тобто здійснює свої витрати за рахунок власних доходів. Податки і збори сплачує відповідно Податковим кодексом РФ, повинен перераховувати до федерального бюджету 50% фактично одержаного прибутку (ст. 26 ФЗ «Про Центральний банк РФ»).
Держава не відповідає за зобов'язаннями Банку Росії, а Банк Росії - за зобов'язаннями держави, якщо вони не взяли на себе таких зобов'язань.
• Банк Росії підзвітний Державній Думі Федеральних Зборів РФ.
• Банк Росії не може брати участь у капіталі інших КО, крім Ощадбанку РФ, де частка Банку Росії перевищує 50%. Банк Росії може брати участь у капіталі міжнародних фінансових організацій та капіталах КО за кордоном (відповідно до Закону).
Комплекс основних функцій Банку Росії закріплений в Конституції РФ (ст. 75).
1. Грошовою одиницею в РФ є рубль. Грошова емісія здійснюється виключно Центральним Банком РФ. Введення і емісія інших грошей в РФ не допускаються.
2. Захист і забезпечення стійкості рубля - основна функція ЦБ РФ, яку він здійснює незалежно від інших органів державної влади.
У ст. 4 Федерального закону «Про Центральний банк РФ (Банк Росії)» виділені наступні функції:
• Розробляє і проводить єдину державну грошово-кредитну політику, бере участь у засіданнях Уряду, а Міністерство фінансів - у засіданнях Ради Директорів Банку Росії (з дорадчим голосом);
Монопольно здійснює емісію готівкових грошей та організує їх обіг. Банкноти і монети є безумовними зобов'язаннями Банку Росії і забезпечуються всіма його активами (ст. 30).
• Чи є кредитом останньої інстанції для кредитних організацій, організує систему фінансування;
Встановлює правила здійснення розрахунків в РФ;
• Встановлює правила проведення банківських операцій, бухгалтерського обліку та звітності для банківської системи;
• здійснює державну реєстрацію, видає і відкликає ліцензії кредитних організацій і організацій, що займаються їх аудитом;
• здійснює нагляд за діяльністю кредитних організацій;
• реєструє емісію цінних паперів кредитними організаціями відповідно до федерального закону;
• здійснює самостійно або за дорученням Уряду РФ всі види банківських операцій, необхідних для виконання своїх основних завдань;
• здійснює валютне регулювання, включаючи операції з купівлі та продажу іноземної валюти;
• визначає порядок здійснення розрахунків з іноземними державами;
• організує і здійснює валютний контроль як безпосередньо, так і через уповноважені банки відповідно до законодавства РФ;
• беруть участь у розробці прогнозу платіжного балансу РФ і організовує складання платіжного балансу РФ;
• проводить аналіз і прогнозування стану економіки РФ в цілому по регіонах, перш за все грошово-кредитних, валютно-фінансових і цінових відносин;
• публікує відповідні матеріали і статистичні дані, а також виконує інші функції відповідно до федеральними законами.
3.2. Банківське регулювання та нагляд
Відповідно до ФЗ "Про Центральний банк Російської Федерації (Банк Росії)" Банк Росії є органом регулювання та нагляду за діяльністю кредитних організацій. Основним нормативним документом Банку Росії є Інструкція № 1 "Про регулювання банківської діяльності" від 01.10.97.
Головною метою наглядової діяльності ЦБ РФ є підтримка стабільності банківської системи.
Виходячи з цієї мети, Банк Росії має вирішувати такі завдання:
• попереджати можливість виникнення системної банківської кризи (шляхом зниження ризиків втрати ліквідності окремими кредитними інститутами);
• захищати інтереси вкладників і кредиторів;
• не допускати монополізації фінансового капіталу, підтримувати здорову конкуренцію в банківському секторі економіки;
• сприяти підвищенню ефективності банківської справи, зростанню професіоналізму і сумлінності банківських працівників.
Банківський нагляд являє собою систему заходів, що проводяться наглядовим органом у рамках чинного законодавства з метою реалізації функцій банківського нагляду. Банківський нагляд здійснюється на базі ФЗ «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)», ФЗ «Про банки і банківську діяльність», нормативних актів Банку Росії.
Конкретний зміст банківського регулювання та нагляду формується під впливом низки чинників:
макроекономічна ситуація в країні, стан банківської системи;
• соціально-економічні пріоритети розвитку суспільства;
• досконалість законодавчої бази;
• проведена Банком Росії кредитна політика;
• ступінь незалежності Банку Росії від органів законодавчої та виконавчої влади;
• історично сформовані особливості організації банківського нагляду в країні. У міжнародній банківській практиці відомо чотири способи організації банківського регулювання та нагляду:
• під егідою центрального банку (Росія та багато інших країн);
провідна роль належить Уряду, як правило, в особі міністерства фінансів (Франція);
• незалежне агентство, що несе відповідальність перед парламентом або президентом (Федеральне відомство банківського нагляду - Німеччина);
• змішаний тип організації, наприклад, в США - Федеральна резервна система (ФРС), Федеральна корпорація страхування депозитів (ФКСД), Контролер грошового обігу (КДО), Федеральний комітет відкритого ринку (ФКОР),
Останнім часом в Росії окремі банківські операції (в першу чергу з корпоративними цінними паперами) переходять під контроль іншого державного органу - Федеральної комісії з ринку цінних паперів (ФКЦБ).
Банківський нагляд може бути двох видів: прямий (превентивний) і більш ліберальний (захисне регулювання), на практиці переважає поєднання того й іншого методів.
Зарубіжна банківська теорія використовує «розумний банківський нагляд».

