Банки роль функції рахунку операції

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

Банки (роль, функції, рахунки, операції)

 

Зміст:

Роль комерційних банків в кредитній системі

Види банків

Функції комерційних банків

Розрахункові функції комерційних банків

Рахунки і депозити

Кредитні операції банків

1. Види і форми кредитних угод

2. Етапи видачі кредиту

Лізинг і факторинг

Резерви

Операції з цінними паперами

Позабалансові операції

Трастові операції

Список використаної літератури

 

Роль комерційних банків в кредитній системі

Банківська система сьогодні - одна з найважливіших і невід'ємних структур ринкової економіки. Розвиток банків і товарного виробництва і обігу історично йшов паралельно і тісно перепліталося. При цьому банки, виступаючи посередниками у перерозподілі капіталів, істотно підвищують загальну ефективність виробництва.

Комерційні банки відносяться до особливої ​​категорії ділових підприємств, що отримали назву фінансових посередників. Вони залучають капітали, заощадження населення і інші грошові кошти, що вивільняються в процесі господарської діяльності, і надають їх у тимчасове користування іншим економічним агентам, які потребують додаткового капіталу. Банки створюють на нові вимоги і зобов'язання, які стають товаром на грошовому ринку. Так, приймаючи вклади клієнтів, комерційний банк створює нове зобов'язання - депозит, а видаючи позику нову вимогу до позичальника. Цей процес створення нових зобов'язань складає суть фінансового посередництва. Ця трансформація дозволяє подолати складності прямого контакту вкладників і позичальників, що виникають через розбіжність пропонованих і необхідних сум, їх термінів, прибутковості, і т.д.

Масштаби фінансового посередництва в сучасній економіці справді величезні. Дані про це надає статистика грошових потоків. В цій системі обліку господарство поділено на ряд секторів: домашні господарства, ділові підприємства, державні установи, фінансові інститути, закордонний сектор.

У країнах з розвиненою економікою сектор домашніх господарств, як правило, постачальником капіталу для інших секторів. Сектор ділових фірм в умовах нормальної економічної кон'юнктури має дефіцит грошових коштів. Державний сектор звичайно дефіцитний, тому держава виступає позичальником на ринку позичкових капіталів. Закордонний сектор може мати як дефіцит, так і надлишок коштів, залежно від стану платіжного балансу країни по поточних операціях і сальдо міждержавного руху капіталу.

Види банків

Сучасні кредитно-банківські системи мають складну, багатоланкову структуру. Якщо за основу класифікації прийняти характер послуг, що надаються клієнтам, то можна виділити три найважливіших елементи сучасної кредитної системи: - центральний банк - комерційні банки - спеціалізовані фінансові установи (страхові, іпотечні, ощадні) Комерційні банки є багатофункціональними установами, що оперують у різних секторах ринку позичкового капіталу. Великі комерційні банки надають клієнтам повний спектр послуг, включаючи кредити, прийом депозитів розрахунків і т.д. Цим вони відмінні від спеціалізованих установ, які обмежені певними функціями. Комерційні банки традиційно грають роль базової ланки кредитної системи. Переплетення функцій різних видів кредитних установ і популярність універсального типу банку створює певні труднощі для визначення понять банк і банківська діяльність. Найчастіше головною ознакою банківської діяльності вважається прийом депозитів і видача кредитів.

Функції комерційних банків

Термін "Комерційний банк виник на ранніх етапах розвитку банківської справи, коли банки обслуговували переважно торгівлю (commerce), товарообмінні операції і платежі. Основний клієнтурою були торговці. Банки кредитували транспортування, зберігання та інші операції, пов'язані з товарообміном. З розвитком промислового виробництва виникли операції по короткостроковому кредитуванню виробничого циклу: позики на поповнення оборотного капіталу, створення запасів сировини і готових виробів, виплату зарплати і т.д. Терміни кредитів поступово збільшувалися, частина банківських ресурсів почала використовуватися для вкладень в основний капітал, цінні папери. Інакше кажучи, термін " комерційний банк "втратив свій сенс. Він позначає" діловий "характер банку, його орієнтованість на обслуговування всіх видів господарських агентів незалежно від роду їх діяльності.

Сьогодні комерційний банк здатний запропонувати клієнту до 200 видів різноманітних банківських продуктів і послуг. Широка диверсифікація операцій дозволяє банкам зберігати клієнтів і залишатися рентабельними навіть при надто несприятливій господарської кон'юнктурі. Слід враховувати, що далеко не всі банківські операції повсякденно присутні і використовуються в практиці конкретної банківської установи (наприклад, виконання міжнародних розрахунків чи трастові операції). Але є певний базовий набір, без якого банк не може існувати і нормально функціонувати. До таких конструюють діяльність банка відносять: - прийом депозитів; - здійснення грошових платежів і розрахунків; - видача кредитів.

