Курсова робота
З дисципліни: Гроші, кредит, банки
На тему: «Банківська система»
2008
Зміст
1.1. Характеристика банку як елемента банківської системи
1.2. Центральний банк Російської Федерації
1.2.1 Операції центрального банку
1.3. Комерційний банк
1.3.1. Принципи діяльності комерційних банків
1.3.2. Організаційна структура комерційного банку
1.4. Взаємовідносини Центрального банку Російської Федерації з комерційними банками
2. Структура банківської системи
2.1. Елементи банківської системи та типи банків
2.2. Розвиток банківської системи
3. Функції банків. Їх роль в економіці
3.1. Цілі і функції Центрального банку Росії
3.2. Функції комерційних банків
3.3. Роль банків у регулюванні економіки
Висновок
Список літератури
Введення
Становлення і функціонування банківської системи грає одну з головних ролей у процесі економічних перетворень в Росії. У руках банків знаходяться найважливіші важелі впливу на фінансову, інвестиційну, виробничу і багато інших сфер економіки. У Росії відбулася ломка всієї старої економічної системи і перехід до системи ринкової економіки. Функціонування кредитної системи, організація фінансово - кредитного обслуговування підприємств, організацій та населення відіграють виключно важливу роль у розвитку господарських структур. Від ефективності й безперебійності функціонування кредитно - фінансового механізму залежать не тільки своєчасне отримання коштів окремими господарськими одиницями, а й темпи економічного розвитку країни в цілому.
У зв'язку з вищесказаним можна вважати тему написання цієї курсової роботи «Банківська система» достатньо актуальною в даний час.
Основною метою написання курсової роботи є: вивчення структури і функції банків, їх ролі в економіці країни.
Для досягнення поставленої мети в даній курсовій роботі необхідно вирішити наступні завдання:
Ø розглянути банк як елемент банківської системи;
Ø вивчити операції Центрального банку Росії
Ø розглянути принципи діяльності комерційних банків;
Ø розглянути структуру банківської системи;
Ø визначити функції банків і їх роль в економіці країни.
Теоретико-методичною основою в курсовій роботі з'явилися праці авторів: Лаврушина О. І., Симоненко Н. М., Симоненко В. М., Іванової С. П., Жарковський Є. П., Арендс І. О. та ін, були опрацьовані навчальні посібники, статті у періодичних виданнях та нормативні акти.
1. Поняття банку
1.1. Характеристика банку як елемента банківської системи
Банки є потужною продуктивною силою, їх діяльність безпосередньо пов'язана з економікою, забезпеченням безперервності і прискоренням виробництва, примноженням багатства суспільства. Багато чого при цьому залежить від організації банківської справи, тобто від технології банківських операцій, «залізних» правил ведення банківського господарства, що дозволяють підвищувати ефективність і банківської діяльності, і економіки в цілому [4].
Банк - автономне, незалежне, комерційне підприємство. У нього, як у будь-якого підприємства, є свій продукт. Продуктом банку є, перш за все, формування платіжних коштів (грошової маси), а також різноманітні послуги у вигляді надання кредитів, гарантій, поручительств, консультацій, управління майном. Діяльність банку носить продуктивний характер.
В умовах ринку банки - ключова ланка, що живить народне господарство додатковими грошовими ресурсами; вони перерозподіляють грошові ресурси з області їх надмірності в область їх дефіциту. Сучасні банки не лише торгують грошима, але одночасно є аналітиками ринку. За своїм розташуванням банки виявляються ближче всього до бізнесу, його потребам, мінливої кон'юнктури. Таким чином, ринок неминуче висуває банк в число основних, ключових елементів економічного регулювання.
Банк - кредитно-фінансова організація, яка зосереджує тимчасово вільні грошові кошти (вклади), надає їх у тимчасове користування у вигляді кредитів (позик, позичок), здійснює посередництво у взаємних платежах і розрахунках між підприємствами, установами або окремими особами, регулює грошовий обіг у країні, включаючи випуск (емісію) нових грошей [6].
Банк як специфічне підприємство виробляє продукт, істотно відрізняється від продукту сфери матеріального виробництва, він виробляє товар особливого роду у вигляді грошей, платіжних засобів. Крім даного продукту банки надають послуги, переважно грошового характеру.
Основний продукт банку в сфері послуг - кредит. Банківський кредит надається не як якась сума грошей, а як капітал: позикові кошти мають зробити кругообіг у господарстві позичальника і повернутися до вихідної точки з приростом у вигляді позичкового відсотка як частини знову створеної вартості.
Банк працює в основному на чужих грошах, акумульованих на засадах повернення, а підприємство здійснює свою діяльність переважно на власних ресурсах.
Банк випускає цінні папери, здійснює операції з обліку та зберігання цінних паперів інших емітентів.
Банк - торгове, посередницьке, а не промислове підприємство. Він «купує» і «продає» ресурси, функціонує у сфері перерозподілу, сприяє обміну товарами, має своїх «продавців», сховища, особливий "товарний запас", його діяльність багато в чому залежить від оборотності.
Діяльність банку носить не тільки комерційний, а й громадський характер. Більше всього його сутності відповідає термін «інститут».
Отримання прибутку банком не є специфічною метою, що робить його підприємством особливого роду. Банк відрізняє від інших підприємств те, що він створює особливий продукт - платіжні засоби. Прибуток, до якої прагне банк, не визначає всю його комерційну діяльність. Відповідно до сучасної теорії підприємства велике значення для банку мають його конкурентна позиція на ринку, репутація стабільно розвивається економічного суб'єкта [4].
1.2. Центральний банк Російської Федерації
У банківській системі Центральний банк країни відіграє ключову роль. Від його діяльності залежить стійкість розвитку національної економіки та її банківського сектора. Регулюючи грошовий обіг у готівковій та безготівковій формах, центральний банк створює економічні передумови для руху товарів і послуг від виробника до споживача.
Центральний банк функціонує в сфері обміну. Створюючи свій продукт у вигляді готівкових грошей і безготівкових платіжних засобів, емітуючи їх в обіг, він забезпечує кругообіг і оборот капіталу економічних суб'єктів, безперервність процесу виробництва, розподілу, перерозподілу і споживання суспільного продукту.
Центральний банк - економічний інститут, що функціонує в сфері товарно-грошових відносин. Його грошово-кредитна політика заснована на використанні грошей, кредиту, відсотки, валютного курсу.
Центральний банк - суспільний інститут, що працює на макрорівні економічних відносин. Емітування ним готівкових грошей і платіжних засобів важливо для окремих економічних суб'єктів і для економіки в цілому. Забезпечуючи раціональну організацію грошового обігу, безінфляційне розвиток, він створює умови для збереження цінності грошей і тим самим для соціального розвитку суспільства.
Правовий статус Центрального банку Російської Федерації і цілі його діяльності, функції і повноваження визначають Конституція Російської Федерації, Федеральний закон «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)», інші федеральні закони.
