Содержанініе:
Роль коммерческмх банків в кредитній системі ............ 1
Види банків ............................................. 3
Функції комерційних банків ............................. 3
Розрахункові функції комерційних банків ................... 6
Рахунки і депозити ........................................ 9
Кредитні операції банків .............................. 11
1.Види і форми кредитних угод .................. 11
2.Етапи видачі кредиту ............................... 14
Лізинг і факторинг ..................................... 16
Резерви ................................................ 17
Операції з цінними паперами ............................ 17
Позабалансові операції .................................. 19
Трастові операції ..................................... 23
Список використаної літератури ....................... 26
Роль комерційних банків в кредитній системі
Банківська система сьогодні - одна з найважливіших і невід'єм-
лемих структур ринкової економікі.Развітіе банків і товарного
виробництва та обігу історично йшов паралельно і тісно
переплеталось.Прі цьому банки, виступаючи посередниками в пере-
розподілі капіталів, істотно підвищують загальну ефективність
ність виробництва.
Комерційні банки відносяться до особливої категорії ділових
підприємств, що отримали назву фінансових посредніков.Оні
залучають капітали, заощадження населення і інші грошові
кошти, що вивільняються в процесі господарської діяльності
ності, і надають їх у тимчасове користування іншим еко-
номічного агентам, які потребують додаткового капіта-
ле.Банкі створюють на нові вимоги і зобов'язання, які
стають товаром на грошовому ринке.Так, приймаючи вклади клі-
ентов, комерційний банк створює нове обязтельство - депозит,
а видаючи позику - нова вимога до заемщіку.Етот процес
створення нових зобов'язань складає сутність фінансового
посреднічества.Ета трансформація дозволяє подолати складність
ності прямого контакту вкладників і позичальників, вознікающі
через розбіжність пропонованих і необхідних сум, їх термінів,
прибутковості, і т.д.
Масштаби фінансового посередництва в сучасній еконо-
Міці воістину огромни.Представленіе про це дає статистика
грошових потоков.В цій системі обліку господарство поділено на
ряд секторів: домашні господарства, ділові підприємства, дер-
дарчі заклади, фінансові інститути, закордонний
сектор.
Надлишок Нестача
грошових коштів грошових коштів
------------¬ ------------¬
| Фіз.особи | П | фіз.особи |
| | Р | |
| Ділові | е С | Ділові |
| Фірми | д г ============¬ п | фірми |
| +--------->| Фінансова |<---------+ |
| Гос.уче-| л | система | р | Гос.уче-|
| Нов | о L ============- про | нов |
| | Ж з | |
| Фінансові | е | Фінансовий |
| Інститути | н | інститути |
| | Та | |
| Загран. | Е | Загран. |
| Сектор | | сектор |
L ------------ L ------------
У країнах з розвиненою економікою сектор домашніх господарств
є, як правило постачальником капіталу для інших сект-
ров.Сектор ділових фірм в умовах нормальної економічної
кон'юнктури має дефіцит грошових средств.Государствен-
ний сектор звичайно дефіцитний, тому держава виступає за-
ні позичальники на ринку позикових капіталов.Загранічний сектор може
мати як дефіцит, так і збиток коштів в залежності від
стану платіжного балансу країни по поточних операціях і
сальдо міждержавного руху капіталу.
Види банків
Сучасні кредитно-банківські системи мають складну,
багатоланкову структуру.Еслі за основу класифікації прийняти
характер послуг, що надаються клієнтам, то можна виділити
три найважливіших елементи сучасної кредитної системи:
- Центральний банк
- Комерційні банки
- Спеціалізовані фінансові заклади (страхові,
іпотечні, ощадні)
Комерційні банки є багатофункціональними учереж-
деніямі, що оперують у різних секторах ринку позичкового ка-
пітала.Крупние комерційні банки надають клієнтам пів-
ний спектр послуг, включаючи кредити, прийом депозитів розрахунків і
т.д.Етім вони відмінні від спеціалізованих установ, кото-
рие обмежені певними функціямі.Коммерческіе банки тра-
Діціон грають роль базової ланки кредитної сістеми.Перепле-
тение функцій різних видів кредитних установ і популяр-
ність універсального типу банку створює певні труднощі
для визначення понять банк і банківська деятельность.Чаще
всього головною ознакою банківської діяльності вважається при-
ем депозитів і видача кредитів.
