Банкрутство і санація банків цільові пріоритети і методи реалізації 2

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

МОСКОВСЬКИЙ БАНКІВСЬКИЙ ІНСТИТУТ
СПЕЦІАЛЬНІСТЬ «ФІНАНСИ І КРЕДИТ»
Робота допущена до захисту
Завідувач кафедрою
«Грошовий обіг, фінанси і кредит»
_____________/ Ю. Ю. Русанов /
«___» _____________ 2004
ДИПЛОМНА РОБОТА
На тему:
«Банкрутство і санація банків:
цільові пріоритети і методи реалізації »
Студентка групи 3 ЗУ-2
Яригіна Світлана Анатоліївна
Науковий керівник:
Кандидат економічних наук
Русанова Ольга Михайлівна
Москва, 2004 р.
ЗМІСТ
ВЕДЕННЯ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 3
1. Неспроможність (банкрутство) кредитної організації ... ... ... ... ... ... ... ... .7
1.1. Розвиток законодавства про банкрутство кредитних організацій у РФ ... .7
1.2. Поняття неспроможності кредитної організації та фактори на неї впливають ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 20
2. Санірування комерційного банку, як спосіб відновлення діяльності банку ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 33
2.1. Критерії необхідності санування банку ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .... 33
2.2. План фінансового оздоровлення банку ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. ... 37
2.3. Санірування банку під управлінням АРКО ... ... ... .... ... ... ... ... ... ... ... ... 48
3. Визнання банку банкрутом і його ліквідація ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 58
3.1. Підстава визнання банку банкрутом ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .... 58
3.2. Процедури ліквідації банку (тимчасове управління банком, конкурсне виробництво) ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. ... ... ... ... ... ... 61
3.3. Актуальні проблеми і перспективи з практики ліквідації банків ... 80
ВИСНОВОК ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 86
СПИСОК ЛІТЕРАТУРИ ... ... ... ... .... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .88
ВСТУП
Сформована напружена ситуація в економіці Росії поступово охопила і банківську систему, призвела до збільшення кількості кредитних інститутів, що допускають порушення в своїй діяльності та мають незадовільні економічні показники.
Досвід інших держав, аналіз дій державних структур з подолання наслідків банківських криз дозволяє виділити чотири великих напрямків таких дій:
- Подолання кризи ліквідності;
- Зміцнення банківського нагляду;
- Реструктуризація банківської системи;
- Рекапіталізація банків.
У даній роботі постараємося проаналізувати аспекти одного з основних напрямків таких дій - реструктуризації банківської системи, що передбачає санацію та ліквідацію кредитних організацій.
Під реструктуризацією банківської системи розуміється комплекс організаційних процедур, що призводить до оздоровлення банківського співтовариства, ліквідації і "видаленню зі сцени" неплатоспроможних банків. Як правило, в рамках цієї роботи наглядові органи проводять ретельну "ревізію" банківських балансів, перевірку якості кредитного портфеля банків і уточнення ступеня ризикованості активів банків, визначення масштабів втрат конкретних банків і банківської системи в цілому, аналіз внутрішніх причин, які могли обумовити погіршення фінансового становища банків. Найважливішим завданням наглядових органів у цьому зв'язку є якнайшвидше припинення діяльності банків, відновлення яких не представляється можливим. Затримка з ліквідаційними процедурами може призвести до переведення кризи у повільну фазу, коли неплатоспроможні банки продовжують функціонувати, вводячи в оману населення і підприємства щодо своєї життєздатності. Така діяльність, як правило, призводить до розтягування щодо хороших активів банку, утворенню в нього нових збитків, нанесення ще більшої шкоди його клієнтам.
У Програмі реструктуризації банківської системи (березень 1999), представленої в Уряд, Банк Росії пропонує підтримати 79 регіональних банків.
Особливе питання постає щодо долі найбільших багатофіліальних банків, багато з яких тоді перебували у винятково складному становищі. На наш погляд, необхідність існування багатофіліальних банків у Росії не може піддаватися сумніву, оскільки, по-перше, саме такі банки відіграють ключову роль у забезпеченні системи міжрегіональних і міжбанківських розрахунків, по-друге, саме тільки великі банки можуть задовольнити кредитні потреб найбільших російських підприємств . Збереження великих кредитних організацій дозволяє використовувати вже налагоджену інфраструктуру, як розрахункову, так і кредитну. Як правило, рівень кваліфікації менеджерів середньої ланки і фахівців істотно вище у великих банках. Одночасно, надаючи цим банкам фінансову підтримку, держава фактично прощає власникам і менеджменту цих банків ті помилки, через які, багато в чому, банки і опинилися в критичному положенні. Відсторонення ж вищих менеджерів може призвести до втрати значної частини кваліфікованих кадрів.
Відсутність у той час дій або чітких заяв Банку Росії про майбутні дії по відношенню до найбільших багатофіліальних банкам ставить їх перед неминучістю пошуку самостійних шляхів виходу з кризи. Група великих банків (Міст-банк, Онексімбанк, "МЕНАТЕП", "Російський кредит", СБС-Агро, Мосбизнесбанк) почала здійснювати власні програми "реструктуризації" належав їм банківського бізнесу. Суть і зміст цих програм приблизно однакові: переклад поточного бізнесу, пов'язаного з обслуговуванням клієнтури, в новий банк, який є або щодо безпроблемним (Росбанк, Довірчий та інвестиційний банк, МЕНАТЕП-Санкт-Петербург, Імпексбанк, Перше О. В. До) , або свідомо "приреченим" на виживання в нових умовах в силу своїх зв'язків з владними структурами (Банк Москви);
врегулювання відносин з кредиторами та вкладниками "старого" банку і його часткова рекапіталізація за рахунок переведення частини зобов'язань банку перед кредиторами в їх участь в капіталі банку, або передача своїх зобов'язань вбирного банку;
організаційне злиття "старого" і "нового" банку і, можливо, відновлення імені.
Будь така програма реструктуризації найбільших банків організована і здійснена Банком Росії, вона не викликала б жодних нарікань ні з боку кредиторів, ні з боку громадської думки, оскільки вона вписується в "класичні" канони програм подолання банківських криз, тим більше, що в неї легко можна вписати інструменти примусу. Однак, таке навряд чи можливе в Росії оскільки, по-перше, Банк Росії "не горить бажанням" брати на себе відповідальність за проведення реорганізаційних процедур з банками, по-друге, в Росії практично неможливо знайти великі банки, що знаходяться в стійкому положенні, які могли б взяти на себе ношу по витаскуванню інших банків з кризи, по-третє, досвід Інкомбанку, "Імперіалу", Токобанк наочно продемонстрував, що власники російських банків скоріше погодяться збанкрутити банк, ніж відмовитися від своїх прав власників або поділитися ними з новими інвесторами. Загалом, порятунок потопаючих - справа рук самих потопаючих!
В якості причин, що породжують збільшення числа проблемних кредитних організацій, називають слабкий аналіз діяльності, низький рівень менеджменту, відсутність стратегічного планування, помилки у проведеній банками фінансової політики, шахрайство в банках та інші внутрішньобанківські проблеми. Безсумнівно, перераховані фактори мають значний вплив на стійкість кредитної організації, однак було б неправильно вважати винуватцями всіх бід тільки самі банки. Збитки та шахрайство з боку банків відбуваються в умовах, коли стимули в економіці спотворені, прибуток, отриманий в результаті прийняття на себе спекулятивних ризиків, потрапляє в приватні руки, а збитки розподіляються між усіма членами суспільства в умовах слабкого контролю за спекулятивними угодами. За допомогою організованого нагляду і забезпечення жорсткого дотримання діючих норм іноді можна запобігти випадкам шахрайства, проте, цими способами неможливо запобігти системні збитки, тобто збитки, які зазнає економіка країни разом з її банківською системою.
Схеми, розроблені Банком Росії (БР) для роботи з проблемними кредитними інститутами, передбачають заходи як рекомендаційного, так і примусового характеру, проте часто на практиці санація (фінансове оздоровлення, відновлення платоспроможності) кредитної організації здійснюється на пізній, запущеної стадії проблемності, коли вже навіть заходи примусового характеру мало ефективні. Розпізнавання стану кредитної організації (діагностика) один з основних базових моментів, з якого має починатися антикризове управління, санація.
У багатьох випадках погіршення стану проблемних кредитних установ починається з хронічною неплатоспроможності. Дозвіл банківських проблем найчастіше відкладається через небажання або нездатність визначити масштаб проблем. Погана бухгалтерська звітність приховує розмір збитків (як у фондах, так і в грошовій масі). Неплатоспроможні кредитні організації на перших етапах можуть легко приховати свої збитки, маскуючи сумнівні кредити. Нездатність вирішувати проблеми прихованих збитків створює систему помилкових стимулів у банківській справі, призводить до нераціонального розподілу ресурсів, веде до подальшого посилення диспропорцій в макроекономіці.
Початок бурхливої ​​діяльності з реструктуризації банківської системи зробило очевидним один факт: що перебуває в стані жорстокої бюджетної кризи держава постарається прийняти в процесі мінімальне фінансову участь. Як наслідок цього на реальну державну підтримку могла розраховувати лише невелика частина кредитних організацій. Їх потенційне коло описувався в документі наступним чином. Російські банки були розділені на чотири групи: банки, фінансове становище яких більш-менш стабільно, банки, ліквідація яких недоцільна з соціальних міркувань; опорні регіональні банки і, нарешті, банки, підлягають ліквідації. Підтримка держави могла бути надана тільки банкам другої і третьої груп. При цьому інструментом у наданні підтримки повинно було виступати спеціально створене Агентство з реструктуризації кредитних організацій.
Розгортає свою діяльність АРКО як пріоритетний напрям обрало санацію майбутніх опорних регіональних банків, самоусунувшись від вирішення проблем агонізуючих московських гігантів. Власне, нічого дивного в цьому не було: виділених агентству 10 млрд. руб. навряд чи вистачило на пару таких банків. У ситуації, що склалася діяльність АРКО просто була логічним чином переорієнтована на рішення посильних завдань.
Коло кредитних організацій, що мають можливість розраховувати на підтримку АРКО, звузився з прийняттям влітку цього року Закону "Про реструктуризацію кредитних організацій". Набрання чинності Законом "Про реструктуризацію ...", вводив чіткі критерії, що визначають можливість переходу кредитних організацій під контроль АРКО (для регіональних банків - 20% активів або 20% вкладів населення регіону), автоматично відсікло від програми частина банків, плани санації яких до цього моменту не були остаточно затверджені. Беручи під своє управління банк, АРКО, як правило, діє за стандартною схемою: придбання контролю - мораторій - розшивання картотеки - переговори та фінансові вливання. Саме в останньому ланці цього ланцюжка виявляється його головна сила: повноваження агентства, становище в банківській системі, фактично робить його, а не Банк Росії, кредитором в останній інстанції для проблемних регіональних банків, дозволяють йому домовлятися і з акціонерами, і місцевою адміністрацією, і кредиторами , та іншими банками. Однак жодна з цих заходів не здатна вирішити головну стратегічну проблему: відновлення довіри клієнтури банку і насичення його реальним бізнесом. На реструктуризацію перейшли під управління агентства банків відводиться 3 роки. За цей час потрібно, зокрема, довести достатність капіталу кредитної організації від менш ніж двох до 10-11%. І якщо відновлення платіжності банку за цей період видається цілком реальним завданням, то забезпечення рентабельності активів, необхідної для підтримки прийнятних темпів зростання капіталу, - проблема досить складна. Мабуть, існують лише два шляхи її вирішення: чисто технічний, при якому погані і високоризикові активи кредитної організації будуть продані або передані АРКО, що змінить знаменник коефіцієнта достатності капіталу, або більш "економічний", при якому позитивні зрушення будуть досягнуті за рахунок банківських злиттів. Другий шлях, безумовно, кращий, тому що пов'язаний з меншими витратами, та й взагалі більше відповідає ідеям необхідність укрупнення банківського капіталу.
Отже, стратегічна лінія агентства начебто ясна. Його зусилля, по всій видимості, будуть зосереджені на відновленні банківської системи в регіонах Росії.
Що ж очікує проблемні кредитні організації, що не потрапили під заступництво АРКО? Їх подальша доля безпосередньо залежить від бажання і здатності акціонерів надати допомогу, а кредиторів - домовитися. Відповідно до прийнятого на початку 1999 р. Законом "Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій" для потрапив у скрутне становище банку існують лише два варіанти подальшого розвитку подій: застосування заходів щодо попередження банкрутства, якщо він небезнадійний, або банкрутство, якщо хвороба вже занадто запущена.
Метою даної роботи є вироблення конкретних рекомендацій щодо вдосконалення санації, антикризового управління кредитними організаціями, а також алгоритмізації процедури банкрутства.
У ході написання дипломної роботи практичною основою послужили нормативні та опубліковані статистичні документи БР, матеріали семінарів та конференцій, організованих БР за участю представників наглядових органів інших країн, а також матеріали періодичної преси та опубліковані наукові праці, перелік яких наводиться у списку літератури.
1.Несостоятельность (банкрутство) кредитної організації.
1.1. Розвиток законодавства про банкрутство кредитних організацій у РФ.
Законодавча база з питань банкрутства кредитних організацій пережила кілька етапів розвитку.
З моменту революції 1917 року і до 19 листопада 1992 року Закону регламентує процедуру банкрутства не було.
Перший етап розпочався 19 листопада 1992 року, коли Президентом Російської Федерації було підписано закон РФ "Про неспроможність (банкрутство) підприємств". Він набув чинності 1 березня 1993 року. Цей закон визначав умови і порядок оголошення підприємства неспроможним боржником і здійснення конкурсного провадження у справах про банкрутство, а так же встановлював черговість задоволення вимог кредиторів. У цьому законі окремо не розглядалися питання про банкрутство кредитних організацій, але існувала стаття 11 "Про особливості розгляду справ про банки". Вона свідчить, що комерційний банк або інша кредитна установа, їхні кредитори, а так само прокурор має право звернутися до арбітражного суду з заявою про порушення провадження у справі про неспроможність (банкрутство) комерційного банку або іншої кредитної установи тільки після відкликання його ліцензії на здійснення банківських операцій Центральним банком Російської Федерації.
Під неспроможністю (банкрутством) підприємства в цьому законі розумілася нездатність задовольнити вимоги кредитора з оплати товарів (робіт, послуг), включаючи нездатність забезпечити обов'язкові платежі в бюджет і позабюджетні фонди, у зв'язку з перевищенням зобов'язань боржника над його майном або у зв'язку з незадовільною структурою балансу боржника.
В даний час існує така проблема, що кредитні організації почали процедуру банкрутства за законом від 1992 року не реагують на різні вимоги Центрального банку РФ, не висилають звітність про діяльність ліквідаційних комісій та іншу інформацію. Так як відповідно до закону "Про неспроможність (банкрутство) підприємств" від 19 листопада 1992 року Центральний банк не має ні яких важелів впливу на ліквідаційні комісії кредитних організацій і більше того ці комісії підзвітні тільки арбітражному суду та раді кредиторів кредитної організації.
Метою реструктуризації ВАТ "Банк Російський кредит" є задоволення вимог усіх категорій кредиторів банку в максимально можливих обсягах, подолання фінансової нестійкості банку, а також створення умов для об'єднання ВАТ "Банк Російський кредит" і ТОВ "Імпексбанк" в єдину кредитну організацію.
Загальна сума фінансування проекту реструктуризації ВАТ "Банк Російський кредит" складає 4,0 млрд руб.
З 19 жовтня 1999 р. в рамках здійснення програми реструктуризації ВАТ "Банк Російський кредит" та відповідно до п. 3 статті 13 Федерального закону "Про реструктуризацію кредитних організацій" у Банку введено мораторій на задоволення вимог кредиторів за зобов'язаннями, які виникли до 19 жовтня 1999 р.
Станом на 18 жовтня 1999 Агентством сформований і затверджений реєстр вимог кредиторів ВАТ "Банк Російський кредит", в який було включено понад 188 тисяч кредиторів із загальною сумою вимог у 26,2 млрд руб., У тому числі 132 тисячі фізичних осіб з сумою вимог 1,8 млрд руб.
У рамках програми реструктуризації здійснена консолідація активів на балансі ВАТ "Банк Російський кредит" і його дочірніх структур.
21 березня 2000 Правлінням Агентства затверджені основні підходи до визначення умов мирової угоди ВАТ "Банк Російський кредит".
19 квітня 2000 на засіданні об'єднання кредиторів прийнято рішення про затвердження Мирової угоди ВАТ "Банк Російський кредит" з його кредиторами.
15 серпня 2000 Арбітражний суд м. Москви затвердив Мирова угода, укладена між ВАТ "Банк Російський кредит" і його кредиторами.
З 16 серпня 2000 р. банк приступив до розрахунків з кредиторами відповідно до затвердженого Світовим угодою.
9 жовтня 2000 апеляційна інстанція Арбітражного суду м. Москви визнала законним висновок Мирової угоди ВАТ "Банк Російський кредит" з кредиторами. Апеляційна інстанція залишила в силі ухвалу суду першої інстанції від 15 серпня і відхилила апеляційні скарги більше 50 кредиторів.
11 жовтня 2000 суд США у справах про банкрутство Південного округу штату Нью-Йорк виніс рішення, що забороняє кредиторам подачу позовів та примусове виконання судових рішень проти банку "Російський кредит" на території США, тим самим затвердивши мирову угоду ВАТ "Банк Російський кредит" з його кредиторами-нерезидентами.
1 грудня 2000 Федеральний арбітражний суд Московського округу розглянув касаційні скарги приватних вкладників про визначення затвердження Мирової угоди. Скарги залишилися без задоволення.
27 грудня 2000 визначенням Головінського міжмуніципальної суду САТ міста Москви припинено зведене виконавче провадження за виконавчими листами, виданими судами загальної юрисдикції Російської Федерації, а визначенням від 10 квітня 2001 р. Арбітражний суд міста Москви припинив зведене виконавче провадження за виконавчими листами, виданими арбітражними судами Російської Федерації.
Основні умови мирової угоди:
Вимоги кредиторів, віднесених до першої групи (вимоги кредиторів - фізичних осіб), погашаються шляхом одноразової грошової платежу в повному обсязі, якщо сума вимоги за новими зобов'язаннями не перевищує 30 тисяч рублів. В іншому випадку сума одноразової грошової платежу становить 20 відсотків суми вимоги за новими зобов'язаннями, але не менше 30 тисяч рублів. Частина, що залишилася вимоги новіруется у векселі Банку з термінами погашення 6, 12 і 18 місяців.
Зобов'язання банку по обов'язкових платежах (друга група) погашаються Банком рівними частками протягом 10 років. Вимоги кредиторів, віднесених до третьої групи (юридичні особи), реструктуруються в залежності від валюти зобов'язань шляхом виплати грошових коштів у розмірі, що не перевищує 10% від виниклих зобов'язань Банку, та видачі векселів з ​​термінами погашення до 10 років.
Станом на 1 липня 2002 р. обсяг переоформлених зобов'язань перед кредиторами - фізичними особами склав 1 691 млн руб. (93% від загальної суми зобов'язань), у готівковій грошовій формі виплачено з урахуванням погашених векселів 1 512 млн руб. Заборгованість перед кредиторами - юридичними особами переоформлена на суму 18 638 млн руб. (89% від загальної суми зобов'язань), у тому числі грошові виплати склали 301 млн руб. і 56200 тисяч дол США. До бюджету перераховано 2 548 млн руб. в рамках погашення заборгованості по обов'язкових платежах.
З 1 квітня 2002 р. ВАТ "Банк Російський кредит" обслуговує клієнтів філій Анапскій, Барнаульський, Благовіщенський, Брянський, Владивостоцький, Воронезький, Ессентукскій, Желєзногорський, Златоустівський, Іванівський, Іжевський, Іркутський, Казанський, Калінінградський, Калузький, Камчатський, Кіровський, Краснодарський , Липецький, Магаданський, Нижегородський, Новосибірський, Обнінський, Омський, Орловський, Пермський, Ростовський, Рязанський, Самарський, Санкт-Петербурзький, Саранський, Саратовський, Смоленський, Ставропольський, Старооскольський, Сургутський, Таганрозький, Томський, Тульський, Хабаровський, Череповецький і Ярославський через філії банку-агента ВАТ "Імпексбанк", розташовані в тих же містах.
3. Визнання банку банкрутом і його ліквідація.
3.1 Підстава визнання банку банкрутом.
Закон «Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій закріпив таке важливе правило, відповідно до якого справа про банкрутство може бути порушена (арбітражним судом) тільки після належно проведеного відкликання в банку ліцензії. Правом відкликання ліцензій у банків має лише Банк Росії.
Справа про банкрутство може розглядати тільки арбітражний суд (воно не може бути передано до третейського суду), але не з власної ініціативи, а лише на підставі зверненого до нього особливої ​​заяви з клопотанням оголосити певного боржника банкрутом. Відповідно до Закону «Про неспроможність (банкрутство)» право звернутися до арбітражного суду з зазначеною заявою мають конкурсні кредитори:
- У зв'язку з невиконанням грошових зобов'язань - сам боржник, кредитор і прокурор;
- У зв'язку з невиконанням обов'язкових платежів - боржник, прокурор, податкові та інші уповноважені законом органи.
У даному Законі (ст. 2) конкурсні кредитори визначені як кредитори за грошовими зобов'язаннями, за винятком громадян, перед якими боржник несе відповідальність за заподіяння шкоди життю і здоров'ю, а також засновників (учасників) боржника - юридичної особи за зобов'язаннями, що випливають з такої участі .
У той же час Закон допускає подачу такої заяви до арбітражного суду та іншими особами (в особливих випадках, передбачених зазначеним Законом).
У Законі «Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій» (ст. 35) питання вирішується дещо докладніше. Тут визначено, що правом звернутися до арбітражного суду з заявою про визнання банкрутом банку (взагалі будь-якої кредитної організації) мають:
- Сам банк-боржник. Заява повинна відповідати вимогам, які містяться на цей рахунок у Законі «Про неспроможність (банкрутство)». Копія заяви надсилається до Банку Росії;
- Кредитори банку, включаючи громадян, які мають право вимоги до нього з будь договором банківського рахунку;
- Банк Росії;
- Прокурор (у випадках, передбачених Законом «Про неспроможність (банкрутство)»;
- Податковий чи інший уповноважений орган - щодо невиконання банком обов'язкових платежів до бюджетів і в позабюджетні фонди.
Перераховані особи (крім Банку Росії) мають право направити в Банк Росії заяву про відкликання в банку ліцензії, якщо можуть підтвердити, що в банку виявлені ознаки банкрутства, зазначені в Законі. Це означає, що до заяви слід додати документи, що доводять, з одного боку, наявність грошових зобов'язань банку перед заявником, з іншого - що їх розмір відповідає критеріям банкрута, встановленим у ст. 4 Закону «Про неспроможність (банкрутство)». Якщо після закінчення 2 місяців відповідь Банку Росії не отримано, зазначені особи можуть направити свої заяви про визнання банку банкрутом безпосередньо до арбітражного суду. Копії заяв направляються до Банку Росії і в банк, про долю якого йде мова.
Коли до арбітражного суду надходить заява про визнання банкрутом банку, суддя перш за все (до порушення провадження у справі про банкрутство) пропонує Банку Росії представити або висновок про доцільність відкликання в банку ліцензії, або, якщо ліцензія вже відкликана, копію відповідного наказу. Банк Росії зобов'язаний відгукнутися на таку пропозицію у місячний термін. Якщо він представив в арбітражний суд копію свого наказу про відкликання ліцензії, то тим самим з'являється підстава для порушення провадження у справі про банкрутство (відповідно до ст. 40 Закону «Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій» вказана копія наказу БР складає обов'язковий елемент пакету документів, які додаються до заяви про визнання банку банкрутом). Якщо Банк Росії представив висновок про недоцільність відкликання в банку ліцензії, то заява про визнання його банкрутом повертається заявникові. Нарешті, якщо у відведений законом термін ув'язнення Банку Росії не отримано, то арбітражний суд все одно повертає заяву направив його особі, але в цьому випадку така особа отримує право вимагати в арбітражному суді, щоб Банк Росії відшкодував йому збитки, завдані тим, що не прийняв ні таких заходів, які могли перешкодити доведення банку до банкрутства, ні рішення про відкликання у нього ліцензії.
Із заявою до арбітражного суду може звертатися і Банк Росії. Так, у Положенні № 264 записано, що якщо підставою для відкликання ліцензії послужило незадовільний фінансовий стан банку, невиконання ним своїх зобов'язань перед вкладниками і кредиторами, то територіальне установа Банку Росії протягом 1 дня з дати відкликання ліцензії звертається до арбітражного суду з заявою про визнання банку банкрутом, відразу пропонуючи також кандидатуру арбітражного керуючого. Якщо після цього протягом 45 календарних днів не буде отримано документальне підтвердження того, що провадження у справі про банкрутство банку порушено, то Банк Росії зобов'язаний у 5-денний термін знову звернутися до арбітражного суду з тією ж заявою (ч. 2 ст. 37 Закону «Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій»).
Арбітражний суд, порушуючи справу про банкрутство банку, бере до уваги в першу чергу такі норми законодавства
Таблиця 3.1.
Ознаки банкрутства та умови порушення справи про банкрутство банку
За Законом «Про неспроможність
(Банкрутство) »
За Законом «Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій»
Ознаки банкрутства
Розгляд
справ про банкрутство
Юридична особа вважається нездатним задовольнити грошові вимоги кредиторів та / або виконати обов'язкові платежі, якщо відповідні зобов'язання та / або обов'язки не виконані їм у протягом 3 місяців з моменту настання дати їх виконання
Справа про банкрутство може бути порушена, якщо вимоги до боржника - юридичній особі в сукупності складають не менше 500 МРОТ, якщо інше не передбачено Законом
Кредитна організація вважається нездатною задовольнити грошові вимоги кредиторів та / або виконати обов'язкові платежі, якщо відповідні обов'язки не виконані нею протягом 1 місяця з моменту настання дати їх виконання.
Справа про банкрутство може бути порушена, якщо вимоги до кредитної організації в сукупності складають не менше 1000 МРОТ і
якщо ці вимоги не виконуються протягом 1 місяця з моменту настання дати їх виконання.
Слід також мати на увазі склад осіб, які беруть участь у даному процесі
Таблиця 3.2
  Склад осіб, які беруть участь у справі про банкрутство банку
За Законом «Про неспроможність
(Банкрутство) »
За законом «Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій»
Особи, які беруть участь у справі про банкрутство
Особи, які беруть участь в арбітражному процесі у справі про банкрутство
· Боржник;
· Арбітражний керуючий;
· Конкурсні кредитори;
· Податкові та інші органи (щодо обов'язкових платежів);
· Прокурор (у разі розгляду справи про банкрутство за його заявою);
· Державний орган у справах про банкрутство та фінансового оздоровлення (у випадках, передбачених цим Законом);
· Інші особи (у випадках, передбачених цим Законом);
· Представник працівників боржника;
· Представник власника;
майна боржника - унітарного підприємства;
· Інші особи у випадках, передбачених АПК РФ та цим Законом;
· Особи, зазначені в Законі «Про неспроможність (банкрутство)»;
· Банк Росії (при порушенні провадження у справі про банкрутство банку за заявою Банку Росії);
· Особи, зазначені в Законі «Про неспроможність (банкрутство)»;
· Банк Росії (у випадках коли заява про визнання банку банкрутом направлено до арбітражного суду іншою особою)
Необхідно мати на увазі щонайменше наступні статті Закону «Про неспроможність (банкрутство)».
Крім того, необхідно прийняти до уваги, що при розгляді справи про банкрутство боржника - юридичної особи застосовуються такі процедури банкрутства:
• спостереження - процедура забезпечення збереження майна боржника та проведення аналізу фінансового стану боржника (передбачає призначення тимчасового керуючого);
• зовнішнє управління (судова санація) - процедура, що має на меті відновлення платоспроможності боржника (передбачає передачу прав управління боржником зовнішньому керуючому);
• конкурсне виробництво - процедура, що має на меті відповідне задоволення вимог кредиторів ліквідованого боржника (передбачає призначення арбітражного керуючого, ліквідатора);
мирова угода - стверджуване арбітражним судом угоду між комітетом кредиторів 'і боржником, містить положення про розміри, порядок і строки виконання зобов'язань боржника і / або припинення таких зобов'язань тим чи іншим законним способом, а також інші умови, що може бути укладена між сторонами на будь-якій стадії розгляду справи про банкрутство (але тільки після погашення боргів кредиторам 1-й і 2-ї черг) і тим самим стає підставою для припинення провадження у справі про банкрутство на етапах спостереження чи зовнішнього управління, а на етапі конкурсного виробництва - підставою для того , щоб рішення про визнання боржника банкрутом і про відкриття конкурсного виробництва не виконувалося.