4.Коммерческій банк - основна ланка банківської системи
4.1. Поняття комерційного банку та його організаційний устрій
Банк - це кредитна організація, що має виключне право здійснювати в сукупності наступні банківські операції: залучення у внески грошових коштів фізичних і юридичних осіб, розміщення зазначених коштів від свого імені і за свій рахунок на умовах повернення, платності, терміновості, відкриття і ведення банківських рахунків фізичних і юридичних осіб.
Основне призначення банку - посередництво в переміщенні грошових коштів від кредиторів до позичальників і від продавців до покупців. Поряд з банками переміщення грошових коштів на ринках здійснюють і інші фінансові та кредитно-фінансові установи: інвестиційні фонди, страхові компанії, брокерські, дилерські фірми і т.д. Але банки як суб'єкти фінансового ризику мають дві суттєві ознаки, що відрізняють їх від всіх інших суб'єктів.
По-перше, для банків характерний подвійний обмін борговими зобов'язаннями: вони розміщують свої власні боргові зобов'язання (депозити, вкладні свідоцтва, ощадні сертифікати тощо), а мобілізовані на цій основі кошти розміщують в боргові зобов'язання і цінні папери, випущені іншими. Це відрізняє банки від фінансових брокерів і дилерів, що здійснюють свою діяльність на фінансовому ринку, не випускаючи власних боргових зобов'язань.
По-друге, банки відрізняє прийняття на себе безумовних зобов'язань з фіксованою сумою боргу перед юридичними і фізичними особами, наприклад при приміщенні коштів клієнтів на рахунки й у вклади, при випуску депозитних сертифікатів і т.п. Цим банки відрізняються від різних інвестиційних фондів, мобілізуючих ресурси на основі випуску власних акцій. Фіксовані за сумою боргу зобов'язання несуть у собі найбільший ризик для посередників (банків), оскільки повинні бути сплачені в повній сумі незалежно від ринкової кон'юнктури, в той час як інвестиційна компанія (фонд) всі ризики, пов'язані зі зміною вартості її активів і пасивів, розподіляє серед своїх акціонерів.
Характерна особливість комерційних банків, що відрізняє їх від державних банків другого рівня та кредитних кооперативів, полягає в тому, що основною метою їх діяльності є отримання прибутку (в цьому полягає їх «комерційний інтерес» в системі ринкових відносин). У Російській Федерації створення і функціонування комерційних банків грунтуються на Законі РФ «Про банки і банківську діяльність», прийнятому 3 лютого 1996 р . Відповідно до цього закону банки в Росії діють як універсальні кредитні організації, здійснюють широке коло операцій на фінансовому ринку: надання різних за видами та строками кредитів, купівля-продаж і зберігання цінних паперів, іноземної валюти, залучення коштів у внески, здійснення розрахунків, видача гарантій, поручительств та інших зобов'язань за третіх осіб, посередницькі і довірчі операції і т.п.
У Російській Федерації всі кредитні організації банківського типу поділяються на два види: власне банки та небанківські кредитні організації.
Під кредитною організацією в широкому сенсі слова розуміється юридична особа, яка для отримання прибутку як основну мету своєї діяльності на підставі спеціального дозволу (ліцензії) Банку Росії має право здійснювати банківські операції, передбачені законом.
Небанківська кредитна організація - це кредитна організація, що має право здійснювати окремі банківські операції, передбачені законом.
Банки мають право створювати дочірні банки і дочірні кредитні установи. Дочірнім банком (кредитною установою) у Російській Федерації вважається банк (кредитна установа), в якому головним банком за рахунок свого прибутку придбано понад 50% статутного капіталу, і цей факт відображено в його статуті. Взаємовідносини з головним банком регулюються установчим договором і статутом дочірнього банку (кредитної установи). При цьому дочірній банк (кредитна установа) є юридичною особою і діє як самостійна комерційна організація. Він має відокремлене майно, в тому числі і власним капіталом, несе відповідальність за своїми зобов'язаннями і має свій кореспондентський рахунок в РКЦ ЦБ РФ за місцем його перебування.