Функції комерційних банків
Термін "Комерційний банк виник на ранніх етапах роз-
ку банківської справи, коли банки обслуговували переважно
торгівлю (commerce), товарообмінні операції і платежі.Основ-
ної клієнтурою були торговци.Банкі кредитували транспортірвку,
зберігання та інші операції, пов'язані з товарообменом.С роз-
тіем промислового виробництва виникли операції по крат-
косрочному кредитуванню виробничого циклу: позики на по-
конання оборотного капіталу, створення запасів сировини і готових
виробів, виплату зарплати і т.д.Срокі кредитів поступово уве-
личивается, частина банківських ресурсів почала використовуватися
для вкладень в основний капітал, цінні бумагі.Іначе кажучи,
термін "комерційний банк" втратив свій смисл.Он позначає
"Ділової" характер банку, його орієнтованість на обслуговування-
ня всіх видів господарських агентів незалежно від роду їх де-
ності.
Сьогодні комерційний банк здатний запропонувати клієнту до
200 видів різноманітних банківських продуктів і услуг.Шірокая
диверсифікація операцій дозволяє банкам зберігати клієнтів і
залишатися рентабельними навіть при надто несприятливій хо-
дарської кон'юнктуре.Следует враховувати, що далеко не всі
банківські операції повсякденно присутсвуют і використовуються в
практиці конкретного банківського закладу (наприклад, ви-
ня міжнародних розрахунків чи трастові операції). Але є
певний базовий набір, без якого банк не може сущест-
вова і нормально функціоніровать.К таким конструюють опе-
раціях банку відносять:
- Прийом депозитів;
- Здійснення грошових платежів і розрахунків;
- Видача кредитів.
Систематичне виконання зазначених функцій і створює
той фундамент, на якому грунтується робота банка.І хоча ви-
ня кожного виду операцій зосереджене в спеціальних відділень-
лах банку і здійснюється особливою командою співробітників, вони
переплітаються між собой.Так, банки володіють унікальною
здатністю створювати кошти платежу, які використовуються в
господарстві для організації товарного обігу і расчетов.Речь
йде про відкриття і ведення чекових та інших рахунків, службовців
основою безготівкового оборота.Хозяйство не може існувати і
розвиватися без добре налагодженої системи грошових розра-
тов.Отсюда велике значення банків, як організаторів цих
розрахунків.
Створення платіжних засобів тісно пов'язане з депозитною
функцією кредитування банківських кліентов.Депозіт може мож-
никнути двома шляхами: в результаті внесення клієнтом готівки
грошей в банк або же в процесі банківського кредітованія.Еті
операції по-різному відіб'ються на величині грошової маси в
стране.Еслі клієнт вніс гроші до запитання, то вони прев-
ратілісь з наявних в безналічние.Общая сума грошей в хо-
зяйстве НЕ ізменілась.Еслі самі гроші зараховані на депозит, то
загальна кількість грошей в господарстві збільшилася, оскільки банк
своєю операцією створив нові платіжні средства.Обратное
дія - знищення відбувається при знятті клієнтом наявних
з рахунку і при списанні грошей з депозиту для погашення креди-
тов.Способность комерційних банків збільшувати і зменшувати
депозити і грошову масу широко використовується центральним бан-
ком, який через систему обов'язкових резервів управляє ді-
Намік кредиту.
Друга функціональна сфера діяльності банків
- Посередництво в кредіте.Коммерческіе банки, як вже говори-
лось, виконують роль посередників між господарськими одиниця-
ми, що накопичують і потребують грошових средствах.Оні
надають власникам вільних капіталів зручну форму
зберігання грошей у вигляді різноманітних депозитів, що забезпечувала-
ет збереження грошових коштів і удовлятворяет потреба
клієнта в ліквідності.Для багатьох клієнтів така форма зберігання
грошей більш краща, ніж вкладення в облігації або ак-
ціі.Банковскій кредит - теж вельми зручна і в багатьох випад-
ях незамінна форма фінансових послуг, яка дозволяє гнучко
враховувати потреби конкретного позичальника і прспосаблівать до
них умови одержання позики (на відміну від ринку цінних паперів,
де терміни і інші умови позики стандартизовані).
Крім виконання базових функцій, банки пропонують клієн-
там безліч інших фінансових услуг.Напрімер, банки здійснювала-
вляют різного роду довірчі операції для корпорацій і
приватних осіб, пов'язаних з передачею майна в управління бан-
ку на довірчій основі, покупкою для клієнтів цінних бу-
маг, управлени нерухомістю, виконання гарантійних функцій
з облігаційних випусків.