Систематичне виконання зазначених функцій і створює той фундамент, на якому грунтується робота банку. І хоча виконання кожного виду операцій зосереджене в спеціальних відділах банку і здійснюється особливою командою співробітників, вони переплітаються між собою. Так, банки володіють унікальною здатністю створювати кошти платежу, які використовуються в господарстві для організації товарного обігу і розрахунків. Йдеться про відкриття і ведення чекових та інших рахунків, які є основою безготівкового обороту. Господарство не може існувати і розвиватися без добре налагодженої системи грошових розрахунків. Звідси велика значення банків, як організаторів цих розрахунків.

Створення платіжних засобів тісно пов'язане з депозитною функцією кредитування банківських клієнтів. Депозит може виникнути двома шляхами: в результаті внесення клієнтом наявних грошей в банк або же в процесі банківського кредитування. Ці операції по-різному відіб'ються на величині грошової маси в країні. Якщо клієнт вніс гроші до запитання, то вони перетворилися з наявних в безготівкові. Загальна сума грошей в господарстві не змінилася. Якщо ж гроші зараховані на депозит, то загальна кількість грошей в господарстві збільшилася, оскільки банк своєю операцією створив нові платіжні засоби. Зворотна дія - знищення відбувається при знятті клієнтом готівки з рахунку і при списанні грошей з депозиту для погашення кредитів. Спроможність комерційних банків збільшувати і зменшувати депозити і грошову масу широко використовується центральним банком, який через систему обов'язкових резервів управляє динамікою кредиту.

Друга функціональна сфера діяльності банків - посередництво в кредиті. Комерційні банки, як вже говорилося, виконують роль посередників між господарськими одиницями, що накопичують і потребують грошових коштах. Вони надають власникам вільних капіталів зручну форму зберігання грошей у вигляді різноманітних депозитів, що забезпечує збереження грошових коштів і удовлятворяет потребу клієнта в ліквідності. Для багатьох клієнтів така форма зберігання грошей більш краща, ніж вкладення в облігації або акції. Банківський кредит - теж вельми зручна і в багатьох випадках незамінна форма фінансових послуг, яка дозволяє гнучко враховувати потреби конкретного позичальника і пристосовувати до них умови одержання позики (на відміну від ринку цінних паперів, де терміни і інші умови позики стандартизовані).

Крім виконання базових функцій, банки пропонують клієнтам безліч інших фінансових послуг. Наприклад, банки здійснюють різного роду довірчі операції для корпорацій і приватних осіб, пов'язаних з передачею майна в управління банку на довірчій основі, покупкою для клієнтів цінних паперів, управлінні нерухомістю, виконання гарантійних функцій по облігаційних випусків.

Розрахункові функції комерційних банків

Платіжний механізм - структура економіки, що здійснює "обмін речовин" у господарській системі. Методи платежу поділяються на готівкові і безготівкові. У великому обороті домінують безготівкові платежі і розрахунки а в сфері роздрібного товарообміну основна маса угод здійснюється готівкою, незважаючи на те, що в останні десятиліття активно упроваджуються форми безготівкового розрахунку. Існує велика розмаїтість видів безготівкових розрахунків: - Переказний вексель - це безумовний письмовий наказ, адресований однією особою (векселедавцем) іншій особі (платнику) і підписаний особою, яка видала вексель, про виплату на вимогу або на певну дату суми грошей третьому учаснику (бенефіціару), його наказу чи пред'явнику. Головне застосування векселя сьогодні - зовнішня торгівля, де вексель має ряд важливих достоїнств, виступаючи елементом кредитування і як засіб врегулювання боргів. Покупець, видавши вексель, одержує відстрочку платежу і може мобілізувати необхідну суму, реалізувавши куплений товар. З іншого боку, продавець, одержавши вексель в оплату за відвантажений товар, має можливість або зберігати його до закінчення терміну, або сплатити цим векселем своїм контрагентам за поставку товару, або продати вексель банку і отримати по ньому суму достроково за винятком певного відсотка.

- Банківська тратта - це переказний вексель, де векселедавцем і платникам виступає один і той же банк. Це дуже надійний документ розрахунків, що по ступені ліквідності рівнозначний готівковим грошам. Часто такі тратти на прохання клієнта виписує відділення банку в провінції на його головну контору.

- Простий вексель безумовне письмове зобов'язання однієї особи перед іншою виплатити обумовлену суми грошей за вимогою чи на фіксовану дату його пред'явнику.