4.2. Взаємовідносини комерційного банку з банком Росії
Функції загального регулювання діяльності кожного комерційного банку в рамках єдиної грошово-кредитної системи країни покладено на ЦБ РФ. Це регулювання покликане сприяти забезпеченню:
• стійкості роботи і зміцнення фінансового становища комерційного банку;
• орієнтації та стимулюванню діяльності банку в області кредитування на виконання пріоритетних завдань розвитку економіки та підвищення добробуту суспільства;
• наукової організації грошового обігу в народному господарстві.
При цьому з боку ЦБ РФ використовуються в першу чергу економічні методи управління і лише при їх вичерпання (в окремих випадках) адміністративні. Організація взаємовідносин ЦБ РФ з комерційними банками та методи регулювання діяльності останніх передбачені відповідним банківським законодавством. Так, з урахуванням ситуації, що складається в економіці ЦБ РФ регулює діяльність комерційних банків за допомогою використання такого комплексу економічних методів, як:
• зміна норм обов'язкових резервів, розміщуваних комерційними банками в ЦБ РФ;
• зміна обсягу кредитів, наданих ЦБ РФ комерційним банкам, а також процентних ставок за кредитами;
• проведення операцій з цінними паперами і з іноземною валютою.
Відповідно до Положення «Про обов'язкових резервах кредитних організацій, що депонуються в Центральному банку Російської Федерації» від 30 березня 1996 р . ЦБ РФ утворює резервний Фонд кредитної системи РФ, кошти якого формуються за рахунок резервування в ньому певної частки залучених комерційні банками коштів сторонніх підприємств і організацій, які використовуються в якості кредитних ресурсів. У переважної частини них відносяться тимчасово вільні кошти на розрахункових, поточних рахунках госпорганів, а також внесені у вклади і депозити підприємствами, організаціями та громадянами. Не включаються до складу цих залучених коштів кредити інших банків.
Фонд обов'язкових резервів створений для того, щоб при необхідності забезпечити можливість комерційним банкам виконати пер клієнтами свої зобов'язання з повернення раніше залучених коштів за рахунок того, що частина цих коштів депонується і не використовується банками як кредитних ресурсів.
ЦБ РФ, змінюючи норми обов'язкових резервів, впливає впливів на кредитну політику комерційних банків та стан грошово маси в обігу. Так, наприклад, зменшення норми обов'язкових резервів дозволяє комерційним банкам у більш повній мірі використовувати сформовані ними кредитні ресурси, тобто збільшити кредитні вкладення в народне господарство. Проте слід враховувати, що така політика веде до зростання грошової маси в обігу і в умови спаду виробництва викликає інфляційні процеси.
Відповідно до світової банківської практики норма обов'язкових резервів може диференціюватися в залежності від виду, вели чини і терміну внесків і депозитів.
На величину норм обов'язкових резервів впливають також рівень розвитку банківської системи, стан економіки в цілому. Так, в країнах з розвиненою банківською системою, що функціонує в умовах стабільної економіки, норми обов'язкових резервів встановлюються на відносно тривалий час і істотно нижче, ніж, наприклад, зараз в Російській Федерації, де йде формування кредитної системи ринкового типу.
Оскільки внесення коштів у фонд обов'язкових резервів здійснюється комерційним банком не кожен день, а періодично, то необхідно прагнути до максимальної величині беруться до уваги залучених коштів з урахуванням норми обов'язкових резервів. Чим частіше і оперативніше буде виконуватися регулювання величини залишку коштів, що підлягає резервуванню в ЦБ РФ, тим вищим буде рівень такої відповідності. В даний час дана операція здійснюється ЦБ РФ спільно з комерційним банком один раз на місяць за станом на 1-е число місяця.
Регулювання величини залишку коштів, що підлягають резервуванню, полягає в тому, що комерційний банк на підставі даних відповідних статей свого бухгалтерського балансу, де враховуються залучені у якості кредитних ресурсів кошти клієнтів, і нормативу обов'язкових резервів, установленого ЦБ РФ, становить розрахунок величини коштів, що підлягають регулюванню , шляхом множення першого вищевказаного показника на другий.