Розрахункові функції комерційних банків
Платіжний механізм - структура економіки, яка опосре-
дует "обмін речовин" у господарській сістеме.Методи платежу
поділяються на готівкові і безналічние.В великому обороті домінують
безготівкові платежі і розрахунки а в сфері роздрібного товарообміну-
на основна маса угод здійснюється готівкою,
незважаючи на те, що в останні десятиліття активно впроваджуються
форми безготівкового расчета.Существует велика різноманітність ви-
дов безготівкових розрахунків:
- Переказний вексель - це безумовний письмовий наказ,
адресований однією особою (векселедавцем) іншій особі (пла-
ків) і підписаний особою, яка видала вексель, про виплату за
вимогу або на певну дату суми грошей третьому
учаснику (бенефіціару), його наказу чи пред'явітелю.Главное
застосування векселя сьогодні - зовнішня торгівля, де вексель
має ряд важливих достоїнств, виступаючи елемнетом кредитування та
як засіб врегулювання долгов.Покупатель, видавши вексель,
отримує відстрочку платежу і може мобілізувати необхідну
суму, реалізувавши куплений товар.С іншого боку, продавець,
отримавши вексель в оплату за відвантажений товар, має можли-
ність або зберігати його до закінчення терміну, або сплатити цим
векселем своїм контрагентам за поставку товару, або продати
вексель банку і отримати по ньому суму достроково за винятком оп-
ределенного відсотка.
- Банківська тратта - це переказний вексель, де Вексен-
ледателем і платникам виступає один і той же банк.Ето
дуже надійний документ розрахунків, що по мірі ліквід-
ності рівнозначний готівковим готівковим деньгам.Часто такі тратти
на прохання клієнта виписує відділення банку в провінції на
його головну контору.
- Простий вексель - безумовне письмове зобов'язання
однієї особи перед іншою виплатити обумовлену суми грошей
на вимогу або на фіксовану дату його пред'явнику.
- Чек - це безумовний наказ клієнта банку, ведучому
його поточний рахунок, сплатити певну суму пред'явнику че-
ка, його наказу чи іншій зазначеній в чеку ліцу.Владелец
рахунка одержує чекову книжку і виписує чеки в межах
залишку коштів на рахунку (чи понад цей залишок, якщо ма-
ється договір про овердрафт). Чекове звернення породжує взаємно
ні претензії банків друг до другу.Поетому створюються клірингу-
ші, або розрахункові, палати, що роблять взаємні розра-
ти вимог банків друг до другу.Возможно кілька способів
клірингу:
* Усередині одного банку;
* Через місцеві розрахункові палати;
* Через мережу банків-кореспондентів;
* Через розрахункову мережу центрального банку.
При використанні місцевого клірингу банки обмінюються
чеками через розрахункову палату і роблять один остаточний пла-
теж за підсумками балансу розрахунків за день, щоб покрити різницю
між сумою чеків, пред'явленими до оплати іншим банкам, і
сумою чеків, полученнюх від інших банків і що підлягають оплаті
клієнтами даного банка.Окончательний платіж здійснюється так-
ж безготівковим шляхом - через центральний банк.
Комп'ютерна революція зробила глибокий вплив на
характер і технологію грошових расчетов.Развітіе отримали дві
системи автоматизованих розрахунків: "роздрібні" системи елек-
нних розрахунків і міжбанківські системи перекладу средств.В
США в даний час є чотири системи роздрібних платі-
жей:
- Автоматичні розрахункові палати.АРП виконують функції
розрахункових палат, але паперові носії замінені магнітними, на
яких вони мають формат, зручний для швидкісної обробки на
ЕВМ.АРП особливо ефективні при здійсненні масових, регу-
лярні повторюваних платежів.
- Банківські автомати.Банковскіе автомати встановлюються
в приміщеннях готелів, супермаркетів, університетських зда-
ний, вокзалів і т.д.Автомати нинішнього покоління дозволяють ви-
поля наступні операції:
* Зняття грошей з поточного або ощадного рахунки в
банку;
* Отримання позики в межах відкритого ліміту;
* Депонування грошей на рахунку з одночасним отриманням
депозитної квитанції;
* Отримання в будь-який момент про стан рахунку клієнта в
банку;
* Переказ коштів з одного рахунку на інший;
* Обмін іноземних банкнот на місцеву валюту;
Банківські автомати представляють велику зручність для клієнтів
банку, тому що знижують необхідність поїздок у банк для вдосконалення-
ності повсякденних операцій.
