Реферат Учениці 11 класу «А» Школи № 496 Шевченко М.В.
Москва 2002
Сутність банків.
Питання про те, що таке банк, не є таким простим, як може здатися на перший погляд. У народному побуті банк - це сховище грошей. Насправді таке тлумачення банку не розкриває його суті, його справжнього призначення в народному господарстві.
Банки - неодмінний атрибут товарно-грошового господарства. Історично вони йшли рука об руку: початок звернення грошової форми вартості можна вважати і початком банківської справи, а ступінь зрілості, розвитку банківської діяльності завжди, так чи інакше, відповідала ступеня розвиненості товарно-грошових зв'язків в економіці.
Звичайно, немає конкретної історичної дати виникнення банків. Елементи розвитку банківської діяльності в тій чи іншій мірі відзначаються в Італії, Греції, Єгипті та інших країнах задовго до нової ери. Спочатку банківські операції зводилися до покупки, продажу і розміну монет, обліку зобов'язань до настання терміну, управління клієнтськими маєтками, прийому вкладів, видачі позик, радам щодо складання актів та ін Пізніше за розпорядженням своїх клієнтів кредитори починають виконувати розрахунки та інші операції.
У міру зростання обсягів виробництва та обігу роль банків у всіх країнах зростала. З'являлися вільні грошові ресурси, які акумулювалися і у вигляді позик прямували промисловим і торговим капіталістам. У міру розвитку товарно-грошового обігу в усіх галузях господарства вплив банківського капіталу все більше розширювалося. До перелічених початковим функцій додавалися нові, зокрема така, як управління капіталом, що приносить відсотки.
Банки як збирачі та накопичувачі капіталу стали обслуговувати весь процес виробництва і отримали можливість впливати на нього. З невеликих установ по зберіганню грошей, із скромних посередників банки перетворилися на діяльних учасників збільшення промислового капіталу і активних стимуляторів розвитку суспільного виробництва.
На додаток до традиційних завдань банків - організація грошового обороту і кредитних відносин - в їх функції входять також здійснення фінансування народного господарства, страхові операції, купівля-продаж цінних паперів, а в деяких випадках посередницькі операції, інвестиційні операції, придбання зобов'язань по поруками. Крім того, кредитні установи проводять консультування, беруть участь в обговоренні народногосподарських програм, ведуть статистику. Як писав К. Маркс, банківська система за своєю формальної організації і централізації "представляє собою саме майстерне і досконале творіння, до якого взагалі приводить капіталістичний спосіб виробництва".
Банки, таким чином, - це наслідок розвитку кредиту, а кредит є фундаментом по відношенню до банків. Можна стверджувати, що банки - це така щабель розвитку кредитної справи, при якій кредитні, грошові і розрахункові операції в їх сукупності концентруються в єдиному центрі. Вважається, що початок банківської діяльності в Росії було покладено в першій половині XVIII ст., Коли так звана Монетна контора початку здійснювати перші банківські операції.
Банк - кредитна організація, яка має виключне право здійснювати в сукупності наступні банківські операції: залучення у внески грошових коштів фізичних і юридичних осіб, розміщення зазначених коштів від свого імені і за свій рахунок на умовах повернення, платності, терміновості, відкриття і ведення банківських рахунків фізичних і юридичних осіб.
Сутність банку повніше розкривають його функції. Розглянемо основні функції банку. Першою і основною функцією банку є функція збирання, акумуляції тимчасово вільних грошових коштів. При цьому необхідно враховувати ряд особливостей такої акумуляції. Справа в тому, що банк збирає не стільки свої, скільки чужі тимчасово вільні кошти. Зібрані грошові ресурси використовуються ним не на свої, а на чужі потреби. Власність на акумулюються і перерозподіляються ресурси зберігається за первісним кредитором (клієнтами банку). Акумуляція коштів стає одним з основних видів діяльності банку. На її проведення в сучасних умовах потрібно спеціальний дозвіл - ліцензія.
Друга функція банку - функція регулювання грошового обороту. Банки виступають центрами, через які проходить платіжний оборот різних господарських суб'єктів. Завдяки системі розрахунків банки створюють для своїх клієнтів можливість здійснювати обмін, обіг грошових коштів і капіталу. Через банки проходить оборот як окремо взятого суб'єкта, так і економіки країни в цілому. Через них здійснюється перелив грошових коштів та капіталів від одного суб'єкта до іншого, від однієї галузі народного господарства до іншої
Третя функція банку - посередницька функція, відповідно до якої, діяльність банку розуміється як посередника в платежах. Через банки проходять платежі підприємств, організацій, населення. Знаходячись між клієнтами, здійснюючи за їх дорученням платежі, банк виконує тим самим посередницьку місію. Однак це не примітивна, елементарна посередницька діяльність. Банк може акумулювати невеликі розміри тимчасово вільних грошових коштів багатьох клієнтів і, підсумувавши їх, направити величезні грошові ресурси тільки одному суб'єкту. Банк може брати гроші у клієнтів на короткий термін, а видавати їх на тривалий час. Він може акумулювати ресурси в одному секторі економіки будь-якого регіону, а перерозподілити їх в інші галузі і зовсім інші регіони. Перебуваючи в центрі економічного життя, банк, таким чином, отримує можливість трансформувати або змінювати розмір, строки та напрямки капіталів у відповідності з виникаючими потребами господарства. Посередницька функція з урахуванням усього цього стає скоріше функцією трансформації ресурсів.
Зрозуміло, банки не мають реальної можливості, та й не мають права видавати кредит всякому клієнту, який його потребує, оскільки вони самі працюють переважно на чужих грошах. До того ж підвищений ризик неповернення кредиту, пов'язаний, перш за все, з недостатньо ефективною роботою підприємств, зобов'язує банк проводити стриману кредитну політику.
Таким чином, банк - фінансова організація, установа, виробляє різноманітні види операцій з грошима і цінними паперами і що надає фінансові послуги уряду, підприємствам, громадянам та іншим банкам. Банки випускають, зберігають, видають у кредит, купують і продають, обмінюють гроші й цінні папери, контролюють рух грошових коштів, обіг грошей і цінних паперів, надають послуги щодо платежів і розрахунків.
Без банків немислимо сучасне грошове господарство. Їм немає альтернативи в майбутньому, оскільки вони є головним і сполучною ланкою всього економічного життя.
Поняття банківської системи, її елементи і взаємозв'язки.
Якщо в країні в достатній кількості є діючі банки, кредитні установи, а також економічні організації, які виконують окремі банківські операції, то можна говорити про наявність банківської системи. Крім них в банківську систему входять також спеціалізовані організації, які не здійснюють банківських операцій, але забезпечують діяльність банків і кредитних установ: розрахунково-касові центри, фірми з аудиту банків, дилерські фірми по роботі з цінними паперами банків, організації, що визначають рейтинги банків, що забезпечують їх спеціальним обладнанням та інформацією, фахівцями і т.д. При цьому банки і кредитні установи в різноманітних формах регулярно взаємодіють зі своїми клієнтами - суб'єктами економіки, з Центральним банком, іншими органами державної влади та управління, один з одним і з допоміжними організаціями. Вважається, що в розвинених ринкових країнах - Великобританії, Швейцарії, Японії, Німеччини, США та ін - виникли перші банківські системи.
Банківська система в якості складової органічної частини входить у велику систему - економічну систему країни. Це означає, що діяльність і розвиток банків слід розглядати в тісному зв'язку з виробництвом, обігом та споживанням матеріальних і нематеріальних благ. У своїй практичній діяльності банки вплетені у загальний механізм регулювання господарського життя, тісно взаємодіючи з бюджетною та податковою системами, системою ціноутворення, з політикою цін і доходів, з умовами зовнішньоекономічної діяльності. Це означає, що успіх соціально-економічних перетворень в країні багато в чому залежить від функціонування банківської системи, від вмілої синхронізації її зусиль з дією інших ланок суспільно-господарського механізму.
Діючі в країні банки можуть мати однорівневу і дворівневу організацію. Однорівневий варіант може бути реальним, коли в країні ще немає центрального банку, або є тільки одні центральні банки. У цьому випадку говорити про банківську систему ще рано. Банківська система як елемент цивілізованої ринкової економіки може бути тільки дворівневою. Перший, верхній рівень, або ярус - це центральний (емісійний) банк. Центральний банк володіє правами на випуск (емісію) національних грошових одиниць і регулювання грошового обігу в країні. Такий банк не обслуговує приватних осіб і фірми, він веде справи лише з державою і комерційними банками. Другий, нижній рівень, або ярус - комерційні банки та кредитні установи, які обслуговують громадян і фірми. Вони можуть бути повністю приватними, або держава може бути їх співвласником.
Центральні банки є головною ланкою грошово-кредитних систем практично всіх країн, які мають банківські системи. Особливе місце і роль центрального банку у фінансовій системі сучасної держави визначаються рівнем і характером розвитку ринкових відносин. Виділення із загального ряду банків одного з них на роль центрального означає початок формування дворівневої банківської системи, на верхньому рівні якої розташовується центральний банк.
Необхідність створення дворівневої системи банків зумовлена суперечливим характером ринкових відносин. З одного боку, вони вимагають свободи підприємництва та розпорядження приватними фінансовими засобами, і це забезпечується елементами нижнього рівня - комерційними банками. З іншого боку, цим відносинам необхідно певне регулювання, контроль і цілеспрямований вплив, що вимагає особливого інституту у вигляді центрального банку. Створення центральних банків з функцією регулювання кредитно-грошових відносин дозволило ефективно приборкати стихію ринку при збереженні свободи приватного підприємництва.
Центральний банк.
У різних країнах на центральний банк можуть покладатися різні функції. Однак він завжди є органом регулювання, що поєднує риси банку і державного відомства.
Центральний банк країни є головною ланкою банківської системи будь-якої держави. Центральний банк - це посередник між державою та економікою. У різних державах ці банки називаються по-різному: державні, народні, емісійні, резервні. Центральні банки виникли як комерційні банки, наділені правом випуску банкнот.
У кінці XIX - початку XX ст. в більшості країн випуск всіх банкнот був зосереджений в одному емісійному банку, який став називатися центральним емісійним, а потім просто центральним банком. У самій назві відображається роль банку в кредитній системі будь-якої країни: центральний банк стає центром кредитної системи. Створення центрального емісійного банку було обумовлено процесами концентрації та централізації капіталу, переходом до єдиних національним грошових систем. Первинна обов'язок центрального банку в ринковій економіці - захищати купівельну спроможність грошей і допомагати нормальному функціонуванню фінансових ринків.
Центральний банк частіше за все є власністю держави.
Здійснюючи свою діяльність на макрорівні, він відображає загальнонаціональний інтерес, проводить політику не в інтересах того чи іншого регіону, тієї чи іншої групи галузей народного господарства або підприємств, а в інтересах держави в цілому. При цьому Центральний банк не ставить своїм завданням отримання прибутку.
Традиційно центральний банк виконує чотири основні функції: здійснює монопольну емісію банкнот, є банком банків, банкіром уряду, проводить грошово-кредитне регулювання та банківський нагляд.
За Центральним банком як представником держави законодавчо закріплена емісійна монополія у відношенні банкнот, тобто загальнонаціональних кредитних грошей. Слід зазначити, що в промислово розвинених країнах банкноти становлять незначну частину грошової маси, тому функція емісійної монополії ЦБ у таких країнах дещо знижена. Чим вище частка готівкового обігу в країні, тим важливіше значення банкнотної емісії.