При розгляді справи про банкрутство кредитної організації застосовуються процедури спостереження та конкурсного виробництва і не застосовуються зовнішнє управління і мирову угоду (ст. 5 Закону «Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій»). Таке рішення законодавця щодо зовнішнього управління представляється штучним (важко зрозуміти, чим відрізняється діяльність тимчасової адміністрації банку, про яку мова піде далі, від зовнішнього управління), а щодо мирової угоди - невдалим. У Законі «Про реструктуризацію кредитних організацій» (ст. 23) ця помилка виправлена: банк, що ліквідується за рішенням і під керівництвом АРКО, і його кредитори вправі укласти мирову угоду.
3.2 Процедури ліквідації банку
Тимчасове управління банком. Арбітражний суд, що прийняв заяву про визнання банку банкрутом, у своєму визначенні з цього питання вказує ввести в банку процедуру спостереження і призначити особу, якій буде доручено спостереження, - тимчасового керуючого (ст. 41 Закону «Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій »). Далі тимчасове управління загальному випадку ведеться на підставах і в порядку, передбачених у ст. 56-67 Закону «Про неспроможність (банкрутство)».
Наслідки введення спостереження
1. Введення спостереження не є підставою для обов'язкового відсторонення керівника та інших органів управління боржника. Вони можуть продовжувати виконувати свої повноваження, але з обмеженнями, зазначеними нижче.
2. Органи управління боржника за згодою тимчасового керуючого можуть здійснювати тільки такі угоди, які пов'язані з:
- Передачею нерухомого майна в оренду, заставу, внесенням названого майна в якості внеску до статутних капіталів господарських товариств і товариств або розпорядженням таким майном іншим чином;
- Розпорядженням іншим майном боржника, балансова вартість якого становить більше 10% активів боржника;
- Отриманням і видачею позик (кредитів), видачею поручительств і гарантій, поступкою прав вимог, переведенням боргу, а також установою довірчого управління майном боржника.
3. Органи управління боржника не мають права приймати рішення про: його реорганізації та ліквідації; створення юридичних осіб або про участь в інших юридичних особах; створення філій та представництв; виплату дивідендів; розміщенні облігацій та інших емісійних цінних паперів; вихід зі складу учасників боржника - юридичної особи; придбання в акціонерів раніше випущених акцій.
4. Арбітражний суд має право відсторонити керівника боржника від посади, у випадку якщо той не приймає необхідних заходів до збереження майна боржника, чинить перешкоди роботі тимчасового керуючого, допускає інші порушення вимог законодавства. У цьому разі виконання обов'язків керівника боржника покладається на тимчасового керуючого.
5. З моменту введення спостереження арешт майна та інші обмеження боржника щодо розпорядження належним йому майном можуть бути накладені виключно в рамках процесу про банкрутство.
Тимчасовий керуючий, його права та обов'язки
Тимчасовий керівник призначається арбітражним судом із числа кандидатур, запропонованих кредиторами, а за їх відсутності - з числа осіб, зареєстрованих в арбітражному суді в якості арбітражних керуючих, і діє або до введення зовнішнього управління і призначення розпорядника майна, або до визнання боржника банкрутом і прийняття рішення про відкриття конкурсного виробництва і призначення конкурсного керуючого, або до затвердження мирової угоди, або до прийняття рішення про відмову у визнанні боржника банкрутом.
Тимчасовий керуючий має право:
- Пред'являти до арбітражного суду від свого імені вимоги про визнання недійсними угод, а також про застосування наслідків недійсності нікчемних правочинів, укладених або виконаних боржником з порушенням вимог, встановлених Законом;
- Звертатися до арбітражного суду з клопотанням вжити додаткових заходів до забезпечення збереження майна боржника;
- Звертатися до арбітражного суду з клопотанням про відсторонення керівника боржника від посади;
- Отримувати будь-яку інформацію та документи, що стосуються діяльності боржника.
- Тимчасовий керуючий зобов'язаний:
- Вживати заходів до забезпечення збереження майна боржника;
- Аналізувати фінансовий стан боржника;
- Визначати наявність ознак фіктивного та / або навмисного банкрутства боржника;
- Встановлювати кредиторів боржника і визначати розміри їх вимог,
- Повідомляти кредиторів про порушення справи про банкрутство;
- Скликати перші збори кредиторів.
Після закінчення спостереження тимчасовий управляючий представляє в арбітражного суду звіт про свою діяльність, відомості про фінансовий стан боржника і пропозиції про можливості / неможливості відновлення його платоспроможності.
Закінчення спостереження
1. Арбітражний суд на підставі рішення перших зборів кредиторів, якщо інше не випливає із суті справи, приймає рішення визнати боржника банкрутом і відкрити конкурсне виробництво, або виносить ухвалу про введення зовнішнього управління, або затверджує мирову угоду.
2. Якщо перші збори кредиторів не прийняв рішення про введення зовнішнього управління або про укладення мирової угоди або ні одне з таких рішень не представлено в арбітражний суд у встановлений термін, то арбітражний суд, переконавшись у наявності ознак банкрутства, приймає рішення про це і відповідно про відкриття конкурсного виробництва.
3. Навіть якщо перші збори кредиторів прийняв рішення звернутися з клопотанням про визнання боржника банкрутом і про відкриття конкурсного виробництва або якщо жодне рішення зборів не представлене в арбітражний суд, то останній має право винести ухвалу про введення зовнішнього управління у випадках: коли є підстави вважати, що рішення зборів прийнято на шкоду більшості кредиторів і встановлена ​​реальна можливість відновлення платоспроможності боржника; коли після проведення зборів з'явилися обставини, що дають підстави вважати, що платоспроможність боржника може бути відновлена; в інших випадках, передбачених Законом.
4. Спостереження припиняється з моменту визнання арбітражним судом боржника банкрутом і відкриття конкурсного виробництва або введення зовнішнього управління, або затвердження мирової угоди. Тимчасовий керуючий продовжує виконувати свої обов'язки до моменту призначення розпорядника майна або конкурсного керуючого.
Дещо по-іншому вирішуються питання спостереження та тимчасового управління банком в Законі «Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій» і нормативних актах Банку Росії. У цей Закон включена ціла глава III «Тимчасова адміністрація», відповідно до якої Банк Росії має право не тільки самостійно призначати та припиняти діяльність тимчасової адміністрації по управлінню проблемним банком, але і трактувати її функції і повноваження так широко, що вони перекривають функції і повноваження як уповноважених представників БР в банках (про них мова вже йшла раніше), так і тимчасових керуючих, що призначаються арбітражним судом. Між тим у тексті Закону прямо не вказано, що тимчасова адміністрація або його керівник - це учасник справи про банкрутство банку, хоча зі змісту Закону випливає саме такий висновок.
Тимчасова адміністрація, підстави її призначення і термін дії.
1. Тимчасова адміністрація є спеціальним органом управління банком і призначається Банком Росії.
2. У період діяльності тимчасової адміністрації повноваження виконавчих органів банку можуть бути обмежені або припинені.
3. Банк Росії має право призначити тимчасову адміністрацію, якщо:
1) банк не задовольняє грошових вимог окремих кредиторів та / або не виконує обов'язкові платежі у терміни, що перевищують 7 робочих днів з моменту настання дати їх задоволення і / або виконання, у зв'язку з відсутністю або недостатністю коштів на його кореспондентських рахунках;
2) банк допускає зниження власного капіталу порівняно з його максимальною величиною, досягнутої за останні 12 місяців, більш ніж на 30% і одночасно порушує хоча б один обов'язковий норматив, встановлений Банком Росії;
3) банк порушує норматив поточної ліквідності протягом останнього місяця більш ніж на 20%;
4) банк не виконує у встановлений строк вимоги Банку Росії про заміну керівника або про фінансове оздоровлення або реорганізації;
5) відповідно до Закону «Про банки і банківську діяльність» є підстави для відкликання в банку ліцензії.
4. Тимчасова адміністрація призначається на строк не більше 6 місяців. Після відкликання в банку ліцензії Банк Росії має право продовжити зазначений строк понад 6 місяців, але лише до формування органів, які будуть проводити реорганізацію або ліквідацію банку, у тому числі до призначення арбітражного керуючого. Загальний термін дії тимчасової адміністрації не може перевищувати 18 місяців.
Керівник тимчасової адміністрації.
Тимчасову адміністрацію очолює керівник, який має атестат керівника тимчасової адміністрації. Ст. 6 Закону роз'яснює, що такий атестат видає Банк Росії, причому тільки особі, яка має ліцензію арбітражного керуючого (видається Федеральною службою Росії по справах про неспроможність і фінансовому оздоровленню) та відповідає кваліфікаційним вимогам Банку Росії.
Припинення діяльності тимчасової адміністрації.
Банк Росії приймає рішення про припинення діяльності тимчасової адміністрації:
• у разі усунення причин, які послужили підставою для її призначення;
• при передачі справ арбітражному керуючому;
• з інших підстав, передбачених Законом і нормативними актами Банку Росії.
Порядок припинення діяльності тимчасової адміністрації встановлюється нормативними актами Банку Росії.
Конкурсне виробництво.
Принципові характеристики конкурсного виробництва, у його загальному сенсі даються в главі VI Закону «Про неспроможність (банкрутство)».
Рішення арбітражного суду про визнання боржника банкрутом означає рішення відкрити у відношенні цього боржника конкурсне виробництво. Термін конкурсного виробництва, як правило, не перевищує 1 року. Втім, арбітражний суд має право продовжити його на 6 і більше місяців.
Наслідки відкриття конкурсного виробництва.
З моменту прийняття арбітражним судом рішення про визнання боржника банкрутом і про відкриття конкурсного виробництва:
- • строк виконання всіх грошових зобов'язань, а також відстрочених обов'язкових платежів боржника вважається що настав;
- • припиняється нарахування неустойок (штрафів, пені), процентів та інших фінансових санкцій по всіх видах заборгованості боржника;
- • відомості про фінансовий стан боржника перестають ставитися до відомостей, що носять конфіденційний характер або є комерційною таємницею;
- • знімаються раніше накладені на майно боржника арешти та інші обмеження на розпорядження зазначеним майном. Накладення нових арештів на дане майно та введення інших обмежень у цій частині не допускається;
- • всі вимоги до боржника можуть бути пред'явлені тільки в рамках конкурсного виробництва.
З цього моменту органи управління боржника усуваються від управління і розпорядження майном (якщо вони не були усунені раніше).
Конкурсний керуючий - особа, яка призначається арбітражним судом для проведення конкурсного виробництва і виконання пов'язаних з цим інших повноважень. За клопотанням конкурсного керуючого, якщо воно схвалено зборами чи комітетом кредиторів, арбітражний суд може призначити декілька таких керуючих.
Конкурсний керуючий діє до завершення конкурсного виробництва.
Повноваження конкурсного керуючого.
З моменту призначення конкурсного керуючого до нього переходять всі повноваження з управління справами боржника, в тому числі щодо розпорядження його майном.
Якщо рішення про визнання боржника банкрутом прийнято після закінчення спостереження, то з моменту призначення конкурсного керуючого повноваження органів управління боржника припиняються. Останні протягом 3 днів з моменту призначення конкурсного керуючого передають йому бухгалтерську та іншу документацію, печатки і штампи, матеріальні та інші цінності боржника.
Конкурсний керуючий, зокрема:
- Приймає майно боржника, проводить його інвентаризацію та оцінку (залучаючи оцінювачів та інших спеціалістів з оплатою їх послуг за рахунок майна боржника, якщо інше не встановлено зборами чи комітетом кредиторів) та вживає заходів до забезпечення його збереження;
- Аналізує фінансовий стан боржника;
- Пред'являє до третіх осіб, що мають заборгованість перед боржником, вимоги про стягнення;
- Повідомляє працівників боржника про майбутнє звільнення;
- Заявляє заперечення по пред'явлених до боржника вимогах кредиторів;
- Відмовляється від виконання договорів боржника;
- Вживає заходів, спрямовані на пошук, виявлення та повернення майна боржника, що знаходиться у третіх осіб;
- Передає на зберігання документи боржника, що підлягають обов'язковому зберіганню.
Конкурсна маса.
Все майно боржника, що є на момент відкриття конкурсного виробництва і виявлене після його початку, становить конкурсну масу. З майна, що становить конкурсну масу, виключається майно, вилучене з обігу, майнові права, пов'язані з особистістю боржника, а також інше майно, передбачене Законом.
Рахунок боржника в ході конкурсного виробництва.
Конкурсний керуючий зобов'язаний використовувати у своїй діяльності тільки 1 рахунок боржника в банку або іншої кредитної організації (основний рахунок боржника). Інші рахунки боржника підлягають закриттю у міру їх виявлення. Залишки коштів з них повинні бути перераховані на основний рахунок боржника. На цей рахунок зараховуються і гроші, що надходять в ході конкурсного виробництва.
З основного рахунку боржника ведуться виплати кредиторам і оплачуються витрати в такій черговості.
1. Поза чергою покриваються судові витрати, витрати, пов'язані з виплатою винагороди арбітражним керуючим, поточні комунальні та експлуатаційні платежі боржника, а також задовольняються вимоги кредиторів за зобов'язаннями боржника, які виникли в ході спостереження, зовнішнього управління і конкурсного виробництва.
2. Вимоги кредиторів задовольняються у такій черговості: "
- 1-а черга - вимоги громадян, перед якими боржник несе відповідальність за заподіяння шкоди життю і здоров'ю;
- 2-а черга - оплата праці і виплата вихідної допомоги особам, які працюють за трудовими договорами (контрактами), виплата винагород за авторськими договорами;
- 3-я черга - вимоги кредиторів за зобов'язаннями, забезпеченими заставою майна боржника;
- 4-а черга - обов'язкові платежі до бюджету і в позабюджетні фонди;
- 5-а черга - вимоги інших кредиторів. З цього рахунку:
- Виплачується винагорода конкурсному керуючому;
- Оплачуються поточні комунальні та експлуатаційні платежі;
- Оплачуються публікації-повідомлення про визнання боржника банкрутом, а також повідомлення кредиторів боржника;
- Виробляються інші витрати на ведення конкурсного виробництва.
Конкурсний керуючий у будь-який час представляє зборам та комітету кредиторів на їх вимогу звіт про використання коштів боржника.
Завершення конкурсного виробництва.
Арбітражний суд, розглянувши звіт конкурсного керуючого про результати виконаної роботи, виносить ухвалу про завершення конкурсного виробництва. Конкурсний керуючий протягом 10 днів з моменту винесення вказаного визначення повинен представити його до органу державної реєстрації юридичних осіб. Дане визначення є підставою для внесення до державного реєстру юридичних осіб запису про ліквідацію боржника. З моменту, коли такий запис зроблено, повноваження конкурсного керуючого припиняються, конкурсне виробництво вважається завершеним, а боржник - ліквідованим.
Особливості ліквідації банків.
Ці особливості встановлені в Законі «Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій», але головним чином - у документах Банку Росії. Розглянемо найважливіші з них.
Ліквідаційна комісія, ліквідатор, конкурсний керуючий.
Відповідно до п. 12 Положення БР № 264 при добровільній ліквідації банку (2-й абзац п. 2 ст. 61 ЦК), а також при примусової його ліквідації (3-й абзац п. 2 ст. 61 ЦК) без призначення арбітражним судом ліквідатора учасники банку самі призначають ліквідаційну комісію (ліквідатора) та узгоджують її склад (ліквідатора) з територіальною установою Банку Росії, встановлюють порядок і строки ліквідації організації.
До складу ліквідаційної комісії повинні входити учасники банку (персональний склад визначається загальними зборами учасників), а також можуть бути включені кредитори банку, посадові особи виконавчого органу банку та інші особи (за винятком осіб, зазначених у абзацах 3 та 4 п. 3 ст. 19 Закону «Про неспроможність (банкрутство)»). Працівники Банку Росії не можуть бути членами ліквідаційної комісії (за винятком випадків, коли Банк Росії сам є кредитором банку, що ліквідується).
Якщо банк оголошує про добровільне банкрутство (п. 2 ст. 65 ЦК), то його учасники, як і в попередньому випадку, за погодженням з територіальною установою Банку Росії призначають ліквідаційну комісію (ліквідатора). При узгодженні складу ліквідаційної комісії (ліквідатора) територіальне установа Банку Росії перевіряє виконання вимог ст. 181 Закону «Про неспроможність (банкрутство)» щодо наявності письмової згоди всіх кредиторів банку на добровільне оголошення про його банкрутство та ліквідацію. Надалі голова ліквідаційної комісії (ліквідатор) виконує обов'язки конкурсного керуючого.
При примусової ліквідації банку з призначенням арбітражним судом ліквідатора (3-й абзац п. 2 ст. 61 ЦК) останній ліквідує банк у порядку, встановленому в Законі «Про неспроможність (банкрутство)», якщо інше не буде передбачено рішенням арбітражного суду.
Якщо банк оголошений банкрутом рішенням арбітражного суду (п. 1 ст. 65 ГК), то ліквідувати його буде в порядку конкурсного виробництва конкурсний керуючий, призначений арбітражним судом.
У Положенні (п. 18) розписані також обов'язки ліквідаційної комісії (ліквідатора):
1) помістити у пресі оголошення про ліквідацію банку, вказавши свою адресу, реквізити кореспондентського рахунку, порядок і строк (не менше 2 місяців) пред'явлення кредиторами вимог до банку, що ліквідується;
2) вирішити питання створення підрозділів ліквідаційної комісії за місцем розташування філій банку;
3) виявити всіх кредиторів банку, що ліквідується і персонально повідомити їх про ліквідацію банку;
4) вживати заходів до збереження наявного майна, в тому числі шляхом запитання майна, що знаходиться в обігу;
5) виявляти і стягувати дебіторську заборгованість;
6) вживати заходів до реалізації заставленого майна за простроченими кредитами і виконання інших форм зобов'язань третіх осіб (гарантії, поруки, страховки) за вказаними кредитами;
7) оцінити наявне майно, скласти список активів і пасивів;
8) розглядати вимоги кредиторів;
9) скласти проміжний ліквідаційний баланс;
10) при недостатності у ліквідованого банку грошей продавати з публічних торгів на аукціонній основі його майно для задоволення визнаних вимог кредиторів;
11) виплачувати кредиторам банку, що ліквідується гроші за визнаними вимогами на підставі затвердженого учасниками проміжного ліквідаційного балансу, узгодженого з територіальною установою Банку Росії;
12) передати залишилося після задоволення вимог кредиторів майно учасниць, які мають зобов'язальні права щодо майна цієї організації (якщо інше не передбачено законом, іншими правовими актами або установчими документами);
13) скласти звіт і ліквідаційний баланс та подати їх на затвердження учасникам ліквідується, а потім на узгодження - до територіального установи Банку Росії.
Оголошення про ліквідацію банку надається відповідно до норм, що містяться в Зазначенні Банку Росії № 602-У від 7.07.1999 р. «Про порядок оприлюднення оголошення про ліквідацію кредитної організації в« Віснику Банку Росії ».
ОГОЛОШЕННЯ ПРО ЛІКВІДАЦІЇ
                      ________________________________________________________
(Скорочене найменування кредитної організації)
Ліквідаційна комісія (ліквідатор, конкурсний керуючий)
_______________________ (Повне найменування банку), розташованого за
адресою: _________________________ (місцезнаходження банку), повідомляє,
що відповідно до рішення зборів учасників / суду № ____ (номер протоколу загальних зборів учасників / рішення суду) від ___ _____ __ р. банк підлягає ліквідації в порядку, встановленому Цивільним кодексом РФ, на підставі Федерального закону «Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій ».
Головою ліквідаційної комісії (ліквідатором, конкурсним керуючим) призначений ________________ (П.І.Б. повністю).
Ліквідаційна комісія (ліквідатор, конкурсний керуючий) знаходиться за адресою:
Телефон _____________________
Ліквідаційна комісія (ліквідатор, конкурсний керуючий) сповіщає кредиторів ________________________ {найменування банку) про можливість пред'явлення претензій протягом ____ місяців після опублікування цього оголошення.
Претензії надсилаються за адресою:
___________ (Поштова адреса)
Голова ліквідаційної комісії
(Ліквідатор, конкурсний керуючий)
_ _______ __ Р. Друк
Якщо банк ліквідується за схемою банкрутства, то конкурсний керуючий (ліквідатор) проводить заходи, запропоновані йому Законом «Про неспроможність (банкрутство)».
Про важливість ролі особи, яка відповідає за ліквідацію організації, свідчить ст. 45 Закону «Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій», де сказано, що:
- У разі невиконання або неналежного виконання арбітражним керуючим своїх обов'язків Банк Росії має право анулювати виданий йому кваліфікаційний атестат;
- Невиконання або неналежне виконання арбітражним керуючим своїх обов'язків, що спричинило збитки для організації, може бути підставою для відкликання у нього ліцензії арбітражного керуючого (з клопотанням про це Банк Росії звертається до державного органу РФ у справах про банкрутство і фінансового оздоровлення).
Рахунок ліквідованого банку.
Закон «Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій» (ст. 46) вимагає, щоб в якості основного рахунку боржника конкурсний керуючий використовував тільки кореспондентський рахунок банку-банкрута, відкритий в установі Банку Росії, але порядок відкриття рахунку та здійснення розрахунків за нього відносить до прерогатив Центрального банку. Далі вказано, що протягом 10 днів після подання до Банку Росії документів, що підтверджують право конкурсного керуючого користуватися вказаним рахунком, на цей рахунок у порядку, визначеному Банком Росії, перераховуються залишки коштів з кореспондентських рахунків банку в інших кредитних організаціях, а також інші кошти банку , включаючи суму обов'язкових резервів, депоновану їм в Банку Росії.
Рішення виникаючих при цьому питань регламентується, зокрема, в Положенні № 264 (п.п. 13-16), яке передбачає різні варіанти дій.
1. При добровільній ліквідації банку (2-й абзац п. 2 ст. 61 і п. 2 ст. 65 ГК) і примусової його ліквідації (3-й абзац п. 2 ст. 61 ЦК) без призначення арбітражним судом ліквідатора ліквідаційна комісія для підтвердження права проводити операції по кореспондентському рахунку банку, що ліквідується (основного рахунку боржника) представляє:
- Копію протоколу загальних зборів учасників, що прийняв рішення про ліквідацію банку та створення ліквідаційної комісії, погоджений з територіальною установою Банку Росії;
- Заява про заміну картки із зразками підписів;
- Нотаріально завірену картку із зразками підписів голови (1-я підпис) та одного з членів (2-я підпис) і відбитком печатки ліквідаційної
- Комісії.
- При ліквідації банку за рішенням арбітражного суду, коли суд призначає ліквідатора (3-й абзац п. 2 ст. 61 ЦК) або конкурсного керуючого (п. 1 ст. 65 ГК), для підтвердження зазначеного вище права слід подати:
- Копію ухвали арбітражного суду про призначення конкурсного керуючого (ліквідатора), завірену арбітражним судом;
- Заява про заміну картки із зразками підписів;
- Нотаріально завірену картку із зразками підписів конкурсного керуючого (ліквідатора) та іншої уповноваженої особи (2-я підпис) і відбитком печатки конкурсного керуючого (ліквідатора).
За заявою (розпорядженням) ліквідаційної комісії (ліквідатора, конкурсного керуючого) на основний рахунок боржника перераховуються всі суми, належні банку, що ліквідується, включаючи кошти обов'язкових резервів і залишки коштів на кореспондентських рахунках банку та його філій в інших кредитних організаціях.
Після створення ліквідаційної комісії або призначення конкурсного керуючого (ліквідатора) залишки і всі подальші надходження коштів на валютні рахунки банку в інших банках на території РФ (уповноважених банках) підлягають продажу за рублі на внутрішньому валютному ринку країни, а виручка повинна бути переведена на вказаний вище рахунок банку (основний рахунок боржника). Залишки валютних коштів на кореспондентських рахунках банку в закордонних банках також переводяться на його рахунок в один з уповноважених банків і теж продаються за рублі в установленому порядку.
Якщо у банку, що мав ліцензію на роботу з іноземними валютами, тим не менш не виявилося валютного кореспондентського рахунку в іншому уповноваженому банку, то ліквідаційна комісія (конкурсний керуючий, ліквідатор) з метою акумулювання валютних коштів може відкрити в Ощадбанку або Внешторгбанку Росії (або в іншому банку, якщо дозволить Банк Росії) валютний кореспондентський рахунок з особливим режимом роботи. Порядок відкриття такого рахунку і режим його роботи встановлені в положенні Банку Росії № 75-П від 26.04. 1999 р. «Про порядок відкриття та ведення кореспондентських рахунків в іноземній валюті ліквідаційних комісій (конкурсних керуючих, ліквідаторів) кредитних організацій уповноваженими банками».
Валютні рахунки ліквідованого банку в уповноважених та іноземних банках закриваються за розпорядженням ліквідаційної комісії (конкурсного керуючого, ліквідатора) при завершенні її діяльності.
Згідно із Законом «Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій» (п. 3, ст. 48) після складання реєстру вимог кредиторів конкурсний керуючий у термін не пізніше 6 місяців після відкриття конкурсного виробництва повинен скласти проміжний ліквідаційний баланс. Далі уточнюється, що терміни складання реєстру вимог кредиторів і проміжного ліквідаційного балансу можуть бути продовжені арбітражним судом за заявою конкурсного керуючого і що проміжний і остаточний ліквідаційні баланси складаються і подаються до Банку Росії відповідно до його нормативними актами.
Таким нормативним актом є положення БР № 125-П від 4.10.2000 р. «Про порядок складання проміжного ліквідаційного балансу та ліквідаційного балансу кредитної організації і їх узгодження територіальними установами Банку Росії» (раніше діяло Вказівка ​​№ 85-У від 19.12.1997 р. ). З даного документа, що поширюється на діяльність як ліквідаційної комісії, так і конкурсного керівника, є сенс виділити наступні його основні норми.
Загальні положення
1. Основні поняття, використовувані в Положенні:
проміжний ліквідаційний баланс - баланс банку, що ліквідується, складений після закінчення терміну, встановленого ліквідаційною комісією, конкурсним керуючим, ліквідатором (далі - орган, що здійснює ліквідацію) для заявлення вимог кредиторами та складання реєстру вимог кредиторів;
містить відомості про склад майна та кредиторської заборгованості банку, що ліквідується;
ліквідаційний баланс - баланс банку, що ліквідується, складений після завершення розрахунків з кредиторами; відображає дані про підсумки діяльності органу, який здійснював ліквідацію;
узгодження проміжного ліквідаційного балансу та ліквідаційного балансу - проводиться Банком Росії процедура перевірки відповідності зазначених балансів вимогам законодавства та нормативних актів Банку Росії; узгодження проміжного балансу дає право розпочати розрахунки з кредиторами, узгодження остаточного балансу - завершити ліквідацію банку.
2. Обидва балансу складаються за ф. № 101 «Оборотна відомість по рахунках бухгалтерського обліку кредитної організації» (див. вказівку Банку Росії № 7-У від 24.10.97 р. «Про порядок складання та подання звітності кредитними організаціями ...») із зазначенням періоду, за який складено баланс .
3. Якщо банк визнаний банкрутом відповідно до ст. 51 Закону «Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій», то обидва балансу представляються в Банк Росії з урахуванням даних про ліквідаційних процедурах, проведених до призначення конкурсного керуючого.
4. При добровільній ліквідації банку, а також при примусової ліквідації банку без ознак банкрутства за рішенням арбітражного суду без призначення їм ліквідатора обидва балансу затверджуються на зборах учасників банку та підписуються (разом з додатками) головою ліквідаційної комісії (конкурсним керуючим, ліквідатором).
При оголошенні банку банкрутом за рішенням арбітражного суду і за примусової ліквідації банку без ознак банкрутства з призначенням ліквідатора обидва балансу (з додатками) підписує конкурсний керуючий (ліквідатор).
5. Обидва балансу узгоджуються територіальною установою Банку Росії за місцем знаходження банку, що ліквідується. Рішення про узгодження балансу або про відмову в його погодженні територіальне установа Банку Росії мусить прийняти в термін, що не перевищує 30 робочих днів з моменту подання балансу з необхідними додатками. У разі необхідності територіальне установа БР може зажадати додаткові документи (наприклад, послужили підставою для списання безнадійного до стягнення майна банку). Орган, який здійснює ліквідацію, повинен буде представити такі документи в строк не пізніше 5 робочих днів з дати отримання відповідної вимоги.
При добровільній ліквідації банку обидва балансу повинні бути узгоджені територіальним установою до зборів учасників банку, на яких будуть розглянуті питання про затвердження балансів.
Узгодження балансу оформляється спеціальним грифом.
6. У разі невідповідності балансу пропонованим вимогам, а також при неподанні органом, що здійснює ліквідацію, всіх необхідних для його узгодження документів територіальне установа повертає баланс на доопрацювання із зазначенням причин повернення. Учасники банку після усунення недоліків повинні повторно затвердити доопрацьований баланс (при добровільній ліквідації банку і при примусової ліквідації банку без ознак банкрутства за рішенням арбітражного суду без призначення їм ліквідатора). Повторно спрямовані до територіального установи документи вважаються знову які надійшли.
Задоволення вимог кредиторів.
Положення БР № 264 (п.п. 19-24) підсумовує положення, що містяться цей рахунок у законодавстві.
При добровільній ліквідації банку, а також при примусової його ліквідації без призначення судом ліквідатора вимоги кредиторів задовольняю після узгодження з територіальною установою Банку Росії проміжного ліквідаційного балансу. При ліквідації банку конкурсним керують або ліквідатором, призначеним арбітражним судом, вимоги кредиторів yдовлетворяются після складання їх реєстру.
Вимоги задовольняються в порядку черговості, встановленої у ст. 64 Вимоги кожної наступної черги задовольняються після повного задоволення вимог попередньої черги; вимоги кредиторів 5-ї черги, задовольняються після закінчення місяця з дня затвердження проміжного ліквідаційного балансу. При недостатності майна ліквідованої організації задоволення всіх визнаних вимог воно розподіляється між кредиторами відповідної черги пропорційно сумам вимог, що підлягають задоволенню.
Зобов'язання банку в іноземній валюті обліковуються на його балансі і виплачуються кредиторам у рублях за курсом Банку Росії, що діяв на дату відкликання в банку ліцензії.
При ліквідації банку в порядку конкурсного виробництва вимоги кредиторів 1-й і 2-ї черг, заявлені після закриття реєстру вимог кpeдіторов, але до закінчення розрахунків з усіма кредиторами, а також вимоги кpeдіторов інших черг, заявлені в строк, але не визнані конкурсним керуючим ( ліквідатором), щодо яких є рішення арбітражного підлягають задоволенню в порядку, встановленому ст. 114 Закону «Про неспроможність (банкрутство)».
Вимоги кредиторів, не задоволені через брак майна у ліквідованої організації, вважаються погашеними. Погашеними вважаються також вимоги, не визнані ліквідаційною комісією (конкурсним керуючим, ліквідатором), якщо кредитори не пред'явили позови до суду (арбітра суд) про задоволення їх вимог або коли суд (арбітражний суд) відмовив їм у задоволенні таких вимог.
Витрати на утримання ліквідаторів.
Зміст ліквідатора - одне з найгостріших питань, виникаю ході ліквідації банків. У Положенні № 264 (п. 17) з даного питання на наступне.
Витрати на утримання ліквідаційної комісії (ліквідатора) при, вільної ліквідації банку, а також у разі примусового його ліквідації призначення арбітражним судом ліквідатора проводяться за кошти ліквідованої організації в межах кошторису витрат, затвердженого її учасниками
У разі примусової ліквідації банку за рішенням арбітражного призначенням ліквідатора або конкурсного керуючого (при оголошення банкрутом) конкурсному керуючому (ліквідатору) рекомендується складати кошторис витрат на проведення конкурсного виробництва за погодженням з комітетом кредиторів. До кошторису включаються судові витрати, витрати, пов'язані з виплатою винагороди конкурсному керуючому, поточні комунальні та експлуатаційні платежі організації та інші витрати конкурсного виробництва. Витрати конкурсного провадження сплачуються з конкурсної маси у міру їх виникнення. Винагорода конкурсного керуючого (ліквідатора) виплачується в порядку, передбаченому в ст. 22, 54 Закону «Про неспроможність (банкрутство)».
Кілька років тому Банк Росії вже підготував методичні рекомендації «Про складання кошторису витрачання коштів кредитних організацій, у яких відкликані ліцензії на здійснення банківських операцій» (додаток до документа оперативного характеру № 41-Т від 17.12.1997 р.), що включають і схему класифікації банків з метою складання кошторисів, і приклад складання кошторису ліквідаційної комісії. Даними рекомендаціями можуть скористатися як самі банки з відкликаними ліцензіями (у період до створення ліквідаційної комісії або призначення конкурсного керуючого), так і ліквідаційні комісії (ліквідатори, конкурсні керуючі) і комітети кредиторів, а також територіальні установи Банку Росії.
Завершення роботи ліквідаторів.
Тут доцільно знову звернутися до Положення № 264 (пп. 25-27).
Після затвердження зборами учасників організації остаточного ліквідаційного балансу та узгодження його з територіальною установою Банку Росії або після винесення арбітражним судом ухвали про завершення конкурсного виробництва територіальне установа БР на підставі заяви розпорядника рахунку закриває рахунок ліквідаційної комісії (конкурсного керуючого, ліквідатора). Інформація про це в той же день направляється в Банк Росії для внесення відповідної зміни до Довідника БИК РФ.
Територіальне установа подає до Банку Росії (департамент санування) свій висновок про результати роботи ліквідаційної комісії (конкурсного керуючого, ліквідатора) з додатком документів, необхідних для підготовки наказу про анулювання в Книзі державної реєстрації кредитних організацій записи про реєстрацію банку. Перелік таких документів встановлює Банк Росії, а готують їхні ліквідатори.
Відповідно до Вказівкою БР № 408-У від 11.11.1998 р. до цього переліку включені:
- Остаточний баланс з додатками, зазначеними раніше;
- Лист податкової інспекції про зняття організації з обліку;
- Довідка про взаєморозрахунки організації з Пенсійним фондом;
- Копія заяви організації до Фонду обов'язкового медичного страхування про зняття з обліку;
- Копії повідомлень, спрямованих до Фонду соціального страхування, Державний фонд зайнятості і Державний комітет зі статистики, про ліквідацію організації та зняття її з обліку;
- Акт про передачу архіву організації в установу Федеральної архівної служби або про розміщення архіву в іншому місці або про втрату (знищення) архіву (частини архіву), якщо це мало місце;
- Акт (акти) про знищення печаток організації та ліквідаційної комісії (ліквідатора, конкурсного керуючого);
- Документи, що підтверджують закриття філій і представництв організації (відповідно до вимог Інструкції Банку Росії № 75-І від 23.07.1998 р.);
- Заява про закриття кореспондентського рахунку в територіальному установі (РКЦ) Банку Росії.
На додаток до документів, зазначених вище, ліквідаційна комісія (ліквідатор, конкурсний керуючий) залежно від варіанту ліквідації представляє:
- При ліквідації на підставах, зазначених у п. 2 ст. 61 ЦК:
- Копію публікації в засобах масової інформації про ліквідацію банку та про порядок і строк заявлення вимог його кредиторів;
- При добровільній ліквідації, проведеної учасниками:
- Рішення (протокол зборів) учасників про затвердження остаточного ліквідаційного балансу;
- У разі ведення ліквідаційних процедур ліквідатором, призначеним арбітражним судом:
- Звіт ліквідатора, затверджений цим арбітражним судом;
- При добровільному оголошенні про банкрутство банку відповідно до ст. 181 - 182 Закону «Про неспроможність (банкрутство)»:
- Копії публікацій у «Віснику Вищого арбітражного суду РФ» і офіційному виданні державного органу у справах про банкрутство та фінансового оздоровлення оголошення про банкрутство і ліквідацію банку;
- Рішення (протокол зборів) кредиторів за участю учасників ліквідованого банку про затвердження остаточного ліквідаційного балансу;
- При ліквідації банку в порядку конкурсного виробництва:
- Рішення арбітражного суду про визнання банку банкрутом і відкритті конкурсного виробництва;
- Визначення арбітражного суду про завершення конкурсного виробництва.
Якщо у визначенні арбітражного суду про завершення конкурсного виробництва є вказівка ​​про направлення такого визначення в податкові органи, у позабюджетні фонди та органи статистики, то конкурсний керуючий повідомлення цією органам не спрямовує і копії таких повідомлень не представляє.
Після представлення ліквідаційною комісією (ліквідатором, конкурсним керуючим) до територіального установа Банку Росії перерахованих документів це територіальне установа протягом 10 робочих днів надсилає до Банку Росії висновок про завершення ліквідаційних процедур. До висновку додаються:
- Справжній примірник раніше відкликаною ліцензії банку;
- Довідка про відсутність коштів на кореспондентському рахунку в РКЦ Банку Росії і про закриття цього рахунку;
- Перераховані вище документи, отримані від ліквідаційної комісії (ліквідатора, конкурсного керуючого);
- Копії документів, що свідчать про те, що були вжиті належні заходи до стягнення кредитної заборгованості банку перед Банком Росії (якщо така заборгованість мала місце).
Крім того, в залежності від варіанту ліквідації до висновку додаються документи, раніше представлені ліквідаційною комісією (ліквідатором, конкурсним керуючим) до територіального установа Банку Росії для узгодження проміжного ліквідаційного балансу:
- При добровільній ліквідації відповідно до п. 2 ст. 61 ЦК:
- Рішення (протокол зборів) учасників про добровільної ліквідації;
- При ліквідації за рішенням суду:
- Відповідне судове рішення;
- При добровільній ліквідації відповідно до Закону «Про неспроможність (банкрутство)»:
- Рішення (протокол зборів) учасників про оголошення банку банкрутом та його ліквідації;
- Документи, що підтверджують письмову згоду всіх кредиторів банку з цим рішенням.
Заключні процедури.
Відповідно до Закону «Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій» (ст. 48) Банк Росії у зв'язку з ліквідацією банку (у тексті статті відповідних слів немає, але мається на увазі тільки банк-банкрут) робить 2 записи в Книгу державної реєстрації кредитних організацій: в перший раз - про визнання банку банкрутом і про відкриття в його відношенні конкурсного виробництва; в другій - про ліквідацію банку на підставі визначення арбітражного суду про завершення конкурсного виробництва. Насправді Банк Росії повинен робити і робить необхідні записи в названу Книгу у всіх випадках ліквідації банків, а не тільки худа, коли це пов'язано з банкрутством і конкурсним виробництвом. У результаті ліквідація банку буде вважатися завершеною, а банк припинив своє існування і в якості юридичної особи з моменту, як у зазначеній Книзі з'явиться запис про ліквідацію колишнього банку.
Після завершення ліквідації банку необхідно розпорядитися його документами, частина з яких відповідно до затвердженої номенклатури справ повинна або може зберігатися і після завершення ліквідаційних процедур. Вирішуючи це питання, слід керуватися документом БР оперативного характеру № 169-Т від 5.08.1998 р. «Про розміщення архівів і порядок знищення документів при ліквідації кредитних організацій».
Також існують інші методи реорганізації банків, такі як, злиття і приєднання банків.
Злиття двох або більше юридичних осіб являє собою такий процес взаємовідносин між ними, в результаті якого права та обов'язки кожного з них переходять до знову виник юридичній особі. З точки зору організаційно-економічної і стосовно до банківського сектору це буде означати появу нового банку замість двох або більше раніше зареєстрованих і ліцензованих банків, ліцензії яких в ході злиття анулюються. Новий банк повинен пройти державну реєстрацію і ліцензування.
На відміну від цього приєднання одного або кількох юридичних осіб (який приєднується, що приєднуються) до іншої юридичної (приєднується) означає: з правової точки зору - перехід прав та обов'язків першого (перших) до цього іншій юридичній особі; з організаційно-економічної точки зору стосовно банківському сектору - анулювання ліцензії приєднується банку (банків) та його (їх) ліквідація як самостійної юридичної особи (осіб) і одночасно збереження приєднатися банки з його перереєстрацією (до його статуту вносяться необхідні зміни і доповнення) і оформленням йому нової ліцензії або збереженням колишньої ліцензії .
Приклад: Банк, в якому здійснюються ліквідаційні процедури - АКБ «СБС-АГРО».
До кризи 1998 року АКБ "Столичний банк заощаджень" (АКБ "СБС-АГРО") був одним з найбільших багатофіліальних і соціально значущих банків Росії. За величиною активів банк посідав друге місце в Росії, входив в тисячу найбільших банків світу. Однак ситуація, до середини 1998 року в банку структура активів і пасивів несла в собі значні ризики. Вони виявилися непорівнянні з розміром капіталу банку, що призвело до практично повної зупинки діяльності АКБ "СБС-АГРО" після серпня 1998 року.
Банком вживалися заходи щодо стабілізації фінансового стану, але їх виявилося недостатньо навіть для відновлення платоспроможності. Станом на 1 липня 1999 року збиток поточного періоду АКБ "СБС-АГРО" склав 14,4 млрд рублів, картотека неоплачених платіжних документів перевищила 1,3 млрд рублів, капітал банку придбав негативне значення і склав мінус 17600 млн рублів.
З метою захисту інтересів кредиторів АКБ "СБС-АГРО" 30 липня 1999 року Банк Росії направив пропозицію про перехід банку під управління ДК "АРКО".
Після проведення обстеження банку Радою директорів Агентства відповідно до Федерального закону "Про реструктуризацію кредитних організацій" 5 листопада 1999 року було прийнято рішення про перехід АКБ "СБС-АГРО" під управління Агентства та початок реалізації програми його реструктуризації.
Метою реструктуризації АКБ "СБС-АГРО" є створення умов для максимально повного задоволення вимог усіх кредиторів банку в ході його поетапної ліквідації. Загальна сума фінансування проекту реструктуризації АКБ "СБС-АГРО" (з урахуванням часткового погашення банком заборгованості перед Агентством) станом на 1 липня 2002 року склала 3,7 млрд рублів.
Для переходу банку під управління Агентства було вироблено зменшення статутного капіталу банку до 1 рубля шляхом зменшення номінальної вартості акцій і подальше збільшення статутного капіталу до 1000 рублів шляхом викупу Агентством додаткової емісії акцій банку.
16 листопада 1999 АКБ "СБС-АГРО" перейшов під управління ДК "АРКО". З 17 листопада 1999 по 16 травня 2001 року в банку діяв мораторій на задоволення вимог кредиторів, що виникли до переходу банку під управління Агентства.
Станом на 3 грудня 1999 року агентство був сформований і затверджений реєстр вимог кредиторів АКБ "СБС-АГРО". Загальний обсяг зобов'язань банку перед кредиторами оцінювався в 62400 мільйонів рублів, у тому числі 7,5 млрд рублів (12%) склала заборгованість перед вкладниками, 0,8 млрд рублів (1,3%) - перед бюджетною системою, 20,2 млрд рублів (32,4%) - перед іноземними кредиторами. За уточненими показниками реєстру вимог кредиторів АКБ "СБС-АГРО" на 6 березня 2001 року загальна сума вимог до банку склала 52,7 млрд рублів.
За даними незалежної оцінки, ліквідаційна вартість майна АКБ "СБС-АГРО" у разі проведення стандартної процедури банкрутства склала не більше 3,3 млрд руб., Що дозволило б тільки покрити витрати на ліквідацію банку і провести часткові розрахунки з його вкладниками на рівні 40% від розміру вимог.
У зв'язку з цим Агентством було розпочато та узгоджено з кредиторами комплекс заходів, спрямованих на найбільш повне задоволення їхніх вимог. Він включив в себе роботу по задоволенню вимог основного числа приватних вкладників, максимальне скорочення витрат банку, роботу з витребування заборгованості і опротестуванню сумнівних угод, а також укладання мирової угоди АКБ "СБС-АГРО" з його кредиторами.
Висновок, умови та реалізація мирової угоди
16 листопада 2000 відбулося перше засідання об'єднання кредиторів АКБ "СБС-АГРО". На ньому були обрані рада об'єднання кредиторів і орган по розгляду спорів про розмір вимог кредиторів.
9 лютого 2001 на другому засіданні об'єднання кредиторів більшістю голосів (63,35%) від загального числа голосів кредиторів прийнято рішення про затвердження мирової угоди, спрямованої на проведення варіанту "м'якої" ліквідації банку протягом 3 років.
8 травня 2001 Арбітражний суд м. Москви затвердив зазначену мирову угоду.
Мирова угода передбачає одноразове погашення заборгованості перед кредиторами першої групи (кредитори - фізичні особи). Їх вимоги підлягають задоволенню шляхом здійснення грошових виплат у розмірі десяти відсотків від суми вимог, але не більше 20 тис рублів. Інші вимоги, кратні тисячі доларів США, задовольняється за допомогою надання вкладникам облігацій внутрішньої державної валютної облігаційної позики Російської Федерації (ОВГВЗ). На решту суми, не кратну тисячі доларів, вкладникам видається рублевий вексель АРКО з терміном погашення 10 місяців.
З метою прискорення розрахунків та розширення географії виплат Агентство здійснювало програму викупу прав вимоги у вкладників АКБ "СБС-АГРО" на умовах, аналогічних мировою угодою. Дана програма діяла паралельно з виконанням зобов'язань АКБ "СБС-АГРО" в рамках мирової угоди.
Високі темпи погашення заборгованості були забезпечені залученням до здійснення розрахунків з вкладниками АКБ "СБС-АГРО" на умовах мирової угоди банків-агентів, філіальна мережа яких широко представлена ​​в регіонах Російської Федерації: ТОВ "Імпексбанк", ВАТ "Альфа-Банк", Банк " Перше О. В. До ".
З урахуванням уповільнення в кінці 2001 року темпів обслуговування кредиторів АКБ "СБС-АГРО" - фізичних осіб, особливо в регіонах Російської Федерації, у зв'язку із здійсненням розрахунків з переважною більшістю вкладників у квітні 2002 року програми погашення зобов'язань через банки-агенти були завершені.
В даний час розрахунки з вкладниками відповідно до світового угодою здійснюються безпосередньо АКБ "СБС-АГРО"
Необхідно також відзначити, що в кінці 2001 року Агентством було прийнято рішення про виконання зобов'язань АКБ "СБС-АГРО" перед вкладниками у розмірі до 5000 рублів шляхом внесення таких сум в депозит нотаріуса. Всього було передано 21 000 вкладів на загальну суму 7,5 млн рублів. У депозиті нотаріуса кошти будуть перебувати без обмеження терміну, що дозволить вкладникам АКБ "СБС-АГРО" звернутися до нотаріуса в будь-який зручний для них момент.
Станом на 1 липня 2002 року була погашена заборгованість перед переважною більшістю вкладників АКБ "СБС-АГРО" на суму понад 5,0 млрд рублів. Виплати кредиторам першої групи на умовах, аналогічних мировою угодою, і за мировою угодою склали 4,0 млрд рублів. Ряд проведених програм з погашення заборгованості перед кредиторами банку дозволив скоротити число вимог приватних вкладників з 1,1 мільйона до 8 тисяч.
У 2001 році АКБ "СБС-АГРО" в повному обсязі погашена заборгованість перед кредитором другої групи (за зобов'язаннями, забезпеченими заставою) на суму 135 млн рублів.
За умовами мирової угоди зобов'язання банку по обов'язкових платежах (третя група кредиторів), складає 1,69 млрд рублів, підлягають задоволенню згідно з Постановою Уряду Російської Федерації від 15 квітня 2000 року № 348. Починаючи з III кварталу 2001 року, АКБ "СБС-АГРО" здійснюються планові щоквартальні платежі з погашення заборгованості кредиторам за обов'язковими платежами до бюджетів всіх рівнів та позабюджетні фонди. Станом на 1 липня 2002 року задоволено вимоги третьої групи кредиторів у рамках мирової угоди на загальну суму 282 200 000 рублів.
Четвертої групи кредиторів (юридичні особи) видається вексель "СБС-АГРО" з терміном погашення не менше 25 років. За даними векселями передбачаються часткові дострокові погашення в розмірі 0,2% від номіналу векселя. Число кредиторів, що відносяться до цієї групи, становить близько 77 тисяч. На 1 липня 2002 врегульована заборгованість перед такими кредиторами на суму 514 млн рублів. Обсяг решти зобов'язань банку перед четвертою групою кредиторів складає 41950 млн рублів.
Пунктом 9 Мирової угоди між АКБ "СБС-АГРО" та його кредиторами було передбачено формування Наглядового комітету.
17 травня 2001 Агентством було сформовано склад Наглядового комітету.
До справжнього моменту відбулися чотири засідання Наглядового комітету: 20.06.2001, 16.10.2001, 24.01.2002, 29.05.2002.
Програми викупу прав вимоги.
З метою зниження соціальної напруги серед вкладників АКБ "СБС-АГРО" Агентство у 2000 році провело програму з викупу їх прав вимоги до банку за договорами банківського вкладу на суму до 20 тис рублів. Витрати Агентства на її реалізацію склали 690 млн рублів. Ця програма дозволила скоротити число вимог приватних вкладників майже в 20 разів - з 1,1 мільйона до 58 тисяч. Виплати проводилися в 51 суб'єкті Російської Федерації.
У 2002 році Агентство продовжує викуп прав вимоги громадян до банку за рахунок коштів Агентства на умовах, передбачених для пільгової категорії вкладників, в тому числі: учасників Великої Вітчизняної війни, пенсіонерів по інвалідності I-й і II-ї груп, пенсіонерів по старості, досягли 70-річного віку, а також осіб, що перебувають у виняткових ситуаціях. Станом на 1 липня 2002 року проведені виплати 2771 вкладникам пільгової категорії на загальну суму 398 300 000 рублів.
Скорочення витрат.
Починаючи з 2000 року Агентство проводило планомірне скорочення філіальної мережі АКБ "СБС-АГРО". В даний час закриті всі 1233 додаткових офісу банку і всі регіональні філії. Це дозволило різко скоротити операційні та адміністративно-господарські витрати АКБ "СБС-АГРО" з 4 млрд рублів в 1999 році до 200 млн рублів у 2001 році. Запланований на 2002 рік розмір адміністративно-господарських витрат складає близько 150 млн рублів.
Повернення боргів та виявлення сумнівних операцій.
З метою виявлення сумнівних операцій банку і повернення його активів ведеться аналіз всіх великих операцій АКБ "СБС-АГРО" за останні 3 роки до переходу банку під управління Агентства.
За результатами такого аналізу вживаються заходи цивільно-процесуального характеру з оскарження відповідних угод (подаються позови про визнання угод недійсними, про стягнення грошових коштів тощо).
До зазначеної роботи залучено ряд юридичних консультантів, у тому числі фірма "Лінклейтерз СНД" (Великобританія).
Станом на 1 липня 2002 року набули законної сили позитивні рішення арбітражних судів з п'яти сумнівним операціям на загальну суму понад 449 млн руб. і 38,3 млн доларів США. Ще 12 угод на суму більше 3 млрд руб. і 42,7 млн ​​доларів США знаходяться на розгляді в судах, і по більш ніж 115 угод на суму понад 3,5 млрд руб. проводиться робота по збору необхідних документів.
Загальна сума заборгованості, стягнутої з дебіторів АКБ "СБС-АГРО", на 1 липня 2002 року склала 1,4 млрд руб., В тому числі акредитованими при Агентстві спеціалізованими іноземними та російськими організаціями - 658 млн рублів.
3.3 Актуальні проблеми і перспективи з практики ліквідації банків.
Після відкликання ліцензії. Рішення про відкликання або анулювання ліцензії - лише початок ліквідації банку. Банк Росії чудово освоїв техніку позбавлення банків ліцензій, проте все, що має слідувати слідом за цим, або зовсім не випливає, або ведеться настільки повільно, що ліквідація кожного банку, якщо зазначений процес взагалі вдається довести до кінця, займає багато років і пов'язана з великими витратами.
За даними на 1.07.1997 р. втратили ліцензії близько 800 банків, а з Книги державної реєстрації кредитних організацій на 18.07.1997 р. були виключені тільки 50 з них. Тільки в 314 банках були розпочаті ліквідаційні процедури, з них лише в 127 вдалося узгодити проміжні ліквідаційні баланси. І з 1997 р. у цьому плані практично нічого не змінилося.
Початок ліквідаційних процедур затягується з багатьох причин:
- Відсутність у кредиторів зацікавленості подавати до арбітражного суду позови про неспроможність банків, а у самих учасників банків - бажання займатися ліквідацією;
- Відсутність у судових органів практики ведення подібних справ при загальної їх перевантаженості;
- Затягування судових процедур у зв'язку з відсутністю чітких методик визначення неспроможності банків;
- Відсутність коштів для підтримки функціонування банку з моменту відкликання ліцензії до створення ліквідаційної комісії.
Окремо слід відзначити низьку якість і внутрішню суперечливість законодавчої бази ліквідації банків, особливо до 1998-1999 рр.., Тобто до того, як були прийняті, освоєні арбітражними судами і всіма іншими зацікавленими сторонами і стали застосовуватися нові Закони «Про неспроможність (банкрутство)» і «Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій». Відомо, що особливості припинення діяльності банків та специфіка їх ліквідації не були враховані ні в Цивільному кодексі, ні в Законі «Про акціонерні товариства», ні тим більше у раніше діяв Законі «Про неспроможність (банкрутство) підприємств
Значним кроком вперед стало прийняття спеціального Закону «Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій». Однак і цей Закон, володіючи рядом безперечних переваг, не вільний від недоліків (у попередніх частинах підручника і те й інше вже було частково показаний).
Як і раніше гостро стоїть проблема з банківською документацією. Вона часто відсутня повністю або частково, а то, що вдається виявити, знаходиться в безсистемному вигляді. Ускладнює обробку наявної інформації і відсутність в банку на початок роботи ліквідаційної комісії (ліквідатора, конкурсного керуючого) програми «операційний день» на електронних носіях. При подібному положенні справ відновити більш-менш ясну картину роботи банку практично неможливо.
Чимало проблем підносять ліквідаторам правоохоронні органи, на спілкування з якими йде багато часу (добірка документів за запитами органів, часом не мають ніякого відношення ні до конкурсного виробництва, ні до самого даного банку, та ін.)
Одна з найважливіших завдань ліквідаторів - прийом і врахування вимог кредиторів. Виявилося, зробити це зовсім не просто. Наприклад, при складанні проміжного балансу перше, з чим повсюдно стикаються, повна або часткова втрата архіву первинних документів та відсутність працюючого «операційного дня». Навіть там, де архів первинних документів зберігся, він зазвичай є щось таке, що розібрати в розумний термін неможливо. Тим не менш закони і комітети кредиторів встановлюють жорсткі терміни закінчення ліквідаційних процедур. На жаль, Банк Росії поки не дав рекомендацій, як бути в подібній ситуації ліквідаторам.
Кримінальний («підприємницький») аспект проблеми. У процесах ліквідації банків цей аспект присутній в явному, неприкритий вигляді. Ось що говорив з цього приводу в інтерв'ю одній газеті в липні 1999 р. Голова Банку Росії В.В. Геращенко.
«Звичайно, коли банк - банкрут, можна щось продати і якісь гроші віддати клієнтам. Але це в інших країнах. У нас ця система ліквідації вся «сира», вся в «дірках», вся в кримінальних структурах.
Інститут арбітражних керуючих у нас, м'яко кажучи, далекий від досконалості. Усі це знають. За те, щоб бути призначеним арбітражним керуючим, платять величезні гроші. І часто виявляється, що кредитору з арбітражним керуючим гірше, ніж було з колишніми власниками ».