Центральний банк Російської Федерації на відміну від комерційних банках - федеральний орган державної влади. Його державно-владні повноваження поширюються на грошово-кредитну сферу та регулювання діяльності банків, що входять в банківську систему країни. Таке управління не передбачає право власності на майно керованих суб'єктів, їх підпорядкування банку. Банк Росії здійснює державне управління у формі грошово-кредитного регулювання за допомогою введення норм і правил діяльності непокора йому банків, нагляду та контролю за їх роботою.
Фундаментальний ознака діяльності Центрального банку Російської Федерації - її незалежний характер. Федеральний закон «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)» декларує: функції і повноваження «Банк Росії здійснює незалежно від інших федеральних органів державної влади, органів державної влади суб'єктів Російської Федерації та органів місцевого самоврядування» (п. 2 ст. 1).
Перш за все, мова йде про незалежність операційної діяльності Банку Росії. Він здійснює певний спектр операцій, передбачених банківським законодавством, за спеціально розробленим нормам.
Банк Росії підзвітний Державній Думі. Дума призначає та звільняє з посади Голови Банку Росії (за поданням Президента РФ) та членів Ради директорів Банку Росії (за поданням її Голови, погодженим з Президентом РФ), розглядає річний звіт Банку Росії, основні напрямки єдиної державної грошово-кредитної політики і приймає по ним рішення [4].
1.2.1. Операції центрального банку
Функція, в юридичному відношенні трактуються як напрям діяльності, передбачає здійснення ряду операцій і угод. У рамках встановлених законом функцій Центральний банк Російської Федерації:
Ø проводить операції з випуску грошей в обіг;
Ø здійснює кредитні, розрахункові, касові та депозитні операції;
Ø купує і продає державні цінні папери на відкритому ринку;
Ø купує і продає облігації, емітовані їм, і депозитні сертифікати;
Ø купує і продає іноземну валюту, а також платіжні документи та зобов'язання, номіновані в іноземній валюті, виставлені російськими та іноземними кредитними організаціями;
Ø купує, зберігає, продає дорогоцінні метали та інші види валютних цінностей;
Ø приймає на зберігання та управління цінні папери та інші активи;
Ø видає поручительства і банківські гарантії;
Ø здійснює операції з фінансовими інструментами, які використовуються для управління фінансовими ризиками;
Ø відкриває рахунки в російських та іноземних кредитних організаціях на території Російської Федерації і територіях іноземних держав;
Ø виписує чеки і векселі в будь-якій валюті;
Ø проводить інші банківські операції.
До кола інших банківських операцій відносяться передбачені Федеральним законом «Про банки і банківську діяльність» операції:
Ø залучення грошових коштів юридичних і фізичних осіб у вклади (депозити);
Ø розміщення їх від свого імені і за свій рахунок;
Ø відкриття і ведення банківських рахунків економічних суб'єктів;
Ø здійснення за дорученням своїх клієнтів розрахунків за рахунками, що відкривається в установах Банку Росії.
Банку Росії надано право займатися інкасацією грошових коштів, векселів, розрахункових та платіжних документів, залучати у вклади і розміщати дорогоцінні метали.
Операції, передбачені законодавством, виконують установи Банку Росії. Основна робота з банківського обслуговування клієнтів зосереджена в його головних управліннях, національних банках, польових установах, розрахунково-касових центрах (РКЦ), операційних управліннях. Для банківського обслуговування клієнтів дані установи повинні отримати генеральну довіреність від Банку Росії на право проведення від його імені операцій, передбачених законодавством [4].
1.3. Комерційний банк
Діяльність комерційних банків у Росії регламентують Цивільний кодекс РФ і федеральні закони: від 10 липня 2002 р. № 86-ФЗ «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)», від 2 грудня 1990 р. № 395-1 «Про банки і банківську діяльності », від 25 лютого 1999 р. № 40-ФЗ« Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій »і Закон РФ від 10 грудня 2003 р. № 173-ФЗ« Про валютне регулювання та валютний контроль ».
У Російській Федерації комерційні банки (і інші кредитні організації) можуть бути утворені на основі будь-якої форми власності як господарське товариство. Господарські товариства, а, отже, і банки, можуть створюватися у формі акціонерних товариств, товариств з обмеженою відповідальністю та товариств з додатковою відповідальністю. Таким чином, регламентація діяльності комерційних банків доповнюється також положеннями федеральних законів від 26 грудня 1995 р. № 208-ФЗ «Про акціонерні товариства або від 8 лютого 1998 р. № 4-ФЗ« Про товариства з обмеженою відповідальністю ».
В даний час в Російській Федерації за обсягом належного їм капіталу переважають акціонерні банки. Акціонерний банк може бути відкритим чи закритим акціонерним товариством, що відбивається в його Статуті і фірмовому найменуванні.
Статутний капітал комерційного банку, утвореного у формі акціонерного товариства, формується за рахунок розміщення його акцій. Акціонери несуть відповідальність за зобов'язаннями банку тільки у межах вартості приналежних їм акцій [5].
Комерційний банк діє в сфері обміну. Він «купує» ресурси і «продає» їх, сприяючи обміну товарами. Банк, «продаючи свій товар» (наприклад, кредити), виступає власником позичає суми, отримуючи при поверненні не тільки її первісну вартість, але і надбавку до неї у вигляді позичкового відсотка.
Зі зростанням платіжного обороту підвищується роль банків як розрахункових центрів. Банки розширюють базу нагромадження грошового капіталу, мобілізуючи як великі, так і дрібні заощадження, і вкладають отримані кошти через інвестиції і систему кредитів у розвиток економіки країни. Важливу роль відіграє банк як агент біржі, який реалізує своє право продавати і купувати цінні папери й іноземну валюту [6].
1.3.1. Принципи діяльності комерційних банків
При здійсненні своєї діяльності комерційні банки керуються певними принципами, частина яких притаманна будь-яким комерційним організаціям, а частина продиктована специфікою банківської діяльності. Принципами діяльності називається сукупність підстав, якими суб'єкти господарювання керуються в процесі своєї діяльності.
Перший основоположний принцип діяльності комерційного банку, як і будь-який іншої комерційної організації, полягає в максимізації прибутку. Прибуток є рушійним мотивом діяльності банку, який змушує його зважено підходити до питання розміщення своїх ресурсів. Другим принципом діяльності комерційного банку є робота в межах реально наявних ресурсів. Тобто комерційний банк здійснює всі операції в межах залишку коштів на своїх кореспондентських рахунках. Економічна самостійність також є важливим принципом діяльності комерційного банку. Економічна самостійність передбачає свободу розпорядження власними засобами банку і залученими ресурсами, вільний вибір клієнтів і вкладників, розпорядження доходами, що залишаються після сплати податків.
Можна виділити ще один принцип діяльності - максимальне залучення клієнтів, тому що чим більше у комерційного банку буде клієнтів, тим більше грошових коштів банк зможе залучити і розмістити і, відповідно, отримати більший прибуток.