У разі, коли величина раніше зарезервованих коштів більше, ніж це випливає з розрахунку на наступну дату, регіональне Головне управління ЦБ РФ на підставі поданих йому відомостей також протягом двох робочих днів здійснює перерахунок і повертає комерційному банку платіжним дорученням зайво внесену ним на даний момент суму коштів. При цьому робиться зворотна бухгалтерська проводка за відповідними балансовими рахунками.
З метою зміцнення фінансового стану комерційного банку і дисципліни внесення резервуються коштів регіональне Головне управління ЦБ РФ може застосовувати до нього економічні заходи впливу у вигляді стягнення штрафу у встановленому ним, але не більше подвійної ставки рефінансування, розмірі: при порушенні встановлених строків внесення коштів; при відсутності коштів комерційного банку.
Крім того, у разі невиконання вимог про своєчасне і повне перерахування обов'язкових резервів Банк Росії має право:
а) не надавати таким банкам ломбардні та інші кредити;
б) не приймати депозити у таких банків;
в) застосовувати інші заходи впливу відповідно до законодавства аж до відкликання ліцензії на здійснення банківських операцій.
У повній сумі зарезервовані кошти можуть бути повернені комерційному банку тільки при його ліквідації.
Відповідно до Указу Президента Російської Федерації від 28 березня 1993 р . «Про захист заощаджень громадян Російської Федерації» Радою директорів ЦБ РФ ухвалено рішення про припинення формування фонду страхування депозитів у комерційних банках та фонду страхування комерційних банків від банкрутств. Раніше перерахованим кошти до фонду страхування депозитів у комерційних банках передаються у створюваний федеральний фонд обов'язкового страхування грошових вкладів (депозитів) та рахунків населення в якості страхових внесків комерційних банків. Кошти, перераховані до фонду страхування комерційних банків від банкрутств, повертаються комерційним банкам.
До цього ряду економічних заходів з регулювання діяльності комерційних банків належать операції ЦБ РФ на відкритому ринку з цінними паперами та іноземною валютою. Так, зокрема, ЦБ РФ, продаючи комерційним банкам державні цінні папери і вільно конвертовану валюту, обмежує кредитну експансію комерційних банків, знижує грошову масу в обігу, послаблюючи тим самим тиск платіжних засобів на товарний ринок, і підвищує курс рубля.
Розглядаючи всі вищевказані методи регулювання діяльності комерційних банків, слід сказати про те, що вони можуть бути достатньою мірою ефективні тільки в разі проведення державою узгодженої грошово-кредитної і фінансової політики.
Поряд з економічними методами, за допомогою яких ЦБ РФ регулює діяльність комерційних банків, їм можуть використовуватися в цій області й адміністративні методи.
Так, зокрема, при вкрай несприятливому стані грошового обігу, наявності активних інфляційних процесів в економіці ЦБ РФ з метою поліпшення становища в цій області може проводити більш жорсткі заходи, що мали адміністративний характер за допомогою обмеження обсягу кредитних вкладень комерційних банків, встановлення граничних розмірів і процентних ставок по видаваних ними кредитах. Наприклад, в 1991 р . ЦБ РФ була введена, комерційних банків гранична процентна ставка по наданих ними кредитами в розмірі 25% річних. Цей захід, однак, не супроводжувалася рестрикційної кредитної політикою.
При порушенні комерційними банками банківського законодавства, правил здійснення банківських операцій, інших серйозних недоліках у роботі, що веде до обмеження прав їхніх акціонерів (пайовиків), вкладників, клієнтів, ЦБ РФ може застосовувати до них найжорсткіші заходи адміністративного впливу, аж до ліквідації банків.
Очевидно, що використання адміністративного впливу боку ЦБ РФ по відношенню до комерційних банків не повинно носити систематичного характеру, а застосовуватися в порядку виключно вимушених заходів.