Чимало банків, в яких до початку роботи ліквідаторів нічого крім коштів фонду обов'язкового резервування (ФОР), накопичених в Банку Росії, не залишилося. Реально у великих і середніх банках, що позбулися ліцензій, вже з кінця серпня 1998 повним ходом йшло фактичне мародерство: банківські менеджери і нерідко ліквідатори з неймовірною швидкістю розтягували активи, що залишилися.
По суті процедура ліквідації банків в Росії перетворилася на своєрідну форму «підприємницької» діяльності. Виявилося, справа ця досить прибуткова, особливо коли ліквідується банк з реальними активами. У Головному управлінні БР по Москві вважають, що охочих зайняти місце ліквідатора можна розбити на 2 категорії: новачки, які жодного разу в житті банки не банкрутували, але вважають за можливе розширити сферу своєї діяльності за рахунок подібної практики; професіонали, які працювали в банках, в арбітражному суді, багато з яких вже ведуть ліквідацію і зацікавлені в тому, щоб сформувати собі «фронт робіт» на майбутнє.
Ті, хто вже «набив руку» на цьому занятті, ведуть по 2-3 ліквідації одночасно; у кожного такого ліквідатора є своя команда фахівців, яка і виконує основний обсяг роботи, а сам він лише «розв'язує» проблеми. Ніяких обмежень на кількість справ, які одночасно може вести одна людина, не існує. Хоча на практиці завжди є взаємозв'язок між кількістю і якістю ліквідаційних процедур.
Головним показником роботи ліквідатора можна, мабуть, вважати його вміння приростити конкурсну масу, яка підлягає розподілу між кредиторами та вкладниками. Практика показує, що в переважній більшості випадків все обмежується засобами ФОР і сумами на кореспондентських рахунках, а цього вистачає в кращому разі на платежі 1-й і 2-й черговості. До 5-ї черги безпосередній кредиторської заборгованості банку перед юридичними особами - справа доходить у виняткових випадках (коли, приміром, у банку взагалі не було зобов'язань перед фізичними особами). Але і тоді отримання 10 копійок з 1 рубля можна вважати непоганим показником. Ліквідаторам поки дуже рідко вдається збільшити конкурсну масу; зовсім небагато фахівців, здатних реально домогтися повернення дебіторської заборгованості.
З іншого боку, термін, який їм відводиться (як правило, рік з можливим подальшим продовженням ще на півроку), при удаваній тривалості по суті недостатній для якісної роботи в наших специфічних умовах; така робота вимагає проведення цілої серії серйозних судових розглядів, до кожного з яких потрібно підготувати позови, необхідні документи і аргументацію. Тут також слід врахувати вкрай «неквапливу» манеру роботи арбітражних судів. Ліквідатори банків тільки в одиничних випадках використовують можливість збільшення конкурсної маси. Та й то лише тоді, коли можна реально
довести до кінця ті справи, які були розпочаті «за життя» банку, використовуючи його менеджмент та його можливості.
Представники територіальних ГУ Банку Росії відзначають вкрай невисоку ефективність роботи конкурсних керуючих, що виражається в кінцевому підсумку в незначному відсотку задоволення визнаних вимог кредиторів. Так, сукупна сума визнаної кредиторської заборгованості по 10 банкам Петербурга, конкурсні провадження щодо яких були завершені в 1997-2000 рр.., Що склала 875 млн руб., Була погашена лише на 10%. Тільки 4 банки (з 8 банків, що мали заборгованість перед приватними вкладниками) в повному обсязі задовольнили вимоги кредиторів 1-ї черги - приватних вкладників, питома вага яких у загальній кредиторської заборгованості становив лише 4%. Конкурсні керуючі інших банків лише частково (від 0 до 40%) погасили заборгованість.
Причина такого становища очевидна - недостатній обсяг коштів, акумульованих у процесі банкрутства. Проте це тільки одна сторона проблеми. Сукупна конкурсна маса в розглянутих петербурзьких банках склала 131 млн руб. При цьому на 62% ця сума була сформована за рахунок коштів Форов та страхування депозитів, перерахованих Банком Росії, в той час як на стягнуте в процесі конкурсного виробництва майно довелося лише 38%, тобто зусиллями конкурсних керуючих вдалося реалізувати лише 6% майна боржників, а основним джерелом наповнення конкурсної маси послужили кошти банків, акумульовані на рахунках в Банку Росії.
Але і це ще не все. Розподіл виявляються в розпорядженні арбітражних керуючих настільки незначних обсягів коштів показує наступне: на погашення визнаної кредиторської заборгованості витрачено 47% конкурсної маси, на потреби арбітражного керуючого - 53%, тобто більше половини збережених коштів йде на обслуговування конкурсного виробництва: на виплати винагород арбітражним керуючим, на поточні комунальні та експлуатаційні платежі, на покриття судових витрат та інші вимоги, що підлягають задоволенню поза чергою, не кажучи вже про що мають місце випадки нецільового витрачання коштів ліквідаційними комісіями. У цілому по аналізованих банкам витрати ліквідаційних комісій (конкурсних керуючих) складають близько 1 / 3 від суми обов'язкових резервів, а в окремих банках вартість конкурсного виробництва перевищує розміри коштів, які Банк Росії перераховує на рахунок арбітражного керуючого. Ліквідатори фактично перерозподіляють кошти, що опиняються в їх розпорядженні, між своїми потребами та вимогами кредиторів.
Реакцією на цю ситуацію можна вважати видання Банком Росії положення № 132-П від 17.01.2001 р. «Про проведення Банком Росії перевірок діяльності арбітражних керуючих при банкрутстві кредитних організацій». Але потрібні, мабуть, і інші заходи.
Перспективи ліквідації банків.
Подальша реструктуризація банківської системи щодо концепції реформування російської банківської системи Банку Росії (БР) повинна піти шляхом скорочення чисельності російських кредитних організацій.
Перш за все це стосується змін до податкового законодавства, підвищення прозорості банківської системи, вдосконалення банківського нагляду, визначення ролі та перспектив діяльності банків з державною участю.
У цілому, за висловом А. В. Турбанова генерального директора АРКО Агенство згідно з висновком, зробленим Банком Росії, що гостра фаза кризи подолана, але видиме тактичне поліпшення загальної ситуації в банківському секторі не можна переоцінювати.
Банківський сектор сьогодні вкрай неоднорідний. Після кризи 1998 року в ньому склалося кілька груп банків, що відрізняються різною динамікою розвитку. Їх поява значною мірою пов'язано з нерівномірним розподілом тих грошових потоків, які з'явилися в економіці завдяки високим світовим цінам на нафту.
Найбільший вплив на стан банківської системи надають дві групи, що знаходяться на протилежних полюсах. Умовно їх можна позначити як "лідери" і "аутсайдери".
У першу групу входить близько 45 - 50 банків, по суті представляють локомотив банківської системи. Саме завдяки цим кредитним організаціям всім банківським сектором досягнута позитивна динаміка основних показників.
Друга група представляє собою сукупність банків, які не мають реальних перспектив для продовження нормальної банківської діяльності. До неї, за нашими оцінками, відноситься близько 400 кредитних організацій. Це банки, що мають незначний капітал, який постійно скорочується. Також постійно звужується і їх клієнтська база.
Майбутнє скорочення числа кредитних організацій - природний процес. У його основі лежать результати макроекономічної стабілізації. Те, що відбувається зниження банківської маржі неминуче призведе до закриття неефективно організованих банків. Ймовірно, цей процес активізується в кінці 2003 року і триватиме протягом ще двох років. За цей період банківська система може втратити до 30 відсотків банків, переважно дрібних. Сьогодні в них зосереджено трохи більше 10 відсотків активів банківської системи.
Нежиттєздатні банки повинні піти з ринку як можна швидше. Завдання держави, що виступає в ролі санатора банківської системи, - зробити цей процес швидким і менш болючим, максимально захистивши при цьому інтереси кредиторів. В іншому випадку багато хто з загниваючих банків стануть розсадниками протиправної діяльності, посередниками при вивозі капіталу і ухилянні від податків.
Про можливі варіанти розвитку банківської системи Росії БР бачить три напрямки розвитку ситуації. Перше - відбудеться об'єднання великих банків. При цьому мова йде не про поглинання одного банку іншим, а про партнерство. Приклад такої співпраці в Росії ще не було.
Другий шлях стосується невеликих регіональних банків, які будуть змушені для нормального існування спеціалізуватися на роботі з вузькою і постійною групою клієнтів.
Через 1-2 роки БР може запустити механізм ліквідації дрібних банків, "не вписалися" в позначені два шляхи розвитку. Подібна чистка банківської системи буде третім варіантом розвитку подій, правда вже проводилася. Найбільш "урожайним" виявився 1999 рік, коли БР відкликав в середньому по одній ліцензії на день. Сьогодні відкликається за 1 ліцензії на місяць. Для банківської системи це неприємний, але оздоровчий процес, а позиція Банку Росії полягає в тому, що БР буде підштовхувати розвиток всіх трьох напрямків.
Дні дрібних банків, схоже, полічені. Атака на них буде вестися майже в усіх напрямках. Днями перший заступник голови БР Андрій Козлов і директор Світового банку (СБ) по Росії Джуліан Швайцер презентували спільну доповідь МВФ і СБ "Оцінка фінансового сектора РФ". Андрій Козлов зазначив, що при підготовці нової стратегії розвитку банківського сектора Росії БР буде враховувати рекомендації, що містяться в цій доповіді. "Ми з висновками доповіді згодні: і там, де вказується на помилки, і там, де вказується на успіхи", - заявив Андрій Козлов. При цьому він зазначив, що згоден і з тим пунктом, в якому йдеться про ліквідацію низки банків. "У контексті перехідного періоду (при входженні в систему страхування внесків. -" НГ ") ряд банків втратить свої ліцензії на прийняття внесків у населення, і, можливо, багато банків доведеться ліквідувати", - вважають експерти МВФ і СБ. "Я з цим пунктом згоден. Але скільки банків буде ліквідовано, не скажу. Життя покаже", - прокоментував Андрій Козлов цю рекомендацію.
Варто нагадати, що раніше представники БР називали конкретні цифри. За словами Андрія Козлова, у Росії повинно залишитися 5-6 великих банків, здатних обслуговувати зовнішньоекономічну діяльність великого вітчизняного бізнесу, 20-30 менш великих банків, чия діяльність буде обмежуватися пострадянським простором, і ще приблизно стільки ж багатофіліальних установ, які будуть працювати виключно на внутрішньому ринку.
До скорочення чисельності банків БР підштовхують не тільки МВФ і Світовий банк, а й представники російського бізнес-співтовариства. На своєму останньому засіданні бюро правління Російського союзу промисловців і підприємців схвалило діяльність Центрального банку і роботу Олександра Мамута на посаді голови комітету РСПП з проблем фінансового і фондового ринку. "У нас залишаються проблеми в банківському секторі, але те, що БР після зміни керівництва діяв у правильному напрямку, сумнівів немає", - сказав після закінчення засідання бюро віце-президент РСПП Ігор Юргенс. За його словами, до числа проблем відносяться перш за все "Ощадбанк і його монополізм", а також "велика кількість дрібних банків і недостатні темпи консолідації". "Дрібні банки середу не прикрашають", - підкреслив Ігор Юргенс. "Якщо ви пам'ятаєте, Віктор Геращенко називав Мамута баламутів, коли він від нашого імені говорив про підвищення норми банківського капіталу, а сьогодні в нас уже більше 40 банків з капіталом понад 100 мільйонів доларів. Тому ми вважаємо, що в частині вимог до капіталу банків БР ще не дуже просунувся ", - заявив віце-президент РСПП.
Банк Росії поки що відмовився від ідеї збільшити мінімальний розмір банківського капіталу до 5 млн. євро, але, судячи з настрою його керівників і представників великого бізнесу, він до цього повернеться, і вже дуже скоро. Перший крок з розчищення "галявини" БР вже зробив, затвердивши кілька місяців тому спрощену схему реорганізації, злиття і поглинань банків. Наступний крок - підвищення вимог до капіталу. Крім того, БР, вочевидь, погодиться з рекомендацією МВФ і СБ про спрощення процедури банкрутства і ліквідації банків, і її зміну в бік адміністративного, а не судового порядку (тобто питання банкрутства буде вирішувати не суд, а той же БР).
Якщо ці пропозиції будуть реалізовані, то дрібних банків в країні не залишиться. Погано це чи добре, питання вельми спірне. Але очевидно, що таким адміністративним шляхом питання ринку вирішуватися не повинні. "Ми проти насильницького скорочення чисельності банків, - говорить президент асоціації регіональних банків" Росія "Олександр Муричев. - Кількість банків має визначати ринок, банки потрібно не видавлювати, а створювати умови для їхньої роботи". Тим не менш БР, отримавши підтримку з боку міжнародних організацій та бізнесу, навряд чи тепер зупиниться і доведе ідею Олександра Мамута і Андрія Козлова до кінця.
ВИСНОВОК
Проведене дослідження показало, що ефективне управління в проблемних кредитних установах на сьогоднішній день особливо актуально.
Гостра фаза кризи російської банківської системи подолано, але видиме тактичне поліпшення загальної ситуації в банківському секторі не можна переоцінювати. Все нові і нові кредитні інститути, які потребують в антикризовому менеджменті. Фінансові втрати не є неминучими. При правильній макроекономічній політиці зі створенням ефективної системи оцінки діяльності кредитних інститутів, вдосконалення діяльності служб банківського нагляду як при ліцензуванні банків, так і при щомісячному відстеження результатів їх діяльності, а також при професійному проведенні інспекційних перевірок ймовірність появи фінансових проблем можна істотно знизити.
Профілактичні заходи діагностики стану комерційних банків є необхідними, тому що для підтримки стійкості функціонування банківської системи потрібні не стільки кардинальні методи оздоровлення, скільки виключення серйозних проблем у масових масштабах у багатьох кредитних інститутів. Однак на запущених стадіях проблемності потрібні екстрені комплексні методи впливу. Разом з тим, рішуче хірургічне втручання шляхом вирізання у банків прострочених позичок з їх подальшою реабілітацією не може перетворитися на постійну практику, поки не видалені причини тяжкого становища банків.
Відправним моментом антикризового управління в кредитній організації є отримання незадовільних даних аналізу діяльності. Чим раніше виявлено недоліки в діяльності та визначено основні напрямки роботи, тим більше шансів відновити втрачені можливості кредитної організації.
Раннє виявлення і фіксація проблем у більшості випадків можливі тільки за допомогою аналізу фінансового стану. На жаль, сучасні методики не позбавлені недоробок, і або поглиблений аналіз діяльності кредитної організації дозволяє зробити висновок про наступив кризі, або безпосередній прояв все наростаючих кризових тенденцій фіксує факт проблемності кредитної організації. У даній роботі запропонована методика, що представляє собою перероблену і доповнену базовими економічними показниками методику аналізу діяльності кредитної організації на основі методичних рекомендацій НБРА. На думку автора, пропонована методика дозволяє зробити найбільш повний аналіз, необхідний для одержання даних про діяльність кредитної організації, і виявити ознаки проблемності вже на ранніх стадіях.
Серйозний вплив на діяльність кредитних організацій надає зовнішнє середовище, викликана проведенням макроекономічної політики. Незважаючи на те, що високі темпи інфляції можуть принести відносну тимчасову вигоду комерційним банкам, в економіці в цілому вони породжують невизначеність і значні втрати національного багатства, які з часом обов'язково відіб'ються на стані комерційних банків. Жодна фінансова система не може залишатися прибутковою у довгостроковій перспективі за наявності значних проблем у виробничого сектора. Збитковий виробничий сектор неминуче з часом потягне за собою і банківський сектор, стан комерційних банків прямо залежить від стану їх клієнтів. Навіть при тому, що деякі комерційні банки можуть бути і не пов'язані безпосередньо з кредитуванням реального сектора економіки, наявність значних фінансових проблем у більшості клієнтів пов'язана з цим нестабільність обслуговуючих їх банків з часом неминуче знайдуть відображення на міжбанківському, валютному і фондовому ринках і поширюється на інші стійкі кредитні установи.
При виробленні заходів антикризового управління проблемними вітчизняними банками слід враховувати зарубіжний досвід розвинених країн.
Для подолання негативних ситуацій у банківській системі необхідний комплексний підхід, який включає усунення як зовнішніх, так і внутрішніх причин проблемності банків. Недосконалі внутрішні облікові норми і стандарти можуть стати серйозною причиною появи ускладнень у кредитних інститутів. Удосконалення вітчизняної системи бухгалтерського обліку і звітності з метою забезпечення максимальної прозорості та платоспроможності кредитних інститутів бажано проводити згідно з міжнародними стандартами, але з урахуванням вітчизняних умов.
Крім удосконалення банківського законодавства, необхідно зняти юридичні питання до стягнення боргів, усунути перешкоди при розгляді справ у суді та недоліки законодавства, які заважають банкам застосовувати рішучі заходи до неплатоспроможним позичальникам як при реалізації заставних відносин, так і при реалізації майна позичальника при його банкрутство через суд .
Стан вітчизняних банків з відкликаною ліцензією дозволяє зробити висновок про те, що в цілому їх баланси відображають ті ж негативні моменти, які є і у проблемних банків інших держав (різке зростання вкладень у більш прибуткові операції, значна частка простроченої заборгованості, очевидний недолік власного капіталу та значні обсяги отриманих збитків за результатами роботи). Тому для подолання основних перерахованих недоліків необхідно жорсткість заходів наглядового характеру, спрямованих на збільшення власного капіталу банків, дотримання банками нормативів ліквідності, запобігання концентрації значних вкладень банків в одній сфері. Крім того, необхідно переглянути порядок нарахування резервів за позиками, можливо відсоткове встановлення відрахувань від фактичних обсягів усіх виданих кредитів з тим, щоб усунути упереджене думку банку за якістю його активів.
Однак окрім заходів, спрямованих на підвищення ефективності роботи самого банку, необхідно вирішити питання списання з балансів проблемних банків простроченої заборгованості по централізованим кредитах. Передбачені на 1998р. обсяги списання і віднесення їх на внутрішній державний борг здатні лише частково полегшити становище проблемних банків. Необхідна комплексна робота з реструктуризації активів проблемних банків, крім того, БР повинен виробити більш чіткі критерії надання стабілізаційних кредитів. Вирішення питання переобліку БР векселів кредитних організацій могло б знизити гостроту розрахункових платіжних відносин.
Для вітчизняної банківської системи в більшою мірою, ніж для іноземних, необхідно підвищувати рівень професіоналізму працівників і посилювати вимоги до дотримання етичних норм. Необхідно також розширення заходів матеріальної відповідальності керівництва для виключення шахрайства та навмисного банкрутства.
Дозвіл перерахованих проблем здатне поліпшити стан платоспроможності проблемних банків, проте для запобігання подальшій зростання їх числа необхідна розробка та прийняття комплексу заходів з діагностики стану кредитних установ, бухгалтерської звітності та оздоровлення банків на ранніх стадіях проблемності.
Реструктуризація банківської системи РФ за концепцією Банку Росії повинна здійснюватися шляхом поглинання нестійких дрібних банків більшими. У більшості випадків місцеві регіональні банки перетворюються на філії столичних. З іншого боку, іноді відбувається об'єднання невеликих місцевих банків і створення одного великого з мережею локальних філій. З діючих в даний час комерційних банків близько 1 / 3 віднесено Центральним банком Росії до категорії проблемних. Для багатьох банків зараз гостро стоїть питання: банкрутство або злиття, і злиття розглядається як більш прийнятна міра.
СПИСОК ЛІТЕРАТУРИ
1. Інструкція Банку Росії від 01.10.97 № 1 "Про порядок регулювання діяльності банків" (Нова редакція інструкції Банку Росії від 30.01.96 № 1 "Про порядок регулювання діяльності кредитних організацій").
2. Вказівка ​​Банку Росії від 31.12.97 № 123-У "Про внесення змін і доповнень до Інструкції Банку Росії від 01.10.97 № 1" Про порядок регулювання діяльності банків ".
3. Вказівка ​​від 29.01.98 № 153-У "Про внесення доповнень і змін до Інструкції Банку Росії від 01.10.97 № 1" Про порядок регулювання діяльності банків ".
4. Вказівка ​​Банку Росії від 27.03.98 № 192-У "Про додаткові заходи щодо захисту інтересів вкладників банків".
5. Положення Банку Росії від 01.06.98 № 31-П "Про методику розрахунку власних коштів (капіталу) кредитних організацій".
6. Інструкція Банку Росії від 01.10.97 № 17 "Про складання фінансової звітності" (нова редакція Тимчасової інструкції Банку Росії від 24.08.93 № 17 "За складання загальної фінансової звітності комерційними банками").
7. Вказівка ​​Банку Росії від 12.05.98 № 225-У "Про внесення змін і доповнень до Інструкції Банку Росії від 01.10.97 № 17".
8. Лист Банку Росії від 28.02.97 № 419 "Про заходи щодо посилення нагляду за діяльністю кредитних організацій".
9. Наказ Банку Росії від 25.09.97 № 02-414 "Про внесення змін до листа Банку Росії від 28.02.97 № 419 у зв'язку з переходом на новий План рахунків бухгалтерського обліку".
10. Інструкція Банку Росії від 31.03.97 № 59 "Про застосування до кредитним організаціям заходів впливу за порушення пруденційних норм діяльності".
11. Лист Банку Росії від 28.07.97 № 492 "Про застосування окремих положень інструкції Банку Росії від 31.03.97 № 59".
12. Вказівка ​​Банку Росії від 14.11.97 № 20-У "Про внесення змін в інструкцію Банку Росії від 31.03.97 № 59".
13. Лист Банку Росії від 02.04.98 № 85-Т "Про порядок застосування заходів впливу до реорганізуються кредитним організаціям".
14. Лист Банку Росії від 18.11.97 № 05-15-3-1/1193 "Про порядок звернень до Банку Росії з питань дотримання кредитними організаціями пруденційних норм діяльності".
15. Положення Банку Росії від 28.08.97 № 509 "Про організацію внутрішнього контролю в банках".
16. Положення Банку Росії від 08.09.97 № 516 "Про пруденційного регулювання діяльності небанківських кредитних організацій, що здійснюють операції з розрахунків, і організацій інкасації".
17. Лист Банку Росії від 22.12.94 № 132 "Про публікується звітності комерційних банків".
18. Лист Банку Росії від 28.05.97 № 457 "Про критерії визначення фінансового стану банків".
19. Лист Банку Росії від 23.12.96 № 383 "Про порядок здійснення пруденційного банківського нагляду за Ощадним банком Російської Федерації".
20. Лист Банку Росії від 18.09.97 № 01-15-973 "Про вдосконалення взаємодії підрозділів територіальних установ Банку Росії з регулювання і нагляду за діяльністю кредитних організацій".
21. Лист Банку Росії від 20.06.97 № 473 "Про заходи щодо посилення контролю за достовірністю звітності кредитних організацій".
22. Лист ЦБР від 28 травня 1997 року № 457 "Про критерії визначення фінансового стану банків".
23. Лист ЦБР від 22 листопада 1996 № 363 "Про плани санації кредитних організацій" (Із змінами від 30 квітня 1997) (з Додатком № 1).
24. Лист ЦБР від 30 квітня 1997 року № 443 "Про методичні рекомендації щодо складання планів санації кредитними організаціями" (з Додатком до листа).
25. Вказівка ​​ЦБР від 13 листопада 197 року № 18-У "Про введення в дію нової редакції методичних рекомендацій про порядок оцінки заходів з фінансового оздоровлення (планів санації), затверджених листом Банку Росії від 08.09.97 № 513».
26. Вказівка ​​"Про річний бухгалтерський звіт і звітності кредитних організацій, що надається в рамках нагляду" від 25 грудня 1998 року № 452-У.
27. Вказівка ​​№ 429-У від 30 листопада 1998 року "Про внесення змін і доповнень до Інструкції Банку Росії від 31.03.97 року № 59" Про застосування до кредитним організаціям заходів впливу за порушення пруденційних норм діяльності ".
28. Бюлетень банківської статистики / / -1999. - № 4.
29. Поточний стан банківської системи / / Банківська Газета. - 1999. - № 3 (141) Лютий.
30. Востріков П., Логінов Л. Особливості реорганізації банків у формі злиття та приєднання / / Банківська справа в Москві. -1998. - № 2. - С.14-15.
31. Геращенко В.В. Про ситуацію в банківській системі і проблеми її реструктуризації / / Доповідь Голови Банку Росії на IX з'їзді Асоціації російських банків. - 1999.
32. Івін Н.І. Санація проблемних банків. Деякі підсумки року / / Банківська справа в Москві. -1998. - № 2. -С.12-13.
33. Лунтовський Г.І. Проблема оздоровлення комерційних банків: російська практика та зарубіжний досвід / / Гроші та Кредит. -1998. - № 6. - С.44-46.
34. Турбанов А.В. Банківська система Російської Федерації: проблеми реструктуризації / / Гроші та Кредит. -1998. - № 2. - С.3-7.
35. Л.П. Білих. Стійкість комерційних банків. М., 1996.
36. А.П. Ковальов. Діагностика банкрутства. М., 1995.
37. Г.С. Панова. Аналіз фінансового стану комерційного банку. М., 1996.
38. Http: / / www.arko.ru
39. Http: / / www.aton.ru.
40. Http: / / www.rbc.ru.
41. РТР-Вести.ru. 11.07.2003. http://www.rtr-vesti.ru.
42. Тюменський обласний економічний щорічник № 28 (534) від 22 по 29 липня 2003 р. "Сибірський посад". Стаття. "Можлива чергова" чистка "банківської системи».
43. Олександр Володимирович Турбанов. Генеральний директор АРКО. «Майбутнє скорочення числа кредитних організацій - природний процес». 27.03.2001. «БАНКРУТСТВО В РОСІЇ». http://www.bank.ru.
44. А.М. Тавас «Банківська справа» Управління та технології. М., 2001р.
45. В.І. Колесніков, Л.П. Кроливецкой, видання 4, «Банківська справа» підручник, М. «фінанси і статистика» 2002р.
46. Білих Л.П. Стійкість комерційних банків. Як банкам уникнути банкрутства. М., ЮНІТІ, 1996.
47. Ларіонова І.В. Реорганізація комерційних банків. М., Фінанси і статистика, 2000р.
Цей закон на практиці або не працював взагалі, або при його застосуванні виникало безліч проблем. Це відбувалося через дуже тривалої процедури (суд виносив рішення з даних питань по закінченню 3-х місяців, а процедура санації була затягнута до 18 місяців). При цьому під час виходу цього закону був дуже високий рівень інфляції, що ще більше посилювало становище. Узагальнюючи все вищесказане, можна зробити висновок, що цей закон не вирішував питання, поставлені економічною ситуацією. Цей закон не був готовий для застосування до кредитних організацій.
З цього, в період з кінця 1992 до початку 1998 року Центральний банк випустив ряд інструкцій, положень, листів і вказівок з питань санації, реорганізації та банкрутства кредитних організацій. Але ці документи, в більшості випадків, виходили з відставанням від вимог економіки.
Одним з перших документів було Лист БР від 27 грудня 1993 р. N 15-2-4/1170. У ньому роз'яснювалося зміст клопотання територіальних установ Банку Росії (БР) з відкликання ліцензій у кредитних організацій. Відповідно з цим листом клопотання повинні містити вичерпну інформацію про порушення комерційним банком банківського законодавства та нормативних актів Центрального банку Російської Федерації. Перелік видів цих порушень був приведений у цьому листі.
Так само в законі не були розглянуті питання діяльності тимчасової адміністрації. За цим БР РФ випустив лист від 31 серпня 1994 р. № 106 "Тимчасове положення про тимчасову адміністрацію по управлінню комерційними банками та іншими кредитними установами". У ньому Банк Росії встановлює порядок призначення та діяльності тимчасової адміністрації по управлінню комерційними банками та іншими кредитними установами.
Можливо, в той час при відсутності ринкового законодавства така надзвичайна міра могла здаватися БР виправданою. БР ввів її виходячи з ситуації, об'єктивної ситуації на той момент, коли навис обвал безлічі фінансових пірамід, побудованих різними фінансовими компаніями і банками; чимало їх керівників "вдарилася в біга"; в суспільстві загострювалася атмосфера невдоволення. Але деякі положення цього листа виглядають сьогодні дивно. Наприклад, пункт 2 цього документа, де сказано, що "завданням тимчасової адміністрації є збереження або відновлення платоспроможності банку в інтересах його кредиторів і вкладників, а також акціонерів (пайовиків) та створення працездатного управлінського механізму, що забезпечує усунення виявлених порушень та здійснення інших заходів з фінансового оздоровлення банку ". Перш за все - щодо "збереження" або "відновлення" платоспроможності. Якщо банк платоспроможний, то навіщо допускати до його управлінню якихось сторонніх людей? Якщо банк втратив платоспроможність, то наївно сподіватися, що тимчасово прийшли чиновники швидко створять "працездатний управлінський механізм", який відновить платоспроможність банку. Але одна з хитрощів, закладених у документі, якраз полягає в тому, що відновлювати платоспроможність банку зовсім не обов'язково - достатньо "забезпечити усунення виявлених порушень". Тільки до чого тут фінансове оздоровлення банку?
В даний час діяльність тимчасової адміністрації регулюється Федеральним законом від 25 лютого 1999 р. № 40-ФЗ і Положенням БР від 14 травня 1999 р. № 76-П "Про тимчасову адміністрацію по управлінню кредитною організацією".
З 1 січня 1995 року була введена в дію частина перша ГК РФ. У статті 65 "Неспроможність (банкрутство) юридичної особи" записано, що юридична особа, що є комерційною організацією, за винятком казенного підприємства, а також юридична особа, що діє у формі споживчого кооперативу або благодійного чи іншого фонду, за рішенням суду може бути визнане неспроможним ( банкрутом), якщо воно не в змозі задовольнити вимоги кредиторів. Визнання юридичної особи банкрутом судом тягне його ліквідацію.
У статті 64. "Задоволення вимог кредиторів" визначено порядок задоволення вимог кредиторів:
- В першу чергу задовольняються вимоги громадян, перед якими ліквідується юридична особа несе відповідальність за заподіяння шкоди життю або здоров'ю, шляхом капіталізації відповідних почасових платежів;
- У другу чергу проводяться розрахунки з виплати вихідної допомоги та оплати праці з особами, які працюють за трудовим договором, у тому числі за контрактом, і з виплати винагород за авторськими договорами;
- У третю чергу задовольняються вимоги кредиторів за зобов'язаннями, забезпеченими заставою майна юридичної особи;
- У четверту чергу погашається заборгованість по обов'язкових платежах до бюджету і в позабюджетні фонди;
- У п'яту чергу проводяться розрахунки з іншими кредиторами відповідно до закону.
У статті 11 закону РФ "Про неспроможність (банкрутство) підприємств" говорилося, що можна звернеться до суду із заявою про визнання кредитної організації банкрутом у разі, якщо БР РФ відкликав ліцензію на здійснення банківських операцій, але не були вказані випадки при настанні яких БР РФ може відкликати ліцензію. І Банк Росії випускає положення "Про відкликання ліцензії на здійснення банківських операцій у банків та інших кредитних організацій у Російській Федерації" № 264 від 02.04.96 р.
Дане Положення роз'яснює питання, пов'язані з функціонуванням кредитних організацій після відкликання у них ліцензії на здійснення банківських операцій і контролем за їх ліквідацією. Рішення про відкликання ліцензії на здійснення банківських операцій приймається Комітетом банківського нагляду Банку Росії на підставі клопотань головних управлінь (національних банків) Банку Росії (далі за текстом - територіальні установи Банку Росії), а також структурних підрозділів Банку Росії згідно з переліком, встановленим Комітетом банківського нагляду Банку Росії, і оформляється Наказом Банку Росії.
Відповідно до цього Положення існують такі причини відкликання ліцензії:
- Недостовірність відомостей, на підставі яких була видана ліцензія;
- Затримка початку виконання банківських операції більш ніж на рік з дня видачі ліцензії;
- Встановлення фактів недостовірності наданих звітних даних;
- Здійснення операції не передбачених ліцензією;
- Невиконання вимог федеральних законів, що регулюють банківську діяльність, а також нормативних актів Банку Росії;
- Нездатність задоволення вимог кредиторів за грошовими зобов'язаннями та (або) обов'язок з перерахування грошових коштів до бюджету і позабюджетні фонди протягом одного місяця з настання дати їх виконання;
- При неодноразовому невиконанні протягом одного року вимог про стягнення грошових коштів з рахунків клієнтів банку за виконавчими документами арбітражних судів.
Законом РФ "Про неспроможність (банкрутство) підприємств" не було визначено, в якому випадку Банк Росії може звернутися до арбітражного суду із заявою про визнання кредитної організації банкрутом і БР РФ випустив Лист від 22 травня 1996 р. N 283 "Про порядок звернення до арбітражного суд ". У ньому роз'яснюється в яких випадках Банк Росії має право звернутися до арбітражного суду з позовом про ліквідацію кредитної організації.
Відповідно до ст. 75 Федерального Закону "Про Центральний банк РФ (Банк Росії)" у разі невиконання кредитними організаціями у встановлений БР РФ строк приписів про усунення порушень, а також у разі, якщо ці порушення або здійснюються кредитними організаціями операції створили реальну загрозу інтересам кредиторів (вкладників), Банк Росії має право вимагати від кредитної організації здійснення заходів щодо її фінансового оздоровлення. Ці заходи в законі "Про неспроможність (банкрутство) підприємств" називалися санацією. Але в цьому законі не було встановлено порядок розробки кредитними організаціями планів санації та розгляду їх головними територіальними управліннями (національними банками) БР. Цей порядок був описаний в Листі БР від 22 листопада 1996 р. N 363 "Про плани санації кредитних організацій". Так само з цього питання було випущено Лист БР від 30 квітня 1997 р. N 443 "Про методичні рекомендації щодо складання планів санації кредитними організаціями". Так само працівники БР використовують Лист БР від 8 вересня 1997 р. N 513 "Про методичні рекомендації про порядок оцінки заходів з фінансового оздоровлення (планів санації) кредитної організації" для оцінки реальності заходів щодо фінансового оздоровлення, вказаних у планах санації надаються кредитними організаціями в Банк Росії.
У законі 1992 року не йдеться про порядок складання проміжного ліквідаційного балансу кредитної організації і БР РФ 19 грудня 1997 р випустив Вказівка ​​№ 85-У "Про порядок складання проміжного ліквідаційного балансу і остаточного ліквідаційного балансу кредитних організацій і порядок їх узгодження територіальними установами Банку Росії". Воно визначає вимоги щодо складання проміжного ліквідаційного і остаточного ліквідаційного балансів ліквідаційними комісіями (конкурсними керуючими) кредитних організацій і порядок узгодження цих балансів територіальними установами Банку Росії.
З метою вдосконалення методики банківського нагляду за діяльністю банків і забезпечення кращих умов застосування до них адекватних заходів наглядового реагування Банк Росії випустив Лист від 28 травня 1997 р. № 457 "Про критерії визначення фінансового стану банків". Відповідно цим листом всі банки можна розділити на 2 категорії:
1 категорія. Фінансово стабільні банки:
Група 1. Банки без ознак фінансових труднощів.
Група 2. Банки, що мають окремі недоліки у діяльності.
2 категорія. Проблемні банки:
Група 3. Банки, які відчувають серйозні фінансові труднощі.
Група 4. Банки, що знаходяться в критичному фінансовому становищі.
Коротка характеристика груп:
Група 1. Відсутні ознаки проблемності. Банк виконує всі вимоги чинного законодавства і Банку Росії, включаючи пруденційні норми діяльності.
Група 2. Є окремі недоліки у діяльності. При цьому фінансові труднощі носять, головним чином, потенційний характер, хоча можуть бути присутні їх окремі матеріальні ознаки. Безпосередня загроза інтересам кредиторів і клієнтів банку відсутня.
Під матеріальними ознаками фінансових труднощів розуміється, перш за все, погіршення в стані капіталу (зниження величини капіталу) і ліквідності (виникнення і збільшення тривалості неплатежів у зв'язку з відсутністю коштів на коррахунках банку).
До другої групи належать банки, що мають як мінімум один з перерахованих нижче ознак:
- Невиконання окремих пруденційних норм діяльності;
- Наявність на аналізовану звітну дату неоплачених платіжних та інших розрахункових документів клієнтів та банку в зв'язку з відсутністю коштів на кореспондентському рахунку банку від одного до трьох днів;
- Зниження абсолютної величини власних коштів (капіталу) банку в розмірі від 5 до 10% їх максимального значення за останні дванадцять місяців функціонування банку, але не нижче рівня фактично сплаченого статутного капіталу;
- Виявлення недоліків у бухгалтерському обліку та звітності (завищення або заниження фінансового результату, величини капіталу, завідомо неправильна класифікація кредитів і т.д.);
- Надходження скарг кредиторів і клієнтів банку, скарг на діяльність філій банку від територіальних управлінь Банку Росії, відсутність позитивного аудиторського висновку у випадку, якщо ці скарги і т.п. не підтверджені відомостями про випробовуваних банком фінансових труднощах, що випливають із звітних документів та іншої інформації (наприклад, про наявність простроченої заборгованості за платіжними і іншими розрахунковими документами);
- Несприятливі зміни в положенні чи складі учасників і керівників банку (незадовільний фінансовий стан власників банку, залучення в оборот банку капіталу сумнівного походження тощо);
- Інші ознаки, що дозволяють судити про окремі недоліки в діяльності банку (за результатами аналізу бухгалтерської, фінансової звітності та іншої наявної в територіальному установі Банку Росії).
При наявності в банку двох і більше наведених вище ознак або одночасному невиконанні кількох пруденційних норм, наявності іншої інформації, що дозволяє територіальним установі Банку Росії зробити висновок про існування серйозних проблем у діяльності банку, головні управління (національні банки) Банку Росії має право віднести його до менш " благополучною "групі проблемності.
Заходи наглядового реагування з боку Банку Росії до банків, віднесених до цієї групи, залежать від характеру причин, що викликали ці проблеми, і можуть варіюватися від рекомендацій та попереджень до направлення приписів про усунення зазначених недоліків, стягнення штрафу.
Група 3. Проблеми носять виражений характер. Існує реальна загроза інтересам кредиторів, клієнтів і учасників банку. До третьої групи належать банки, що мають як мінімум один з перерахованих нижче ознак:
- Наявність на аналізовану звітну дату неоплачених платіжних та інших розрахункових документів клієнтів та банку в зв'язку з відсутністю коштів на кореспондентському рахунку банку від 4 до 30 днів поспіль;
- Зниження абсолютної величини власних коштів (капіталу) банку на 10% і більше проти їх максимального значення за останні дванадцять місяців функціонування банку, але не нижче рівня фактично сплаченого статутного капіталу;
- Виявлення серйозних недоліків у бухгалтерському обліку та звітності (значне завищення або заниження фінансового результату, завищення величини капіталу, завідомо неправильна класифікація кредитів і т.д.);
- Неподання на поточну звітну дату (подання з затримкою на 5 робочих днів і більше) необхідних форм звітності, якщо аналогічні порушення не допускалися протягом останніх п'яти місяців, що передують аналізованої даті.
Заходи наглядового реагування можуть включати перераховані вище, а також вимоги до банку з розробки програми фінансової стабілізації та контролю за її виконанням, введення обмежень та / або заборон на здійснення окремих банківських операцій, заборони на відкриття філій, напрямок приписів про заміну керівників і головного бухгалтера банку , введення тимчасової адміністрації по управлінню банком, стимулювання заходів щодо реорганізації банку.
Група 4. Проблеми набули найбільш гострий або / і затяжний характер.
До четвертої групи належать банки, що мають як мінімум один з перерахованих нижче ознак:
- Наявність на аналізовану звітну дату неоплачених платіжних та інших розрахункових документів клієнтів та банку в зв'язку з відсутністю коштів на коррахунку понад 30 днів поспіль;
- Зниження абсолютної величини власних коштів (капіталу) банку до рівня нижче за розмір фактично сплаченого статутного капіталу;
- Повторне виявлення серйозних недоліків у бухгалтерському обліку та звітності (значне завищення або заниження фінансового результату, завищення величини капіталу, завідомо неправильна класифікація кредитів і т.д.);
- Неподання (подання з затримкою на 5 робочих днів і більше) необхідних форм звітності на дві звітні дати, включаючи аналізовану за останні шість місяців.
Заходи наглядового реагування залежно від значущості даного банку для економіки країни (регіону) можуть включати вимогу до учасників банку про вишукування реальних джерел рекапіталізації, про заміну керівників та / або головного бухгалтера банку, введення обмежень та / або заборон на здійснення окремих банківських операцій, введення тимчасової адміністрації по управлінню банком, стимулювання заходів щодо реорганізації банку або напрямку в Центральний банк Російської Федерації клопотання про відкликання ліцензії на здійснення банківських операцій.
Другий період почався 8 січня 1998 коли набув чинності федеральний закон № 6-ФЗ "Про неспроможності (банкрутство)". Цей закон був прийнятий через проблеми застосування закону РФ "Про неспроможність (банкрутство) підприємств" від 19 листопада 1992 року. У цьому законі розглядається не тільки підприємства, але були виділені параграфи з питань банкрутства страхових компаній, банків, громадян і т.д. Цей закон є більш проробленим ніж попередній. У ньому більш докладно розглянуті всі заходи по виведенню підприємства з кризової ситуації, а також процедура банкрутства. За цим законом скорочуються терміни розгляду справ в арбітражному суді (він повинен винести рішення протягом 1 місяця) і скорочується термін зовнішнього управління до 12 місяців.
Федеральний закон № 6-ФЗ встановлює підстави визнання боржника неспроможним (банкрутом) або оголошення боржником про свою неспроможність (банкрутство), регулює порядок і умови здійснення заходів з попередження неспроможності (банкрутства), проведення зовнішнього управління і конкурсного виробництва та інші відносини, що виникають при нездатності боржника задовольнити в повному обсязі вимоги кредиторів.
Під неспроможністю (банкрутством) відповідно до цього закону розуміється визнана арбітражним судом або оголошена боржником нездатність боржника в повному обсязі задовольнити вимоги кредиторів за грошовими зобов'язаннями та (або) виконати обов'язок по сплаті обов'язкових платежів. Юридична особа вважається нездатним задовольнити вимоги кредиторів за грошовими зобов'язаннями та (або) виконати обов'язок по сплаті обов'язкових платежів, якщо відповідні зобов'язання і (або) обов'язки не виконані їм у протягом трьох місяців з моменту настання дати їх виконання.
При розгляді справи про банкрутство боржника - юридичної особи застосовуються такі процедури банкрутства:
- Спостереження;
- Зовнішнє управління;
- Конкурсне виробництво;
- Мирова угода;
- Інші процедури банкрутства, передбачені Федеральним законом № 6-ФЗ "Про неспроможності (банкрутство)".
Цей закон передбачає таку міру щодо попередження банкрутства організацій: власником майна боржника - унітарного підприємства, засновниками (учасниками) боржника - юридичної особи, кредиторами боржника - юридичної особи та іншими особами в рамках заходів з попередження банкрутства боржника може бути надана фінансова допомога в розмірі, достатньому для погашення грошових зобов'язань та обов'язкових платежів і відновлення платоспроможності боржника (досудова санація).
У законі написано, що при розгляді справ банкрутство кредитних організацій слід застосовувати Федеральний закон "Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій". Але цей закон вийшов тільки в лютому 1999 року. Відповідно Центральному банку довелося регламентувати питання, які не враховані у Федеральному законі "Про неспроможність (банкрутство)".
У банків-кореспондентів кредитних організацій виникали питання з приводу виставлених інкасових доручень на стягнення грошових коштів за виконавчими документами з рахунків кредитної організації (банку-респондента), у якій відкликана ліцензія на здійснення банківських операцій. Для роз'яснення цього питання БР РФ випустив Лист від 18 червня 1998 р. N 137-Т "Про виконання банками-кореспондентами вимог пункту 4 Положення Банку Росії від 2.04.96 N 264" Про відкликання ліцензії на здійснення банківських операцій у банків та інших кредитних організацій в Російській Федерації ".
Відповідно до абзацу першого пункту 4 Положення Банку Росії від 2.04.96 N 264 "Про відкликання ліцензії на здійснення банківських операцій у банків та інших кредитних організацій у Російській Федерації" при отриманні наказу Банку Росії про відкликання у кредитної організації-респондента ліцензії на здійснення банківських операцій кредитні організації-кореспонденти припиняють усі прибуткові та видаткові операції за балансовими і позабалансовими рахунками даної кредитної організації, в тому числі операції з перерахування грошових коштів за призначенням (при наявності їх на кореспондентському рахунку в сумі, достатній для виконання прийнятого документа). Не проводиться також приміщення розрахункових документів у картотеку до позабалансовому рахунку N 90904 "Не сплачені в строк розрахункові документи через відсутність коштів на кореспондентських рахунках кредитної організації" (за відсутності грошових коштів на рахунку банку-респондента або їх недостатності). Всі надходять від стягувачів у цей період розрахункові документи, в тому числі інкасові доручення на стягнення грошових коштів за виконавчими документами, підлягають поверненню.
Кредитна організація-кореспондент вправі здійснювати за рахунками кредитної організації-респондента операції, передбачені пунктами 2.1, 5, 6 Положення Банку Росії від 02.04.96 N 264 "Про відкликання ліцензії на здійснення банківських операцій у банків та інших кредитних організацій у Російській Федерації". Зокрема, операції, що стосуються отримання дебіторської заборгованості та доходів від раніше проведених банківських операцій, а також витрачання грошових коштів, пов'язаних з продовженням функціонування кредитної організації.
Для більш повного задоволення вимог кредиторів і вкладників ліквідованих кредитних організацій, скорочення часу ліквідаційних процедур БР випустив Лист від 22 червня 1998 р. N 04-33-3/2442.
У цьому листі він просив направити на адресу Департаменту з організації банківського санування інформацію про активи кредитних організацій, у яких відкликані ліцензії на здійснення банківських операцій, що підлягають продажу (реалізації) у процесі ліквідації. Дана інформація повинна бути представлена ​​конкурсними (арбітражними) керуючими за згодою комітету кредиторів.
Так само у кредитних організацій виникали питання щодо порядку надання Банком Росії кредитів, банкам проводять заходи щодо фінансового оздоровлення проблемної кредитної організації. Ці питання роз'яснилася з випуском Положення БРР від 25 червня 1998 р. № 38-П "Про порядок надання Центральним банком Російської Федерації кредитів кредитної організації, що здійснює заходи щодо санації проблемної кредитної організації". Згідно ст.36 Федерального закону "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)" зазначені кредити можуть надаватися банкам-санаторам в межах загального обсягу видаваних Банком Росії кредитів, визначеного Банком Росії у відповідність з прийнятими орієнтирами єдиної державної грошово-кредитної політики. Кредити надаються банку-санатору, який здійснює заходи щодо фінансового оздоровлення (санації) проблемного банку, банкрутство якого може загрожувати стабільності банківської системи. При цьому банк санатор повинен бути віднесений до категорії фінансово стабільних банків відповідно до критеріїв, встановлених листом Банку Росії від 28.05.97 N 457 "Про критерії визначення фінансового стану банків". Кредит надається банку-санатору на покриття нестачі його ліквідності, обумовленого здійсненням заходів щодо фінансового оздоровлення проблемного банку. Цей кредит надається у валюті Російської Федерації в розмірі не більше 50% від обсягу фінансової допомоги, яку планується надати проблемному банку, на строк до одного року за процентною ставкою, що встановлюється Радою директорів Банку Росії.
Станом на 1 жовтня 1998 року по 174 кредитним організаціям арбітражними судами були прийняті рішення про їх ліквідації в порядку статті 61 Цивільного кодексу Російської Федерації, однак в 140 кредитних організаціях судові рішення їх засновниками (учасниками) не виконані. У ряді випадків створені засновниками (учасниками) банку ліквідаційні комісії так і не приступили до роботи або усунулися від виконання своїх обов'язків. Відповідно до цього БР РФ випустив Лист від 28 жовтня 1998 р. N 306-Т "Про прискорення процесу ліквідації кредитних організацій, що здійснюється за рішенням арбітражного суду в порядку статті 61 Цивільного кодексу Російської Федерації". З метою прискорення процесу ліквідації, а також захисту інтересів кредиторів і вкладників рекомендується територіальним установам Банку Росії у разі наявності кредитних організацій, засновники (учасники) яких не виконують рішення судів про ліквідацію, звернутися до арбітражного суду, який прийняв рішення про ліквідацію, із заявою в порядку статті 205 Арбітражного процесуального кодексу Російської Федерації про зміну способу виконання рішення суду про ліквідацію кредитної організації і призначення ліквідатора. Зазначений порядок територіальним установам Банку Росії слід застосовувати також у випадках, коли рішенням суду на засновників (учасників) не покладено обов'язок щодо здійснення ліквідації кредитної організації. Якщо ліквідаційна комісія (ліквідатор) протягом тривалого терміну не приступає до роботи у зв'язку з відсутністю коштів на кореспондентському рахунку ліквідаційної комісії (ліквідатора), а також у разі недостатності майна кредитної організації, територіальне установа Банку Росії має рекомендувати ліквідаційної комісії (ліквідатора) звернутися до арбітражний суд із заявою про банкрутство кредитної організації на підставі статті 174 Федерального закону "Про неспроможність (банкрутство)" (з урахуванням вимог статті 9 зазначеного Закону). У Федеральному законі "Про неспроможність (банкрутство)" № 6-ФЗ не був наведений список документів необхідних для анулювання у Книзі державної реєстрації кредитних організацій записи про реєстрацію кредитної організації. За цим 11 листопада 1998 вийшло Вказівка ​​Банку Росії N 408-У "Про перелік документів, необхідних для розгляду питання про анулювання в Книзі державної реєстрації кредитних організацій записи про реєстрацію кредитної організації".
Цим Вказівкою БР встановлює перелік документів, необхідних для цього.
При завершення ліквідації кредитної організації ліквідаційна комісія (ліквідатор, конкурсний керуючий) зобов'язана представити територіальному установі Банку Росії за місцем свого знаходження наступні документи:
- Остаточний ліквідаційний баланс з додатками, передбаченими абзацами першим - п'ятим пункту 4.5 Вказівки Банку Росії від 19 грудня 1997 р. N 85-У "Про порядок складання проміжного ліквідаційного балансу і остаточного ліквідаційного балансу кредитних організацій і порядок їх узгодження територіальними установами Банку Росії";
- Інформаційний лист податкової інспекції про зняття кредитної організації з обліку;
- Довідку про взаєморозрахунки кредитної організації з Пенсійним фондом Російської Федерації;
- Копію заяви до Фонду обов'язкового медичного страхування Російської Федерації про зняття з обліку;
- Копію повідомлення, направленого до Фонду соціального страхування, про прийняте рішення про ліквідацію кредитної організації та зняття її з обліку;
- Копію повідомлення, направленого до Державного фонду зайнятості Російської Федерації, про ліквідацію кредитної організації та зняття її з обліку відповідно до чинного законодавства про зайнятість населення;
- Копію повідомлення, направленого до Державного комітету Російської Федерації за статистикою, про ліквідацію кредитної організації та зняття її з обліку відповідно до чинного законодавства про статистичну звітність;
- Акт про передачу архіву кредитної організації в установу Федеральної архівної служби Російської Федерації, або про розміщення архіву в іншому місці (у засновників, в територіальному установі Банку Росії та ін), або про втрату (знищення) архіву (частини архіву), якщо архів або частину його втрачені (знищені);
- Акт (акти) про знищення печаток кредитної організації та ліквідаційної комісії (ліквідатора, конкурсного керуючого);
- Документи, що підтверджують закриття філій і представництв кредитної організації;
- Заява про закриття кореспондентського рахунку, відкритого в територіальному установі Банку Росії.
- На додаток до цих документів ліквідаційна комісія (ліквідатор, конкурсний керуючий) залежно від виду ліквідації представляє наступні документи:
- При ліквідації на підставах, зазначених у пункті 2 статті 61 Цивільного кодексу Російської Федерації:
- Копію публікації в засобах масової інформації про ліквідацію кредитної організації та про порядок і строк заявлення вимог її кредиторів;
при добровільній ліквідації, що здійснюється засновниками (учасниками):
рішення (протокол зборів) засновників (учасників) про затвердження остаточного ліквідаційного балансу, а в разі здійснення ліквідаційних процедур ліквідатором, призначеним арбітражним судом, - звіт ліквідатора, затверджений цим арбітражним судом;
при добровільному оголошенні про банкрутство кредитної організації відповідно до статей 181-182 Федерального закону "Про неспроможність (банкрутство)" або за статтею 51 Закону Російської Федерації "Про неспроможність (банкрутство) підприємств" (у разі, якщо ліквідаційні процедури розпочаті до введення в дію Федерального закону "Про неспроможність (банкрутство)"):
- Копії публікацій у "Віснику Вищого Арбітражного суду Російської Федерації" і офіційному виданні державного органу у справах про банкрутство та фінансового оздоровлення оголошення про банкрутство кредитної організації та її ліквідації;
- Рішення (протокол зборів) кредиторів за участю засновників (учасників) ліквідованої кредитної організації про затвердження остаточного ліквідаційного балансу;
- При ліквідації кредитної організації в порядку конкурсного провадження за рішенням арбітражного суду:
- Рішення арбітражного суду про визнання кредитної організації банкрутом і відкритті конкурсного виробництва;
- Визначення арбітражного суду про завершення конкурсного виробництва.
Третій ця розвитку законодавства почався 25 лютого 1999 року з виходом Федерального закону "Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій" № 40-ФЗ. Положення цього закону будуть розглядатися далі, так що тут будуть виділені основні моменти даного закону:
Під неспроможністю (банкрутством) кредитної організації розуміється визнання арбітражним судом її нездатність задовольнити вимоги кредиторів за грошовими зобов'язаннями та (або) виконати обов'язок по сплаті обов'язкових платежів.
Відповідно до статті 3 Закону України "Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій" існують такі запобіжні заходи щодо банкрутства кредитних організацій:
- Фінансове оздоровлення кредитної організації;
- Призначення тимчасової адміністрації по управлінню кредитною організацією (далі - тимчасова адміністрація);
- Реорганізація кредитної організації.
При банкрутстві кредитної організації застосовуються процедури спостереження і конкурсне виробництво. При чому, зовнішнє управління та мирова угода, передбачені законом "Про неспроможність (банкрутство)", не застосовуються.
Керівник тимчасової адміністрації повинен мати атестат керівника тимчасової адміністрації. Атестат керівника тимчасової адміністрації видається Банком Росії особі, яка має ліцензію арбітражного керуючого і відповідному кваліфікаційним вимогам Банку Росії. Арбітражний керуючий при банкрутстві кредитної організації повинен мати ліцензію арбітражного керуючого, видану державним органом Російської Федерації у справах про банкрутство і фінансового оздоровлення, а також відповідати кваліфікаційним вимогам Банку Росії і мати атестат, виданий Банком Росії.
У цьому законі не зазначені кваліфікаційні вимоги до керівників тимчасової адміністрації по управлінню кредитною організацією та арбітражного керуючого при банкрутстві кредитної організації. У зв'язку з цим було випущено Положення БРР від 25 березня 1999 р. N 71-П "Про порядок видачі та анулювання Банком Росії атестатів керівника тимчасової адміністрації по управлінню кредитною організацією та арбітражного керуючого при банкрутстві кредитної організації". Воно регулювало питання з приводу обсягу кваліфікаційних вимог, порядку видачі, продовження та анулювання атестатів Банку Росії керівникам тимчасових адміністрацій з управління кредитними організаціями та арбітражним керуючим при банкрутство кредитних організацій.
В даний час діє зареєстроване в Мін'юсті РФ Положення БР від 21 липня 1999 р. № 83-П "Про порядок видачі та анулювання Банком Росії атестатів керівника тимчасової адміністрації по управлінню кредитною організацією та арбітражного керуючого при банкрутстві кредитної організації".