Наступний принцип діяльності полягає в тому, що взаємини банку зі своїми клієнтами будуються як звичайні ринкові відносини. Надаючи позики, комерційний банк виходить насамперед з ринкових критеріїв - прибутковості, ризику і ліквідності. І, нарешті, ще один принцип роботи банку полягає в тому, що держава може здійснювати регулювання його діяльності тільки непрямими економічними методами, а не прямими наказами. Держава визначає «правила гри» для комерційних банків, воно не має права втручатися у їхню оперативну діяльність [5].
1.3.2. Організаційна структура комерційного банку
Організаційна структура банків відповідає загальноприйнятій схемі управління акціонерним товариством. Вищий орган акціонерного товариства - загальні збори акціонерів, які скликаються, як правило, один раз на рік. Поточними справами акціонерного товариства керують правління і рада директорів.
Правління складається з голови правління, його заступників та представників найбільших учасників банку. Засідання правління проводяться регулярно, рішення приймаються більшістю голосів. При рівності голосів голос голови правління є вирішальним. З дисципліни: Гроші, кредит, банки
На тему: «Банківська система»
2008
Зміст
Введення
1. Поняття банку1.1. Характеристика банку як елемента банківської системи
1.2. Центральний банк Російської Федерації
1.2.1 Операції центрального банку
1.3. Комерційний банк
1.3.1. Принципи діяльності комерційних банків
1.3.2. Організаційна структура комерційного банку
1.4. Взаємовідносини Центрального банку Російської Федерації з комерційними банками
2. Структура банківської системи
2.1. Елементи банківської системи та типи банків
2.2. Розвиток банківської системи
3. Функції банків. Їх роль в економіці
3.1. Цілі і функції Центрального банку Росії
3.2. Функції комерційних банків
3.3. Роль банків у регулюванні економіки
Висновок
Список літератури
Введення
Становлення і функціонування банківської системи грає одну з головних ролей у процесі економічних перетворень в Росії. У руках банків знаходяться найважливіші важелі впливу на фінансову, інвестиційну, виробничу і багато інших сфер економіки. У Росії відбулася ломка всієї старої економічної системи і перехід до системи ринкової економіки. Функціонування кредитної системи, організація фінансово - кредитного обслуговування підприємств, організацій та населення відіграють виключно важливу роль у розвитку господарських структур. Від ефективності й безперебійності функціонування кредитно - фінансового механізму залежать не тільки своєчасне отримання коштів окремими господарськими одиницями, а й темпи економічного розвитку країни в цілому.
У зв'язку з вищесказаним можна вважати тему написання цієї курсової роботи «Банківська система» достатньо актуальною в даний час.
Основною метою написання курсової роботи є: вивчення структури і функції банків, їх ролі в економіці країни.
Для досягнення поставленої мети в даній курсовій роботі необхідно вирішити наступні завдання:
Ø розглянути банк як елемент банківської системи;
Ø вивчити операції Центрального банку Росії
Ø розглянути принципи діяльності комерційних банків;
Ø розглянути структуру банківської системи;
Ø визначити функції банків і їх роль в економіці країни.
Теоретико-методичною основою в курсовій роботі з'явилися праці авторів: Лаврушина О. І., Симоненко Н. М., Симоненко В. М., Іванової С. П., Жарковський Є. П., Арендс І. О. та ін, були опрацьовані навчальні посібники, статті у періодичних виданнях та нормативні акти.
1. Поняття банку
1.1. Характеристика банку як елемента банківської системи
Банки є потужною продуктивною силою, їх діяльність безпосередньо пов'язана з економікою, забезпеченням безперервності і прискоренням виробництва, примноженням багатства суспільства. Багато чого при цьому залежить від організації банківської справи, тобто від технології банківських операцій, «залізних» правил ведення банківського господарства, що дозволяють підвищувати ефективність і банківської діяльності, і економіки в цілому [4].
Банк - автономне, незалежне, комерційне підприємство. У нього, як у будь-якого підприємства, є свій продукт. Продуктом банку є, перш за все, формування платіжних коштів (грошової маси), а також різноманітні послуги у вигляді надання кредитів, гарантій, поручительств, консультацій, управління майном. Діяльність банку носить продуктивний характер.
В умовах ринку банки - ключова ланка, що живить народне господарство додатковими грошовими ресурсами; вони перерозподіляють грошові ресурси з області їх надмірності в область їх дефіциту. Сучасні банки не лише торгують грошима, але одночасно є аналітиками ринку. За своїм розташуванням банки виявляються ближче всього до бізнесу, його потребам, мінливої кон'юнктури. Таким чином, ринок неминуче висуває банк в число основних, ключових елементів економічного регулювання.
Банк - кредитно-фінансова організація, яка зосереджує тимчасово вільні грошові кошти (вклади), надає їх у тимчасове користування у вигляді кредитів (позик, позичок), здійснює посередництво у взаємних платежах і розрахунках між підприємствами, установами або окремими особами, регулює грошовий обіг у країні, включаючи випуск (емісію) нових грошей [6].
Банк як специфічне підприємство виробляє продукт, істотно відрізняється від продукту сфери матеріального виробництва, він виробляє товар особливого роду у вигляді грошей, платіжних засобів. Крім даного продукту банки надають послуги, переважно грошового характеру.
Основний продукт банку в сфері послуг - кредит. Банківський кредит надається не як якась сума грошей, а як капітал: позикові кошти мають зробити кругообіг у господарстві позичальника і повернутися до вихідної точки з приростом у вигляді позичкового відсотка як частини знову створеної вартості.
Банк працює в основному на чужих грошах, акумульованих на засадах повернення, а підприємство здійснює свою діяльність переважно на власних ресурсах.
Банк випускає цінні папери, здійснює операції з обліку та зберігання цінних паперів інших емітентів.
Банк - торгове, посередницьке, а не промислове підприємство. Він «купує» і «продає» ресурси, функціонує у сфері перерозподілу, сприяє обміну товарами, має своїх «продавців», сховища, особливий "товарний запас", його діяльність багато в чому залежить від оборотності.
Діяльність банку носить не тільки комерційний, а й громадський характер. Більше всього його сутності відповідає термін «інститут».
Отримання прибутку банком не є специфічною метою, що робить його підприємством особливого роду. Банк відрізняє від інших підприємств те, що він створює особливий продукт - платіжні засоби. Прибуток, до якої прагне банк, не визначає всю його комерційну діяльність. Відповідно до сучасної теорії підприємства велике значення для банку мають його конкурентна позиція на ринку, репутація стабільно розвивається економічного суб'єкта [4].
1.2. Центральний банк Російської Федерації
У банківській системі Центральний банк країни відіграє ключову роль. Від його діяльності залежить стійкість розвитку національної економіки та її банківського сектора. Регулюючи грошовий обіг у готівковій та безготівковій формах, центральний банк створює економічні передумови для руху товарів і послуг від виробника до споживача.
Центральний банк функціонує в сфері обміну. Створюючи свій продукт у вигляді готівкових грошей і безготівкових платіжних засобів, емітуючи їх в обіг, він забезпечує кругообіг і оборот капіталу економічних суб'єктів, безперервність процесу виробництва, розподілу, перерозподілу і споживання суспільного продукту.
Центральний банк - економічний інститут, що функціонує в сфері товарно-грошових відносин. Його грошово-кредитна політика заснована на використанні грошей, кредиту, відсотки, валютного курсу.
Центральний банк - суспільний інститут, що працює на макрорівні економічних відносин. Емітування ним готівкових грошей і платіжних засобів важливо для окремих економічних суб'єктів і для економіки в цілому. Забезпечуючи раціональну організацію грошового обігу, безінфляційне розвиток, він створює умови для збереження цінності грошей і тим самим для соціального розвитку суспільства.
Правовий статус Центрального банку Російської Федерації і цілі його діяльності, функції і повноваження визначають Конституція Російської Федерації, Федеральний закон «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)», інші федеральні закони.
Центральний банк Російської Федерації на відміну від комерційних банках - федеральний орган державної влади. Його державно-владні повноваження поширюються на грошово-кредитну сферу та регулювання діяльності банків, що входять в банківську систему країни. Таке управління не передбачає право власності на майно керованих суб'єктів, їх підпорядкування банку. Банк Росії здійснює державне управління у формі грошово-кредитного регулювання за допомогою введення норм і правил діяльності непокора йому банків, нагляду та контролю за їх роботою.
Фундаментальний ознака діяльності Центрального банку Російської Федерації - її незалежний характер. Федеральний закон «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)» декларує: функції і повноваження «Банк Росії здійснює незалежно від інших федеральних органів державної влади, органів державної влади суб'єктів Російської Федерації та органів місцевого самоврядування» (п. 2 ст. 1).
Перш за все, мова йде про незалежність операційної діяльності Банку Росії. Він здійснює певний спектр операцій, передбачених банківським законодавством, за спеціально розробленим нормам.
Банк Росії підзвітний Державній Думі. Дума призначає та звільняє з посади Голови Банку Росії (за поданням Президента РФ) та членів Ради директорів Банку Росії (за поданням її Голови, погодженим з Президентом РФ), розглядає річний звіт Банку Росії, основні напрямки єдиної державної грошово-кредитної політики і приймає по ним рішення [4].
1.2.1. Операції центрального банку
Функція, в юридичному відношенні трактуються як напрям діяльності, передбачає здійснення ряду операцій і угод. У рамках встановлених законом функцій Центральний банк Російської Федерації:
Ø проводить операції з випуску грошей в обіг;
Ø здійснює кредитні, розрахункові, касові та депозитні операції;
Ø купує і продає державні цінні папери на відкритому ринку;
Ø купує і продає облігації, емітовані їм, і депозитні сертифікати;
Ø купує і продає іноземну валюту, а також платіжні документи та зобов'язання, номіновані в іноземній валюті, виставлені російськими та іноземними кредитними організаціями;
Ø купує, зберігає, продає дорогоцінні метали та інші види валютних цінностей;
Ø приймає на зберігання та управління цінні папери та інші активи;
Ø видає поручительства і банківські гарантії;
Ø здійснює операції з фінансовими інструментами, які використовуються для управління фінансовими ризиками;
Ø відкриває рахунки в російських та іноземних кредитних організаціях на території Російської Федерації і територіях іноземних держав;
Ø виписує чеки і векселі в будь-якій валюті;
Ø проводить інші банківські операції.
До кола інших банківських операцій відносяться передбачені Федеральним законом «Про банки і банківську діяльність» операції:
Ø залучення грошових коштів юридичних і фізичних осіб у вклади (депозити);
Ø розміщення їх від свого імені і за свій рахунок;
Ø відкриття і ведення банківських рахунків економічних суб'єктів;
Ø здійснення за дорученням своїх клієнтів розрахунків за рахунками, що відкривається в установах Банку Росії.
Банку Росії надано право займатися інкасацією грошових коштів, векселів, розрахункових та платіжних документів, залучати у вклади і розміщати дорогоцінні метали.
Операції, передбачені законодавством, виконують установи Банку Росії. Основна робота з банківського обслуговування клієнтів зосереджена в його головних управліннях, національних банках, польових установах, розрахунково-касових центрах (РКЦ), операційних управліннях. Для банківського обслуговування клієнтів дані установи повинні отримати генеральну довіреність від Банку Росії на право проведення від його імені операцій, передбачених законодавством [4].
1.3. Комерційний банк
Діяльність комерційних банків у Росії регламентують Цивільний кодекс РФ і федеральні закони: від 10 липня 2002 р. № 86-ФЗ «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)», від 2 грудня 1990 р. № 395-1 «Про банки і банківську діяльності », від 25 лютого 1999 р. № 40-ФЗ« Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій »і Закон РФ від 10 грудня 2003 р. № 173-ФЗ« Про валютне регулювання та валютний контроль ».
У Російській Федерації комерційні банки (і інші кредитні організації) можуть бути утворені на основі будь-якої форми власності як господарське товариство. Господарські товариства, а, отже, і банки, можуть створюватися у формі акціонерних товариств, товариств з обмеженою відповідальністю та товариств з додатковою відповідальністю. Таким чином, регламентація діяльності комерційних банків доповнюється також положеннями федеральних законів від 26 грудня 1995 р. № 208-ФЗ «Про акціонерні товариства або від 8 лютого 1998 р. № 4-ФЗ« Про товариства з обмеженою відповідальністю ».
В даний час в Російській Федерації за обсягом належного їм капіталу переважають акціонерні банки. Акціонерний банк може бути відкритим чи закритим акціонерним товариством, що відбивається в його Статуті і фірмовому найменуванні.
Статутний капітал комерційного банку, утвореного у формі акціонерного товариства, формується за рахунок розміщення його акцій. Акціонери несуть відповідальність за зобов'язаннями банку тільки у межах вартості приналежних їм акцій [5].
Комерційний банк діє в сфері обміну. Він «купує» ресурси і «продає» їх, сприяючи обміну товарами. Банк, «продаючи свій товар» (наприклад, кредити), виступає власником позичає суми, отримуючи при поверненні не тільки її первісну вартість, але і надбавку до неї у вигляді позичкового відсотка.
Зі зростанням платіжного обороту підвищується роль банків як розрахункових центрів. Банки розширюють базу нагромадження грошового капіталу, мобілізуючи як великі, так і дрібні заощадження, і вкладають отримані кошти через інвестиції і систему кредитів у розвиток економіки країни. Важливу роль відіграє банк як агент біржі, який реалізує своє право продавати і купувати цінні папери й іноземну валюту [6].
1.3.1. Принципи діяльності комерційних банків
При здійсненні своєї діяльності комерційні банки керуються певними принципами, частина яких притаманна будь-яким комерційним організаціям, а частина продиктована специфікою банківської діяльності. Принципами діяльності називається сукупність підстав, якими суб'єкти господарювання керуються в процесі своєї діяльності.