- Термінали в торргових точках.Пока не набули розвитку
і знаходяться в експерементальної стадіі.Ідея полягає в тому,
щоб здійснювати оплату повсякденних покупок у магазинах,
кафе і ресторанах, бензоколонках і т.д.
- Банківське обслуговування вдома - ще один перспектив-
ний елемент расчетов.Ето комплекс послуг з надання клі-
ентам банку фінансової інформації, а також здійсненню з їх
ініціативи банківських угод з передачею інформації з теле-
фонним лініям.Ета форма припускає наявність у клієнта персо-
нального комп'ютера.
Рахунки і депозити
Понад 90% всієї потреби в коштах для здій-
ществленія активних операцій банк покриває за рахунок притягнутий-
них средств.Традіціонно основну частину цих коштів складають
депозити, тобто гроші, внесені в банк клієнтами - приватними
особами та компаніями, що зберігаються на їх рахунках і використовувані в
відповідно до режиму рахунку і банківським законодавством.
У більшості країн класифікація депозитних рахунків осно-
вана на обліку двох моментів: терміну депозиту до моменту вилучення
і категорії вкладника.
- Депозити до запитання - дають можливість власникам
отримувати готівку на першу вимогу і здійснювати
платежі за допомогою виписки чека.Главним перевагою цих рахун-
тов є їх висока ліквідність, можливість їх не-
посереднього використання як засіб плате-
жа.Основной недолік - відсутність сплати відсотків по рахун-
ту.Взнос і вилучення грошей здійснюється як частинами, так і
повністю в будь-який час без ограніченій.Владелец рахунку сплачу-
кість банку комісію за користування рахунком у вигляді твердої
місячної ставки або за кожний виписаний чек.
- Нау-рахунки - депозитні рахунки, на які можна випіс-
вать розрахункові тратти, аналогічні траттам.Основной принцип
полягає в поєднанні ліквідності з отриманням дохода.Счета
відкриваються тільки приватним особам і безприбутковим організаці-
ям.От власника не вимагається зберігання мінімального залишку.
Термінові і ощадні рахунки
На цих рахунках зберігаються кошти, приносять власникові
процентний дохід та не призначені для розрахунків з третіми
ліцамі.Особенностью сберегательнх рахунків є те, що вони
не мають фіксованого терміну і від власника не вимагається
попереднього повідомлення про зняття средств.Срочний внесок
має чітко визначений термін, по ньому виплачується фіксовано-
ваний відсоток і, як правило, є обмеження за достроково-
му вилученню вкладу.
Депозитний сертифікат - документ про внесення в банк сроч-
ного вкладу з фіксованим терміном і ставкою процента.Ето вид
ліквідних інструментів грошового ринка.Купів сертифікат, фірми
і приватні особи можуть з вигодою інвестувати капітал, а в разі не-
обхідності - перетворити його в готівку.
Недепозитних джерела залучення ресурсів
Поряд з веденням депозитних рахунків, банки все частіше
використовують інші методи мобілізації грошових капіталів, глав-
вим чином шляхом отримання позик на грошовому ринке.Основная
мета цих операцій - поліпшення ліквідної позиції банка.К най-
більше розповсюдженим формам залучення коштів відносяться:
- Отримання позик на міжбанківському ринке.На цьому ринку
продаються і купуються депозити, що зберігаються на резервному рахунку
в центральному банке.Многіе банки, що мають на резервному рахунку
надлишкові кошти (у порівнянні з обов'язковим мінімумом)
надають їх в позику (часто на один діловий день).
- Угода про покупку цінних паперів з зворотним Вику-
пом.Сделкі такого роду являють собою короткострокові позики
під забезпечення цінними паперами, де право розпорядження
забезпеченням переходить до кредітору.Условіем операції служить
зобов'язання позичальника викупати цінні папери на строго уста-
новленной дату і за заздалегідь визначеною ціною.
- Облік векселів та отримання позик у центрального банка.Как
правило, ці позички краткосрочние.Назначеніе їх в заповненні
нестачі ресурсів у комерційних банків, викликане сезонними
факторами і надзвичайно обстоятельствамі.Учет векселів та
тратт полягає в достроковій оплаті їх за деякий ко-
Міссион збір.