При процедурі банкрутства виникали питання з приводу відкриття та ведення кореспондентських рахунків в ин. валюті конкурсних керуючих банками. Це питання було вирішене з виходом Положення БР від 26 квітня 1999 р. № 75-П "Про порядок відкриття та ведення кореспондентських рахунків в іноземній валюті ліквідаційних комісій (конкурсних керуючих, ліквідаторів) кредитних організацій уповноваженими банками". У цьому листі говориться, що з метою акумулювання грошових коштів в іноземній валюті кредитна організація, у якій відкликана ліцензія на здійснення банківських операцій, в тому числі передбачає здійснення операцій з коштами в іноземній валюті, має право відкрити в Ощадному банку Російської Федерації або Внешторгбанку Росії або з погодженням з Банком Росії в іншому банку кореспондентський рахунок в іноземній валюті по необхідних видів іноземної валюти.
Так само в законі не було вказано порядок публікації оголошення про ліквідацію кредитної організації "Віснику Банку Росії". БР врегулював це питання Вказівкою від 7 липня 1999 р. N 602-У "Про порядок опублікування оголошення про ліквідацію кредитної організації в" Віснику Банку Росії ".
Відповідно до статті 26 № ФЗ-40 "Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій" існує мораторій на задоволення вимог кредиторів кредитної організації, але механізм його застосування до14 липня 1999 не був прописаний. Положення БРР від 14 липня 1999 р. № 81-П "Про порядок розгляду Банком Росії клопотання тимчасової адміністрації по управлінню кредитною організацією про введення мораторію на задоволення вимог кредиторів кредитної організації" описала цей механізм.
Так само в липні 1999р. набрала чинності Інструкція № 84-І від 12 липня 1999р. "Про порядок здійснення заходів щодо попередження неспроможності (банкрутства) кредитних організацій". Ця інструкція встановлює особливості порядку здійснення заходів щодо попередження неспроможності (банкрутства) кредитних організацій. У цій інструкції узагальнена вся інформація за вимогами Банку Росії до плану санації кредитної організації, а так само про звіт про виконання плану заходів з фінансового оздоровлення кредитної організації.
8 липня 1999 вийшов Федеральний закон № 144-ФЗ "Про реструктуризацію кредитних організацій". Цей Закон встановлює порядок і умови здійснення заходів з реструктуризації кредитних організацій. Під реструктуризацією кредитної організації розуміється комплекс заходів, що застосовуються до кредитних організацій і спрямованих на подолання їх фінансової нестійкості та відновлення платоспроможності або на здійснення процедур ліквідації кредитних організацій відповідно до законодавства Російської Федерації. Для здійснення цих заходів створюється Агентство з реструктуризації кредитних організацій.
Агентство з реструктуризації кредитних організацій (далі Агенство, АРКО) є державною корпорацією, створеної Російською Федерацією, статус, мета діяльності, функції і повноваження якої визначені Федеральним законом "Про некомерційні організації" та цим Законом. Отримання прибутку не є метою діяльності Агентства. Метою діяльності Агентства є реструктуризація кредитних організацій, що знаходяться під управлінням Агентства. Агентство здійснює такі функції:
- Приймає під своє управління кредитні організації;
- Бере участь у формуванні органів управління кредитних організацій, що знаходяться під управлінням Агентства;
- Здійснює заходи з реструктуризації кредитних організацій, що знаходяться під управлінням Агентства;
- Залучає необхідні фінансові кошти для реалізації заходів з реструктуризації кредитних організацій;
- Створює організації, в тому числі кредитні, необхідні для здійснення завдань і функцій Агентства;
- Взаємодіє з Урядом Російської Федерації і Банком Росії при здійсненні заходів з реструктуризації кредитних організацій;
- Здійснює інші функції, спрямовані на досягнення поставленої перед Агентством мети.
- Заходів з реструктуризації кредитних організацій проводяться, якщо протягом шести місяців, що передують прийняттю рішення про направлення Банком Росії пропозиції про передачу кредитної організації під управління Агентства відповідно до цього Закону, кредитна організація:
- Мала частку вкладів громадян не менше 1 відсотка сукупної частки внесків громадян у кредитних організаціях Російської Федерації;
- Мала частку активів не менше 1 відсотка сукупної частки активів кредитних організацій Російської Федерації у вигляді наданих юридичним особам кредитів (позик), за винятком кредитів (позик), наданих кредитним організаціям;
- Мала частку вкладів громадян не менше 20 відсотків сукупної частки внесків громадян у кредитних організаціях, розташованих на території суб'єкта Російської Федерації;
- Мала частку активів не менше 20 відсотків сукупної частки активів кредитних організацій, розташованих на території суб'єкта Російської Федерації.
1.2 Поняття неспроможності кредитної організації та фактори на неї впливають.
Відповідно до пункту 1 статті 2 Федерального закону «Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій» під неспроможністю (банкрутством) кредитної організації розуміється визнання арбітражним судом її нездатність задовольнити вимоги кредиторів за грошовими зобов'язаннями та (або) виконати обов'язок по сплаті обов'язкових платежів.
Під нездатністю кредитної організації задовольнити вимоги кредиторів за грошовими зобов'язаннями цей закон розуміє невиконання кредитної організацією відповідних обов'язків і (або) виконати обов'язок по сплаті обов'язкових платежів протягом одного місяця з моменту настання дати їх виконання. Під цим розуміється невиконання кредитної організацією своїх зобов'язань перед клієнтами, партнерами, бюджетом, органами державного управління і так далі.
Існує безліч факторів, вплив яких призводить кредитні організації до неспроможності (банкрутства). Ці фактори можна умовно розділити на дві великі групи:
зовнішні;
внутрішні.
Зовнішні чинники. До них можна віднести політичну та загальноекономічну ситуацію в країні, стан фінансового ринку, надійність банків-партнерів, надійність клієнтів. На ці чинники в більшості випадків кредитна організація вплинути не може. Але, як відомо, банк сам може вибирати своїх партнерів і клієнтів і тим самим він може обмежити вплив цих факторів. Але окремий банк (якщо він не є системоутворюючим) не може вплинути на загальноекономічну, політичну ситуацію в країні, а також на стан фінансового ринку.
Внутрішні чинники.
У цю групу факторів входять: стратегія банку, забезпеченість власним капіталом, рівнем кваліфікації кадрів і рівнем менеджменту, внутрішньою політикою банку. На цю групу факторів банк має безпосередній вплив. Будь-який банк виробляє свою власну стратегію поведінки на ринку. При прийомі співробітників на роботу, банківський менеджер може досягти потрібного йому рівня кваліфікації співробітників. Як відомо, чим вище рівень кваліфікації, тим менше ймовірність виникнення проблем у банку через некомпетентність його співробітників. Рівень менеджменту також безпосередньо залежить від кваліфікації менеджера і тут важливу роль відіграє досвід роботи в даній області.
Зовнішні чинники.
Одним з найбільш важливих зовнішніх факторів є політична ситуація в країні. Вона визначається ідеологією партії, яка перебуває при владі, і вищого керівництва країни. Так як політична стабільність - найважливіша умова успішного розвитку ринку банківських послуг, аналітичний відділ банку повинен відстежувати соціально-політичну ситуацію в країні з коригуванням на неминучу опозицію з боку інших партій з тим, щоб прогнозувати можливі варіанти розвитку подій. При цьому банки з агресивною політикою докладають значних зусиль для формування необхідної їм (або усунення небажаної) економічної політики.
Банки з консервативною політикою відстежують і прогнозують можливий розвиток соціально-політичної ситуації для вироблення різних варіантів стратегії банку, які можуть застосовуватися в різних соціально-політичних та економічних умовах. Через те, що такі прогнози вимагають фахівців-політологів та соціологів, банку необхідно залучати їх.
В області впливу на економічну політику зусилля банків можуть бути спрямовані на:
стабілізацію ситуації в країні та регіоні;
на можливість отримання позик у Центрального банку на більш пільгових умовах;
більш низькі вимоги до норми обов'язкових резервів;
заохочення з боку Центрального банку щодо створення комерційними банками відділень та розвитку кореспондентських зв'язків;
досить високі вимоги до величини початкового капіталу;
надання достатнього часу для адаптації до нових умов (наприклад, збільшення статутного капіталу або величини обов'язкових резервів);
пільгове оподаткування.
Особливої ​​уваги заслуговують зусилля банків, спрямовані на встановлення обов'язкових високих вимог до величини статутного капіталу, тому що встановлення високого статутного капіталу захищає комерційні банки від конкуренції і дозволяє їм «поглинати» вже існуючі відносно невеликі комерційні банки, які не в змозі виконати ці вимоги.
Високі вимоги Центрального банку до статутного капіталу комерційних банків обумовлені інфляцією і носять подвійний характер: з одного боку, вони обмежують конкуренцію та сприяють концентрації банківського капіталу, з іншого, - захищають конкуренцію, тому що забезпечують відносно високу надійність функціонування банківської системи, перешкоджаючи появі в цій області бізнесу тисячам дрібних банків.
Загальноекономічна ситуація в країні та регіоні характеризується наступними показниками:
виробничо-технічним потенціалом, який залежить від кількості і якості робочої сили, обсягів, структури і якості виробничих фондів і природних ресурсів;
структурними змінами, визначеними коефіцієнтами випередження, які розраховуються як відношення темпів приросту в галузі до темпів приросту в цілому по промисловості;
валовими і чистими інвестиціями. Валові інвестиції включають виробництво всіх інвестиційних товарів, призначених для заміщення машин, устаткування і споруд, які були спожиті у процесі виробництва, плюс будь-які чисті додавання до обсягу капіталу в економіці. Чисті інвестиції означають приріст виробничих фондів (фізичного капіталу);
станом платіжного балансу і тенденціями його розвитку, які визначаються такими показниками, як частка країни у світовій торгівлі окремими товарами, особливо наукоємної продукцією;
конкурентоспроможність товарів на зовнішньому ринку;
еластичність попиту та пропозиції у зовнішній торгівлі; притоки і відтоки капіталу;
динаміка руху офіційних резервів.
Політика банків так само посилює економічний спад, оскільки із-за високого кредитного ризику банки йдуть з ринку довгострокових позик.
Стан фінансового ринку визначається наступними чинниками:
кредитною емісією;
готівкової емісією;
зростанням номінальних і реальних доходів населення;
темпами інфляції по різних товарних групах;
очікуваннями щодо інфляції, відсотку, доходу;
відсотками по короткострокових кредитах;
рублевими (валютними) інтервенціями Центрального банку;
системою валютних відрахувань;
експортними та імпортними податками і тарифами,
регулюванням відносин навколо рублевої зони;
очікуваннями змін державного регулювання в зовнішньоекономічній та валютних областях;
золотовалютними резервами уряду;
розміром зовнішньої заборгованості країни;
ступенем валютного контролю;
фіскальною політикою, особливо в межах ділового циклу, зумовленої політичними мотивами і дестабілізуючої економіку;
перспективами розвитку фондового ринку;
ліквідністю та прибутковістю цінних паперів;
розширенням видів валютообмінних операцій і циклічністю валютного ринку;
перерозподілом капіталу між різними ринками (товарним, грошовим, валютним, фондовим);
ступенем залежності від стану системи міжбанківських розрахунків.
Розподіл капіталу на фінансовому ринку між різними видами активів підпорядковане жорсткій логіці: гранична ефективність капіталу повинна дорівнювати нормі відсотка. Це означає, що інвестиції в цінні папери або інші активи будуть доцільні тоді, коли вони будуть мати дохід не нижче від існуючої ставки банківського відсотка. Прогнозування динаміки норми відсотка повинно враховувати наступні моменти:
Відсоток - це ціна, яка, як будь-яка інша ціна, повинна розглядатися в системі цін, виходячи із загальної економічної ситуації. Визначити єдину у своєму роді норму відсотка неможливо - в економіці необхідно мати справу з системою процентних ставок.
Грошові процентні ставки, що виплачуються по позичках різного терміну, різняться з двох основних причин:
Через різної тривалості позик і характеру розподілу виплат за часом;
Через різного ступеня ризику характеризує позичальників, пов'язаного з можливістю несплати відсотків.
Можливі й інші причини. За наданий кредит відносно слабкому позичальникові ставка буде вище, так як доцільно використовувати більш високу плату за ризик, так як у позикодавця підвищується невизначеність у майбутньому. Крім того, розмір процентної ставки залежить від величини коштів, що віддаються в позику. Видача надто великої суми коштів одному позичальнику, також веде до підвищення норми відсотка, в даному випадку це також буде платою за більш високий ризик.
Слід зазначити, що поправка на ризик в умовах економічної стабільності значно нижче, ніж у періоди економічних криз. У періоди депресії та економічної кризи реальна процентна ставка значно відрізняється від номінальної за рахунок інфляції. Реальна процентна ставка дорівнює номінальній мінус темпи інфляції і тому може бути мінусовою.
Залежно від норми процентних ставок визначаються багато показників фінансового ринку: зростання номінальних і реальних доходів населення, валютний курс рубля, перерозподіл капіталу між різними ринками, очікування за темпом інфляції і т.д.
Внутрішні чинники.
У разі відносної стабільності соціально-економічної ситуації та стану фінансового ринку вирішальну роль у банківських банкрутства відіграють внутрішні чинники.
Найбільше значення в ефективному (або не ефективному) управлінні банківськими ризиками має стратегія банку. Розробка стратегії банку - це пошук рівноваги між силами банку і навколишнього його обстановкою. Воно може бути досягнуто шляхом вибору варіантів. Оцінка обстановки виходить з аналізу вимог ринку, технічних можливостей банківського бізнесу, наявності інфраструктури. У свою чергу оцінка існуючих ресурсів банку повинна включати аналіз власного капіталу та визначення основних джерел його зростання, облік рівня кваліфікації кадрів та якості менеджменту. На основі зіставлення навколишнього оточення і можливостей банку формуються фінансові цілі і мети розвитку банку, що випливають з оцінки майбутньої обстановки.
Проведення стратегічного планування і стратегічного управління значно пом'якшують банківські ризики і сприяють успішному розвитку банківського бізнесу. Банківські стратегії поведінки на ринку повинні розроблятися для кожного банку окремо.
Можливі варіанти стратегії банку:
традиційна - поступати, як всі банки, задовольняючись досягнутим;
опортуністична - пошук нових сегментів ринку, заснована на знанні ринкової ситуації (на товарному, валютному, фондовому, грошовому ринках), пов'язана з високим ступенем ризику;
оборонна - полягає в зусиллях не відстати від інших;
залежна - зазвичай її проводять дрібні банки;
наступальна - банк прагне зайняти провідні позиції на ринку банківських послуг. Для здійснення цієї стратегії необхідно нестандартно мисляче керівництво, добре знає ринок, а також добре організовані маркетингові дослідження.
Всі перераховані види стратегії можуть бути згруповані за ознакою агресивності та консервативності в плануванні та управлінні банком. Кожен вид стратегії має свої плюси і мінуси, але необхідно зазначити, що в умовах становлення фінансового ринку Росії з усією його нестабільністю та змінами у співвідношенні сил, на думку автора, найбільш перспективна агресивна політика. На даний момент банкам, захопленим захопленням ринку, загрожує небезпека «перевищення можливостей над попитом». Перевищення можливостей над попитом неминуче знижує прибутковість банківських операцій. Ця небезпека тим більш серйозна, що більшість банкірів вважає велику кількість філій - процвітанням банку. Небезпека перевищення можливостей над попитом найповніше проявилася в Англії і США, де великі банки були змушені тисячами звільняти своїх службовців і закривати філіали.
У зв'язку з цим великі банки економічно розвинених країн починають змінювати свою стратегію - вони віддають перевагу зростанню прибутку активів і прагнуть підвищити ефективність роботи, а не розширювати свою участь на ринку. Розширення філій можна розглядати як екстенсивний шлях розвитку, підвищення ефективності використання активів банку означає інтенсифікацію роботи банку. Одне з рішень проблеми перевищення можливостей над попитом - об'єднання ряду банків, що здійснюють операції на одному ринку.
Агресивна політика російських банків повинна виявлятися не стільки у розширенні присутності на фінансовому ринку через створення мережі філій і відділень, скільки в розширенні спектру банківських послуг. Але перш ніж вводити новий фінансовий продукт, необхідно проаналізувати всі пов'язані з ним ризики. Якщо з урахуванням ризиків встановлена ​​ціна на новий продукт не дає розумної прибутковості, від нього треба відмовитися. Багато банків роблять помилку, вводячи новий фінансовий продукт тільки тому, що інші банки його пропонують, і не дбають про співвідношення ризику і доходу.
Управління власним капіталом.
Недостатньо кваліфіковане управління власним капіталом - одна з найбільш поширених причин банкрутства банків в Росії.
При управлінні власним капіталом необхідно поєднання прибутковості і ліквідності. Таким чином, розширення активів і пасивів без відповідного приросту власного капіталу може привести до нездатності покрити потенційні зобов'язання і до порушення встановлених Центральним банком обов'язкових нормативів (мінімального розміру статутного фонду, мінімального розміру обов'язкових резервів і граничного співвідношення між розміром статутного фонду банку і сумою його активів з урахуванням оцінки ризику).
Існує кілька джерел формування власного капіталу:
випуск акцій;
продаж боргових зобов'язань;
приріст резервів на покриття непогашених позик і розподілений прибуток;
Позабалансова діяльність банку.
Випуск акцій, на думку автора, є найбільш привабливим способом збільшення власного капіталу, оскільки акції, як цінні папери, означають права співвласника і за чинним законодавством, банк-емітет не зобов'язаний викуповувати ці цінні папери в акціонерів. Крім того, розмір дивідендів, що виплачуються акціонерам, визначається зборами акціонерів, але не може бути більше рекомендованого Радою директорів банку. Таким чином, ставлення дивідендів до суми, отриманої банком прибутку, визначається фахівцями банку. Крім того, навіть у разі позитивного сальдо банк може відмовитися виплачувати дивіденди, мотивуючи це рішення необхідністю підвищення стійкості банку.
Використання боргових зобов'язань є, на думку автора, менш привабливим способом збільшення власного капіталу, наприклад, так як неможливість виплатити дохід за облігаціями у встановлені терміни є прямим шляхом до банкрутства. Винятком є ​​конверсійні облігації (що мають право на конверсію в акції банку за певних умов: попередньо узгоджена ціна акцій).
Безпека банку, його ліквідність значно підвищуються при зростанні надлишкових резервів, що вкрай невигідно банкам, тому що знижується при інших рівних умовах їх прибутковість.
Управління власним капіталом припускаємо обов'язковий аналіз достатності капіталу по відношенню до загальної суми вкладів, обший сумі активів і активів з підвищеним ризиком.
Однією важливою частиною управління власним капіталом є план кризового забезпечення ресурсами. Він визначає забезпечення потреб банку в готівки в разі екстреного тиску на ліквідність. Така ситуація, як показала наша недавня історія, можлива (це відбувалося в кінці літа і восени 1998 року). Тиск на ліквідність можуть викликати і зовнішні фактори: військові дії уряду і пов'язане з цим неминуче посилення гіперінфляції, обвал рубля, заморожування виплат по державних цінних паперів і т.д. Кризовий план повинен аналізувати стабільність і обсяг ресурсів, ринкову вартість банківських активів, позабалансовий ризик, а також доступність ресурсів, які повинні замінити в балансі менш стійкі пасиви. Оскільки в екстремальних ситуаціях (наприклад, банківська паніка) необхідно діяти швидко, кризовий план повинен бути повністю документований і зрозумілий керуючими.
Внутрішня політика банку повинна бути спрямована на запобігання основних причин банкрутств: втрати активів за рахунок прострочених позик або падіння ринкової вартості цінних паперів; неліквідність; збитки від основної діяльності; зростання витрат, оскільки банківська справа надзвичайно трудомістке; попередження злочинів з боку висококвалфіцірованних фахівців, корупції. Крім того, внутрішня політика банку повинна бути спрямована на залучення найбільш кваліфікованих фахівців, оскільки якісне управління - головна умова прибутковою і надійної роботи банку, особливо в період економічних криз.
Успіх чи невдача багатьох комерційних банків спочатку визначається їх організаційною структурою. В наших, російських банках, як правило, не приділяється достатньої уваги роботі аналітичного відділу, стратегічного планування та управління. Природно, що при такій організації не можуть бути успішними багато операцій на фінансовому ринку, причому саме ті операції, які в силу невизначеності майбутнього можуть дати великий дохід, оскільки тільки висококваліфіковані експерти-аналітики можуть прогнозувати невизначене майбутнє з тим, щоб пом'якшити або усунути ризик щоб пом'якшити або усунути ризик.
2. Санірування комерційного банку, як спосіб відновлення діяльності банку.
2.1 Критерії необхідності санування банку.
Критерії. Закон «Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій» (ст. 3 і 4) вказує на 3 як би рівноправні заходи, які повинні попереджати банкрутство банку: фінансове оздоровлення банку; призначення в банк тимчасової адміністрації; реорганізацію банку (на відміну від ст. 26 Закону «Про неспроможність (банкрутство)», яка в якості заходи попередження банкрутства організації розглядає тільки її фінансове оздоровлення). Відповідно до даного недиференційованому підходу критерії (підстави), за наявності яких банк буде вважатися потребують фінансового оздоровлення (санації), в принципі ті ж, що і у випадках, коли в нього може бути спрямована тимчасова адміністрація або коли йому може бути пред'явлена ​​вимога про реорганізацію , і також суперечливі. Практично це означає, що при наявності одних і тих же підстав Банк Росії на власний розсуд буде вирішувати, яку з трьох зазначених заходів застосувати до банку, що потребує, з його точки зору, підвищеної уваги.
Різниця, яке тут все-таки спостерігається, полягає в наступному. Ст. 32 Закону, що розглядається каже, що вимога про реорганізацію банку може вступити у випадках, коли банк: 1) через відсутність коштів на його кореспондентських рахунках не задовольняє грошові вимоги окремих кредиторів та / або не виконує обов'язкові платежі у терміни, що перевищують 7 днів, 2 ) допускає зниження власного капіталу порівняно з його максимумом за останні 12 місяців більше ніж на 30% при одночасному порушенні хоча б одного обов'язкового економічного нормативу; 3) порушує норматив поточної ліквідності протягом останнього місяця більш ніж на 20% (при цьому в ст. 4 Закону названі дещо інші підстави). Що стосується вимоги про фінансове оздоровлення банку, то відповідно до ст. 12 Закону підставами для нього можуть служити як всі загальні підстави для заходів, що вживаються з метою недопущення банкрутства (ст. 4 Закону), так і норми ст. 75 Закону «Про Центральний банк РФ», яка включає широкий перелік порушень, за які до банків застосовуються різні санкції. Нарешті, у Банку Росії є критерії, що випливають з Вказівки № 766-У від 31.03.2000 р. «Про критерії визначення фінансового стану кредитних організацій».
Зміст санації. Закон «Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій» (гл. II, ст. 7-10) однозначно визначає, як широко слід розуміти зміст процесу фінансового оздоровлення банку. Даний процес може включати в себе:
- Надання фінансової допомоги банку його засновниками (учасниками) та іншими особами;
- Зміна структури активів і пасивів банку;
- Зміна організаційної структури банку;
- Інші заходи, які здійснюються відповідно до законів.
Фінансова допомога банку може бути надана у формах:
- Розміщення грошей на депозиті в банку на термін не менше 6 місяців і під помірні відсотки (за ставкою, що не перевищує відсоткової ставки рефінансування Банку Росії);
- Надання банку поручительств (гарантій) за кредитами, які він бере;
- Надання банку відстрочки та / або розстрочки платежу;
- Переведення боргу банку (за згодою його кредиторів);
- Відмови від розподілу прибутку банку в якості дивідендів і спрямування її на фінансове оздоровлення банку;
- Додаткового внеску до статутного капіталу банку;
- Прощення банку його боргу;
- Новації, а також в інших формах, що сприяють усуненню причин, що викликали необхідність фінансового оздоровлення банку.
Зміна структури активів банку може передбачати:
- Поліпшення якості його кредитного портфеля, включаючи заміну неліквідних активів ліквідними;
- Приведення структури активів по терміновості у відповідність з термінами зобов'язань, що забезпечує їх виконання;
- Скорочення витрат, в тому числі на обслуговування боргу банку, і витрат на його управління;
- Продаж активів, що не приносять доходу, а також активів, продаж яких не буде перешкоджати виконанню банківських операцій;
- Інші заходи, спрямовані на зміну структури активів.
Зміна структури пасивів банку може включати в себе:
- Збільшення власного капіталу;
- Зниження розміру та / або питомої ваги поточних і короткострокових зобов'язань у загальній структурі пасивів;
- Збільшення питомої ваги середньо-і довгострокових зобов'язань у загальній структурі пасивів;
- Інші заходи.
Відповідно до Закону банк зобов'язаний зменшити свій статутний капітал до розміру власного капіталу, якщо останній виявився менше статутного капіталу.
Зміна організаційної структури банку може проводитися:
- Шляхом зміни складу і чисельності співробітників;
- Шляхом зміни структури, скорочення і ліквідації відокремлених та інших структурних підрозділів;
- Іншими способами.
Вимога про санування банку та його пред'явлення.
Відповідні процедури докладно прописані в Інструкції Банку Росії № 84-І від 12.07.1999 р. «Про порядок здійснення заходів щодо попередження неспроможності (банкрутства) кредитних організацій». Виділимо їх основні моменти.
Вихідні положення.
1. Банк, його засновники (учасники) зобов'язані з власної ініціативи прийняти необхідні та своєчасні заходи для його фінансового оздоровлення разі виникнення хоча б однієї з підстав для подібних дій, передбачених ст. 4 Закону «Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій». У разі виникнення зазначених підстав територіальне установа Банку Росії зі свого боку має право вимагати від банку приступити до проведення заходів, спрямованих на його оздоровлення; воно буде і контролювати реалізацію таких заходів.
2. Зазначена ініціатива банку відповідно до ст. 11 Закону «Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій» повинна висловитися в першу чергу в тому, що керівник виконавчого органу банку протягом 10 днів з моменту виникнення підстав для цього повинен звернутися до вищих органів управління банку з клопотанням про здійснення заходів, необхідних для санації банку, одночасно рекомендувавши відповідні заходи, способи та строки їх проведення, протягом 3 днів проінформувати про направлення клопотання територіального установи Банку Росії, а зазначені органи управління банку повинні протягом 10 днів ухвалити відповідне рішення і протягом 3 днів проінформувати про нього територіальне установа Банку Росії за встановленою формою. Якщо засновники (учасники) відмовилися взяти участь у фінансовому оздоровленні банку або не прийняли відповідного рішення у встановлений термін, то керівник виконавчого органу банку зобов'язаний звернутися до свого клопотання до територіального установи Банку Росії. Форма такого клопотання наводиться нижче (додаток 1 до Інструкції № 84).
Керівнику Головного управління (національного банку) Центрального банку РФ
КЛОПОТАННЯ ПРО ЗДІЙСНЕННЯ ЗАХОДІВ З ПОПЕРЕДЖЕННЯ БАНКРУТСТВА
(Повне найменування банку, реєстраційний №)
Відповідно до п. 4 ст. 11 Закону «Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій» _______________ (повне найменування банку, реєстраційний №) порушує клопотання про здійснення заходів з попередження банкрутства.
У зв'язку з наявністю підстав для здійснення заходів з попередження банкрутства _________________________ (їх перелік), керівництвом банку _______ (дата) до органів управління банку ________________________ (їх повне найменування, юридична та фактична адреса) було направлено клопотання про вжиття заходів щодо фінансового оздоровлення банку (копія клопотання додається).
Однак у строки, встановлені пунктом З ст. 11 Закону «Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій», органи управління банку не прийняли відповідне рішення за клопотанням / засновники (учасники) відмовилися брати участь у здійсненні заходів щодо фінансового оздоровлення банку *.
Справжнім клопотанням даємо згоду на призначення тимчасової адміністрації з обмеженням повноважень виконавчого органу управління банку, якій буде надана повна можливість для оцінки реального фінансового стану та участі в розробці заходів з фінансового оздоровлення банку або вжиття заходів для попередження банкрутства банку.
Керівник кредитної організації
Друк
* У разі відмови необхідно докласти підтверджуючий документ (виписку з протоколу, копію листа і т.п.).
3. Не пізніше 20 днів з моменту прийняття органами управління банку рішення про фінансове оздоровлення банк відповідно до ст. 13 Закону «Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій» зобов'язаний розробити план санації та подати його в територіальне установа Банку Росії. Остання має встановити контроль за самостійним проведенням банком санаційних заходів
Вимога Банку Росії про примусової санації банку.