Центральний банк не має справи безпосередньо з підприємцями і населенням. Його головною клієнтурою є комерційні банки, які виступають як у ролі посередників між економікою і Центральним банком. Останній зберігає вільну готівку комерційних банків, тобто їх касові резерви. Ці резерви історично поміщалися комерційними банками в центральний банк як гарантійного фонду для погашення депозитів.
Приймаючи на збереження касові резерви комерційних банків, Центральний банк надає їм кредитну підтримку. Для комерційних банків він є кредитором останньої інстанції, тобто кредитором на крайній випадок. Зазвичай його кредити надаються банкам за ставкою вищою, ніж ринкова, і тому банки звертаються за підтримкою до центрального банку тільки у разі відсутності іншої можливості отримати кредит (рис. 1).
Рис. 1. Взаємозв'язок центрального (емісійного) і комерційних банків.
Центральний банк тісно пов'язаний з державою. У якості банкіра уряду центральний банк виступає його касиром і кредитором, у ньому відкриті рахунки уряду й урядових відомств. Центральний банк, як правило, здійснює касове виконання державного бюджету. Доходи уряду, що надійшли від податків і позик, зараховуються на безвідсотковий рахунок казначейства (міністерства фінансів) в центральному банку, з якого покриваються урядові витрати.
В умовах хронічного дефіциту державних бюджетів багатьох країн посилюється функція кредитування держави та управління державним боргом. Під управлінням державним боргом розуміються операції центрального банку з розміщення та погашення позик, організації виплат доходів за ними. При цьому центральний банк використовує різні методи управління державним боргом: купує або продає державні зобов'язання з метою впливу на їх курси і дохідність, змінює умови продажу, різними способами підвищує привабливість державних зобов'язань для приватних інвесторів.
Центральний банк від імені уряду регулює резерви іноземної валюти та застави, є традиційним зберігачем державний золотовалютних резервів. Він здійснює регулювання міжнародних розрахунків, платіжних балансів, бере участь в операціях світового ринку позичкових капіталів і золота. Центральний банк представляє свою країну в міжнародних валютно-кредитних організаціях.
Необхідно підкреслити, що всі функції центрального банку взаємопов'язані. Кредитуючи державу і банки, центральний банк створює тим самим кредитні знаряддя обігу. Перераховані функції центрального банку створюють реальні передумови для виконання ним функцій регулювання всієї грошово-кредитної системи країни, а тим самим і регулювання економіки. Функція грошово-кредитного регулювання і банківського нагляду є на сучасному етапі найважливішою функцією центрального банку.
Комерційні банки.
Комерційні банки являють другий рівень банківської системи. Сучасні комерційні банки - це банки, що безпосередньо обслуговують підприємства та організації, а також населення, тобто своїх клієнтів. Комерційні банки є основною ланкою банківської системи. Вони організуються на пайових (акціонерних) засадах і за формою власності поділяються на державні, акціонерні, кооперативні. Однак незалежно від форм власності комерційні банки є самостійними суб'єктами економіки. Їхні стосунки з клієнтами носять комерційний характер. Основна мета функціонування комерційних банків - отримання максимального прибутку.
Основними функціями комерційних банків є:
мобілізація тимчасово вільних грошових коштів та перетворення їх в капітал;
кредитування підприємств, держави і населення;
розрахунково-касове обслуговування клієнтів.
Виконуючи функцію мобілізації тимчасово вільних грошових коштів і перетворюючи їх в капітал, банки акумулюють грошові доходи і заощадження у формі вкладів. Вкладник отримує винагороду у вигляді відсотків або надаються банком. Сконцентровані у вкладах заощадження перетворюються на позичковий капітал, що використовується банками для надання кредиту підприємствам та підприємцям. Позичальники вкладають кошти в розширення виробництва, купівлю нерухомості та споживчих товарів. У кінцевому рахунку, заощадження за допомогою банків перетворюються на капітал.
Важливе економічне значення має функція кредитування підприємств держави і населення. За рахунок кредитів банків здійснюється фінансування промисловості, сільського господарства, торгівлі, інших секторів економіки, забезпечуючи розширення виробництва. Комерційні банки надають позики споживачам на придбання товарів тривалого користування, сприяючи зростанню рівня їхнього життя. Оскільки державні витрати часто не покриваються доходами, банки кредитують фінансову діяльність уряду.
Вплив банків на економіку, як бачимо, надзвичайно високо. Надаючи кредити, банки допомагають народному господарству в його розвитку. Однак на перехідних етапах суспільного розвитку, при переході від одного суспільного ладу до іншого, від однієї системи господарювання до іншої, економічну поведінку банків проявляє себе не настільки прямолінійно, а в більш складній формі. Так, в період економічних криз потреба в кредитах значно зростає. Підприємства часто відчувають гострі фінансові труднощі. Взаємні неплатежі з різних причин, зокрема, через труднощі збуту неконкурентоспроможної продукції, невиконання урядом зобов'язань з оплати замовлень, неспроможності боржників і т.д., досягають величезних розмірів, що викликає у підприємств різке збільшення потреби в кредиті як платіжному засобі. У цій ситуації, здавалося б, саме час банкам повніше задовольнити потреби підприємств у додаткових платіжних засобах, видати побільше кредитів. Проте насправді в цей період спостерігається зворотний процес. Як показує досвід, в період економічних криз різко зростають кредитні ризики, зростання кредитів не тільки не супроводжується їх адекватним поверненням, але, навпаки, викликає значне зростання прострочених платежів по позиках, призводить до зростання збитків від кредитних операцій. Саме тому в період кризи банки, незважаючи на значне зростання попиту на кредит, скорочують обсяги своїх кредитних операцій. У результаті зниження обсягів виробництва неминуче супроводжується і скороченням обсягу кредитних вкладень.
Стабільна економіка не може існувати без організованої і налагодженої системи грошових розрахунків. Це визначає важливу роль банків у проведенні розрахунків і платежів. Виступаючи в якості посередника в платежах, банки здійснюють розрахунки за дорученням клієнтів, приймають гроші на рахунки і ведуть облік всіх грошових надходжень і видач. Ефективне функціонування платіжної системи в країнах з розвиненою інфраструктурою передбачає постійне вдосконалення технології розрахунків, використання електронних систем і централізацію платежів, що сприяє зменшенню витрат обігу.
Комерційні банки більшості західних країн виконують зараз різні операції для задоволення фінансових потреб усіх типів клієнтів: від індивідуального вкладника до великої компанії. Великі банки здійснюють для своїх клієнтів до 300 видів операцій та послуг, ведення депозитних рахунків, видачу різноманітних кредитів, купівлю-продаж цінних паперів, операції за дорученням, зберігання цінностей у сейфах і ін Завдяки цьому комерційні банки постійно і нерозривно пов'язані практично з усіма ланками відтворювального процесу.
Конкретним проявом банківських функцій на практиці є операції комерційного банку. Відповідно до російського законодавства до основних банківських операцій належать наступні:
залучення грошових коштів юридичних і фізичних осіб у вклади до запитання і на певний строк;
надання кредитів від свого імені за рахунок власних і залучених коштів;
відкриття та ведення рахунків фізичних та юридичних осіб;
здійснення розрахунків за дорученням клієнтів;
інкасація коштів, векселів, платіжних і розрахункових документів і касове обслуговування клієнтів;
управління грошовими коштами за договором з власником або розпорядником коштів;
купівля у юридичних і фізичних осіб та продаж їм іноземної валюти;
здійснення операцій з дорогоцінними металами відповідно до чинного законодавства;
видача банківських гарантій.
Крім перерахованих вище банківських операцій комерційні банки мають право проводити також деякі види угод.
Існує велика кількість різновидів комерційних банків. У Росії експерти виділяють наступні типи банків:
біржові. Вони обслуговують біржові операції, а часом і самі перетворюються в центри особливого роду торгівлі - торгівлі вільними грошовими ресурсами фірм, інших банків та громадян (Всеросійський біржовий банк, Російський національний комерційний банк та ін);
страхові. За ними стоять найбільші страхові компанії, які ці банки обслуговують в першу чергу (АСКО-банк, Російський страховий банк та ін);
іпотечні. Ці банки намагаються вести в Росії операції з надання кредитів для купівлі об'єктів нерухомості (Іпотечний акціонерний банк, Сибірський іпотечний банк та ін);
земельні. Такого роду банки допомагають проводити операції з купівлі та продажу землі, а також обслуговують сільськогосподарські підприємства (Нижегородський земельний банк, Міжрегіональний земельний банк і ін);
інноваційні. Ці банки прагнуть вкладати істотну частку своїх коштів в кредитування тих нових виробництв, які мають хороші шанси на швидкий розвиток і підвищений рівень прибутковості (Інкомбанк, Інноваційний банк економічного співробітництва та ін);
торговельні. Вони створені, як правило, великими торговельними фірмами і спеціалізуються на їх обслуговуванні (Європейський торговий банк, Внешторговий банк та ін);
заставні. Ці банки ведуть операції з кредитування під заставу, тобто під майно позичальника, яке передається ним у розпорядженні як гарантія повернення кредиту (РЕМ-банк та ін);
конверсійні. Їх метою є підтримка тих проектів конверсії військових заводів у цивільні, які обіцяють високу прибутковість (Конверсбанк та ін);
трастові. Такого роду банки заробляють гроші на наданні послуг клієнтам з управління їх вільними коштами (Мострастбанк та ін.)
Особливості побудови та етапи реформування банківської системи в Росії.
У XVIII - початку XX ст., Аж до проведення кредитної реформи 1930-1932 рр.., Росія мала розвинену, розгалужену банківську систему (виняток становив лише період військового комунізму, коли товарно-грошові відносини і банківська діяльність були по суті справи припинені).
Результатом проведення кредитної реформи 1930-1932 рр.. з'явилася побудова кредитної системи розподільного типу. Роль комерційних банків у системі почала знижуватися, і згодом в нашій країні склалася монобанковская система, що складається з державних банків.
До проведення банківської реформи 1997-98-х рр.., В колишньому СРСР, як і в деяких інших країнах Східної Європи, утвердилася в основному наступна структура банківської системи: центральний державний банк з широкими функціями - емісійний центр, головний державний кредитний, розрахунковий і касовий інститут країни; державний банк, що обслуговує сферу капітального будівництва; банк для зовнішньої торгівлі.
Відмінними рисами банківських систем соціалістичних країн були: концентрація банківської справи в небагатьох кредитних установах, централізація управління банками на основі планомірної організації кредиту, розрахунків, державної валютної монополії. Центральні державні банки виступали в якості універсальних кредитних інститутів, які виконували більшість функцій, притаманних в економічно розвинених країнах різним ланкам банківської системи (виключаючи страхова справа).
Важливим фактором, що визначає структуру банків, їх чисельність, виступає загальна спрямованість господарського механізму. Курс на жорстку централізацію, концентрацію влади породжує монобанковскую систему, засновану на функціонуванні тільки одного банку (декількох супідрядних банків). Концепція ж руйнування монополізму, децентралізацію управління економікою логічно обумовлює схему, засновану на діяльності кількох самостійних банків. Саме цим шляхом пішли такі колишні соціалістичні країни, як Угорщина, Китай, Югославія. Така схема прийнята й у світовій західній практиці, де поряд з центральним банком діє безліч приватних і державних кредитних інститутів (комерційних, кооперативних, спеціальних, з особливими завданнями, зі спеціальним статутом).
Поділ банків на емісійні та ділові (комерційні) не суперечить створенню нового економічного механізму в Росії. Банківська система, що складається з центрального банку, що організує грошовий обіг і не обслуговуючого клієнтів, а також банків, що кредитують підприємства, організації та населення, характерна для всіх розвинених країн з ринковою економікою.
Поділ банківських функцій дає можливість Центральному банку Російської Федерації зосередити свою увагу на емісійній діяльності, підтримці стабільності банківської системи, грошово-кредитному регулюванні економіки, здійсненні законотворчої функції та функції «кредитора в останній інстанції».
Комерційні банки ближче до інтересів клієнта, повніше координують з ним свою діяльність, дозволяють більш оперативно вирішувати завдання, які постають перед ними на сучасному етапі, і можуть скласти конкуренцію іншим кредитним організаціям.
Розглянуті положення послужили теоретичним обгрунтуванням проведення банківської реформи в період перебудови економіки Росії (табл. 1). На першому етапі реформи відбулася реорганізація банківської системи. Поряд з Держбанком СРСР почали функціонувати державні спеціалізовані банки: Зовнішекономбанк СРСР, Промбудбанк СРСР, Агропромбанк СРСР, Житлосоцбанку СРСР та Ощадний банк СРСР, створені для обслуговування певних народногосподарських комплексів і населення. Також перший етап реформування відрізнявся швидким зростанням чисельності кредитних установ.
Перебудова банківської системи повинна була з'явитися органічною частиною глибоких перетворень в управлінні економікою. Однак банківська реформа на першому етапі не дала тих результатів, які від неї очікувалися.
Експерти зійшлися в думці, що банки значно погіршили свою роботу. Найбільш істотним недоліком перетворень, які були скоєні у банківській сфері, стало те, що вони радикально не міняли змісту, стилю і методів банківської роботи, не посилювали економічні методи впливу на економіку.
Головна причина невдачі на першому етапі банківської реформи полягала в тому, що вона проводилася зверху, методом примусу і не була належним чином підготовлена. Були відсутні необхідні передумови її проведення. До початку банківської реформи в країні ще не склалося розуміння ролі банку в економічній реформі в цілому. Проблеми економічного зростання призвели до послаблення фінансового становища суб'єктів економіки і держави. Дефіцит державного бюджету, використання кредиту для покриття бюджетних потреб, що випереджають темпи зростання грошової маси порівняно з темпами зростання товарообігу та послуг, що надаються населенню, посилювали інфляційні тенденції в економіці.
Необхідність більш глибокої реформи банківської справи була викликана умовами ринку, що розвивається, які вимагають впровадження в широку практику нового порядку управління грошово-кредитними відносинами, введення ринкових, комерційних відносин між банками та клієнтурою. Необхідна була банківська система, адекватна розвиваються ринкових відносин. У зв'язку з цим на другому етапі реформи було прийнято рішення про створення в Росії дворівневої банківської системи, на верхньому рівні якої знаходяться Держбанк СРСР і центральні банки республік, а на другому - широка мережа комерційних банків. На верхньому рівні повинні вирішуватися питання проведення політики держави в галузі грошового обігу та кредиту.
Необхідний був наступний крок у бік більш глибокого перетворення банківської справи в країні. У грудні 1990 р. Верховна Рада СРСР прийняла закон "Про Державний банк СРСР" та закон "Про банки і банківську діяльність". Одночасно з цими законами приймаються республіканські закони, в тому числі Закон РРФСР "Про Центральному банку РРФСР" і закон "Про банки і банківську діяльність в РРФСР". За багато років вперше, таким чином, діяльність банків отримала законодавчу основу. Банки були оголошені самостійними юридичними особами, економічно самостійними установами, що не несуть відповідальності за зобов'язаннями держави (так само як і держава не відповідає за зобов'язаннями банків). Почали закладатися інституціональні основи нової банківської системи.
Другий етап банківської реформи дав необхідний імпульс для розвитку другого ланки банківської системи - комерційних банків. Що вийшов закон "Про банки і банківську діяльність в РРФСР" поклав край діяльності спеціалізованих банків, які, проіснувавши більше трьох років, так і не змогли внести у свою роботу якісно нових змін. Замість спеціалізованих банків було взято курс на збільшення числа комерційних банків. На початок 1991 р. чисельність комерційних банків склала 1357, а число їхніх філій - 2293 (для порівняння: на початок 1989р. В СРСР було 43 комерційних банки).
Відповідно до законів про банки і банківську діяльність всі банки трансформувалися в акціонерні комерційні банки, їх статутний капітал міг формуватися із засобів не менше трьох учасників банку. Учасниками банку могли при цьому стати як юридичні, так і фізичні особи. Надзвичайно важливо також і те, що закон "Про банки і банківську діяльність в РРФСР" допускав можливість утворення банку на основі будь-якої форми власності (у тому числі з залученням іноземного капіталу). Це означало, що знову після довгих десятиліть в Росії допускалося функціонування приватного сектора в банківській сфері.
Реформа на другому періоді підвела риску почалось процесу створення дворівневої банківської системи Емісійні банки виділилися в самостійна ланка у вигляді центральних (державних) республіканських банків, комерційні банки утворили другу ланку банківської системи, взявши на себе функції кредитно-розрахункового обслуговування підприємств і населення.
За своєю формою банківська система була трансформована в структуру нового типу, що має значну подібність до прийнятої у світовій практиці
Нове продовження реформа банківської системи одержала в результаті розпаду Радянського Союзу і утворення Співдружності Незалежних Держав. Ліквідація державних союзних структур (міністерств, відомств, комітетів) неминуче призвела до скасування Державного банку СРСР, автономності емісійних банків суверенних республік. Держбанк СРСР припинив своє існування, емісійне справа перейшла повністю до Центрального банку РРФСР. Росії треба було увійти в третій період банківської реформи, спрямованої на координацію грошової політики, подолання інфляції, підготовку грошових реформ і зміцнення позицій комерційних банків.
Таким чином, банківська реформа, що почалася з середини 1987 р., призвела до принципових корінних перетворень банківської системи і перетворення її в структуру нового типу. За роки реформи відбулися наступні перетворення.