- Випуск комерційних бумаг.Коммерческіе папери - це
короткострокові зобов'язання без забезпечення, що випускаються круп-
вими компаніями з високою кредітоспособностью.Цель випуску -
отримання оборотних засобів для фінансування сезонних пот-
ребностей в оборотному капітале.Іх прибутковість вище, ніж по
державним.
Кредитні операції банків
1.Види і форми кредитних угод
У практиці банків проводиться розмежування між комерційних
тичними позичками і персональними кредітамі.Етім категоріям
відповідають різні види кредитних угод, визначаю-
щих умови надання позики, його погашення і т.д.
Кредити комерційним підприємствам можна розділити на дві
групи:
- Позики для фінансування оборотного капіталу;
- Позики для фінансування основного капіталу.
Перша група зв'язана з недостачею в підприємства грошових
коштів для покупки елементів оборотного капіталу, необхідних
для повсякденних операцій.Ето в основному короткострокові кредити
строком до одного года.Вторая група представлена середньо-і
довгостроковими кредитами для покупки нерухомості, землі, обо-
ладнання і т.д.
До першої групи належать:
- Кредитна лінія - угода між банком і позичальником про
максимальну суму кредиту, що останній зможе вико-
вать протягом обумовленого терміну і з певними умови-
мі.Ета форма використовується для покриття сезонних впливів чи
приросту дебіторської задолженності.Часто забезпеченням кредит-
ної лінії служать кредитуються банком запаси чи неоплачені
рахунку.
- Відновлювальна кредитна лінія предоставляеться банком,
якщо позичальник випробує тривалу недостачу оборотних коштів
для підтримки певного обсягу проізводства.Погасів
частину кредиту позичальник може отримати нову позику в межах
встановленого ліміту та терміну дії договору.
- Позики на надзвичайних нужди.Видаются банком для фі-
вання разового екстраординарного збільшення потреби
клієнта в оборотних коштах, пов'язаного з отриманням крупно-
го замовлення, висновку вигідної угоди й інших надзвичайних
обставинами.
- Перманентна позичка на поповнення оборотного капіта-
ла.Кредіти такого роду видаються на кілька років і мають на меті
покрити тривалий дефіцит фінансових ресурсів заемщіка.Пога-
шення ведеться в рассрочку.Еті позички часто видають під первона-
початкової розвиток справи.
До другої групи відносять:
- Термінові позички видаються на термін більше одного року в фор-
ме одиничного кредиту або серії послідовних позик і
використовуються для придбання машин, обладнання, ремонту
будівель, рефінансування боргів і т.д.Тіпічний термін - 5 років.
- Позики під заставу застосовуються для фінансування по-
купки будівель, землі.Оні розраховані на тривалий термін (більше
15 років).
- Будівельні позики видаються на період будівельного
циклу (до 2-х років). Позичальник регулярно виплачує процент.Затем
позика переоформляється в заставу і починається виплата основ-
ного боргу.
Що стосується позик індивідуальним позичальникам, то вони связа-
ни з придбанням нерухомості.
- Позики під закладную.Основная форма кредиту під нерухомість-
тість - повністю амортизується з фіксованим
процентом.Обеспеченіем кредиту служить нерухомість-
мость; сума боргу погашається рівними сумами протягом
усього терміну дії позики.
- Позики з погашенням на виплату застосовуються для покупки
товарів тривалого пользованія.Часто позика не є пів-
ністю амортизується: вона припускає великий платіж наприкінці
терміну і містить умову зворотного викупа.Т.е.заемщік по своє-
му вибору може або погасити позику цілком, або передати
товар банку по залишковій вартості в оплату неоплаченого
боргу.
- Поновлювані ссуди.Заемщіку відкривається кредитна ли-
ня з правом одержання кредиту протягом певного строків
ка.Условія погашення визначаються побажаннями заемщіка.Процент
нараховується на реально отриману суму.
- Існує також така розповсюджена форма кредиту,
як ломбардний кредіт.Он увазі заставу майна або
прав.Прі надання ломбардного кредиту застава оцінюється
не по повній вартості, а враховується, в залежності від виду
рухомого майна, тільки частина його стоімості.Такая оцінка
пов'язана з ризиками, що виникають при реалізації залога.Ломбард-
ний кредит надається під заставу:
* