У нашій країні банком називають таку кредитну організацію, яка має виключне право здійснювати в сукупності ряд основних банківських операцій. Саме виконання певного набору основних банківських операцій дає можливість кваліфікувати кредитну організацію як банк.
До банківських операцій належать:
1) залучення коштів фізичних і юридичних осіб у вклади (до запитання і на певний строк);
2) розміщення залучених коштів від свого імені і за свій рахунок;
3) відкриття і ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб;
4) здійснення розрахунків за дорученням фізичних і юридичних осіб, в тому числі банків-кореспондентів, по їхньому банківському рахунку;
5) інкасація коштів, векселів, платіжних і розрахункових документів і касове обслуговування фізичних та юридичних осіб;
6) купівля-продаж іноземної валюти в готівковій та безготівковій формах;
7) залучення у внески і розміщення дорогоцінних металів;
8) видача банківських гарантій;
9) здійснення переказів коштів за дорученням фізичних осіб без відкриття банківських рахунків (за винятком поштових переказів);
Усі банківські операції та інші операції здійснюються в рублях, а за наявності відповідної ліцензії Банку Росії - і в іноземній валюті. Правила здійснення банківських операцій, у тому числі правила їх матеріально-технічного забезпечення, встановлюються Банком Росії у відповідність до федеральними законами
Кредитної організації забороняється займатися виробничої, торговельної та страховою діяльністю [2].
Крім перерахованих основних банківських операцій, вітчизняним банкам надано здійснювати додатково цілий ряд господарських операцій:
1. видача поручительств за третіх осіб, що передбачають виконання зобов'язань у грошовій формі;
2. придбання права вимоги від третіх осіб виконання зобов'язань у грошовій формі;
3. довірче управління грошовими коштами та іншим майном за договором з фізичними та юридичними особами;
4. здійснення операцій з дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням відповідно до законодавства Російської Федерації;
5. надання в оренду фізичними та юридичними особами спеціальних приміщень або перебувають них сейфів для зберігання документів і цінностей;
6. лізингові операції;
7. надання консультаційних та інформаційних послуг.
Незважаючи на те, що банки виконують широке коло операцій, прийнято поділяти їх на три групи:
- Пасивні (операції із залучення коштів);
- Активні (операції з розміщення коштів);
- Активно-пасивні - комісійні, посередницькі і довірчі (операції з надання відповідних послуг на комісійній основі).
Під пасивними розуміються такі операції банків, в результаті яких відбувається збільшення грошових коштів, що знаходяться на пасивних рахунках і які відображаються по пасивній стороні банківського балансу. При цьому пасив балансу складається з боргових зобов'язань банку (заборгованості за залученими і позиковими коштами) і капіталу (власних коштів).
До пасивних операцій банку відносять: залучення коштів на розрахункові та поточні рахунки юридичних і фізичних осіб; відкриття строкових рахунків громадян та організацій; випуск цінних паперів; позики, отримані від інших банків, і т.д.
Пасивні операції відіграють важливу роль у діяльності банків. Саме з їх допомогою банки набувають кредитні ресурси на ринку.
Активні операції - це операції, за допомогою яких банки розміщують наявні в їхньому розпорядженні ресурси для отримання прибутку та підтримки ліквідності. До активних операцій банку належать: короткострокове і довгострокове кредитування виробничої, соціальної, інвестиційної та наукової діяльності організацій; надання споживчих позик населенню; придбання цінних паперів; лізинг; факторинг; інноваційне фінансування і кредитування; пайову участь коштами банку в господарській діяльності організацій; надання позик іншим банкам
Активно-пасивні операції банків - комісійні, посередницькі операції, що виконуються банками за дорученням клієнтів за певну плату - комісію. Саме цю групу банківських операцій зазвичай називають послугами. Розрізняють розрахункові послуги, пов'язані із здійсненням внутрішніх та міжнародних розрахунків, трастові послуги з купівлі - продажу банком за дорученням клієнтів цінних паперів, іноземної валюти, дорогоцінних металів, посередництво в розміщенні акцій і облігацій, бухгалтерське та консультаційне обслуговування клієнтів та ін
Комісійні операції - це операції, здійснювані банками за дорученням, від імені та за рахунок клієнтів; приносять банкам дохід у вигляді комісійної винагороди.
До даної категорії операцій відносяться:
-Операції з інкасування дебіторської заборгованості (отримання грошей за дорученням клієнтів на підставі різних грошових документів);
- Перекладні операції;
-Торгово-комісійні (торгово-посередницькі) операції (купівля та продаж для клієнтів цінних паперів, дорогоцінних металів; факторингові, лізингові та інші операції);
- Довірчі (трастові) операції;
- Операції з надання клієнтам юридичних і інших послуг.
Нарешті, всі операції банку діляться наступним чином:
· Ліквідні і неліквідні;
· Операції в рублевому і валютному вираженні;
· Регулярні (які скоювалися банком періодично, постійно відтворювані їм) і іррегулярні (що носять для банку випадковий, епізодичний характер);
· Балансові та позабалансові

2. Пасивні операції банку
2.1 Структура власних коштів банку
Власні кошти банку складаються із основного та додаткового капіталу. На частку власних коштів припадає від 12% до 20% загальної суми пасивів банку.
Власні кошти виконують три функції: захисну, оперативну і регулюючу.
Захисна функція означає захист вкладників і кредиторів, тобто можливість виплати їм компенсацій у разі виникнення збитків або банкрутства банку, збереження його платоспроможності за рахунок створених резервів; продовження діяльності банку, незалежно від загрози появи збитків. Це головна функція власних коштів.
Проблема захисної функції капіталу банку особливо актуальна для нашої країни, так як з одного боку, ще не створена ефективна система страхування депозитів, з іншого - нестабільна економічна ситуація, конкуренція в банківському секторі, проведення агресивної банківської політики та інші негативні фактори приводили в недавньому минулому до банківським банкрутств і втрати вкладниками своїх коштів. Тому наявність власного капіталу є першою умовою надійності банку.
Оперативна функція. Для початку успішної роботи банку необхідний стартовий капітал, який використовується на придбання землі, будівель, обладнання, наймання співробітників, а також на створення фінансових резервів на випадок непередбачених збитків. На ці цілі використовується також власний капітал.
Регулююча функція власного капіталу пов'язана виключно з особливою зацікавленістю суспільства в успішному функціонуванні банків, а також до законів і правил, що дозволяють центральним банкам здійснювати контроль за діяльністю комерційних банків та інших кредитних установ. Ці правила вимагають дотримання мінімальної величини статутного капіталу, необхідного для отримання ліцензії на банківську діяльність; граничної суми кредиту (ризику) на одного позичальника.
Основний капітал складають: статутний капітал; резервний капітал; не розподілена протягом року прибуток; нерозподілений прибуток минулих років; інші фонди.
Додатковий капітал складають: резерв на можливі втрати з позик (за стандартними позиками), інші резерви, інші засоби.
Основний капітал банку має першорядне значення для забезпечення стійкості банку і ефективності його роботи, він необхідний на початкових етапах діяльності банку, коли засновники здійснюють ряд першочергових витрат, без яких банк не може почати свою роботу.
Основним елементом власних коштів банку є статутний капітал. Статутний капітал - це організаційно-правова форма капіталу, величина якого визначається засновницьким договором про створення банку і закріплюється в Статуті банку або законодавством. Статутний капітал створюється шляхом випуску акцій (акціонерні банки) або перерахування пайових внесків (пайові банки). Сума статутного капіталу законодавчо не обмежується. Відповідно до нормативів ЦБ РФ для забезпечення стійкості банків встановлюється мінімальна сума статутного капіталу - 5 млн. євро.
Статутний капітал включає: номінальну вартість випущених акцій, суму вкладень державних коштів або приватних пайових внесків, передачі на баланс засновуваної організації будівель, споруд, обладнання, матеріальних цінностей. У Статутний капітал входить вартість основних і оборотних коштів. Внесок до В. до може здійснюватися не тільки у вигляді грошових коштів, а й у майновій формі, у вигляді будівель, землі, а також об'єктів інтелектуальної власності. Розмір внесків у вигляді майна у негрошовій формі в У.к. створюваної шляхом заснування кредитної організації не може перевищувати 20 відсотків статутного капіталу кредитної організації. [3]
При внесенні матеріальних і нематеріальних активів на сплату статутного капіталу необхідно мати на увазі, що приймаються тільки ті активи, які можуть використовуватися в безпосередній діяльності банку, яка визначається законодавством і ліцензією. Крім того, оцінка зазначених активів повинна бути затверджена протоколами зборів акціонерів (пайовиків) банку.
Якщо комерційний банк створений як пайовий, то прийом нових учасників здійснюється за згодою більшості пайовиків банку, а збільшення капіталу провадиться в міру внесення додаткових внесків пайовиками.
Статутний капітал акціонерного банку формується шляхом випуску акцій і регламентується Інструкцією ЦБ РФ від 10.03.2006 № 128-І (ред. від 10.03.2007) «Про правила випуску і реєстрації цінних паперів кредитними організаціями на території Російської Федерації», яка передбачає такі особливі вимоги .
Випуски (додаткові випуски) цінних паперів кредитних організацій підлягають державній реєстрації в Банку Росії (Департаменті ліцензування діяльності та фінансового оздоровлення кредитних організацій Банку Росії і територіальних установах Банку Росії (далі - органи, що реєструють)).
Реалізація акцій повинна бути закінчена після реєстрації:
· Для акцій першого випуску - не пізніше, ніж через 30 днів після її реєстрації;
· Для акцій повторного випуску - не пізніше, ніж через 6 місяців після його реєстрації.
При недотриманні перелічених вимог ЦБ РФ може анулювати проведений випуск акцій.
Збільшення статутного фонду (капіталу) банку проводиться за рішенням зборів акціонерів (пайовиків) банку або Ради банку, якщо йому делеговані такі права. Пайовий банк після прийняття рішення про збільшення статутного капіталу повідомляє головне управління ЦБ РФ про прийняте рішення і проводить акумуляцію пайових внесків. По завершенні цієї роботи банк надсилає лист із додатком списку пайовиків і суми паю кожного пайовика в ГУ НБУ по місцю знаходження комерційного банку з проханням зареєструвати вироблене збільшення статутного фонду. При рішенні зборів пайовиків про зменшення статутного фонду процедура реєстрації залишається такою ж.
Акціонерний банк після прийняття рішення про збільшення статутного фонду готує проспект емісії, який підлягає реєстрації в ЦБ РФ. Тільки після реєстрації проспекту емісії та його публікації для акціонерних банків відкритого типу комерційний банк має право проводити продаж акцій. При цьому слід мати на увазі, що за попередніми випусками акцій звіт про їх випуск повинен бути затверджений ЦБ РФ.
Збільшення статутного капіталу може здійснюватися як за рахунок коштів пайовиків або акціонерів банку, так і за рахунок його власних коштів. На збільшення статутного капіталу діючі комерційні банки можуть направити:
· Кошти з резервного фонду банку, якщо його величина перевищує 10% від оплаченої суми капіталу;
· Кошти спеціальних фондів;
· Невикористані кошти фондів економічного стимулювання за підсумками року;
· Основні засоби, придбані банком за рахунок коштів фондів економічного стимулювання, спрямованих на виробничий і соціальний розвиток банку, розділених в установленому порядку між членами трудового колективу після сплати прибуткового податку та інших обов'язкових платежів;
· Коштів від переоцінки валютної частини власних коштів у розмірі 50% від кредитового залишку на кінець звітного року;
· Дивіденди, нараховані, але не виплачені акціонерам банку. Ці кошти використовуються на капіталізацію за погодженням з акціонерами і після сплати податків до бюджету;
· Нерозподілений прибуток за підсумками попереднього року.
Акціонерні банки в оплату знову емітованих акцій можуть прийняти конвертовані облігації та інші цінні папери, випущені ними відповідно до умов їх випуску та чинним законодавством.
На сьогоднішній день зареєстровано більше 28% кредитних організацій з Статутним капіталом понад 300 млн. руб (див. Додаток В).
Резервний капітал банку - частина власних коштів банку, утворена за рахунок щорічних відрахувань від прибутку. Метою створення резервного фонду є покриття загальних ризиків, що випливають з основної діяльності банку, за якими не формуються спеціальні резерви. Він може бути також використаний на виплату відсотків за випущеними банком облігаціях при недостатності поточного прибутку і на збільшення статутного капіталу банку. При розрахунку нормативів достатності власного капіталу резервний капітал, законодавчо створений, у міжнародній практиці відноситься до капіталу 1 рівня, тобто до основного капіталу. (Див. Додаток А).
Спеціальні фонди банку складаються з наступних видів:
«Додаткові власні кошти банку» - кошти, отримані банком від продажу акцій їх першим власникам зверх номінальної вартості (засновницька прибуток). Цей фонд утворюється, як правило, тільки на збільшення статутного фонду. До спеціальних фондів відносяться також кошти, отримані в результаті проведеної за рішеннями Уряду Росії переоцінки основних фондів банку. Ці кошти можуть бути використані на донарахування амортизації за вибувають основних фондів, за якими нараховано знос не в повному обсязі, а також на збільшення статутного капіталу. Наступним видом спеціальних фондів є «Знос малоцінних і швидкозношувані предмети».
Фонди економічного стимулювання створюються з прибутку банку після оподаткування. Порядок утворення цих фондів визначається загальними зборами акціонерів банку і може бути закріплений у Положенні про використання прибутку, що залишається в розпорядженні банку. Цим Положенням визначаються види створюваних фондів і пропорції, тобто у процентному вираженні встановлюється частка кожного фонду, а також частка прибутку, що спрямовується на виплату дивідендів. У складі фондів економічного стимулювання комерційні банки можуть формувати інші фонди на розсуд правління комерційного банку.
Кошти фонду матеріального заохочення використовуються на виплату премій, купівлю акцій для працівників банку та інші цілі аналогічного характеру. Кошти фонду виробничого і соціального розвитку спрямовуються на придбання та будівництво будівлі банку, устаткування, на купівлю житла співробітникам банку і т.д. Інші фонди, створені з чистого прибутку банку, використовуються відповідно до їх цільового призначення, зазначених у Положенні про розподіл прибутку, що залишається в розпорядженні банку. Невикористані залишки фондів економічного стимулювання за підсумками року можуть бути направлені на збільшення статутного капіталу.
До основних засобів банку належать також кошти від переоцінки іноземної валюти.
Потрібно відзначити, що курсові різниці формуються шляхом переоцінки іноземної валюти, внесеної в оплату акцій комерційного банку як різниця між поточним курсом валюти, встановленим на міжбанківській валютній біржі, і курсом, розрахованим комерційним банком при перерахунку іноземної валюти, внесеної до статутного фонду в карбованцеве покриття. У цьому випадку частини коштів від переоцінки валютної частини власних коштів може бути спрямована на збільшення статутного капіталу. Грошові кошти у вигляді позитивних курсів та їх різниця по валютній позиції банку наприкінці року включається до доходів банку, а при негативних - відносяться на операційні витрати і, що, або збільшують, або зменшують власні кошти банку.
Засоби перерахованих вище фондів включаються до складу капіталу банку
Для зниження ризиків за окремими операціями комерційні банки мають право створювати відповідні резервні фонди. Усі банки повинні створювати резерви на покриття кредитних ризиків. Витрати банків щодо створення резервів на можливі втрати з позик відносяться на собівартість надаваних банком послуг.
Банки також створюють резерви під забезпечення вкладень у цінні папери. Резерви створюються пропорційно вкладенням банку в акції акціонерних товариств, в недержавні боргові зобов'язання та інші цінні папери за спеціальною вказівкою Центрального банку Російської Федерації. Обсяг створюваних резервів визначається окремо для цінних паперів, що мають ринкову котирування, і для цінних паперів, не мають ринкової котирування. Резерви на знецінення цих паперів створюються з прибутку банку після оподаткування.
Створювані резерви на покриття кредитних ризиків і знецінення цінних паперів збільшують власні кошти банку, створюють умови для забезпечення його платоспроможності і надійності, але не включаються до складу власного капіталу. [4]

2.2 Зобов'язання банку
Зобов'язання банку поділяються на три основні групи: депозити, позики та інші зобов'язання. На частку зобов'язань припадає до 90% загальної суми пасивів банку.
До пасивних кредитними операціями перш за все відносять депозитні операції.
Депозит (лат. depositium - річ, віддана на зберігання) - внесок в банк, грошові кошти, тимчасово зберігаються в банку і належать іншим установам і особам. [5]
Депозити - кошти банків, розміщені на депозитних кореспондентських рахунках в даному банку; кошти підприємств і організацій на розрахункових, поточних і валютних рахунках; кошти підприємств і організацій, залучені на накопичувальні депозитні рахунки, кошти населення у вклади; бюджетні кошти місцевих бюджетів - для банків, отримали від місцевих виконавчих органів дозвіл на виконання місцевого бюджету; кошти громадських організацій; кошти кредитних товариств, кредитних спілок, ломбардів.
За своїм економічним змістом депозити прийнято поділяти на три групи:
1. строкові депозити;
2. депозити до запитання;
3. ощадні вклади населення.
У свою чергу кожна з цих груп класифікується за різними ознаками.
Строкові депозити - це грошові кошти, що залучаються банками від юридичних і фізичних осіб на фіксований термін. До закінчення обумовленого в договорі терміну клієнт не має права відкликати свій внесок з комерційного банку. В іншому випадку банк застосовує економічні санкції до вкладника, що виражаються, головним чином, у позбавленні клієнта належної йому за договором суми відсотків, яка знижується зазвичай до розміру відсотків, виплачуваних по депозитах до запитання.
Прийнято розрізняти строкові депозити в залежності від їх терміну: [6]
· Депозити з терміном до 3 місяців;
· Депозити з терміном від 3 до 6 місяців;
· Депозити з терміном від 6 до 9 місяців;
· Депозити з терміном від 9 до 12 місяців;
· Депозити з терміном понад 12 місяців.
Депозити до запитання класифікуються залежно від характеру і приналежності засобів, що зберігаються на рахунках: кошти на розрахункових, поточних, бюджетних рахунках підприємств і організацій різних форм власності; кошти на спеціальних рахунках по зберіганню різних за своїм цільовим економічним призначенням фондів. Депозити до запитання є рахунки, на яких зберігаються тимчасово грошові ресурси, що знаходяться в розрахунковому обороті фірми. Вони найбільш рухливі і можуть бути повернуті вкладнику на першу вимогу, як по частинах, так і в повному обсязі. Він може отримати як готівкові гроші, так і скористатися іменним грошовим документом: чековою книжкою, звичайної або електронної кредитною карткою.
В операціях з населенням в економічно розвинених країнах широко поширені ощадні вклади. Їх головна мета - накопичення або збереження грошових заощаджень. Наявність ощадного вкладу засвідчується ощадною книжкою, в якій відбиваються всі операції з його ведення, а також містяться правила користування рахунком.
Ощадні вклади вигідні банкам тим, що носять довгостроковий характер і, отже, можуть служити джерелом довгострокових вкладень. Недоліком їх є схильність цих вкладів самим різним чинникам (політичним, економічним, психологічним), що підвищує загрозу швидкого відтоку коштів з цих вкладів та втрати ліквідності банку.
Позики - позики, отримані від центрального банку; позики, отримані від інших кредитних організацій ..
Міжбанківський кредит це фінансові ресурси, надані одним комерційним банком іншому для використання з метою статутної діяльності останнього. У світовій практиці під міжбанківськими кредитами в основному розуміються кредити, забезпечують нормалізацію поточної ліквідності банків, тому термін таких кредитів коливається від одного до декількох днів.
Крім того, існують цільові міжбанківські кредити - міжнародні, що надаються в рамках цільових програм міжнародних кредитних організацій, субординовані вітчизняні та міжнародні позики, стабілізаційні кредити національного банку тощо Подібні позики носять довгостроковий характер.
Особливістю міжбанківського кредиту є його кон'юнктурний характер: ціна на ресурси безпосередньо залежить від попиту і пропозиції на міжбанківському ринку. У цілому ефективність використання міжбанківського кредиту в рамках економічної системи залежить від наступних факторів:
- Ступеня розвиненості міжбанківського ринку як частини ринку позичкових капіталів,
- Рівня розвитку системи розрахунків у державі,
- Напрями грошово-кредитної політики центрального банку.
Інші зобов'язання банку - кошти, отримані від випуску і розповсюдження облігацій; ресурси, мобілізовані за рахунок створення власних боргових зобов'язань і платіжних засобів банку (депозитних і ощадних сертифікатів, банківських векселів тощо); інші засоби.
Облігація - це емісійний цінний папір, що підтверджує, що її власник вніс грошові кошти емітенту даного паперу, який зобов'язаний після закінчення зазначеного терміну погасити дане боргове зобов'язання за номінальною вартістю. Крім відшкодування номінальної вартості, емітент зобов'язаний виплачувати дохід власникові даного цінного паперу. Як правило, банківські облігації емітуються на досить тривалий термін.
Облігації є одним з найбільш дорогих інструментів для банку. Це пов'язано, по-перше, з найбільш тривалими термінами залучення ресурсів, по-друге, з тим, що вони забезпечують формування стійкої ресурсної бази, так як облігації не можуть бути пред'явлені до дострокового погашення на розсуд їх власника. Можливість дострокового погашення може бути визначена рішенням банку-емітента, що випустив в обіг відкличні облігації. Однак і в цьому випадку встановлюється певний термін погашення і передбачається зміна вартості облігації при достроковому відкликанні.
Випуск облігації передбачає реєстрацію проспекту емісії, що додатково підвищує якість цього цінного паперу. На останнє також впливає і те, що у разі банкрутства банку власники облігації при стягненні своїх коштів мають пріоритетні права по відношенню до власників сертифікатів.
Терміновий депозитний сертифікат - це грошовий документ, що засвідчує внесення в банк коштів на певний термін і зраджувати (або не передається) іншим власникам по індосаменту. Таким чином, окремі види депозитних сертифікатів можуть виступати в якості платіжного засобу.
Виділяють депозитні та ощадні сертифікати. Вони розрізняються за терміном обігу: один і три роки відповідно.
Сьогодні в банківській практиці широкий розвиток отримали депозитні сертифікати. Депозитний сертифікат - це цінний папір, що свідчить про те, що в банк внесений строковий вклад з фіксованим терміном і ставкою відсотка. Депозитні сертифікати різняться за термінами і умовами звернення. На кожному з них зазначаються сума, термін обігу і відсоток прибутковості, виплачуваний банком. Існує два різновиди депозитних сертифікатів - непередавані, які зберігаються у вкладника і по настанні терміну пред'являються в банк, і передані, які вільно продаються на вторинному фінансовому ринку.
Для фізичних осіб використовуються ощадні сертифікати, видані як на певний строк, так і до запитання.