5. Кредитні операції банків
5.1. Сутність і форми кредиту
Термін "кредит" походить від латинського "creditum" - позика, борг (іноді тлумачать як "вірую" або "довіряю". Банк але визначенням є кредитною організацією, а позики відносяться до числа найважливіших видів банківських активів і приносять банкам основну частину їхніх доходів .
Кредит виник з потреб розвитку товарно-грошових відносин. Його об'єктивною основою є рух вартості у сфері обміну. Отже, кредит має грошову природу.
Потреба в кредиті викликана нерівномірністю кругообігу індивідуальних капіталів. Він виступає в якості форми розв'язання протиріччя між накопиченням тимчасово вільних грошових коштів у одних економічних суб'єктів і потребою в них у інших.
Банк як посередник акумулює тимчасово вільні кошти, формуючи позичковий капітал, і надає його у тимчасове розпорядження тим особам, які відчувають потребу в залученні додаткових фінансових ресурсів на певних умовах.
В основі умов кредитування лежать наступні принципи:
• терміновість;
• зворотність;
• платність;
• забезпеченість кредиту;
• цільове використання.
Принцип терміновості передбачає наявність у кредитних відносинах тимчасового аспекту, тобто між моментом видачі позички і моментом її погашення завжди існує певний проміжок часу, що фіксується в кредитному договорі.
Принцип поворотності виходить з того, що позика надається на строк і повинна бути повернута позичальником кредитору, а кредитором-банком своєму вкладнику, оскільки банки в більшій мірі позичають залучені кошти, тобто кошти своїх клієнтів.
Платність кредитування обумовлена ​​його метою - отриманням доходу.
Кредитор сподівається отримати відсоток на позичений капітал з урахуванням ступеня ризику, а позичальник передбачає використовувати позиковий капітал так, щоб отримувати дохід, достатній для виплати відсотків по позиці та отримання власного прибутку.
Принцип забезпечення позички виник як спосіб зниження кредитного ризику. Щоб забезпечити повернення позик, банки, як правило, вимагають від своїх клієнтів матеріальних гарантій повернення позичок. Якщо позичальник порушує свої зобов'язання, банк має гарантійні права для відшкодування своїх збитків.
Цей принцип має дуже велике значення для російської практики кредитування в сучасних умовах.
Принцип цільового використання кредитних коштів випливає з тієї ролі, яку кредит відіграє в економічному житті. Роль кредиту вимірюється активністю його впливу на господарське життя країни, здатністю стимулювати досягнення високих кінцевих результатів усіх ланок економіки. Надаючи позику, банк повинен бути впевнений, що кредитний ресурс буде використаний ефективно і повернений в строк. Облік мети використання позики дозволяє точніше прорахувати ризик і прибутковість за позикою.
Роль кредиту виражена в його функціях.
Функції кредиту:
• розподільна - розподіл позичкового фонду країни на поворотній основі;
• емісійна - створення кредитних засобів обігу та заміщення готівкових грошей;
контрольна - контроль за ефективністю діяльності господарюючих суб'єктів, прискорення технічного прогресу. Реалізується шляхом контролю за станом позичальника, дотриманням принципів кредитування.
Позичковий фонд - макроекономічне поняття. Як економічна категорія відображає одночасно мобілізацію грошових коштів в економіці, їх розміщення (розподіл) між економічними суб'єктами через кредитні організації на поворотній основі (на відміну від фінансів).
Таким чином, формування і використання позичкового фонду являє собою рух позичкового капіталу.
Кредит є форма руху позичкового капіталу.
Кредитні відносини - всі грошові відносини, пов'язані з рухом позичкового капіталу. Опосредуя кредитні відношенні, гроші виступають у функції засобів платежу.
Кредитні відносини мають двояке вираження:
• банк виступає в якості позичальника, мобілізуючи грошові кошти;
• банк виступає в якості кредитора, розміщуючи кошти за активними операціями.
• Суб'єктами кредитних відносини виступають кредитор і позичальник. Кредитором може бути спеціальні кредитні організації перш за все банки, крім того, гаранти й держава.
Позичальниками можуть виступати фізичні та юридичні особи; підприємці, держава, окремі громадяни.
Об'єкт кредитних відносин - грошові кошти, що надаються в позику. Важливою умовою надання кредиту є наявність у кредитора кредитних ресурсів, а їх обсяг визначає кредитний потенціал банку.
Кредитний потенціал банку - величина мобілізованих банком коштів за мінусом резерву ліквідності.
Фактори, що впливають на кредитний потенціал банку;
• загальна сума мобілізованих коштів;
• структура зобов'язань банку (депозитів і позикових коштів);
• нормативи обов'язкових резервів ЦБ РФ;
• режим використання резервів (встановлюється ЦБ, наприклад, допускається їх використання для підтримки поточної ліквідності чи ні).
5.2. Умови кредитної угоди
Умови кредитної угоди - вимоги, які пред'являються до учасників угоди, об'єктах та забезпечення кредиту, що відображають принципи кредитування.
Характер умов кредитної угоди
юридичний економічний
Юридичною основою надання кредиту є кредитний договір, що регулює відносини сторін. Поняття кредитного договору дано в Цивільному кодексі РФ. (Див.: Додаток № 14-17).
Відповідно до банківським законодавством для здійснення кредитування позичальнику відкривається позиковий рахунок.
Конкретизація економічних умов операції може бути перевірена самим банком в спеціальній Інструкції з кредитування або відповідно до міжнародної термінологією - кредитному меморандумі.
У кредитному меморандумі, виходячи з вимог загальної кредитної політики банку, встановлюються певні обмеження на умови укладання кредитної угоди по:
• учасникам угоди; • ціні кредиту;
• цілям кредитування; • забезпечення кредиту;
• сумі, • умовами погашення;
• термінами; • позичкової заборгованості.
Учасники кредитної угоди - сторони, зазначені в договорі: кредитор (або кредитори) і позичальник (або позичальники). Більше двох учасників угоди, наприклад кредиторів, може бути у випадку надання консорциального кредиту на велику суму кількома банками. Обмеження стосуються, як правило, позичальників - юридичних і фізичних осіб. Так, окремі банки кредитують тільки юридичних осіб, за якими теж можуть бути певні приписи: виключення позичальників, що представляють окремі галузі або форми власності, у разі підвищеного кредитного ризику.
Мета кредитування зазначаються обов'язково, що зумовлено функціями кредиту і принципами кредитування.
Терміни кредитування в кожному кредитному договорі встановлюються відповідно до поданої заявки. Обмеження можливо в рамках загальної кредитної політики, наприклад, не надавати кредити на термін більше 1 року.
Спеціальним пунктом вказуються дати початку та припинення дії договору.
Датою видачі кредиту (вступу в дію договору) слід вважати дату перерахування грошових коштів з рахунку банку на рахунок позичальника. Дія договору припиняється після надходження до банку від позичальника всієї суми основного боргу, нарахованих відсотків і неустойки (якщо вона була),
Сума кредиту встановлюється в рахунок лімітів банку, нормативів кредитування ЦБ РФ, заявки позичальника, вартості та ліквідності предмета забезпечення, кредитоспроможності позичальника.
Ціна кредиту відображає принцип платності при кредитуванні, а формою оплати є процентна ставка.
Процентні ставки можуть бути твердими (фіксованими) і мінливими. Виділяють також ставки міжбанківського кредитного ринку. У міжнародній практиці відомі ставки:
LIBOR - ставка пропозиції на Лондонському міжбанківському ринку депозитів (на тримісячні позики).
FIBOR - ставка фондової біржі у Франфуркт-на-Майні; PIBOR - ставка Паризького міжбанківського ринку і т.д.
На ринку міжбанківських кредитів в Москві діють ставки: МІБОР - розміщення короткострокових позик; МІБІД, Інстар - залучення кредитних ресурсів. Інформація про зміну процентних ставок регулярно публікується.
Ставки міжбанківських кредитів на 16.02.02 (у відсотках річних). (Див. Додаток 3).
Визначення ціни кредиту може здійснюватися з використанням простої ставки відсотка (при короткострокових позиках та одноразовому погашенні в кінці терміну) або з використанням складного відсотка при більш тривалому кредитуванні.
5.3. Кредитна політика банку
Кредитна політика - це визначення напрямів діяльності банку в області кредитно-інвестиційних операцій і розробка процедур кредитування, що забезпечують зниження ризиків.
Вироблення грамотної кредитної політики - найважливіший елемент банківського менеджменту.
Сутність кредитної політики банку полягає в забезпеченні безпеки, надійності і прибутковості кредитних операцій, тобто в умінні звести до мінімуму кредитний ризик. Таким чином, кредитна політика - це визначення того рівня ризику, який може взяти на себе банк.
Кожен банк повинен чітко формулювати політику надання позик, яка дозволяла б визначати напрями використання коштів акціонерів і вкладників, регулювати склад та обсяг кредитного портфеля, а також виявляти обставини, при яких доцільно надавати кредит.
Відповідальність за здійснення кредитної політики лежить на раді директорів банку, який делегує функції по практичному наданню кредитів на більш низькі рівні і формулює загальні принципи та обмеження кредитної політики. Розробку, проведення та контроль за кредитною політикою здійснює Кредитний комітет банку.
Останнім часом усе більше великих банків письмово фіксує ці принципи, складаючи "Меморандум про кредитну політику" (у практиці російських банків може бути "Положення" або "Регламент"), структура якого різна для різних банків, але основні моменти містять наступну інформацію:
• формулюється загальна мета політики, визначаються граничні суми кредитів, видачу яких адміністрація банку вважає бажаною, а також кредити, від яких рекомендується утриматися;
• визначаються географічні райони, де бажана кредитна експансія банку;
• містяться правила про порядок видачі кредитів, про контроль якості кредитів, про процедуру стягнення простроченої заборгованості і т.д.
При формуванні кредитної політики банку слід ретельно проаналізувати такі фактори:
• наявність власного капіталу (чим більший капітал, тим більші і ризиковані кредити може надати банк);
• точність оцінки ступеня ризикованості та прибутковості різних видів кредитів;
• стабільність депозитів (банк має право надавати кредити після того, як утворені достатні первинні та вторинні резерви. Облік стабільності депозитів важливий у випадку непередбачуваних коливань попиту, якщо раптом всі вкладники захочуть ліквідувати свої депозити);
• стан економіки країни в цілому, тому що економічні спади і підйоми сприяють більш різким коливанням загальної маси кредитних ресурсів і процентних ставок за кредитами;
• грошово-кредитна і фіскальна політика уряду, що скорочує або розширює кредитні можливості банків;
• кваліфікація і досвід банківського персоналу (від неї залежить різноманітність напрямів і ефективність кредитної політики банку).

Висновок
Банк Росії має подвійну правову природу. Він одночасно і орган державного управління спеціальної компетенції і юридична особа, яка здійснює господарську діяльність.
Головною особливістю правового становища Банку Росії в даний час є те, що здійснення його адміністративних прав та господарської діяльності підпорядковані рішенню однієї і тієї ж задачі ¾ управління кредитною системою.
Адміністративні функції можна умовно розділити на організаторську (організація та управління грошовим обігом) і функцію захисту цивільного обороту, інтересів вкладників та інших кредиторів комерційних банків.
У рамках цих двох повноважень Банк Росії має право видавати нормативні акти, тобто нормотворча функція безпосередньо пов'язана з цими повноваженнями.
Функція захисту цивільного обороту і зміцнення довіри до кредитної системі складають основу діяльності Банку Росії. Відповідно до прийнятого у нас Законом Банк Росії вирішує зазначене завдання наступним чином: по-перше, перевіряє законність і доцільність створення кредитних установ при розгляді питання про реєстрацію комерційних банків і видачі ліцензій на право здійснення банківських операцій, як в рублях, так і в іноземній валюті, по-друге, встановлює кредитним установам економічні нормативи, видає нормативні акти, що регулюють їх діяльність, по-третє, здійснює безпосередній контроль за законністю їх операцій. Банк Росії має право також застосувати до банку, що допустив порушення чинного законодавства, ряд санкцій.
Таким чином, виконання абсолютно всіх адміністративних повноважень з управління кредитною системою російське законодавство поклало тільки на Центральний банк Російської Федерації, у той час як у міжнародній практиці часто ці функції розділені між різними інституціями. Це пояснюється тим, що централізація всієї повноти влади в одного інституту неминуче призведе до суб'єктивності його дій по відношенню до регулювання банківської сфери. У результаті даної побудови кредитної системи Росії комерційні банки і Банк Росії виявилися ніби у вимушеній протистоянні, що, безсумнівно, не підвищує довіри до всієї структурі. Хоча при призначенні на посади в ЦП та використовуються демократичні принципи, але загальний стан його в банківській сфері при цьому не змінюється, зберігаючи монопольний характер.

Додаток.
Додаток 1.Схема операцій банків з цінними паперами.
Операції банків з цінними паперами

Активні

Пасивні

За дорученням клієнтів
Здійснюються від свого імені

Від свого імені

Брокерські
за державними цінними паперами з корпоративними
Формування портфеля цінних паперів для клієнта і довірче управління ним
Депозитна діяльність
Операції з обслуговування емісії цінних паперів клієнтів - андеррайтинг
Операції з формування і збільшення капіталу банку:
- Перша емісія
- Повторна емісія акцій
Емісія облігацій
Випуск ощадних і депозитних сертифікатів

Випуск векселів

Спекулятивні операції
придбання цінних паперів для перепродажу
Операції з векселями
облік векселів, векселедавець-ський кредит
Інвестування
Довгострокові вкладення в паї та акції

Додаток 2.Схема брокерських операцій.
Банк фінансовий брокер
Повірений
Комісіонер
Консультант
Діє на основі договору доручення, таким чином здійснює купівлю-продаж цінних паперів від імені та за рахунок клієнта.
Діє на основі договору комісії за дорученням клієнта і за його рахунок, але від свого імені.
Брокер може використовувати тимчасово перебувають у нього гроші клієнта для інвестування в цінні папери, одержуючи частину прибутку.
Надає клієнтам інформацію про цінні папери та їх емітентів за комісію.
Додаток 3. Ставки міжбанківських кредитів на 16.02.02 (у відсотках річних).
Термін, днів
МІБІД
МІБОР
МІАКР
1
7.62
11.61
13.48
7
10.17
14.35
5.08
30
11.68
16.95
12.05
Ставки МІБІД, МІБОР, МІАКР розраховані Інформаційним консорціумом ЦБ РФ. Ставка Інстар розрахована Міжбанківським фінансовим будинком.
Довідково: ставка рефінансування ЦБ РФ з 4.11.00 р. - 25% річних, з 8.08.02 р. -21%,
Додаток 4. Структура банківської системи.

Центральний Банк

банки
Небанківські кредитні операції



Список використаної літератури:
1. Конституція Російської Федерації (прийнята всенародним голосуванням 12 грудня 1993 р .)
2. Цивільний кодекс Російської Федерації.
3. Закон Російської Федерації «Про банки і банківську діяльність», від 3 лютого 1996 р .
4. Закон Російської Федерації "Про простому і перекладному векселі" від 21 лютого 1997 р .
5. Федеральний Закон "Про ринок цінних паперів" від 22 квітня 1996 р .
6. Федеральний Закон «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)».
7. Указ Президента Російської Федерації від 28 березня 1993 р . «Про захист заощаджень громадян Російської Федерації».
8. Положення «Про обов'язкових резервах кредитних організацій, що депонуються в Центральному банку Російської Федерації» від 30 березня 1996 р .
9. «Банківська справа» підручник для студентів вищих навчальних закладів / Т.М. Костеріна - М.: «Маркет ДС», 2003 р .
10. «Фінанси та статистика» / під редакцією доктора економічний наук, професора, академіка В.І. Колеснікова - М.: 1999 р .
Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Фінанси, гроші і податки | Курсова
147.5кб. | скачати


Схожі роботи:
Банківська система види банків їх роль і функції в економіці Банківська система Криму
Банківська система РФ 2
Банківська система
Банківська система 3
Банківська система 2
Банківська система 2
Банківська система РФ 3
Банківська система
Банківська система РФ
© Усі права захищені
написати до нас