1. При наявності хоча б одного з раніше зазначених достатніх підстав територіальне установа Банку Росії має право направити в банк вимога про здійснення санаційних заходів, якщо:
- Повідомлення про самостійне прийняття банком заходів, спрямованих на фінансове оздоровлення, яке йому необхідно, не направлена ​​до Банк Росії у встановлені терміни;
- В Банк Росії прийшло вказане вище клопотання керівника банку;
- В Банк Росії надійшли заяви осіб, зазначених у підпунктах 2, 4, 5 п.1 ст. 35 Закону «Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій» (тобто заяви про відкликання в банку ліцензії та визнання його банкрутом), якщо банк дійсно потребує санірування.
2. Вимога до банку про необхідність його фінансового оздоровлення становить територіальне установа Банку Росії за такою приблизною формою (Додаток 2 до Інструкції № 84).
ВИМОГА БАНКУ РОСІЇ ПРО ЗДІЙСНЕННЯ ЗАХОДІВ З ФІНАНСОВОЇ здоровлення БАНКУ
Керівнику банку
Копія: органам управління банку
У зв'язку з _______________________ * Вам належить подати до територіального установи Банку Росії план заходів з фінансового оздоровлення банку ___________________________ (повне найменування банку) в термін не пізніше 30 календарних днів з моменту отримання цієї вимоги.
Основними причинами, що послужили підставою для пред'явлення банку цієї вимоги, з'явилися _______________**.
Територіальне установа Банку Росії рекомендує Вам наступні заходи щодо фінансового оздоровлення банку ________________
Реалізація заходів щодо фінансового оздоровлення банку має забезпечити усунення підстав для пред'явлення справжнього вимоги не пізніше __________ __ р.
Відповідно до п. 3 ст. 12 Закону «Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій» на період до представлення плану заходів щодо фінансового оздоровлення банку / до усунення вказаних вище причин для ____________________ (повне найменування банку) вводиться заборона __________ ***.
План заходів щодо фінансового оздоровлення банку має відповідати вимогам законодавства та нормативних актів Банку Росії.
З моменту пред'явлення справжнього вимоги Вам належить додатково до звітності, встановленої нормативними актами Банку Росії, щонеділі не пізніше 3 робочих днів, наступних за звітній тижнем, представляти в територіальне установа Банку Росії звітність за такими формами:
- Оборотну відомість за формою 101;
- Звіт по картотекам до позабалансових рахунках 90903 і 90904 за формою № 311.
Керівник територіального установи
Банку Росії
Друк
* Підстави для здійснення заходів, що попереджають банкрутство банку відповідно до ст. 4 Закону «Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій», або невжиття таких заходів відповідно до ст. 11 зазначеного Закону, або надходження клопотання керівника банку відповідно до п. 4 ст. 11 зазначеного Закону.
** Підстави, передбачені ст. 4 Закону «Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій», виявлені за даними аналізу фінансового стану банку на підставі бухгалтерської, фінансової та статистичної звітності банку на останню звітну дату, що передує пред'явленню вимоги, і за останні 12 місяців.
*** Інформація про запровадження обмеження та заборони, встановлених нормативними актами Банку Росії.
3. У разі отримання такої вимоги керівник виконавчого органу банку повинен у термін не пізніше 5 днів звернутися до вищих органів управління банку з відповідним клопотанням, одночасно рекомендувавши конкретні заходи фінансового оздоровлення банку, способи та строки їх виконання, а також протягом 3 днів з моменту подання клопотання направити до територіального установи Банку Росії оголошення про це.
Названі органи управління банку, отримавши зазначене клопотання, повинні в строк не пізніше 10 днів прийняти по ньому рішення і протягом ще не більше 3 днів направити до територіального установи Банку Росії повідомлення за встановленою формою.
4. В термін не пізніше 30 днів з моменту отримання зазначеної вимоги Банку Росії банк зобов'язаний розробити план свого фінансового оздоровлення і представити його в територіальне установа Банку Росії, а останнє - встановити контроль за виконанням банком пред'явленого йому вимоги.
2.2 План фінансового оздоровлення банку
Розробка плану фінансового оздоровлення банку. Регламентована головним чином у документі БР, іменованому «Методичні рекомендації щодо складання планів санації кредитними організаціями» (лист № 443 від 30.04.1997 р.). Відповідно до даних рекомендацій план санації має включати в себе наступні 3 частини.
Оцінка ситуації в банку
Ця частина документа, що займає в ньому непропорційно багато місця, повинна містити найрізноманітнішу інформацію про банк.
По-перше, такі загальні відомості, як: ідентифікаційні відомості (повне офіційне найменування банку; його поштову та юридичну адресу); номери та дати видачі ліцензій; види ліцензій та перелік ведуться операцій; найменування територіального установи Банку Росії, контролюючого діяльність банку; статистичний, податковий та інші коди; БИК, номер кореспондентського рахунку в підрозділі Банку Росії; місцезнаходження та номери кореспондентських субрахунків філій; П.І.Б., телефони, факси членів органів управління банку.
По-друге, теж загальні відомості про статус банку, його учасників і капіталі: організаційно-правова форма банку; організаційна структура; філії, представництва, дочірні та залежні організації (їх юридичні та поштові адреси, телефони і факси, характеристика їх діяльності); перелік учасників, що володіють більше 5% статутного капіталу банку (їх поштові адреси, телефони і факси, додатково - відомості про кожного учасника, що володіє більше 20% статутного капіталу); кількість учасників (з розбивкою на групи юридичних і фізичних осіб, на резидентів і нерезидентів, а також співробітників банку) і частка кожної з груп в статутному капіталі; участь банку в статутних капіталах дочірніх і залежних організацій, інших організацій, в холдингах і фінансово-промислових групах (суми і відсотки участі), характеристика діяльності всіх таких юридичних осіб.
По-третє, опис структури органів управління і характеристики членів виконавчих органів банку (П.І.Б., вік, освіта і кваліфікація, попередні 3 посади і місця роботи, термін роботи у кожній посаді, термін роботи в даному банку, їх частка в статутному капіталі банку).
По-четверте, характеристики кадрів банку (кількість співробітників за все, в тому числі керівний склад, співробітники, зайняті безпосередньо банківською діяльністю, обслуговуючий персонал) і відомості про витрати на утримання персоналу (фактичний середньомісячний фонд оплати праці за останній рік та інші аналогічні за призначенням витрати ).
По-п'яте, загальні відомості про аудитора банку (найменування аудиторської фірми або аудитора, номер та дата ліцензії, виданої їй (йому) Банком Росії.
По-шосте, аналіз ролі та значення банку в економіці регіону (РФ), включаючи такі питання, як ситуація на ринку банківських послуг в регіоні діяльності банку; коло його клієнтури, проведені ним операції; можливі наслідки банкрутства банку для банківської системи регіону (країни) .
Нарешті, по-сьоме, виклад причин виникнення в банку фінансових труднощів і показ динаміки його розвитку. Причини повинні бути названі по можливості конкретно (проведення ризикованої кредитної політики; незадовільна процентна політика, тобто залучення ресурсів під більш високу процентну ставку, ніж їх розміщення; незадовільний фінансовий стан боржників банку; відволікання коштів у нерухомість та інші активи, що не приносять доходу; низька якість управління; інші).
Для демонстрації динаміки розвитку банку видаються його річні баланси за останні 5 років (якщо банк існує менше 5 років, то за всі роки його функціонування).
Крім того, по-восьме, потрібна розгорнута інформація про фінансовий стан банку. Вона в обов'язковому порядку повинна включати в себе:
- Звітність за формами і термінами, передбаченим у листі Банку Росії № 429 від 25.03.1997 р. «Про звітність кредитних організацій, що подається Банку Росії в рамках нагляду» (станом на останню звітну дату);
- Баланси дочірніх і залежних організацій (на останню звітну дату), частка банку в статутних капіталах яких становить більше 35%;
- Перелік і суми взаємних вимог і зобов'язань банку та його дочірніх і залежних організацій (на останню звітну дату);
- Джерела формування власного капіталу банку - в абсолютних сумах і відсотках до загальної суми капіталу (на останню звітну дату);
- Перелік дебіторів і кредиторів банку (на останню звітну дату), на частку кожного з яких припадає більше 1% загальної суми відповідної заборгованості, із зазначенням сум вимог (зобов'язань);
- Характеристику якості кредитного портфеля (на останню звітну дату):
склад простроченої кредитної заборгованості, частка прострочених зобов'язань боржників банку в загальній сумі зобов'язань юридичних і фізичних осіб перед ним, частка простроченої заборгованості в загальній сумі активів, повнота створення резерву на можливі втрати від кредитної діяльності (абсолютні суми, у відсотках до суми відповідних активів, до загальної суми активів);
- Перелік і суму позабалансових зобов'язань банку (на останню звітну дату);
- Структуру доходів і витрат (за останні 3 місяці) - розшифровка рахунків в абсолютних сумах і у відсотках до загальної суми;
- Середньозважену вартість залучених коштів, у тому числі міжбанківських та клієнтських, середньозважену прибутковість активів, у тому числі працюючих, сукупних, розміщених на міжбанківському ринку, виданих кредитів, розмір процентної маржі (на останню звітну дату);
- Середньомісячний розмір адміністративно-господарських витрат (за останній рік);
- Опис ситуації та оцінки ризиків банку (валютного, відсоткового, кредитного, депозитного, галузевого);
- Перелік і розшифровані суми взаємних вимог і зобов'язань банку та його учасників і їх афілійованих осіб (на останню звітну дату);
- Оцінку стану та ринкової вартості інвестицій банку в основні засоби (будівлі та споруди, капітальні вкладення), у цінні папери і т.п. (На останню звітну дату);
- Дані про внески банку у фонд обов'язкових резервів Банку Росії (за останні 6 місяців).
Заходи, спрямовані на оздоровлення банку.
Основний і по суті єдиною метою таких заходів є відновлення власного капіталу банку до величини, при якій будуть виконуватися обов'язкові економічні нормативи, і тим самим повернення банку до нормальної і стійкій роботі.
Тут необхідно конкретно відобразити такі питання, як:
- Способи, міра та умови участі акціонерів (пайовиків) і третіх осіб у фінансовому оздоровленні банку;
- Скорочення витрат, у тому числі за рахунок: скорочення чисельності персоналу; зменшення господарських витрат; відмови від нерентабельних напрямів бізнесу; закриття, продажу збиткових філій та представництв; зменшення процентних витрат. Необхідно проаналізувати загальне скорочення витрат (у середньомісячному обчисленні за останні 12 місяців);
- Джерела отримання додаткових доходів (шляхи розвитку бізнесу);
- Можливості і способи реалізації майна та інших активів;
інші заходи, серед яких можуть бути, наприклад:
- Зміна внутрішньої структури банку, у тому числі структур управління;
- Підвищення надійності внутрішнього контролю;
- Використання спеціальних механізмів забезпечення повернення коштів (проведення взаємозаліків, переуступка прав вимог, ініціювання банкрутства дебіторів і т.д.);
- Залучення до управління активами і пасивами банку сторонніх організацій, що мають відповідні дозволи (ліцензії).
Повинні бути призначені відповідальні виконавці, календарні строки, етапи виконання всіх намічених заходів, а також прибутковість, яку вони повинні забезпечити.
         Результати санірування.
Під результатами фінансового оздоровлення банку розуміються орієнтовні показники, плановані:
- На кінець кожного кварталу в період санації;
- На момент завершення санації.
Маються на увазі показники, що відображають:
- Динаміку виконання банком обов'язкових економічних нормативів;
- Зміна обсягу власного капіталу банку;
- Зміна величини сум, не оплачених банком в строк через відсутність коштів на його кореспондентських рахунках.
Розробити якісний план санації непросто; істотну допомогу в цій роботі фахівців банку може надати добре знання тих документів, якими будуть керуватися співробітники територіального установи Банку Росії, до повноважень яких входить оцінка якості такого плану та його затвердження.
Розгляд плану санації в територіальному установі Банку Росії. Процедура розгляду в територіальному установі БР подаються банками планів санації викладена в розділі 5 Інструкції № 84 і в | Зазначенні № 18-У від 13.11.1997 р., містить нову редакцію «Методичних рекомендацій про порядок оцінки заходів з фінансового оздоровлення (планів санації) кредитної організації »(колишня редакція була затверджена листом Банку Росії № 513 від 8.09.1997 р.). Ця складна процедура складається з наступних моментів.
Процедурний аспект розгляду плану санації:
1. План повинен містити повний пакет документів відповідно до Листа Банку Росії № 443 від 30.04.1997 р. Якщо представлений пакет документів не відповідає встановленим вимогам, то територіальне установа Бані Росії має право вимагати від банку привести його у відповідність із такими вимогами. Датою подання плану до територіального установи Банку Росії вважається дата його отримання цією установою.
2. Територіальне установа має право вимагати від банку представити аудиторський висновок про реальність плану. Якщо в самому вимозі Банку Росії про фінансове оздоровлення банку вже було наказано представити аудиторський висновок, то план не буде прийнятий без такого висновку.
В термін не більше 10 днів з моменту представлення плану територіальне установа повинна його розглянути і підготувати своє мотивоване висновок щодо нього. Висновок готується відповідно до Вказівкою № 18-У. У ньому обов'язково повинен міститися висновок або про визнання плану реальним, або які вимагають доопрацювання, або нереальним. Висновок територіального установи разом з планом направляється в центральний апарат Банку Росії (департамент санування).
3. В термін не більше 5 робочих днів з моменту підготовки позитивного в цілому висновки за планом територіальне установа повинна направити банку вимогу про початок здійснення плану з урахуванням необхідної його доопрацювання. Зазначена вимога (приблизний) складається за такою формою (додаток 4 до Інструкції № 84).
ВИМОГА БАНКУ РОСІЇ ПРО ЗДІЙСНЕННЯ ПЛАНУ ЗАХОДІВ щодо фінансового оздоровлення банків
Керівнику банку
Копія: органам управління банку
Територіальне установа Банку Росії розглянуло поданий _______________________ (повне найменування банку) план фінансового оздоровлення у зв'язку з прийняттям органам управління банку рішення від _ _______ __ р. / на вимогу Банку Росії про здійснення заходів з фінансового оздоровлення банку від _ ______ __ р.
За підсумками розгляду територіальне установа Банку Росії визнало план фінансового оздоровлення реальним / вимагають доопрацювання *. Вам належить у строки, встановлені планом, забезпечити виконання заходів з фінансового оздоровлення банку.
Реалізація заходів щодо фінансового оздоровлення банку має забезпечити усунення підстав для пред'явлення справжнього вимоги не пізніше _ _____ __ р.
З моменту пред'явлення справжнього вимоги Вам належить додатково до звітності, встановленої нормативними актами Банку Росії, представляти в територіальне установа Банку Росії щонеділі не пізніше 3 робочих днів, наступних за звітній тижнем, звітність за такими формами:
- Оборотну відомість за формою № 101;
- Звіт по картотекам до позабалансових рахунках 90903 і 90904 за формою № 311;
- А також щомісяця - звіт про виконання плану фінансового оздоровлення банку.
У разі невиконання або несвоєчасного виконання плану фінансового оздоровлення або невиконання цієї вимоги до _______________ (повне найменування банку) будуть застосовані заходи впливу відповідно до Інструкції Банку Росії «Про порядок здійснення заходів з попередження банкрутства кредитних організацій».
Керівник територіального установи
Банку Росії
Друк
* У разі направлення плану на доопрацювання у вимозі повинно бути вказано, що доопрацьований план слід представити в територіальне установа Банку Росії в строк не пізніше 15 днів з моменту отримання цієї вимоги. У цьому випадку до вимоги додається лист погодження (2-й примірник).
4. Напрямок плану на доопрацювання допускається тільки за умови, якщо за попередніми оцінками територіального установи банк має реальні можливості відновити ліквідність і платоспроможність або усунути інші причини, що викликали необхідність санірування.
При направленні плану на доопрацювання територіальне установа має право направити в Банк Росії клопотання про призначення тимчасової адміністрації та про обмеження або припинення повноважень виконавчих органів управління банку. Одночасно із зазначеним клопотанням подаються план санування і висновок територіального установи про необхідність його доопрацювання.
Термін розгляду територіальною установою доопрацьованого плану не може перевищувати 10 днів з моменту його подання. Повторне напрямок плану на доопрацювання не допускається.
5. За підсумками розгляду плану (у тому числі доопрацьованого) територіальне установа має право підготувати негативний висновок, визнавши його нереальним. У такому випадку готується або вимога про реорганізацію банку, або, якщо для цього є достатні підстави, клопотання про відкликання в банку ліцензії.
Якщо нереальним визнаний план санації, розроблений тимчасовою адміністрацією з управління банком або з її участю, то незалежно від позиції керівника тимчасової адміністрації територіальне установа при наявності підстав, передбачених ст. 20 Закону «Про банки і банківську діяльність», направляє до Банку Росії клопотання про відкликання. В банку ліцензії.
6. Якщо в період розгляду плану санації банку в Банк Росії надійшли запит арбітражного суду або заяви осіб, зазначених у підпунктах 2, 4, 5 п. 1 ст. 35 Закону «Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій» про відкликання в банку ліцензії, то:
- Територіальне установа має право подати в Банк Росії висновок про недоцільність відкликання в банку ліцензії, якщо воно визнало його план оздоровлення реальним (до такого висновку додаються сам план і висновок про його реальність);
- У разі визнання плану нереальним територіальне установа повинна підготувати клопотання про відкликання в банку ліцензії.
Напрямок плану на доопрацювання не допускається.
Змістовний аспект розгляду плану санації.
Плани санації банків повинні розглядатися відповідно до «Методичних рекомендацій про порядок оцінки заходів з фінансового оздоровлення (планів санації) кредитної організації» (Вказівка БР № 18-У). Фахівці територіального установи Банку Росії перш за все повинні встановити реальний фінансовий стан банку, потім оцінити реальність заходів, передбачених планом санації, і на цій основі визначити можливості відновлення банком платоспроможності та ліквідності.
Встановлення реального фінансового стану банку починається зі з'ясування того, чи є в нього недолік власного капіталу і ліквідних активів і в яких розмірах. Для цього показники діяльності банку групуються певним чином, утворюючи так званий розрахунковий баланс (див. додаток 1 до Вказівок № 18), який, як вважається, дозволяє адекватно відобразити результати оцінки його активів і пасивів.
Для визначення нестачі власного капіталу насамперед розраховується сума, необхідна для покриття втрат (знецінення) активів, встановлюється сума зобов'язань, яка не була врахована в балансі (наприклад, не нарахована заборгованість перед бюджетами, кредиторами та вкладниками), а також сума позабалансових зобов'язань ( гарантії, поручительства), за якими настав момент платежу, але він не був здійснений через відсутність коштів на кореспондентських рахунках банку. Сума, яка потрібна для покриття можливих і наявних втрат активів, визначиться шляхом оцінки вартості всіх активів банку в особливому порядку (див. додаток 2 до Вказівка ​​№ 18). Якщо буде встановлено, що розрахункова вартість активу менше його балансової вартості, то в розрахунковому балансі вартість даного активу і сума прибутку банку зменшуються на суму різниці, і навпаки. Аналогічним чином поступають з виявленими, але не врахованими в балансі зобов'язаннями, а також з невиконаними позабалансовими зобов'язаннями банку.
У результаті недолік капіталу визначається як різниця між величиною власного капіталу, мінімально необхідної для виконання економічних нормативів, і величиною власного капіталу, фактично наявної у банку (обидві величини - з розрахункового балансу).
Для визначення нестачі у банку ліквідних коштів на основі даних рас парного балансу знаходять різницю між зобов'язаннями до запитання і на термін до 30 днів і ліквідними активами. До знайденому значенню додають суми недовзноса обов'язкових резервів, зобов'язань, не врахованих в балансі, і не виконаних позабалансових зобов'язань.
При оцінці можливості відновлення платоспроможності та ліквідності банку в результаті виконання запланованих санаційних заходів спочатку перевіряють відповідність цих заходів вимогам законодавства та нормативних актів Банку Росії, а потім вони оцінюються з точки зору часу, необхідного для їх виконання, і з точки зору того, якою мірою їх реалізація зможе допомогти відновленню платоспроможності та ліквідності банку.
Останній момент - найскладніший. Так, при оцінці засновниками (учасниками) заходів, в яких збираються брати участь кредитори і треті особи, буде прискіпливо з'ясовуватися, чи є в банку належним чином оформлені договори та інші документи, що підтверджують реальність намірів зазначених осіб. Якщо план санації передбачає внесення цими особами грошей в статутний капітал або надання фінансової допомоги банку, то неодмінно буде аналізуватися фінансове становище таких потенційних інвесторів (санаторів) за період не, менше 2 років, зокрема чи достатньо у них чистих активів, якими залишками на банківських рахунках вони мають, чи достатньо ліквідні їхні баланси і т.д.
У результаті такого аналізу визначається, чи зможе інвестор насправді вивести обіцяні їм кошти з свого обороту на необхідний для санації термін.
При оцінці реальності заходів, що передбачають підвищення прибутковості операцій банку, буде уважно вивчено, які він має технічні і фінансові можливості розвивати дохідні операції і чи дозволяє зробити це ситуація на ринках і т.п.
Всі санаційні заходи, включені до плану, оцінюються спочатку окремо, а потім в комплексі. На цій основі розраховуються орієнтовні показники діяльності банку на період проведення санації, які порівнюються з показниками, передбаченими затвердженим планом санації.
У залежності від результатів оцінки плану санації установа Банку Росії має зробити відповідний висновок і прийняти рішення або про продовження санації банку, або про застосування до нього заходів наглядового реагування аж до направлення в Банк Росії клопотання про відкликання у нього ліцензії.
ПРИКЛАД ОЦІНКИ РЕАЛЬНОСТІ ЗАХОДІВ, ПЕРЕДБАЧЕНИХ ПЛАНОМ САНАЦІЇ БАНКУ «ПРИКЛАД»
(Додаток 3 до вказівки БР № 18)
1. Оцінка реального фінансового становища. За даними фінансової звітності на останню звітну дату капітал банку становить 3,5 млн руб., Норматив достатності капіталу Н1 = 6,4%. Не виконані економічні нормативи Н2, НЗ, Н6, Н7, Н8, НЮ. Недолік ліквідних коштів складає 23120 тисяч руб. Фінансовий результат діяльності банку за звітний період позитивний (додаються бухгалтерський і розрахунковий баланси).
У ході експертної оцінки активів і пасивів виявлено наступне:
(1) у двох банків-кореспондентів відкликані ліцензії. Залишки на рахунках в цих банках становлять 460 тис. руб. Коригування (-460);
(2) державні цінні папери N-го випуску, відображені за балансовою вартістю 500 тис. руб., Не переоцінювалися. На дату перевірки їх курс знизився на 6%. Коригування (-30);
(3) облігації Зовнішекономбанку N-го траншу враховуються за номінальною вартістю (150 тис. крб.). На момент перевірки ринкова котирування цих облігацій складає 33% від номінальної вартості. Коригування (-100);
(4) банк має акції свого акціонера (на суму 50 тис. руб.), Який у свою чергу володіє акціями самого банку на суму 100 тис. руб. Коригування (-50);
(5) банк має акції своєї дочірньої компанії (100-відсоткове участь) на суму 100 тис. руб. При аналізі її балансу з'ясувалося, що чисті активи мають від'ємне значення. Коригування (-100);
(6) при аналізі позичкового портфеля (за кредитами, виданими підприємствам) утановлено, що більшість найбільш великих кредитів, виданих банком, при їх класифікації неправомірно були віднесені до 2-й групі. Резерв на втрати за кредитами недосоздан у розмірі 6 млн руб. (При фактично створеному резерві у 2,58 млн руб.). При проведенні оцінки кредитна заборгованість зменшена на величину розрахункового резерву в 8580 тисяч руб. (6 млн + 2580000). Залишилася, кредитна заборгованість у розмірі 17 млн ​​руб. визнана реальною до стягнення, в тому числі 9 млн - строком погашення до 1 місяця і 8 млн - до 6 місяців. Коригування (-2580), (-UW). Крім того, за кредитною заборгованістю строком погашення до 6 місяців планується отримати відсотковий дохід з розрахунку близько 20% річних;
(7) при аналізі документів, пред'явлених до кореспондентському рахунку банку і знаходяться в картотеці до позабалансовому рахунку 90904, встановлено, що сума штрафів, пені, неустойок становить 650 тис. руб. Коригування (-650);
(8) за оцінкою незалежних експертів балансова вартість основних засобів і господарських витрат - 2925000 крб. - Є завищеною приблизно на 1425 тисяч, тобто фактично складає 1,5 млн. При оцінці в розрахунковому балансі вартість цього майна з урахуванням виключення переоцінки і зносу (залишки на особових рахунках балансових рахунків 10601, 60601, 60602 - 2,01 млн) склала 915 тис. руб. Відповідно, сума коригування по цьому показнику складе: 1500 - 915 = = (+585) тис. руб.;
(9) при аналізі вексельного портфеля банку встановлено, що на балансовому рахунку 51405 «Враховані банком векселі" значаться безнадійні до погашення кредити в сумі 1,5 млн руб., Які були переоформлені у векселі. Коригування (-1500);
(10) встановлено, що не оплачені банком через відсутність коштів на кореспондентському рахунку платіжні документи клієнтів в сумі 5 млн руб. відбивалися не на рахунку 47418, а на рахунку 60323. Крім того, філії банку направляли платіжні доручення на переказ грошей клієнтів через головний офіс банку. Однак через відсутність коштів на кореспондентському рахунку зазначені операції не проводилися. Списані з рахунків кошти клієнтів філій банку відбивалися на рахунку 30301, в результаті чого утворилося кредитове сальдо в сумі 1,3 млн руб. У зв'язку з вищевказаними порушеннями недосоздани обов'язкові резерви, депоновані в БР, на 880 тис. руб. ((5 + 1,3) х 14%). Таким чином, недолік ліквідності в банку складає 24 млн руб. Коригування (+(-) 5000), (+(-) 1300);
(11) є фактично безнадійними до стягнення міжбанківські кредити по двох банках-дебіторам на суму 2,7 млн ​​руб. у зв'язку з відкликанням у них ліцензій. Коригування (-2700);
(12) при аналізі складу іншої дебіторської заборгованості встановлено, що нереальною до стягнення є заборгованість у розмірі 2,1 млн руб. Коригування (-2100).
З урахуванням вищевикладених коригувань значення капіталу банку слід зменшити на 13,1 млн руб. (Див. приклад складання розрахункового балансу). Таким чином, реальне значення капіталу банку Кс = 3,5 - 13,1 = (-) 9,6 млн руб.
За умови одночасного виконання всіх нормативів на мінімальному рівні необхідне значення капіталу становить 4,8 млн руб. (Кн). При цьому нестачу власних коштів складе: Кн - Кс = 4,8 - (-) 9,6 = 14,4 млн руб.
2. Визначення реальності заходів з фінансового оздоровлення та оцінка їх впливу на відновлення платоспроможності та ліквідності банку
Банк представив на розгляд план санації, основними заходами якого є:
(1) збільшення статутного капіталу за рахунок внесків нових учасників на суму 25 млн руб;
(2) внесення кредиторами грошей в сумі 3 млн руб. до статутного капіталу зі своїх рахунків, відкритих у банку відповідно до представлених угодами;
(3) стягнення безнадійної дебіторської заборгованості (повернення виданих кредитів) у сумі 2 млн руб.;
(4) відстрочка погашення зобов'язань у розмірі 14 млн руб. на термін 12 місяців відповідно до світових угодами, укладеними з кредиторами банку, зі сплатою 5% річних;
(5) скорочення адміністративно-господарських витрат з доведенням їх до мінімального рівня (80 тис. руб. Щомісяця).
При цьому банк планує використовувати вільні гроші наступним чином:
- 70% коштів будуть розміщені в безризикові кредитні операції з розрахунку
35% річних;
- 30% коштів будуть розміщені в державні цінні папери з розрахунку
28% річних.
При оцінці заходів, передбачених планом санації, встановлено наступне.
Відповідно до даних балансів, представлених потенційними учасниками банку, тільки 2 підприємства мають чистими активами, достатніми для виконання своїх зобов'язань по збільшенню статутного капіталу банку на суму 2 млн руб. (Одноразові надходження).