- Чек - це безумовний наказ клієнта банку, ведучому його поточний рахунок, сплатити певну суму пред'явнику чека, його наказу чи іншій зазначеній в чеку особі. Власник рахунка одержує чекову книжку і виписує чеки в межах залишку коштів на рахунку (чи понад цей залишок, якщо мається договір про овердрафт). Чековий обіг породжує взаємні претензії банків друг до друга. Тому створюються клірингові, чи розрахункові, палати, що роблять взаємні розрахунки вимог банків один до одного. Можливо кілька способів клірингу: * усередині одного банку; * через місцеві розрахункові палати; * через мережу банків-кореспондентів; * через розрахункову мережу центрального банку.

При використанні місцевого клірингу банки обмінюються чеками через розрахункову палату і роблять один остаточний платіж за підсумками балансу розрахунків за день, щоб покрити різницю між сумою чеків, пред'явленими до оплати іншим банкам, і сумою чеків, отриманих від інших банків, що потребують оплати клієнтами даного банку. Остаточний платіж виробляється також безготівковим шляхом - через центральний банк.

Комп'ютерна революція зробила глибокий вплив на характер і технологію грошових розрахунків. Розвиток одержали дві системи автоматизованих розрахунків: "роздрібні" системи електронних розрахунків і міжбанківські системи перекладу засобів. У США в даний час є чотири системи роздрібних платежів: - автоматичні розрахункові палати. АРП виконують функції розрахункових палат, але паперові носії замінені магнітними, на яких вони мають формат, зручний для швидкісної обробки на ЕОМ. АРП особливо ефективні при здійсненні масових, регулярно повторюваних платежів.

- Банківські автомати.

Банківські автомати встановлюються в приміщеннях готелів, супермаркетів, університетських будинків, вокзалів і т.д. Автомати нинішнього покоління дозволяють виконувати наступні операції: * зняття грошей з поточного або ощадного рахунки в банку; * одержання позики в межах відкритого ліміту; * депонування грошей на рахунку з одночасним отриманням депозитної квитанції; * одержання в будь-який момент про стан рахунку клієнта в банку; * переказ коштів з одного рахунку на інший; * обмін іноземних банкнот на місцеву валюту; Банківські автомати представляють велику зручність для клієнтів банку, оскільки знижують необхідність поїздок у банк для здійснення повсякденних операцій.

- Термінали в торгових точках. Ще не отримали розвитку і знаходяться в експериментальній стадії. Ідея полягає в тому, щоб здійснювати оплату повсякденних покупок у магазинах, кафе і ресторанах, бензоколонках і т.д.

- Банківське обслуговування вдома ще один перспективний елемент розрахунків. Це комплекс послуг по наданню клієнтам банку фінансової інформації, а також здійсненню з їх ініціативи банківських угод з передачею інформації з телефонних ліній. Ця форма припускає наявність у клієнта персонального комп'ютера.

Рахунки і депозити понад 90% всієї потреби в грошових коштах для здійснення активних операцій банк покриває за рахунок залучених коштів. Традиційно основну частину цих коштів складають депозити, тобто гроші, внесені в банк клієнтами - приватними особами та компаніями, що зберігаються на їх рахунках і використовувані відповідно до режимом рахунки та банківським законодавством.

У більшості країн класифікація депозитних рахунків заснована на обліку двох моментів: терміну депозиту до моменту вилучення і категорії вкладника.

Депозити до запитання - дають можливість власникам отримувати готівку на першу вимогу і здійснювати платежі за допомогою виписки чека. Головним достоїнством цих рахунків є їх висока ліквідність, можливість їх безпосереднього використання в якості засобу платежу. Основний недолік відсутність сплати відсотків по рахунку. Внесок і вилучення грошей здійснюється як частинами, так і повністю в будь-який час без обмежень. Власник рахунку сплачує банку комісію за користування рахунком у вигляді твердої місячної ставки або за кожний виписаний чек.

- Нау-рахунки - депозитні рахунки, на які можна виписувати розрахункові тратти, аналогічні траттам. Основний принцип полягає в поєднанні ліквідності з отриманням доходу. Рахунки відкриваються тільки приватним особам і безприбутковим організаціям. Від власника не вимагається зберігання мінімального залишку.

Термінові і ощадні рахунки

На цих рахунках зберігаються кошти, приносять власникові процентний дохід та не призначені для розрахунків з третіми особами. Особливістю ощадних рахунків є те, що вони не мають фіксованого терміну і від власника не вимагається попереднього повідомлення про зняття коштів. Строковий вклад має чітко певний термін, по ньому виплачується фіксований відсоток і, як правило, є обмеження по достроковому вилученню вкладу.