Перший основоположний принцип діяльності комерційного банку, як і будь-який іншої комерційної організації, полягає в максимізації прибутку. Прибуток є рушійним мотивом діяльності банку, який змушує його зважено підходити до питання розміщення своїх ресурсів. Другим принципом діяльності комерційного банку є робота в межах реально наявних ресурсів. Тобто комерційний банк здійснює всі операції в межах залишку коштів на своїх кореспондентських рахунках. Економічна самостійність також є важливим принципом діяльності комерційного банку. Економічна самостійність передбачає свободу розпорядження власними засобами банку і залученими ресурсами, вільний вибір клієнтів і вкладників, розпорядження доходами, що залишаються після сплати податків.
Можна виділити ще один принцип діяльності - максимальне залучення клієнтів, тому що чим більше у комерційного банку буде клієнтів, тим більше грошових коштів банк зможе залучити і розмістити і, відповідно, отримати більший прибуток.
Наступний принцип діяльності полягає в тому, що взаємини банку зі своїми клієнтами будуються як звичайні ринкові відносини. Надаючи позики, комерційний банк виходить насамперед з ринкових критеріїв - прибутковості, ризику і ліквідності. І, нарешті, ще один принцип роботи банку полягає в тому, що держава може здійснювати регулювання його діяльності тільки непрямими економічними методами, а не прямими наказами. Держава визначає «правила гри» для комерційних банків, воно не має права втручатися у їхню оперативну діяльність [5].
1.3.2. Організаційна структура комерційного банку
Організаційна структура банків відповідає загальноприйнятій схемі управління акціонерним товариством. Вищий орган акціонерного товариства - загальні збори акціонерів, які скликаються, як правило, один раз на рік. Поточними справами акціонерного товариства керують правління і рада директорів.
Ревізійна комісія обирається загальними зборами учасників і підзвітна раді банку. Правління банку надає ревізійної комісії всі необхідні матеріали для проведення ревізії. Ревізійна комісія складає висновки за річними звітами балансу банку, без її укладення баланс банку не може бути затверджений загальними зборами акціонерів. До складу комерційного банку входить ряд управлінь: кредитне, валютне, маркетингу, депозитних операцій, розрахунково-касового обслуговування, прогнозування діяльності, бухгалтерія, юридичний та інші відділи.
Кредитна організація може відкривати відокремлені підрозділи - філії та представництва, відомості про які повинні міститися в її статуті. Філією кредитної організації є відокремлений підрозділ, що розташований поза місцем знаходження кредитної організації і здійснює від його імені банківські операції, передбачені ліцензією Банку Росії, виданої кредитної організації. За відкриття філій кредитної організації стягується збір у розмірі тисячократного мінімального розміру оплати праці на момент повідомлення про відкриття філії. Збір зараховується в дохід федерального бюджету. Представництвом кредитної організації є її відокремлений підрозділ, що розташований поза місцем знаходження кредитної організації, що представляє її інтереси і здійснює їх захист. Представництво не має право здійснювати банківські операції. Воно створюється для забезпечення представницьких функцій банку, здійснення угод і інших правових дій. Воно не займається розрахунково-касовим і кредитним обслуговуванням клієнтів і не має кореспондентського субрахунки. Для здійснення господарських витрат йому відкривають поточний рахунок.
Філії та представництва не є юридичними особами. Вони здійснюють свою діяльність на підставі положень, затверджених створила їх кредитної організацією, і вважаються відкритими з моменту повідомлення Банком Росії.
SHAPE \ * MERGEFORMAT
Збори акціонерів |
Кредитний комітет |
Відділ депозитів і розрахунок-них рахунків |
Правління банку |
Ревізійна комісія |
Кредитне управління |
Голова правління |
Служби банку |
Валютне управління |
Управління депозитних операцій |
Відділ коротко-строкових кредитів |
Відділ довго-строкових кредитів |
Відділ іноземних коррахунків |
Валютний відділ |
Відділ касових операцій |
Бухгалтерія |
Інкасація |
Операційний відділ |
Розрахунковий відділ |
Відділ банківських послуг |
Трастотдел |
Відділ цінних паперів |
Управління посередницьких операцій |
Адміністра- тивно- господарський відділ |
Відділ маркетингу |
Відділ автоматизації |
Юридичний відділ |
Відділ кадрів |
Обліково-операційне управління |
Фінан-вий відділ |
Рис. 1.3.3. Типова організаційна структура комерційного банку
Кредитна організація може також відкривати внутрішні структурні підрозділи поза місцем знаходження головної організації і філії. До внутрішніх структурним підрозділам відносяться:
Ø додаткові офіси;
Ø операційні каси;
Ø обмінні пункти [5].
Ø
1.4. Взаємовідносини Центрального банку Російської Федерації з комерційними банками
Взаємовідносини Центрального банку Російської Федерації з комерційними банками спрямовані на реалізацію ролі банківської системи в розвитку економіки. Взаємодія це йде по лінії цільової орієнтації і по лінії його повноважень.
Взаємодія для реалізації цілей Банком Росії:
Банк Росії забезпечує ефективне і безперебійне функціонування платіжної системи, стабільність грошового обігу і тим самим створює необхідні передумови для ефективного функціонування економічних суб'єктів, в тому числі комерційних банків.
Відповідно до встановлених повноваженнями Банк Росії здійснює банківське регулювання та нагляд за тим, як комерційні банки дотримуються банківське законодавство, виконують нормативні акти Банку Росії, обов'язкові нормативи діяльності. Банк Росії приймає рішення про реєстрацію банків, видає та відкликає їх ліцензії.
Взаємодія по лінії повноважень Банку Росії:
За своїми повноваженнями (функціям) Банк Росії є банком банків. Відповідно до банківським законодавством він виступає кредитором останньої інстанції для кредитних організацій, організує систему їх рефінансування.
Банк Росії інструкціями, положеннями, наказами встановлює правила проведення банківських операцій, регламентує операційну діяльність кредитних установ, організацію їх внутрішнього контролю, взаємодія з іншими економічними суб'єктами.
У процесі регулювання банківської діяльності Банк
Росії:
Ø не відповідає за зобов'язаннями банків, як і банки не відповідають за зобов'язаннями Банку Росії;
Ø не бере участі в капіталах кредитних установ (згідно з установленим графіком зменшення чи відчуження часток його участі в статутному капіталі банків, створених на територіях іноземних держав, проводиться у строки, узгоджені з Урядом РФ);
Ø не втручається в оперативну діяльність кредитних установ;
Ø не має права зобов'язувати банки обмежити їх операції з клієнтами, вимагати подання документів, не передбачених законодавством, але може вводити кваліфікаційні вимоги до кандидатів на посади керівника банку і його заступників, головного бухгалтера банку та його заступників;
Ø запитує та отримує інформацію про фінансовий стан і ділову репутацію учасників (акціонерів) кредитної організації;
Ø аналізує діяльність банків, вживає заходів щодо їх фінансового оздоровлення;
Ø проводить перевірки банків (їх філій) і при встановленні порушень може добиватися з них штраф, вимагати здійснення заходів щодо їх фінансового оздоровлення, заміну керівників, реорганізації банку, заборонити здійснення окремих банківських операцій на певний термін, призначити тимчасову адміністрацію по управлінню банком на строк до шести місяців [7].