Передбачений планом санації повернення безнадійної кредитної заборгованості в повній сумі і в установлені терміни представляється проблематичним, тому що ряд дебіторів знаходяться у важкому фінансовому положенні (зокрема, у 2 банків, які отримали міжбанківський кредит, відкликана ліцензія). На підставі підтвердних документів (рішення арбітражних органів) щодо реальним можна вважати стягнення дебіторської заборгованості в сумі 1 млн руб. (Не раніше ніж через 6 місяців).
Таким чином, з урахуванням внесення коштів до статутного капіталу новими учасниками, капіталізації частини кредиторської заборгованості та стягнення частини безнадійної кредитної заборгованості реальна нестача власного капіталу зменшиться і становитиме 14,4 - 2 - 3 - 1 = 8,4 млн руб.
Недолік ліквідних коштів (24) з урахуванням відстрочки платежів (14) і капіталізації частини кредиторської заборгованості (3) складає 24-14-3 = 7 млн ​​руб. Реальні надходження грошей (одноразові внески учасників до статутного капіталу (2) і очікуваний протягом місяця плановий повернення кредитів високонадійних позичальнику (9) становлять 2 +9 = 11 млн руб.
Таким чином, сума вільних коштів, яку банк може розмістити в активні операції, складе 11 -7 = 4 млн руб.
З урахуванням планованих банком надходжень грошей від розміщення в дохідні операції, плати за відстрочення платежів і адміністративно-господарських витрат прибуток (без урахування податків) складе:
протягом перших 6 місяців:
((8 х 20%) + (4 х 70% х 35%) + (4 х 30% X 28%) - (14 х 5%) - (0,08 х 12)) / 2 =
= (0,8 + 0,98 + 0,34 - 0,7 - 0,96) / 2 = 0,64 млн руб.;
протягом 2-го півріччя:
((4 + 8) х 70% х 35%) + ((4 + 8) х 30% х 28%) - (14 х 5%) - (0,08 х 12)) / 2 =
= (2,94 + 1,02 - 0,7 - 0,96) / 2 = 2,3 млн руб.
Разом за рік прибуток склав 2,94 млн руб.
При розрахунку були зроблені допущення на відсутність у банку інших активів, що приносять дохід, відсутність у майбутньому витрат, що враховуються на рахунках 70201 ... 70205 і частково на рахунку 70209, незмінність рівня адміністративно-господарських витрат та відсоткових ставок, а також ненаправлення одержаної протягом року прибули в активні операції.
Таким чином, навіть за умови виконання у повному обсязі і в заплановані терміни заходів щодо розміщення вільних грошей для повного відновлення платоспроможності при наявному нестачі власного капіталу в розмірі 8,4 млн руб. банку буде потрібно близько 2,5 років.
Враховуючи, що мирові угоди про відстрочення платежів укладені на 12 місяців, вказаний план санації не може бути визнаний реальним, і установі Банку Росії слід або повернути план санації на доопрацювання, або застосувати до банку санкції, передбачені ст. 75 Закону «Про Центральний банк РФ », аж до підготовки клопотання про відкликання у нього ліцензії.
Контроль за ходом санації банку.
Порядок встановлення та ведення контролю наказаний в розділі 6 Інструкції № 84. Особливу увагу тут слід звернути на такі пункти.
1. Територіальне установа Банку Росії спеціально контролюють діяльність банку з моменту пред'явлення йому вимоги про санування або з моменту прийняття органами управління банку рішення про самостійне проведення санації. Це означає, зокрема:
- В період до підготовки висновку за планом санації територіальне установа встановлює контроль за зміною фінансового стану банку на підставі звітності, що подається самим банком;
- На додаток до звичайної звітності банк починає тижні представляти територіальне установа оборотну відомість за ф. № 101 (наводяться залишки на рахунках на кінець останнього робочого дня тижня із зазначенням оборотів за звітний період) і звіт по картотекам до позабалансових рахунках 90903 і 90904 за ф. № 311;
- Територіальне установа має право для аналізу динаміки фінансового стояння банку вимагати подання окремих форм звітності на щоденній основі, у тому числі не зазначені в попередньому пункті.
2. З моменту, як підготовлено висновок, що визнає план санації реальним (або вимагає доопрацювання), територіальне установа починає контролювати хід санації, а саме дотримання календарних термінів виконання заходів, передбачених планом, і досягнення планованих (очікуваних) результат »від їх реалізації. Хід виконання плану (окремих заходів) оцінюється на підставі кількісних та якісних показників, що відображають ступінь виконання (невиконання) банком щомісячних орієнтирів діяльності, досягнення яких планується (очікується) в результаті проведення санаційних заходів.
3. З моменту, як банку пред'явлено вимогу про санування, він повинен представляти в територіальне установа Банку Росії:
- Щотижня - звітність за формами і в терміни, зазначені вище. Територіальне установа має право встановити банку індивідуальні терміни подання такої звітності;
- Щомісяця - звіт про виконання плану санації. Звіт повинен представлятися не пізніше 10-го числа місяця, наступного за звітним (якщо територіальне установа не призначить інший строк), і містити:
- Звіт про дотримання термінів і досягненні запланованого (очікуваного) ефекту від заходів, реалізація яких планувалася у звітному періоді (з додатком копій документів, що підтверджують виконання передбачених планом заходів);
- Розрахунковий баланс банку із зазначенням динаміки величин активів і пасивів на звітний період з пояснювальною запискою, яка містить розшифровку балансових коригувань.
4. У період контролю за ходом санації територіальне установа Банку Росії при необхідності проводить позапланові перевірки діяльності банку,
5. На підставі аналізу одержуваної інформації територіальне установа повинна підготувати висновок про виконання плану санації банку. Якщо фінансовий стан санованої банку погіршується, або якщо план санації виконується не в повному обсязі або з порушенням встановлених термінів, територіальне установа має право пред'явити банку вимогу про доопрацювання плану або про його безумовне виконання.
6. Висновок територіального установи про хід виконання плану санації банку представляється в центральний апарат Банку Росії щомісячно (не пізніше 20-го числа місяця, наступного за звітним) з додатком розрахункового балансу банку, що складається територіальною установою, і звіту про виконання плану санації.
2.3. Санірування банку під управлінням АРКО.
Агентство з реструктуризації кредитних організацій (АРКО) є спеціалізованою державною організацією, створеною для фінансового оздоровлення соціально значущих банків та захисту інтересів їх кредиторів. Основний механізм роботи Агентства щодо досягнення поставлених цілей - поліпшення якості портфеля проблемних активів.
Рішення про створення Агентства було прийнято відповідно до розпорядження Уряду Російської Федерації від 20 листопада 1998 року. № 1642-р.
6 січня 1999 Агентство було зареєстровано у вигляді небанківської кредитної організації як відкрите акціонерне товариство зі статутним капіталом 10 млрд. рублів. Засновником Агентства став Російський фонд федерального майна (РФФД).
До практичної діяльності АРКО приступило після оплати статутного капіталу згідно з Федеральним законом "Про федеральний бюджет на 1999 рік" та отримання ліцензії Банку Росії (22 березня 1999 року).
До липня 1999 реструктуризація банків здійснювалася на добровільній основі, шляхом укладання угод з їхніми акціонерами. За цей період Агентство провело переговори і розглянуло документи щодо реструктуризації 46 банків. У результаті відбору запропонованих проектів були прийняті рішення про участь Агентства в реструктуризації 17 кредитних організацій. У подальшому, реалізація двох проектів була припинена: проекти реструктуризації Промбудбанку Росії (у зв'язку з відкликанням ліцензії) і АКБ "Хованський" (у зв'язку з наступною відмовою банку).
З набранням чинності 13 липня 1999 Федерального закону "Про реструктуризацію кредитних організацій" розпочався другий етап діяльності Агентства - етап "примусової" реструктуризації банків. Агентство з акціонерного товариства було перетворено у некомерційну організацію нової організаційно-правової форми - державну корпорацію.
Закон визначив критерії соціально значущих банків, в реструктуризації яких Агентство може взяти участь. Вони характеризуються такими параметрами:
Критерії та порядок прийому банку під управління АРКО. Зазначені критерії викладені в самому Законі «Про реструктуризацію кредитних організацій» (ст. 2). Закон може бути застосований до банку, який протягом останніх 6 місяців мав (необхідні умови):
- Не менше 1% сукупних вкладів громадян у кредитних організаціях РФ;
- Не менше 1% усіх кредитів (позик), наданих кредитними організаціями РФ юридичним особам (крім кредитних організацій);
- Не менше 20% сукупних вкладів громадян у кредитних організаціях, розташованих на території суб'єкта РФ;
- Не менше 20% сукупних активів кредитних організацій, розташованих на території суб'єкта РФ.
Достатні ж умови (підстави) переходу банку під управління АРКО виникають в тому випадку (ст. 3), якщо норматив достатності капіталу банку не перевищував 2%, а також з-за відсутності або недостатності коштів на своїх кореспондентських рахунках він не задовольняє грошових вимог окремих кредиторів та / або не виконує обов'язкові платежі у терміни, що перевищують 7 днів з моменту настання дати їх задоволення і / або виконання (див. також вказівку БР № 852-У від 20.10.2000 р. «Про порядок роботи з визначення кредитних організацій, в щодо яких може бути застосовано закон «Про реструктуризацію кредитних організацій *),
Втім, наявності всіх названих умов все одно може виявитися недостатньо для того, щоб АРКО погодилося взяти банк під «свою руку». Викладені критерії і підстави, як відзначають і самі працівники АРКО, є надмірно жорсткими і їм відповідає вкрай обмежене число банків, тобто більшість як столичних, так і регіональних банків «випадає» з процесу санування і рамках АРКО і тих процедур, які це Агентство може запропонувати. Виходить так, ніби корпорація була створена виключно для порятунку колишніх «системоутворюючих» олігархічних банків.
Взагалі слід зауважити, що цей Закон та в ряді інших принципових моментів виявився спочатку глибоко збитковим. Так, у ньому передбачена тільки примусова реструктуризація (санація), причому тільки при фактично вже відбулося банкрутство банку, що, звичайно, виключає можливість надання допомоги банкам на ранніх стадіях виникнення у них проблем, у той час як можливість добровільної санації банків дозволяла б АРКО повніше врахувати інтереси кредиторів і скоротити витрати на її проведення.
Що стосується власне порядку переходу банку під управління Агентств, то він теж встановлений Законом, що розглядається. Вирішальний пункт такого порядку процедура обстеження банку (ст. 6), яка застосовується саме і тільки з метою визначення можливості прийняти банк під управління АРКО.
Обстеження починається після того, як АРКО отримує від Банку Росії пропозицію взяти конкретний комерційний банк під своє управління і завершується, коли АРКО приймає одне з двох рішень: або про переведення банку під своє управління, або про відмову від пропозиції Банку Росії. На обстеження відпускається до 90 днів. З моменту початку процедури обстеження повноваження засновників (учасників) банку, пов'язані з участю в його статутному капіталі, припиняються (за винятком права вимагати від банку повернення вартості належних їм вкладів у статутний капітал, проте в розмірі не більше їх ліквідаційної вартості). Якщо Агентство відмовляється прийняти банк під своє управління, то права зазначених осіб відновлюються в повному обсязі.
Відповідно до ст. 8 Закону Банк Росії одночасно з направленням Агентству пропозиції взяти якийсь банк під управління зобов'язаний призначити в цей банк тимчасову адміністрацію, яка буде діяти в основному відповідно до Закону «Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій». Тимчасова адміністрація, що призначається наказом Банку Росії і в складу якої можуть входити службовці Агентства, службовці Банку Росії, а також інші особи, рекомендовані Агентством, повинна проаналізувати фінансовий стан банку і представити свій висновок в Банк Росії і в АРКО. Вона також може дати Агентству додаткову інформацію про фінансовий стан банку та іншу інформацію, необхідну для того, щоб Агентство змогло обгрунтовано прийняти одне з тих рішень, які були позначені вище.
Відповідно до ст. 19 Закону керівником тимчасової адміністрації має бути людина, що має спеціальний атестат керівника тимчасової адміністрації, що видається Банком Росії на умовах і в порядку, визначених у положенні № 83-П від 21.07.1999 р. «Про порядок видачі та анулювання Банком Росії атестатів керівника тимчасової адміністрації по управлінню кредитною організацією та арбітражного керуючого при банкрутстві кредитної організації ».
Тимчасова адміністрація діє з дня свого призначення, в процесі обстеження користується повноваженнями, даними Законом «Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій» тимчасової адміністрації при призупинення повноважень виконавчих органів банку, може збільшити або зменшити статутний капітал банку (в останньому випадку - до величини його власного капіталу). Завершує тимчасова адміністрація свою діяльність залежно від характеру рішення, яке прийме керівництво АРКО: якщо буде вирішено прийняти банк під управління - то в день, коли АРКО представить в Банк Росії установчі документи банку для внесення в них необхідних змін, якщо рішення негативне - то в день призначення в банк арбітражного керуючого (ліквідатора).
За даним організаційному питанні див. також положення Банку Росії № 87-П від 20.08.1999 р. «Про тимчасову адміністрацію по управлінню кредитною організацією, яка призначається на період її обстеження».
Змістовна сторона обстеження в Законі прописана невиразно. Фактично сказано лише про те, що не тільки тимчасова адміністрація, але й саме АРКО «вивчає фінансовий стан кредитної організації та інші дані, необхідні для прийняття рішення ...» (ст. 9). Як саме має проходити таке вивчення, якими правилами і критеріями при самому вивченні питання та узагальненні його результатів слід було б керуватися, на яких об'єктивних підставах АРКО буде приймати своє підсумкове рішення - про все це залишається тільки будувати припущення.
Не відрізняються об'єктивністю і визначеністю підстави, за будь-якого з яких Агентство може відмовитися прийняти банк під своє управління. Підстави ці такі (див. п. 4 ст. 10):
- Проведення заходів з санації банку не відповідає організаційним і / або фінансовим можливостям Агентства;
- Відповідно до висновку Агентства проведення таких заходів вважається неефективним;
- При обстеженні банку виявлено, що він не відповідає критеріям, зазначеним у ст. 2 Закону;
- При обстеженні банку виявлено, що відсутня підстава для його переходу під управління Агентства відповідно до ст. 3 Закону. Трохи краще в цьому сенсі виглядає відомчий документ самого АРКО, що приводиться нижче з невеликими скороченнями (затверджений Радою директорі »АРКО 20.03.1999 р.), хоча він теж залишає багато питань без належної відповіді.
Критерії відбору банків для проведення реструктуризації в пріоритетному порядку.
Необхідно сформулювати критерії відбору банків, на які слід звернути зусилля Агентства в першу чергу.
Складність формалізації зазначених критеріїв вимагає застосування багаторівневих процедур відбору. Враховуючи, що основним показником наявності проблем функціонування банків є припинення здійснення ними розрахунково-касового обслуговування клієнтів у нормальному режимі, виникнення картотек до кореспондентському рахунку, поставляється за доцільне наступний підхід до відбору.
1-й рівень. Визначення регіонів, в яких склалася найбільш несприятлива обстановка у фінансово-банківському секторі з точки зору руйнування платіжно-розрахункової системи і які істотно впливають на виникнення проблем у платіжній системі країни.
2-й рівень. Виділення банків, що генерують основні платіжні проблеми регіону.
3-й рівень. Виділення банків, реструктуризація яких дозволить відновити платіжно-розрахункової системи регіону.
Критерії відбору.
У пріоритетному порядку вимагають оздоровлення банківські системи регіонів, в яких:
- Через відсутність коштів на кореспондентських рахунках місцевих банків виявилися «замороженими» істотні обсяги коштів юридичних і фізичних осіб;
- Кошти, списані з рахунків клієнтів, але не відправлені в силу відсутності коштів на кореспондентських рахунках місцевих банків, займають значну частку в проблемі платежів по країні в цілому;
- Кошти, списані з рахунків клієнтів, але не відправлені в силу відсутності коштів на кореспондентських рахунках місцевих банків, складаються переважно з платежів до бюджетів:
- За винятком банків, що мають фінансові труднощі, відсутні інші банки (крім Ощадбанку РФ), здатні здійснювати банківське обслуговування регіону.
Процедура відбору.
1. Визначається сумарний обсяг картотек до кореспондентських рахунках банків, що діють в регіоні, і не оплачених через нестачу коштів на кореспондентських рахунках платіжних документів клієнтів (ППР - платіжна проблема регіону).
2. Визначається частка ППР у загальному обсязі залучених ресурсів банків регіоні. Регіони ранжуються в порядку убування отриманого значення.
3. Визначається частка ППР регіону в загальному обсязі «платіжної проблеми» по країні. Регіони ранжуються в порядку убування отриманого значення.
4. Підсумовуються місця кожного з регіонів, отримані в попередніх ранжирування, вони ранжуються у порядку зростання суми місць (тобто від мінімальної суми до максимальної). Таким чином визначено регіони, в яких склалася найбільш несприятлива ситуація.
5. Аналізується значущість банків, що створюють основні проблеми для функціонування банківської системи регіону. Якщо сумарна очищена валюта балансу проблемних банків становить менше 30% загальної очищеної валюти балансу банків регіону, то такі регіони слід виключити з першочергового розгляду.
Критерії відбору банків, реструктуризація яких дозволить відновити платіжно-розрахункової системи регіону.
АРКО приймає до розгляду клопотання про участь у програмі реструктуризації банків, що відповідають наступним критеріям:
1) обсяг залучених коштів юридичних та фізичних осіб - резидентів - не менше 10% суми залучених коштів регіональних банків;
2) частка кредитів у господарство - не менше 30% валюти балансу банку;
3) згода учасників банку на придбання АРКО можливості визначати рішення, що приймаються банком;
4) здатність здійснювати поточні податкові платежі за умови надання відстрочки у відповідності до законодавства. Будуть враховуватися такі фактори:
- Наявність у банку значної частки обслуговуваних (в тому числі «заморожених») рахунків бюджету в загальному обсязі бюджетних потоків регіону;
- Наявність у банку значного (більше 25%) участі адміністрації регіону в статутному капіталі реструктуріруемих банків;
- Наявність доброї волі адміністрації регіону на розгляд і прийняття різних схем реструктуризації заборгованості місцевим бюджетам і допомогу адміністрації в переговорах про реструктуризацію аналогічної заборгованості перед федеральним бюджетом;
- Згода адміністрації регіону надати гарантійні листи при отриманні від АРКО цільового фінансування;
- Можливість зміцнення і розширення клієнтської бази, у тому числі за рахунок збільшення бюджетних потоків.
Наслідки переходу банку під управління АРКО.
0ни зафіксовані в ст. 13 Закону і полягають у наступному.
1. Банк вважається переданим під управління АРКО з моменту придбання Агентством його акцій (внесення вкладу до статутного капіталу банку).
2. З цього моменту і до закінчення терміну санації банку:
- Банк Росії не застосовує до банку звичайні заходи відповідальності за порушення вимог нагляду, не стягує з нього у безспірному порядку суму недовзноса в обов'язкові резерви і не штрафує за факт такого недовзноса. Обов'язкові резерви банк депонує в особливому порядку (йому дається відповідна відстрочка);
- Вводиться мораторій на задоволення вимог кредиторів банку за його раніше виникли зобов'язаннями (включаючи обов'язкові платежі). Зазначений мораторій діє до 12 місяців і може бути продовжений Агентством (не більше ніж на 6 місяців) або скасований їм достроково. До банків, що знаходяться під управлінням АРКО, не застосовується також документ оперативного характеру БР № 182-Т від 18.06.1999 р. «Про застосування окремих положень Інструкції Банку Росії № 59 ...» (див. лист БР № 240-Т від 13.08 .1999 р.).
3. Банк Росії робить запис у Книзі державної реєстрації кредитних організацій про те, що банк знаходиться під управлінням АРКО.
4. На засновників (учасників) банку, які мають право давати обов'язкові для нього вказівки чи мали можливість іншим чином визначати його дії, рішенням суду може бути покладена субсидіарна (додаткова) відповідальність за зобов'язаннями банку перед кредиторами, якщо банк був доведений до стану, зазначеного у ст. 3 Закону. АРКО зобов'язана направити до суду позови про притягнення зазначених осіб до відповідальності.
За даним кола питань див. також документ оперативного характеру № 281-Т від 24.09.1999 р. «Роз'яснення БР РФ з питань застосування Федерального закону« Про реструктуризацію кредитних організацій ».
Про процедурах санації банку під управлінням АРКО.
Такі процедури викладені, зокрема, у ст. 14-15 Закону. Їх основні пункти наступні.
1. Щодо банку, що знаходиться під його управлінням, АРКО, зокрема, має право:
- Приймати рішення про проведення заходів щодо його фінансового оздоровлення;
- Збільшувати і зменшувати статутний капітал банку;
- Продавати чи іншим чином передавати права на частки статутного капіталу банку, що належать Агентству, третім особам;
- Звертатися до суду з вимогою про визнання недійсними угод, укладених банком протягом 3 років до моменту його переходу під управління Агентства;
- Давати позики і забезпечення, розміщувати депозити, надавати інші види фінансового сприяння банку.
2. АРКО може здійснювати зазначені заходи як через органи управління самого банку, так і від свого імені.
3. АРКО має санувати банк на основі відповідного плану, який може бути розрахований на термін до 3 років (цей термін може бути продовжений, але не більше ніж на 12 місяців). Такий план має включати в себе:
- Заходи щодо реструктуризації зобов'язань банку. У числі таких заходів може бути ініціювання укладення між банком і його кредиторами мирової угоди (ст. 23), затверджується арбітражним судом;
- Заходи з метою формування резервів;
- Заходи, спрямовані на досягнення банком необхідних значень обов'язкових економічних нормативів.
З даного питання див. також документ АРКО «Вимоги до плану реструктуризації кредитної організації» (затверджений Радою директорів АРКО 15.03.1999 р,). Вимоги були підготовлені відповідно до листа Банку Росії № 443 від 30.04.1997 р. і Вказівкою № 18-У від 13.11.1997 р. і практично повністю повторюють їх основні положення.
4. АРКО може, якщо вважатиме за потрібне і якщо знайдуться покупці, продавати (в основному через торги) активи санованої ним банку (ст. 18), його структурні та функціональні підрозділи (ст. 19), а також належать самому АРКО частки статутного капіталу банку (ст . 21).
Всього Агентство взяло участь у проектах, пов'язаних з реструктуризацією та розвитком 21 банку з 12 регіонів Росії.
Кредитні організації, в реструктуризації яких АРКО взяло участь, в даний час можна розділити на п'ять груп:
1. Банки, реструктуризація яких Агентством завершена (АвтоВАЗбанк, Інвестбанк, Челябкомзембанк, Кузбассугольбанк, банк "Петро Перший", Банк "Євразія", "Амурпромстройбанк", банк "Кемерово", банк "Вороніж", ВАТ "Россельхозбанк", РНКБ, "Дальриббанк" , "Башпромбанк", "Вятка-банк").
2. Банки, у відношенні яких проводяться заходи по фінансовому оздоровленню ("Російський кредит").
3. Кредитні організації, в яких здійснюються ліквідаційні процедури (АКБ "СБС-АГРО").
4. Кредитні організації, ліквідаційні процедури в яких завершені ("Кузбасспромбанк", "КузбассоБРанк").
5. Банки, які беруть участь у проектах реструктуризації, не пов'язаних з переходом під управління Агентства ("Альфа-банк", "Відродження").
Усього на проведення заходів з реструктуризації згідно з Федеральними законами "Про федеральний бюджет на 1999 рік" та "Про федеральний бюджет на 2000 рік" Агентству було виділено бюджетне фінансування на загальну суму в 11 млрд. рублів.
Приклади:
Банк, реструктуризація якого вже завершена - «АвтоВАЗбанк».
АвтоВАЗбанк опинився в складному фінансовому положенні в середині 1995 року. Одним з основних факторів, що вплинули на різке погіршення ситуації, стала криза міжбанківського ринку, де банк активно залучав ресурси для обслуговування великих підприємств (на 1 серпня 1995 сума залучених міжбанківських кредитів склала 674 млрд рублів, кредитний портфель - 1300 млрд рублів).
Негативний економічний ефект на результати діяльності банку зробили також внутрішні чинники: високі операційні та адміністративні витрати, зайва чисельність персоналу, невиправдано висока питома вага активів, не приносять доходу.
Протягом двох з половиною років (з 1996 до середини 1998 року) банком було здійснено комплекс заходів щодо виправлення ситуації, однак оздоровлення банку було перервано кризою 1998 року.
24 квітня 1999 Рада директорів Агентства прийняв рішення прийняти ВАТ АвтоВАЗбанк під управління АРКО, і з 1 вересня 1999 року банк перейшов під управління Агентства. Метою реструктуризації банку стало подолання банком фінансової нестійкості та відновлення платоспроможності.
План реструктуризації ВАТ «АвтоВАЗбанк» був розрахований на три роки і передбачав виділення банку грошових коштів у загальній сумі 429 млн рублів, у тому числі внесок у статутний капітал - 120 млн рублів. В результаті рекапіталізації банку, статутний капітал був збільшений до 139 млн рублів, при цьому частка Агентства у статутному капіталі склала 88,11%.
Основною умовою початку фінансування заходів з реструктуризації банку стало урегулювання заборгованості банку перед ВАТ "АК Транснефть" (214 млн рублів). Для цих цілей банку було надано субординований кредит у розмірі 150 млн рублів.
З метою створення умов щодо захисту інтересів вкладників і відновлення довіри до банків 11 серпня 2000 року ВАТ «АвтоВАЗбанк» включений Агентством в систему забезпечення повернення вкладів громадян.
За час знаходження банку під управлінням Агентства сумарні нетто-активи збільшилися на 49% і на 30 травня 2001 року становили 1842 млн рублів. Загальний обсяг ресурсної бази збільшився на 75% і склав на 30 травня 2001 1669 млн рублів.
Після здійснення комплексу заходів з фінансового оздоровлення банку Агентство завершило свою участь у його реструктуризації.
27 квітня 2001 відбулися відкриті торги з продажу пакета акцій ВАТ АвтоВАЗбанк, що належить Агентству (12,95%). Переможцем торгів оголошено ВАТ "АК Транснефть", що запропонувало найбільшу ціну за пакет акцій (18 млн рублів).
30 травня 2001 відбулися відкриті торги правом на укладення договору купівлі-продажу пакету акцій ВАТ АвтоВАЗбанк (75,16%). Переможцем торгів оголошено ТОВ "Комекоцентр", що запропонувало найбільшу ціну за пакет акцій банку (120 млн рублів) і надала найкраще забезпечення за кредитами, наданими Агентством.
Банк, у відношенні якого проводиться заходи щодо фінансового оздоровлення - ВАТ «Банк Російський Кредит».
Відповідно до рішення Ради директорів від 18 червня 1999 р. Державна корпорація "Агентство по реструктуризації кредитних організацій" здійснює програму реструктуризації ВАТ "Банк Російський кредит".
ВАТ "Банк Російський кредит" був одним з найбільших фінансових, кредитних і інвестиційних інститутів Російської Федерації з розгалуженою філіальною мережею. Погіршення ситуації на фінансовому ринку країни протягом 1998 року і відтік вкладів населення призвели до значного погіршення фінансового стану банку. Станом на 1 травня 1999 перевищення зобов'язань банку над його активами склало 420,0 млн доларів США.
18 жовтня 1999 ВАТ "Банк Російський кредит" перейшов під управління Агентства шляхом продажу акціонерами Банку Агентству 25% плюс 1 акція ВАТ "Банк Російський кредит" за 10 тис рублів і передачі в управління Агентству 50% акцій Банку. Крім того, до Ради директорів Банку, що складається з 13 осіб, введені 7 представників Агентства.
Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Банк | Диплом
450.3кб. | скачати


Схожі роботи:
Банкрутство і санація банків цільові пріоритети і методи реалізації
Банкрутство і санація підприємства
Фінансова санація та банкрутство підприємств 5
Фінансова санація та банкрутство підприємства
Фінансова санація та банкрутство підприємств 2
Фінансова санація та банкрутство підприємства 2
Фінансова санація та банкрутство підприємств
Неспроможність (банкрутство) банків
Неспроможність банкрутство банків
© Усі права захищені
написати до нас