Депозитний сертифікат - документ про внесення в банк термінового вкладу з фіксованим терміном і ставкою відсотка. Це вид ліквідних інструментів грошового ринку. Купивши сертифікат, фірми і приватні особи можуть з вигодою інвестувати капітал, а в разі необхідності перетворити його на готівку.

Не депозитні джерела залучення ресурсів

Поряд з веденням депозитних рахунків, банки все частіше використовують інші методи мобілізації грошових капіталів, головним чином шляхом отримання позик на грошовому ринку. Основна мета цих операцій - поліпшення ліквідної позиції банку. До найбільш поширених форм залучення коштів відносяться: Отримання позик на міжбанківському ринку. На цьому ринку продаються і купуються депозити, що зберігаються на резервному рахунку в центральному банку. Багато банків, що мають на резервному рахунку надлишкові кошти (у порівнянні з обов'язковим мінімумом) надають їх в позику (часто на один діловий день).

- Угода про покупку цінних паперів з зворотним викупом. Угоди такого роду являють собою короткострокові позики під забезпечення цінними паперами, де право розпорядження забезпеченням переходить до кредитора. Умовою операції служить зобов'язання позичальника викупати цінні папери на строго встановлену дату і за заздалегідь визначеною ціною.

- Облік векселів та отримання позик у центрального банку. Як правило, ці позички короткострокові. Призначення їх в заповненні нестачі ресурсів у комерційних банків, викликане сезонними чинниками і надзвичайними обставинами. Облік векселів і тратт полягає в достроковій оплаті їх за деякий комісійний збір.

- Випуск комерційних паперів. Комерційні папери - це короткострокові зобов'язання без забезпечення, що випускаються великими компаніями з високою кредитоспроможністю. Мета випуску отримання оборотних засобів для фінансування сезонних потреб в оборотному капіталі. Їхня прибутковість вище, ніж по державним.

Кредитні операції банків

1. Види і форми кредитних угод

У практиці банків проводиться розмежування між комерційними позичками і персональними кредитами. Цим категоріям відповідають різні види кредитних угод, що визначають умови надання позики, його погашення і т.д.

Кредити комерційним підприємствам можна розділити на дві групи: - позики для фінансування оборотного капіталу; позики для фінансування основного капіталу.

Перша група зв'язана з недостачею в підприємства коштів для покупки елементів оборотного капіталу, необхідних для повсякденних операцій. Це в основному короткострокові кредити терміном до одного року. Друга група представлена ​​середньо довгостроковими кредитами для покупки нерухомості, землі, обладнання і т.д.

До першої групи належать: кредитна лінія - угода між банком і позичальником про максимальну суму кредиту, що останній зможе використовувати протягом обумовленого терміну і з певними умовами. Ця форма використовується для покриття сезонних впливів чи приросту дебіторської заборгованості. Часто забезпеченням кредитної лінії служать кредитуються банком запаси чи неоплачені рахунки.

- Поновлювана кредитна лінія надається банком, якщо позичальник випробує тривалу недостачу оборотних коштів для підтримки визначеного обсягу виробництва. Погасивши частину кредиту позичальник може отримати нову позику в межах встановленого ліміту та терміну дії договору.

- Позики на надзвичайні потреби. Видаються банком для фінансування разового екстраординарного збільшення потреби клієнта в оборотних коштах, пов'язаного з одержанням великого замовлення, висновку вигідної угоди й інших надзвичайних обставин.

- Перманентна позичка на поповнення оборотного капіталу. Кредити такого роду видаються на кілька років і мають метою покрити тривалий дефіцит фінансових ресурсів позичальника. Погашення ведеться на виплату. Ці позички часто видають під початковий розвиток справи.

До другої групи відносять:

- Термінові позички видаються на термін більше одного року в формі одиничного кредиту або серії послідовних позик і використовуються для придбання машин, обладнання, ремонту будинків, рефінансування боргів і т.д. Типовий термін - 5 років.

- Позики під заставу застосовуються для фінансування покупки будинків, землі. Вони розраховані на тривалий термін (більше 15 років).

- Будівельні позики видаються на період будівельного циклу (до 2-х років). Позичальник регулярно виплачує відсоток. Потім позика переоформляється в заставу і починається виплата основного боргу.

Що стосується позик індивідуальним позичальникам, то вони пов'язані з придбанням нерухомості.

- Позички під заставу. Основна форма кредиту під нерухомість - повністю амортизується з фіксованим відсотком. Забезпеченням кредиту служить нерухомість, що купується; сума боргу погашається рівними сумами протягом усього терміну дії позики.

- Позики з погашенням на виплату застосовуються для покупки товарів тривалого користування. Часто позичка не є повністю амортизується: вона припускає великий платіж наприкінці терміну і містить умову зворотного викупу. Т. е. позичальник по своєму вибору може або погасити позику цілком, або передати товар банку по залишковій вартості в оплату неоплаченого боргу.

- Поновлювані позики. Позичальнику відкривається кредитна лінія з правом одержання кредиту протягом певного терміну. Умови погашення визначаються побажаннями позичальника. Відсоток нараховується на реально отриману суму.

- Існує також така розповсюджена форма кредиту, як ломбардний кредит. Він має на увазі заставу майна чи прав. При наданні ломбардного кредиту застава оцінюється не по повній вартості, а враховується, в залежності від виду рухомого майна, тільки частина його вартості. Така оцінка пов'язана з ризиками, що виникають при реалізації застави. Ломбардний кредит надається під заставу: * цінних паперів; * товарів; * дорогоцінних металів * фінансових вимог.

Вартість кредиту складається з відсотків і комісійних платежів.

2. Етапи видачі кредиту 2.1. Заявка і інтерв'ю з клієнтом.

Клієнт, який звертається до банку за отриманням кредиту, представляє заявку, де містяться вихідні дані про необхідну позичку: мета, розмір кредиту, вид і термін позики, передбачуване забезпечення. Банк вимагає, щоб до заявки були докладені документи і фінансові звіти, службовці обгрунтуванням прохання про надання позики і пояснюють причини звернення в банк. До складу пакету супровідних документів входять: Баланс, рахунок прибутків і збитків за останні 3 роки, Звіт про рух касових надходжень, прогноз фінансування, податкові декларації, бізнес-плани. Заявка надходить до кредитного працівнику, який проводить бесіду з керівництвом підприємства. Він повинен точно визначити рівень керівництва і порядок ведення справ, обговорити тонкощі виконання зобов'язань.

2.2. Вивчення кредитоспроможності і оцінка ризику.

Якщо після інтерв'ю вирішено продовжити роботу з клієнтом, то документи передаються до відділу з аналізу кредитоспроможності. Там проводиться поглиблене і ретельне обстеження фінансового положення компанії-позичальника, при цьому експертам надаються дуже широкі повноваження.

2.3. Підготовка до укладення договору. Цей етап називається структуруванням позички, на якому визначаються основні характеристики позички: - вид кредиту; - сума; - термін; - спосіб погашення; - забезпечення; - ціна кредиту; інші умови.

2.4. Кредитний моніторинг. Контроль за ходом погашення позички і виплатою відсотків по ній служить важливим етапом всього процесу кредитування. Він полягає в періодичному аналізі кредитного досьє позичальника, перегляді кредитного портфеля банку, оцінки стану позик і проведення аудиторських перевірок.

Лізинг і факторинг

Ця форма застосовна до фінансування довгострокової оренди дорогого устаткування. Згідно з договором про лізинг орендар одержує в довгострокове користування устаткування за умови внесення періодичних платежів власнику устаткування. Орендодавцями можуть бути промислові підприємства, що мають свої лізингові компанії, а також спеціалізовані лізингові компанії. Є різні види лізингу: 1. Оперативний лізинг. Могутні фірми-виробники можуть бути зацікавлені не в продажі своєї продукції, а в здачі її в оренду. Договір укладається, як правило, на 3-5 років.

2. Лізинг нерухомості. Певні фірми створюють у співробітництві з банком великі об'єкти типу заводського цеху, що можуть використовуватися різним чином. Після закінчення терміну оренди, що складає 15-20 років, об'єкт продається орендарю.

3. Фінансовий лізинг. Цей вид має на увазі здачу в оренду таких товарів, як літаки, автомобілі, комп'ютери. Термін становить 2-6 років. У фінансовому лізингу служби технічного обслуговування і ремонту розділені.

Ставки по лізинги розраховуються виходячи з витрат виробництва, відсотків, податків.

Факторинг

Банк-фактор купує вимоги якої-небудь компанії і потім сам одержує платежі по них. При цьому мова йде, як правило, про короткострокові вимоги, що виникають з товарних постачань. В операції факторингу маються три учасники: фактор, первісний кредитор і боржник, що одержує від клієнта товари з відстрочкою платежу. Фактор веде всю бухгалтерію, бере на себе обов'язки по попередженню боржника про платежі, виконує інкасацію вимог, а також несе весь ризик, пов'язаний з повним і своєчасним надходженням платежів. Витрати клієнта складаються з комісійного і факторского збору, що складається з відсотків за наданий аванс і прибутків авансової компанії.

Резерви

За законом банки зобов'язані зберігати резерв в певній пропорції до своїх зобов'язань по депозитам. Суми на резервному рахунку і касова готівка служать першим рубежем, що гарантує платоспроможність банку. Це первинний резерв банка. Однак цей резерв не забезпечує загальної потреби банка в ліквідних коштах. У разі непередбаченого відкликання депозитів банку знадобиться друга лінія резервів, щоб не відкликати позички або продавати цінні папери. До вторинних резервів відносять деякі види короткострокових активів. Це казначейські векселі, цінні папери, банківські акцепти. Резервна норма одна з інструментів фіскальної політики держави.

Операції з цінними паперами

Інвестиційний портфель банку контролюється законом. Це означає, що держава встановлює норму відсотка, відповідно до якої визначена частина (до 90%) повинна складатися з цінних паперів держави, інша - приватних підприємств. Первинне розміщення усіх видів цінних паперів уряду відбувається в порядку аукціонного продажу, де в першу чергу задовольняються заявки, що пропонують найвищу ціну (ставку). Вторинне звернення відбувається на позабіржовому ринку. Ринок створює група дилерських фірм, що ведуть активні операції по покупці і продажу державних зобов'язань. В умовах економічного спаду уряд через центральний банк намагається стимулювати господарську активність і купує у дилерів державні зобов'язання, збільшуючи їхні резервні рахунки. В умовах інфляційного буму держава продає дилерам свої зобов'язання і тим скорочується їхня ліквідність. Корпоративні облігації в набагато більшому ступені, чим державні піддані ризику неплатежу. Банки купують тільки висококласні папери відповідно до оцінки кредитними агентствами зв'язаного з ними ризику.

Розрізняють два види інвестиційної політики банку: пасивна й агресивна.

Пасивна стратегія характеризується рівномірним розподілом інвестицій між випусками різною терміновості. Ця політика банк розподіляє вкладення в короткострокові і довгострокові зобов'язання рівномірно, щоб забезпечити гарну прибутковість і ліквідність.

Агресивна стратегія. Цієї політики дотримуються великі банки, що мають великий портфель інвестиційних паперів і прагнучі до одержання максимального доходу від цього портфеля.

Цей метод вимагає значних коштів, тому що він пов'язаний з великою активністю на ринку цінних паперів, при якій необхідно використовувати експертні оцінки і прогнози стану ринку цінних паперів і економіки в цілому. Так, якщо крива прибутковості знаходиться на відносно низькому рівні і буде за прогнозами підвищуватися, то це обіцяє зниження курсів твердовідсоткових паперів. Тому банк буде купувати короткострокові облігації, які в міру росту процентних ставок будуть пред'являтися до викупу і реінвестуватися в більш дохідні активи (наприклад позики).

Позабалансові операції

Ці операції не проходять по рахунках банку до певного моменту і не відбиваються в його балансі. У багатьох випадках банк тут виступає як агент, брокер, не витрачаючи власних коштів, а продаючи свою репутацію, надаючи гарантію і страховку від ризику. Договірні зобов'язання банку можна розділити на дві великі групи: договірні і умовні зобов'язання і комісійні послуги.

1. Договірні та умовні зобов'язання ця обіцянка банку здійснити в майбутньому якісь дії на прохання клієнта. Умовні зобов'язання зв'язані з наданням засобів в випадку настання непередбаченої події. Банк приймає на себе зобов'язання і забезпечує клієнту захист від ризику.

- Зобов'язання по торгових операціях. Типовий представник - комерційний акредитив. Банк, що відкриває аккредетів, гарантує клієнту виплату третій стороні встановленої суми при виконанні певних умов. Комерційний акредитив - це умовне зобов'язання, тат як по ньому не може бути здійснений платіж без надання відповідних документів.

- Фінансові гарантії. Гарантія обіцянку банку підкріпити чинне зобов'язання третьої сторони і виконати його, якщо сторона не зможе виконати його сама. Наявність гарантії полегшує отримання кредиту і, якщо вона надана солідним установою, може істотно знизити вартість цього кредиту для позичальника. Розглянемо два види фінансових гарантій: акредитиви стенд-бай і зобов'язання по видачі позик.

По акредитиву стенд-бай банк-емітент зобов'язується виплатити певну суму контракту бенефіціару тільки в тому випадку, якщо клієнт сам не зможе це зробити. Акредитиви можуть застосовуватися для гарантування постачання в термін товарів, виконання угод з опціоном. Однак основна сфера застосування акредитивів - гарантування випуску боргових зобов'язань, що мають твердий термін погашення. Позика повинен бути погашений із коштів, отриманих від реалізації проекту. За відкриття акредитиву банк стягує одноразову комісію.