2. Структура банківської системи
2.1. Елементи банківської системи та типи банків
Елементи банківської системи - це банки, спеціальні фінансові інститути з виконанням банківських операцій без статусу банку, а так само додаткові установи, що забезпечують життєдіяльність кредитних інститутів (банківська інфраструктура).
Функціонування безлічі банків класифікують за різними критеріями:
Ø за формою власності;
Ø за правову форму організації;
Ø за функціональним призначенням;
Ø за характером виконуваних операцій;
Ø за кількістю філій;
Ø по сфері обслуговування;
Ø за масштабами діяльності;
Ø за розмірами капіталів;
Ø банку спеціального призначення.
За критерієм «форма власності» виділяють державні, акціонерні, кооперативні, приватні та змішані банки. Державні - це найчастіше Центральні банки, оскільки їх капітал належить державі.
За правовій формі організації банки поділяють на товариства відкритого та закритого типів.
За функціональним призначенням банки поділяють на емісійні, депозитні і комерційні. Емісійні - це всі центральні банки, призначення яких - випуск грошей в обіг. Окремих клієнтів ці банки не обслуговують. Депозитні банки акумулюють заощадження населення і здійснюють депозитні операції, тобто прийом вкладів, які для цих банків є основними. Комерційні банки зайняті всіма операціями, що допускаються банківським законодавством. Ці банки є основним ядром другого рівня банківської системи ринкового типу.
Характер виконуваних операцій банків дозволяє виділити універсальні та спеціалізовані банки. Універсальні - виконують весь набір банківських послуг, обслуговують клієнтів різного виду діяльності, фізичних та юридичних осіб. На відміну від них спеціалізовані банки зайняті певними видами операцій, наприклад, зовнішньоекономічними, іпотечними і т.д.
За кількістю філій банки бувають безфіліальние і багатофіліальних.
За сферою обслуговування банки ділять на регіональні, міжрегіональні, національні та міжнародні. Якщо муніципальний банк обслуговує якийсь місцевий регіон, то його також відносять до регіональних банків.
За масштабами діяльності банки бувають малі, середні, великі, банківські консорціуми і міжбанківські об'єднання. Банківські консорціуми - це тимчасові угоди між банками для спільного розміщення капіталу з метою фінансування єдиного капіталомісткого об'єкта. У ряді країн є установи дрібного кредиту, до яких відносяться ощадно-ощадні банки і кредитна кооперація.
За розмірами капіталу комерційні банки можна згрупувати на 5 груп: від 500 тис. руб. і нижче до 25 млн. крб. і вище. Практика показує, що банки з невеликою капітальною базою мають більше проблем з ліквідністю і розвитком обсягу операцій. Однак малі банки здатні успішно працювати з малими виробничими структурами, чого уникають великі банки, що мають схильність до середніх і великих клієнтів.
Банки спеціального призначення виконують операції за вказівкою органів виконавчої влади. Вони фінансують певні державні програми, але це не звільняє їх від виконання і інших операцій, що входять у статус банку. Кредитні організації, що не мають статусу банку, виконують окремі операції без наявності ліцензії ЦБ РФ на здійснення сукупної банківської діяльності.
Види банків можна класифікувати і по обслуговуючим ними галузях. Це багатогалузеві банки або, навпаки, обслуговуючі яку-небудь одну з галузей чи підгалузей промисловості (авіаційну, автомобільну, нафтохімічну, сільське господарство). У нашій країні переважають багатогалузеві банки, для яких банківський ризик знижений [7].
2.2. Розвиток банківської системи
Оскільки банківська система перебуває в постійному русі, вона неминуче розвивається. Цей розвиток відбувається як в історичному аспекті, так і з позиції її сучасного стану. В історичному плані банківська система розвивається під впливом наступних факторів:
Ø ступінь зрілості товарно-матеріальних відносин;
Ø цільове призначення і соціальна спрямованість суспільного і економічного порядку;
Ø законодавча база;
Ø зміна сутності та ролі банку в економіці.
В основному банки виконують операції, що носять грошовий характер. Тому ступінь розвиненості товарних відносин зумовлює як масштаби, так і зміст банківської діяльності. Банк розвивається з кредитора не сам по собі, а тільки при досягненні такого рівня грошового та торгового оборотів, при якому банківська справа стає основним заняттям підприємства, що відділився від торгівлі. Попит на послуги банків розширюється в міру збільшення виробництва і розширення масштабів обміну між товаровиробниками.
Характер діяльності банківської системи залежить і від суспільного і економічного порядку. Якщо в суспільстві немає стимулу для зберігання заощаджень, банки не можуть мобілізувати вільні грошові ресурси. Далі, якщо діяльність банків не заохочується, віддається перевага розподілу, а не обміну, то кредитні установи розвиватися не можуть.
Законодавча база країни має помітний вплив на розвиток банківської системи. У багатьох країнах існують різні заборони - наприклад, виконувати операції з цінними паперами, займатися страхуванням, вкладати капітали в підприємства. Але не тільки заборони впливають на розвиток банківської системи. Іноді законодавчо засновується той чи інший банк, функції якої - сприяти певній галузі народного господарства.
Сутність банку та його роль в економіці має великий вплив на розвиток банківської системи. При розподільній системі банк сприймається як частина державного апарату управління, як надбудова, не створює свого продукту. В умовах ринкової економіки все інакше, так як дворівнева банківська система дозволяє створювати різні банки та кредитні установи, що пропонують суспільству більш широкий спектр операцій і послуг.
Розвиток банківської системи з позиції її сучасного становища відбувається під впливом таких основних факторів:
Ø фаза розвитку економіки;
Ø політичні чинники;
Ø поточні економічні завдання держави;
Ø міжбанківська конкуренція;
Ø податкова система.
Особливий позитивний заряд у своєму розвитку банківська система отримує у фазі економічного підйому. Попит на продукт та послуги банку зростає, разом з цим зростає банківський дохід, частина якого йде на розвиток банку. Навпаки, в умовах економічної кризи це розвиток дестабілізується: ресурси, що акумулюються банком, різко скорочуються, скорочуються і банківські операції, з'являються побічні джерела доходу, що збільшують ризик і відволікають банківські ресурси від вкладення у виробництво. А якщо дефіцит бюджету покривається за рахунок грошової емісії, це ще більше дестабілізує грошовий ринок.
На стан банківської системи та її поточний розвиток, перш за все, позначається загальна політична спрямованість держави.
Поточні економічні завдання, поставлені державою, також впливають на розвиток банківської системи. Політика тут виходить від Центрального банку, відповідно до якої комерційні банки розширюють або звужують інвестиції та регулюють спрямованість своєї діяльності.
Помітним фактором у розвитку банківської системи є міжбанківська конкуренції. Вступаючи в боротьбу за клієнта, банки змушені поліпшувати якість обслуговування, розширювати сферу надання банківських послуг та пропонувати ринку нові банківські продукти. В умовах ринкової економіки така конкуренція сприяє розвитку банківської системи [7].
3. Функції банків. Їх роль в економіці
3.1. Цілі і функції Центрального банку Росії
Згідно з Федеральним законом «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)» цілями діяльності Банку Росії є: захист і забезпечення стійкості рубля; розвиток і зміцнення банківської системи Російської Федерації; забезпечення ефективного і безперебійного функціонування платіжної системи [4].
Банк Росії здійснює свої функції відповідно до Конституції Російської Федерації та Федеральним законом «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)». Банк Росії виконує наступні функції:
Ø у взаємодії з Урядом Російської Федерації розробляє і проводить єдину грошово-кредитну політику;
Ø монопольно здійснює емісію готівки і організовує наявне грошовий обіг;
Ø є кредитором останньої інстанції для кредитних організацій, організує систему їх рефінансування;
Ø встановлює правила здійснення розрахунків та проведення банківських операцій в Російській Федерації;
Ø здійснює обслуговування рахунків бюджетів всіх рівнів бюджетної системи Російської Федерації за допомогою проведення розрахунків за дорученням уповноважених органів виконавчої влади та державних позабюджетних фондів;
Ø здійснює ефективне управління золотовалютними резервами Банку Росії;
Ø приймає рішення про державну реєстрацію кредитних організацій, видає кредитним організаціям ліцензії на здійснення банківських операцій, зупиняє їх дію та відкликає їх;
Ø здійснює нагляд за діяльністю кредитних організацій і банківських груп;
Ø реєструє емісію цінних паперів кредитними організаціями відповідно до федеральними законами;
Ø здійснює самостійно або за дорученням Уряду Російської Федерації всі види банківських операцій та інших угод, необхідних для виконання функцій Банку Росії;
Ø організовує та здійснює валютне регулювання і валютний контроль;
Ø визначає порядок здійснення розрахунків з міжнародними організаціями, іноземними державами, а також з юридичними і фізичними особами;
Ø встановлює правила бухгалтерського обліку і звітності для банківської системи Російської Федерації;
Ø встановлює та публікує офіційні курси іноземних валют по відношенню до рубля;
Ø бере участь у розробці прогнозу платіжного балансу Російської Федерації й організовує складання платіжного балансу Російської Федерації;
Ø встановлює порядок і умови здійснення валютними біржами діяльності з організації проведення операцій з купівлі та продажу іноземної валюти, здійснює видачу, призупинення та відкликання дозволів валютним біржам на організацію проведення операцій з купівлі та продажу іноземної валюти;
Ø проводить аналіз і прогнозування стану економіки Російської Федерації в цілому і по регіонах, перш за все грошово-кредитних, валютно-фінансових і цінових відносин, публікує відповідні матеріали і статистичні дані;
Ø здійснює інші функції відповідно до федеральних законів [5].
Функція емісії банкнот є найстаршою і однією з найбільш важливих функцій Центрального Банку. Грошово-кредитна політика, основним провідником якої є Центральний Банк, повинна головним чином впливати на валютний курс, відсоткові ставки, загальний обсяг ліквідності банківської системи і, отже, економіки. Досягнення цих цілей дозволяє домогтися стабільності економічного зростання, встановити низький рівень безробіття та інфляції [6].
Схематично це можна представити так:
SHAPE \ * MERGEFORMAT
Основні функції ЦБ |
Регулювання діяльності кредитних інститутів |
Рефінансування кредитно-банківських інститутів |
Проведення грошово-кредитної політики |
Фінансовий агент уряду |
Організація платіжно-розрахункових відносин |
Проведення валютної політики |
Емісія банкнот |
Схема 1.1. Основні функції Центрального банку
3.2. Функції комерційних банків
У процесі здійснення своєї діяльності комерційні банки виконують життєво важливі для ринкової економіки функції.
Однією з найважливіших функцій банків є функція акумуляції та мобілізації тимчасово вільних грошових коштів. Акумулюючи тимчасово вільні грошові кошти населення, підприємств і держави, банки захищають їх від знецінення, перетворюючи їх у функціонуючий капітал.
Виконуючи функцію посередників при передачі ресурсів від кредиторів до позичальників, комерційні банки акумулюють грошові кошти і направляють їх позичальникам. Цим вони усувають у позичальників брак фінансових ресурсів і, таким чином, забезпечують безперебійність процесу виробництва і реалізації продукції, здійснення капітальних вкладень та інших великих проектів. Отже, виконуючи цю функцію, банки як кредитні організації реалізують основну функцію кредиту - перераспределительную. Крім того, при здійсненні цієї функції реалізуються й інша функція кредиту - контрольна, оскільки видачу банківського кредиту передує оцінка кредитоспроможності позичальника та розгляд техніко-економічного обгрунтування потреби в кредиті.
Функція банків як посередників при здійсненні розрахунків і платежів у господарстві полягає в тому, що саме інфраструктура банківської системи та створені ними схеми розрахунків дозволяють господарюючим суб'єктам розраховуватися один з одним у безготівковій формі. У зарубіжних країнах на безготівкові розрахунки припадає понад 90% всіх розрахунків, в Російській Федерації - близько 65%. З метою реалізації цієї функції комерційні банки відкривають рахунки для своїх клієнтів, здійснюють переказ грошових коштів.
Функція створення платіжних засобів з'явилася у комерційних банків у силу розвитку кредитних грошей, звільнення з обігу золотих грошей та перетворення банкнотної емісії в депозитно-чекову, що дозволило розширити безготівковий оборот і скоротити емісію банкнот. Банки випускають чеки, векселі, пластикові картки, створюють гроші в безготівковій формі у вигляді банківських депозитів.
Можна виділити ще одну функцію комерційного банку - організація випуску і розміщення цінних паперів. Комерційний банк згідно з ліцензією Банку Росії на здійснення банківських операцій, має право здійснювати випуск, купівлю, продаж, облік, зберігання та інші операції з цінними паперами (схема 3.2.).
Схема 3.2.
SHAPE \ * MERGEFORMAT
Функції комерційних банків |
Посередництво в кредитуванні |
Посередництво в платежах клієнтів |
Випуск кредитних грошей |
У зв'язку з формуванням фондового ринку одержує розвиток і така функція банків, як посередництво в операціях з цінними паперами. Банки мають право виступати як інвестиційні інститути, які можуть здійснювати діяльність на ринку цінних паперів як посередника; інвестиційного консультанта; інвестиційної компанії й інвестиційного фонду. Виступаючи у ролі фінансового брокера, банки виконують посередницькі функції при купівлі-продажу цінних паперів за рахунок і за дорученням клієнта на підставі договору комісії або доручення [5].
3.3. Роль банків у регулюванні економіки
Якщо вважати, що банки - це сховище грошей, то це не тільки не розкриває сутності банку, а й приховує його дійсне призначення в економіці народного господарства.