Банківські векселі, як і сертифікати, є інструментами короткострокового ринку і не відносяться до емісійних цінних паперів. Вексель - це письмове боргове зобов'язання суворо встановленої законом форми, згідно з яким векселедержатель має право вимагати від векселедавця виплати зазначеної суми після закінчення певного часу. Банки випускають переважно прості векселі, які можна підрозділити на: процентні та дисконтні; векселі до запитання, термінові і умовно-строкові; вексель в іноземній валюті та в російських рублях.
Процентні векселі продаються за номіналом, на який і нараховується відсоток. Дисконтні векселі припускають, що вони продаються за ціною нижче номіналу, а погашаються за номіналом.
Векселі до запитання, тобто з терміном платежу «по пред'явленні», можуть бути пред'явлені до оплати в будь-який час, але протягом одного року з моменту їх складання, після цього терміну оплата векселя може здійснюватися протягом трьох років, проте дохід за даний період не передбачається, це умова застосувати до будь-яких видів векселів, термін обігу яких закінчився. Термінові векселі мають чітко встановлену дату погашення боргових зобов'язань, термін платежу в таких зобов'язаннях зазначається «на певний день», що означає необхідність його пред'явлення до платежу в цей або в один із двох наступних робочих днів. Умовно-строкові векселі представлені кількома видами боргових зобов'язань: векселя зі строком погашення «за пред'явленням, але не раніше певної дати» можуть бути пред'явлені до оплати протягом року після дати, зазначеної в даному документі; векселя зі строком погашення зобов'язань «за пред'явленням, але не раніше і не пізніше певної дати »; векселя зі строком платежу« через один день від пред'явлення », його можна вважати зобов'язанням« до запитання », тобто таким, що підлягає погашенню протягом року з моменту складання, але при цьому сплачено він буде на другий робочий день після пред'явлення.

2.3 Методи управління залученими ресурсами банку

Посилююча конкуренція за кошти клієнтів вимагають від сучасних банків підвищеної уваги до питань вдосконалення використовуваних методів управління залученими ресурсами.
Використовують різні аналітичні методи.
Я розгляну, на мій погляд, найбільш цікаві.
Найбільш поширеним і широко використовуваним вітчизняними банками є метод структурного аналізу. Це цілком обгрунтовано, враховуючи, що структурний аналіз дозволяє зіставити, порівняти і оцінити абсолютні та відносні значення окремих видів залучених ресурсів за певний період часу, простежити тенденції їх зміни і на основі отриманих результатів будувати прогнози на майбутнє. Для будь-якого банку структура залучених ним ресурсів має велике значення, оскільки вона є відображенням його можливостей.
Аналіз залучених ресурсів за критерієм терміновості дозволить банку прогнозувати, коли очікувати відтоку ресурсів у зв'язку із закінченням терміну їх розміщення в банку, виходячи з чого банк буде підтримувати готовність відповісти за зобов'язаннями в момент настання терміну погашення. Крім того, аналіз залучених ресурсів за ознакою терміновості дозволить оцінити рівень стійкості ресурсної бази.
Аналіз залучених ресурсів за типом клієнтів дасть уявлення про частки того чи іншого типу банківських клієнтів, уявлення про те, хто основні клієнти банку, від кого банк отримує більшу частину ресурсів. Кожен банк, не дивлячись на наявність загальних рис, індивідуальний, і картина буде різнитися в залежності від спеціалізації банку.
Для виявлення причин зміни стану залучених ресурсів, а також оцінки ступеня впливу різних причин на склад і структуру залучених ресурсів застосовується факторний аналіз.
На стан залучених ресурсів банку можуть впливати як внутрішні фактори, так і чинники, що безпосередньо не пов'язані з самим банком.
У числі внутрішніх чинників, що впливають на структуру ресурсів банку можна виділити:
· Розмір і імідж комерційного банку;
· Число клієнтів;
· Спеціалізацію;
· Тривалість функціонування банку (так, наприклад, за російським законодавством, банки не можуть залучати вкладів фізичних осіб, якщо з моменту їх створення та діяльності на ринку банківських послуг не пройшло двох років);