Зобов'язання за банківськими позиками. Йдеться про формальні (або неформальних), усних угодах банку і клієнта, в якому банк висловлює намір позичити клієнту певну суму грошей за узгодженою ставкою, зазвичай прив'язаною до ставки грошового ринку. За домовленість сплачується комісія і клієнт може скористатися кредитом в потрібний час в межах ліміту, обумовленого угодою. Крім комісійної винагороди банк може зажадати від клієнта зберігання компенсаційного залишку на поточному рахунку. Основна негативна сторона подібних угод полягає в прийнятті банком ризику по кредиту, коли позика буде реально отримана.

Зазначені вище форми пов'язані з істотним ризиком для банку. Особливо небезпечна ситуація може настати тоді, коли велика кількість позичальників одночасно зажадають від банку видачі кредитів по укладеним договорам.

2. Сек'юритизація активів. Йдеться про продаж на ринку частини активів банку (головним чином зобов'язань клієнтів по виданим позичкам) в формі цінних паперів, забезпечених цими активами і які погашаються з коштів, що надходять від позичальників. Інша форма такого продажу передача частини позичок, спочатку виданих банком іншим кредитним установам.

Сенс обох методів полягає в тому, щоб поліпшити ліквідність, знявши частина ризикових активів зі свого балансу. Дрібні неліквідні позики, ідентичні за характером, термінами і прибутковості, об'єднуються в один пакет, і на їхній основі випускаються цінні папери, які продаються кінцевим інвесторам. Це дозволяє банку, по-перше, покращити ліквідність і знизити процентний і кредитний ризик, пов'язаний з цими активами, і, по-друге, одержувати додатковий дохід, продовжуючи обслуговувати позики, інкасувати відсотки та платежі по основному боргу. Сек'юритизація представляє дуже складну процедуру, в якій задіяні різні фінансові та нефінансові учасники: банк-ініціатор кредитного правочину, трастове установа, інвестиційний банк, страхова компанія, кінцевий інвестор. Цей процес складається з наступних етапів:

а) Банк-ініціатор видає клієнтам позички.

б) Трастовий філія банку або незалежна траст-компанія купує у банку дебіторські рахунки по цим позичкам і випускає під них цінні папери.

в) Інвестиційний банк зобов'язується розмістити перехідні цінні папери. Він "пакетує" однорідні позички, створюючи забезпечення цінних паперів, і розміщує випуск серед кінцевих інвесторів.

г) Страхова компанія забезпечує повне або часткове страхування випуску цінних паперів, отримуючи комісію.

д) Інвестор купує цінні папери, вносячи гроші філії банка або трасту, і набуваємо право на отримання відсотків і відшкодування загальної вартості паперів по закінченні їхнього терміну.

е) Позичальники банку вносять суми в погашення боргу і відсотків по позиках.

ж) Гроші перераховуються в фонд викупу перехідних паперів.

і) По настанні терміну інвестори пред'являють цінні папери до викупу.

В результаті банк-ініціатор знімає позички, надані клієнтам, зі свого балансу, але, як правило, продовжує обслуговувати правочин, інкассіруя платежі і відсотки по позиках і вносячи їх до фонду погашення перехідних цінних паперів.

3. Програми управління касовими активами. Ця група послуг пов'язана з продажем банками різного роду послуг, пов'язаних з розрахунками за комісію без використання активів, що перебувають на балансі банку, і без прийняття на себе договірних або умовних зобов'язань.

Суть цього виду послуг полягає в поєднанні методів прогнозування і управління грошовими потоками, що виникають в ході виробничої і збутової діяльності компаній, з контролем за станом банківського рахунку та інвестуванням сум, які вивільняються з обороту. За допомогою програм по управлінню касовими залишками банки допомагають компанії прискорити інкасацію грошових сум, контролювати видатки, мати точну інформацію, де знаходиться вільна грошова готівка, яка її величина і як вигідно використати ці кошти. Програма спрямована насамперед на прискорення обробки грошових переказів, що надходять в користь компанії.

Для прискорення інкасо платіжних документів застосовується система поштових скриньок. Банк відкриває на пошті абонементна скринька для клієнта і течія дня через певні інтервал часу посилає службовців для отримання прибуває кореспонденції, Після доставки платіжних документів в банк відправляють їх самим коротким маршрутом в адресу платників, зараховують суми на рахунок клієнта і реєструють кожен надійшов депозит.

Прискорена обробка документів і швидке зосередження надходжень на єдиному рахунку дозволяє скоротити частку неприбуткових касових резервів в активах корпорацій.