Так як банк все більше ставав кредитним центром, це дозволило визначити його як кредитне підприємство. Але банк і кредит змішувати не можна, тому що це не парні поняття. Парними поняттями є кредитор і позичальник, то є дві сторони процесу кредитування, в якому кредит висловлює особливе специфічне відношення між ними. Банк на відміну від кредиту - одна з сторін відносин, яка одночасно виступає і в якості позичальника, і як кредитор. Хоча певні історичні коріння є - банк виник тільки після того, як з'явилися гроші, і став вироблятися механізм кредитування. Тому банк - це наслідок розвитку кредиту, фундаменту банку.
На макрорівні банк займається найрізноманітнішими операціями, Саме тому його називають то посередником, то агентом біржі, то торговим підприємством, кредитною установою. Для визначення суті банків на мікрорівні (взаємовідносин з клієнтами) з безлічі операцій, виконуваних банком, вибирають мінімум операцій, без виконання яких існування даного банку неможливо. Цей шлях застосовує і банківське законодавство, визначаючи юридичний статус банку. Відповідно до банківського законодавства, банк - це кредитна організація, яка виконує депозитні, розрахункові та кредитні операції. Таке тлумачення сутності банку - виділяти окремі операції як вид діяльності, що конструюють його суть, дуже важливо, оскільки дозволяє відокремити банки від інших суб'єктів економіки.
Питання про сутність банку вимагає виявлення його специфіки. Але при всій внутрішній визначеності банку розкрити специфічні особливості банку - досить важко: банки виконують кілька сотень послуг, які в сучасному періоді кількісно і якісно продовжують зростати. Розкриваючи суть банку, важливо мати його характеристику як економічного інституту. Банк, маючи самостійний юридичний статус, додатково:
Ø як самостійний господарюючий суб'єкт, має матеріальної дієздатністю;
Ø його дієздатність підпорядкована загальним і специфічним економічним закону до невиконання яких може обернутися збитками і великими втратами;
Ø оскільки банк працює і з чужими грошима, наслідки порушень у грошовій сфері неминучі і для клієнтів банку;
Ø політика банку зумовлена економічними умовами та його вплив на економіку позитивно тоді, коли грошовий аспект діяльності банку підпорядкований інтересам стабілізації виробництва та валюти.
Крім розглянутих, існують до інші характерні риси банку, які розкривають його загальноекономічну характеристику. Банк має продуктивний характер, перш за все котом, що він створює свій власний продукт у вигляді:
Ø платіжних засобів, що емітуються на макро-і мікрорівні. Випуск готівки - монополія банку;
Ø акумульованих вільних, тимчасово не використовуваних ресурсів;
Ø кредитів, наданих під капітал клієнта;
Ø різноманітних послуг, продуктивний характер яких підтверджується прибутком і її включенням у загальний розмір сукупного суспільного продукту.
Отже, банк як підприємство є продуктивним інститутом, діяльність якого спрямована на задоволення потреб учасників ринку. З урахуванням структури банк можна визначити як грошово-кредитний інститут, який регулює платіжний оборот у готівковій та безготівковій формі.
Ці визначення сутності банку не виключають наявність і введення інших визначень, але всі вони, дані до конкретної стороні сутності банку, розширюють уявлення про банк як специфічному грошово-кредитному інституті [7].
Слід зазначити, що банківська система є ключовою частиною фінансової системи країни, концентрує основну масу кредитних і фінансових операцій.
Розвиток банківської системи є однією з основ розвитку економіки держави. Її практична роль визначається тим, що вона керує в державі системою платежів і розрахунків; більшу частину своїх комерційних справ здійснює через внески, інвестиції і кредитні операції; поряд з іншими фінансовими посередниками банки направляють заощадження населення до фірм і виробничих структур. Комерційні банки, діючи відповідно до грошово - кредитної політики держави, регулюють рух грошових потоків, впливаючи на швидкість їхнього обігу, емісію, загальну масу, включаючи кількість готівки, що перебувають в обігу.
Сьогодні, в умовах розвинених товарних і фінансових ринків, структура банківської системи різко ускладнюється. З'являються нові види фінансових установ, нові кредитні установи, інструменти і методи обслуговування клієнтури. Виключне значення банків визначається, насамперед, тим, що вони можуть:
1. Утворювати платіжні засоби - банки створюють нові гроші у вигляді кредитів;
2. Випускати платіжні кошти в оборот - банки здійснюють записи на рахунок клієнта суми кредитних грошей;
3. Проводити вилучення платіжних коштів з обороту - банки реалізують погашення кредиту позичальником.
Таким чином, банки кредитують сферу економіки, стимулюючи її розвиток [5].
Висновок
В ході написання курсової роботи були отримані наступні результати:
Банки є потужною продуктивною силою, їх діяльність безпосередньо пов'язана з економікою, забезпеченням безперервності і прискоренням виробництва, примноженням багатства суспільства.
У банківській системі Центральний банк країни відіграє ключову роль. Від його діяльності залежить стійкість розвитку національної економіки та її банківського сектора.
Банк - посередник у сфері грошового обігу. Він переміщує грошові кошти від продавців до покупців, здійснюючи при цьому обмін боргових зобов'язань на боргові вимоги з фіксованою сумою боргу.
Банк - кредитна організація, яка має виключне право проводити банківські операції.
Комерційний банк - це частина кредитної системи Росії. Банківська система Росії включає Центральний банк Росії, кредитні організації, а також філії і представництва іноземних банків.
Була розглянута структура банківської системи.
Висновок:
Банки виконують виключно важливу роль у механізмі функціонування ринкової економіки. З їх допомогою здійснюється перелив капіталу в найбільш рентабельні галузі і регіони, що сприяє економічному, соціальному і технологічному прогресу суспільства.
Все вищевикладене свідчить про актуальність даної теми.
Список використаної літератури
1. Федеральний закон "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)" від 26.04.1995 р.
2. Федеральний закон "Про банки і банківську діяльність" від 3.02.1996 р.
3. Федеральний закон "Про ринок цінних паперів" від 22.04.1996 р. № 39-ФЗ (зі змінами від 26.11.1998 р., 8.07.1999 р.).
4. Банківська справа. Експрес-курс: навчальний посібник / кол. авт. ; Під ред. О. І. Лаврушина. - 2-е вид., Стер. - М.: КНОРУС, 2007. - 344 с.
5. Іванова С. П. Гроші, кредит, банки: Навчальний посібник. - М.: Видавничо-торгова корпорація «Дашков і К º», 2007. - 204 с.
6. Банківська справа: [навч. посібник] / Є. П. Жарковський, І. О. Арендс. - 6-е вид., Стер. - М.: Омега-Л, 2007. - 285 с.
7. Симоненко Н. М., Симоненко В. М. Гроші, кредит, банки: Учеб. посібник. - Комсомольськ-на-Амурі: ГОУВПО «Комсомольський-на-Амурі держ. техн. ун-т », 2004. - 153 с.
8. Банківська справа: Справ. Посібник / За ред. Ю. А. Бабичевій. М.: Економіка, 1994.