1) ліквідація державної монополії на банківську справу. Після довгої перерви право на створення банків отримали юридичні і фізичні особи,
2) перехід до формування дворівневої банківської системи, прийнятої в світі, при якій на першому рівні зосереджується емісійне справа (ЦБ Росії), на другому - функціонують комерційні банки, що обслуговують потреби підприємств і населення;
3) переклад діяльності банків на законодавчу основу: виходять закони, що визначають завдання і регламентують діяльність як Центрального банку Росії, так і комерційних банків Емісійний банк виводиться при цьому з підпорядкування виконавчої влади і передається у відання законодавчої влади;
4) децентралізація управління банківською сферою. Замість Державного банку СРСР з його централізованою системою управління кредитними ресурсами, а потім правлінь спеціалізованих банків (Промбудбанку СРСР, Агропромбанку СРСР і Житлосоцбанку СРСР) створена мережа комерційних банків, що виступають в якості самостійних юридичних осіб;
5) акціонування банківського капіталу, формування банків на базі різноманітних типів власності, в тому числі приватного капіталу. Роздержавлення власності на банківський капітал породило мережу кредитних установ, адекватну типам власності в країні;
6) комерціалізація банківської справи. Головним принципом діяльності комерційного банку стає отримання прибутку, розвиток ринкової мотивації в роботі кредитних установ, сфери послуг та якості обслуговування клієнтів;
7) зміни в ринкових структурах, супутніх банківського бізнесу. Поряд з банками в країні почали активно функціонувати біржі, з'явилися всілякі посередницькі організації, аудиторські фірми і страхові компанії, на краще змінювалася система кредитування підприємств.
Сформована в той час банківська система Росії разом з тим мала ще недобудоване "будівля". Можна сказати, що поки був створений певний каркас нового банківського комплексу, попереду, мала відбутися значна робота по модернізації змісту, стилю і методів банківського обслуговування, були необхідні значні зусилля зі стабілізації грошового обігу, підвищенню ролі кредитної системи в розвитку економіки.
Протягом 1992-1995 рр.. відбувався бурхливий екстенсивне зростання банківської системи Росії. В умовах розвитку товарно-грошових відносин, економічних методів господарювання, роль банків в економіці істотно підвищилася. Будучи центрами господарського життя, здійснюючи регулювання грошового обігу та позичкового фонду, банки ведуть роботу, яку не виконує жодної ланка управління економікою.
Світова банківська історія не знає аналога того, що сталося в Росії. За найкоротший термін в країні виникло більше 2500 самостійних банків, чимало кредитних організацій, що здійснюють окремі банківські функції. Для порівняння: США, щоб створити 1000 банків, потрібно було близько 80 років - з 1781 по 1860 р.
Динаміка розвитку сучасної банківської системи Росії в кількісному аспекті має наступний вигляд.
Чисельність комерційних банків.
У цілому по СРСР:
на 1 січня 1990р. - 224
на 1 січня 1991 - 1357
по Росії:
на 1 жовтня 1991р. - 1215
на 1 жовтня 1994р. - У Росії зареєстровано 2436 комерційних банків
на 1 січня 1995р. - 2517
на 1 липня 1995р. - 2568
у вересні 1995р. - 2700
на 1 листопада 1997р. - 2029 діючих банків
на 1 серпня 1998р. - Зареєстровано 2539 комерційних банків, у тому
числі діючих 1786
У середині 90-х рр.. російські банки виходили на світову арену і почали складати конкуренцію визнаним лідерам: японським, американським, швейцарським, англійською банкам. У 1994 р. вперше в число 1 тис. найбільших банків світу, список яких опублікував англійський журнал «Банкір», увійшли п'ять російських банків: Внешторгбанк, Ощадбанк, Токобанк, Інкомбанк і банк «Імперіал» (табл. 2).
У 1995р. Американський фінансовий журнал включив до складу списку тисячі провідних банків світу шість представників Росії. У їх число увійшли відібрані за комбінованою методикою журналу три банки, розташованих у Росії, - Сбербанк РФ, Внешторгбанк РФ і банк «Імперіал», а також три банки, які мають штаб-квартири за кордоном, - Московський народний банк (Лондон), Євробанк ( Париж) та Іст-Вест Юнайтед банк у Люксембурзі, який є дочірнім банку «Імперіал».
Цей же журнал класифікує банки за показником ліквідності, тобто за здатністю банків швидко мобілізовувати ресурси для виконання своїх платіжних зобов'язань і за ступенем обережності, з якою банки підходять до кредитування реальної економіки. До числа 100 провідних банків світу за коефіцієнтом ліквідності в середині 90-х р. увійшли Внешторгбанк РФ (30-е місце), Московський народний банк (З6-е місце), Євробанк (40-е місце) і банк «Імперіал» (50 -е місце).
У той же час сумарний обсяг капіталу російських банків був відносно невеликий. Обмежений, порівняно зі світовою практикою, набір послуг, що ними банківських операцій і послуг. Тим часом практично всі вони прагнуть бути універсальними.
У 1993-1995 рр.. в структурі банків Росії відбувалися помітні зміни, пов'язані зі збільшенням як кількості нових банків, так і статутного
фонду (капіталу) діючих банків. Остання відбувалося перш за все
за ініціативою Банку Росії. При цьому в кінці 1995-1996 рр.. спостерігалася тенденція зниження темпів зростання чисельності банків. У результаті кількість діючих банків до кінця 1996 р. становило лише 2095, що на 600 банків менше, ніж у середині 1995 р.
Близько 45% (на 1 липня 1995 р.) було зосереджено в Центральному районі, головним чином у Москві. Найменша концентрація банків припадало на Центрально-чорноземний регіон - менше 1,5%. Москва зберігала лідерство серед великих центрів і за кількістю філій тих банків, які розташовані поза територією даного регіону (близько 25%).
У середині 90-х рр.. спостерігалася подальша інтернаціоналізація банківської системи Росії за рахунок появи на російському ринку банків з участю іноземного капіталу.
Банк Росії встановив ліміт (12%) на частку капіталу іноземних банків в сумі капіталів усіх комерційних банків країни. Це було пов'язано з тим, що в перехідний період необхідно було створити певні умови для вітчизняного капіталу в порівнянні з іноземним в банківському секторі економіки. У той же час, присутність у країні банків з міжнародно-визнаною репутацією є одним з умов створення сприятливого інвестиційного клімату, необхідного для того, щоб іноземні інвестиції пішли в продуктивні сфери економіки.
Для регулювання припливу іноземних банків в Росію було встановлено, що Росія має право вводити обмеження на операції іноземних банків. Ці умови були визначені в угоді про партнерство і співробітництво з Європейським Співтовариством, підписаному Президентом Росії в червні 1994 р. До кінця червня 1999 Російська Федерація мала право використовувати таке обмеження, як заборона на проведення іноземними банками операцій з акціями російських компаній і встановлення мінімального залишку на рахунку приватної особи - резидента (підданого) РФ в іноземному банку в розмірі 55 тис. ЕКЮ. Іншими словами, тільки дуже заможні російські громадяни, які можуть покласти на рахунок суму 55 тис. ЕКЮ, мали право обслуговуватися в іноземному банку. Крім того, протягом цього терміну Росія мала право обмежувати кількість філій іноземних банків. В даний час Центральний банк РФ дозволяє іноземним банкам, крім головної контори, відкривати одну філію. Нарешті, Російська Федерація зберігає за собою право, продовжувати практику встановлення квоти, тобто максимальної питомої ваги іноземного капіталу в банківській системі Росії.
Паралельно з розширенням мережі комерційних банків наприкінці 90-х рр.. вживалися заходи щодо зміцнення їх надійності. У цьому напрямку активну роботу проводив Центральний банк РФ, здійснюючи нагляд і регулювання діяльності комерційних банків. Швидке зростання числа банків породив проблему розпорошеності банківського капіталу. Початкова недостатність капіталу призвела до ланцюжка негативних наслідків: неможливість надавати значущі для клієнтів кредити, управляти кредитними ризиками з дотриманням принципів розумної обережності і встановлених Банком Росії економічних нормативів, недостатньою рентабельності операцій. У 1996 р. Центральний банк Російської Федерації видав нову редакцію Інструкції № 1 «Про порядок регулювання діяльності кредитних організацій», відповідно до якої мінімальний розмір статутного капіталу для знову створюваних кредитних організацій був встановлений на 1 квітня 1996 р. в сумі, еквівалентній 2, 0 млн. ЕКЮ (для кредитних організацій з обмеженим колом операцій - 500 тис. ЕКЮ). ЦБ РФ передбачив заходи щодо поступового доведення мінімального розміру статутного капіталу до 5 млн. ЕКЮ (до 1 липня 1998 р.), тобто до рівня, що дозволяє російським банкам відповідати міжнародним правилам достатності капіталу.
Передбачалося, що процес зміцнення банківської системи повинен супроводжуватися перетворенням банків, які не відповідають нового рівня мінімального капіталу, в інші кредитні організації з обмеженням кола виконуваних ними операцій (забороною залучення вкладів населення) або у філії більш великих банків.
В результаті ухвалених рішень Банку Росії активізувався процес створення банків з більшим капіталом, що задовольняє новим стандартам. Процес концентрації банківського капіталу давав можливість зміцнити надійність всієї системи банків. Одночасно розроблялася нормативна база за процедурою реорганізації та ліквідації банків в першу чергу у зв'язку з їх неспроможністю (банкрутством).
Але практика свідчила про проблеми в банківській сфері. Криза платоспроможності клієнтів банків, погана якість кредитних портфелів, ризикова політика, введення валютного коридору, посилення резервних вимог і інші фактори призвели до різкого зниження прибутковості банківської діяльності. За даними ЦБ РФ близько 1 / 3 всіх банків Росії завершили 1995 р., а потім і 1996-1997 рр.. зі збитками.
У період фінансової кризи 1998 р. банківська система Росії зазнала найбільш відчутні втрати в порівнянні з іншими секторами економіки. За серпень-жовтень 1998 р. число діючих банків скоротилася наполовину. У грудні 1998 р. загальна кількість реально діючих банків, за даними ЦБ РФ, не перевищувало 700.
В кінці 1998 р. банківський капітал скоротився майже на 1 / 3, реальна величина активів - на 1 / 4. Труднощі банків призвели до суттєвих проблем клієнтів. Реальний обсяг кредитних вкладень підприємствам за цей період скоротився на 1 / 4, обсяг неоплачених у строк платіжних документів оцінювався в 6,9 млрд. руб. в грудні 1998 р.
Різке зниження рівня довіри до всієї банківської системи і до окремих банків (як з боку банківського співтовариства, так і з боку корпоративних клієнтів) призвело до заморожування операцій на міжбанківському грошовому ринку.
У цих умовах було необхідно здійснити реструктуризацію банківської системи. Свою роль в процесі реструктуризації банківської системи зіграє Агентство з реструктуризації кредитних організацій, що створюється спільно Урядом Російської Федерації і Банком Росії.
Агентство повинно реалізувати завдання державного контролю за банками шляхом безпосереднього втручання в їх діяльність аж до участі в капіталах банків на користь кредиторів і вкладників, проводити операції, які зміцнюють структуру балансів банків, контролювати активи банків для недопущення їх втрати.
В даний час у Росії функціонують різні види банків, у тому числі з різною формою власності: державної, приватної, кооперативної, змішаної (включаючи іноземний капітал).
Відповідно до російського законодавства державної вважається власність федеральна і суб'єктів Федерації. Тому державними повинні вважатися ті банки (крім Центрального), капітал яких є власністю чи РФ в цілому, або республік у складі РФ, країв, областей та інших суб'єктів Федерації, або в акціонерному капіталі яких переважають акції державних засновників (наприклад, державних підприємств і організацій ).
Якщо у формуванні статутного капіталу такого банку беруть участь недержавні структури або іноземні державні або недержавні інститути, то мова йде про один з варіантів спільних банків. Спільними виступають, наприклад, Міждержавний банк зацікавлених країн - членів СНД і Російський банк реконструкції та розвитку.
Можливі варіанти змішаних банків: державно-приватний, державно-кооперативний, приватно-кооперативний. До змішаного виду відносяться також муніципальні (комунальні) банки, що отримали в сучасній банківській системі Росії офіційне право на існування лише у середині 1993 р.
Кооперативні банки характеризуються особливою формою власності і особливим механізмом використання одержуваного прибутку (вона в основному витрачається на надання пільгових послуг учасникам банків, як правило, кооперативам). У Москві активно працювали, наприклад, такі кооперативні банки: Актив, Єдність, Москоопбанк.
Формально міжнародним може вважатися будь-який банк хоча б з одним закордонним філією. Так, Промбудбанк в 1996 р. мав свої представництва в Лондоні, Женеві, Франкфурті-на-Майні і Нью-Йорку.
Російські загранбанкі вважають елементами банківських систем Росії і приймаючих країн. До їх числа належать: Євробанк, Московський народний банк, Ост-Вест Хандельсбанк, Комерцбанк, Донау банк, Іст-Вест Юнайтед банк.
У Росії функціонують банки з різним ступенем незалежності. Максимальним ступенем незалежності (у рамках вимог закону та нормативних актів ЦБ РФ) мають банки, самостійно формують і змінюють свій статутний капітал, що визначають свою стратегію і тактику, структуру активів, на власний розсуд розподіляють свій дохід. Інші види банків за даним критерієм - банки з обмеженою незалежністю.
Дочірній банк - формально незалежний комерційний банк, контрольований іншим банком (іншими банками), який в силу цього виступає в ролі материнського банку (банку-холдингу). Умовою таких взаємин є володіння материнським банком контрольним пакетом акцій (паїв) дочірнього банку. Дочірній банк можна розглядати і як банк, і як структурний підрозділ банку («під-банк»). Це своєрідна перехідна форма.
Банк-сателіт, або «кишеньковий» банк - банк, статутний капітал якого сформовано переважно з коштів клієнтів, що веде до надмірної концентрації впливу у найбільш великих засновників, що виявляються здатними нав'язувати рішення, які суперечать як інтересам більшості вкладників і засновників, так і завданням зростання ефективності діяльності самого банку. По суті, це дочірні банки різних виробничих і торгових структур.
Уповноважені (агентські) банки - це банки, які виконують за договорами ті чи інші операції для органів влади та управління, в тому числі для центрального банку. Так, Промбудбанк виступає агентом Уряду РФ щодо фінансування і кредитування найважливіших державних програм розвитку промисловості, будівництва, транспорту і зв'язку. У 1996 - 1997 рр.. багато комерційні банки та кредитні установи були уповноваженими Банку Росії з торгівлі державними короткостроковими облігаціями. У всіх подібних випадках банки зацікавлені бути агентами, хоча ця роль до певної міри знижує ступінь їх реальної незалежності.
Поняття «уповноважений банк» вживається і в іншому сенсі: коли не передбачається зниження рівня незалежності одного банку в порівнянні з іншими. Наприклад, будь-який банк, отримавши валютну ліцензію, перетворюється тим самим у уповноваженого агента державного валютного контролю.
За масштабом діяльності банки, як вже зазначалося, можна класифікувати за розміром їхнього капіталу. Більшість російських комерційних банків наприкінці 90-х рр.. продовжували залишатися невеликими.
За організаційно-правовій формі російська практика знає два основних види банків: пайові банки і акціонерні. При цьому останній вид ділиться на два підвиди: акціонерні банки закритого типу (АБЗТ) і акціонерні банки відкритого типу (ОБОТА). Перевагою відкритої форми є більш широка можливість залучення капіталів і велика свобода дій для учасників (акціонерів). Але ця форма менш стійка, менше захищена від «навколишнього середовища», в тому числі від структур, мета яких - встановлення контролю над банками, більш ризикована для учасників. Залежно від рівня розвитку, виробленої стратегії і з урахуванням макроекономічної ситуації в країні і загальних тенденцій у банківській сфері кожен банк може змінити свою організаційно-правову форму в той варіант, який більше відповідає його завданням і можливостям.
На сьогоднішній день загальна чисельність банків в Росії з розрахунку на 100 тис. чоловік ще недостатня. Особливо мало їх у сільській місцевості та у віддалених районах. Крім того, деякі види банків практично відсутні. Так, іпотечні та муніципальні банки тільки починають зароджуватися. Недостатня спеціалізація банків, особливо функціональна. Практично немає інвестиційних банків, оскільки для них відсутня правова база.
Таким чином, сучасна практика розвитку банківської системи визначила необхідність подальшого вдосконалення функціонування банківської системи Росії, зокрема, створення наукової концепції стратегії розвитку.
Список літератури
Антонов Н.Г., Пессель М.А. «Грошовий обіг, кредит і банки», М.: Финстатинформ, 1995
«Аналітичний банківський журнал», 1999, № 4-5.
«Фінанси, грошовий обіг і кредит» підручник під ред. В.К. Сенчагова, А.І. Архипова, М.: Инфра-М, 2001
«Гроші, кредит, банки» підручник для студентів ВНЗ під ред. О.І. Лаврушина, М.: Фінанси і статистика, 2001
«Економічна теорія» навчальний посібник, Є. Ф. Борисов, М.: Знання, 1999
І.В. Ліпсіц «Економіка», М.: Віта-Пресс, 2000.