Трастові операції

Багато банків приймають на себе функції довіреного обличчя і виконують у цій ролі різноманітні операції для своїх індивідуальних і корпоративних клієнтів. Наприклад, бізнесмен хоче, щоб його син щорічно одержував частину від капіталу, що знаходиться в його батька в банку, а по досягненні повноліття одержав весь капітал. Деякі комерційні банки не виконують ніяких інших функцій, крім трастової. Є три основні категорії трастових послуг для фізичних осіб:

1 - розпорядження майном після смерті власника; 2 - керування майном на довірчій основі і піклування; 3 - агентські функції;

1. Розпорядження після смерті на користь спадкоємців - найбільш розповсюджений вид довірчих послуг. Повинна бути складений докладний опис майна, сплачені борги, а сума, що розподілена між спадкоємцями згідно закону.

2. Управління майном в формі тресту може мати різну правову основу: заповіт, спеціальна угода, розпорядження суду. Види трастів, що знаходяться в керуванні банків, дуже різноманітні: - Довічний траст засновується особою за домовленістю з банком. Наприклад, клієнт переказує гроші в довірче керування банку, доручаючи йому виплачувати дохід протягом його життя, а після смерті передачі капітал дружині і дітям.

- Страховий траст виникає, якщо клієнт призначає банк довіреною особою по страховому полісу і доручає йому виплачувати доходи своїй дружині після його смерті і передати суму поліса дітям після смерті дружини.

- Корпоративний траст засновується у формі майна, що закладається в банку в забезпечення випуску облігацій компанії.

- Траст на користь найманих службовців може мати форму пенсійного фонду чи плану участі в прибутках. У першому випадку підприємець вносить гроші за затвердженою схемою у фонд, який знаходиться в управлінні банком, для покупки ануїтетів або прямих виплат співробітникам по досягненні пенсійного віку. Якщо працівники вносять гроші у фонд, то він називається пенсійним трастом з участю, якщо немає - без участі. У другому випадку підприємець переводить частину прибутку в траст-фонд, відкритий у банку для наступного розподілу внесків і наступних доходів від фонду на користь працівників компанії по досягненні пенсійного віку або на іншу дату.

3. Агентські функції відрізняються від трасту тим, що у випадку трасту довірена особа одержує юридичне право на розпорядження власністю, а при агентських відносинах право залишається у принципала. Агентські функції полягають в наступному: - Зберігання цінностей у сейфі. Банк одержує, зберігає і видає цінності з доручення принципала без будь-яких ініціатив або активних функцій.

- Зберігання майна з активними функціями. Банк не просто зберігає цінності в сейфі, а купує і продає їх, одержує по них дохід, діючи відповідно до інструкцій принципала.

- Управління. Банк виконує усі функції зберігача майна й активно керує власністю, наприклад аналізує стан портфеля цінних паперів, дає рекомендації і пропонує способи інвестування капіталу і т.д. Якщо у ведення банку здається реальна власність, банк може здавати її в оренду, експлуатувати відповідно до інструкцій принципала.

Банки виконують агентські функції для ділових фірм: - Агент по трансферту. Банк виконує для корпорації операції з передачі права власності на акції і іменні облігації від одного власника до іншого.

- Реєстратор акцій. Банк веде облік випущених цінних паперів, щоб не допустити їхньої надмірної емісії, що карається законом.

- Банк виконує роль депозитарію різноманітних цінностей під час фінансових реорганізацій - Банк бере на себе функції агента по виплаті дивідендів по акціях і відсотків (а також погашенню основного боргу) - по облігаціях компанії.

Траст-відділ банку надає численні послуги і фінансові консультації індивідуальним розпорядникам, опікунам і адміністраторам, керуючим чужим майном на довірчій основі.

Список використаної літератури:

1. Усоскин В. М. "Сучасний комерційний банк.

Управління та операції. ", М: ІВЦ" Вазарі-Ферро ", 1994.

2. Рід Е., Коттер Р., Гілл Е., Сміт Р. "Комерційні банки", М: Прогрес, 1983.

3. Е. Роде "Банківські операції" 4. Спіцин І. О., Спіцин Я. О. "Маркетинг у банку", "Тарнекс", 1993

Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Міжнародні відносини та світова економіка | Реферат
89.6кб. | скачати


Схожі роботи:
Комерційні банки Їх основні операції та роль в економіці
Банки Договір банківського рахунку
Банки та банківські операції
Комерційні банки і їх операції
Банки та банківські операції за вкладами
Операції які здійснюють банки
Операції які здійснюють банки 2
Операції які здійснюють банки 2
Банки та їх функції
© Усі права захищені
написати до нас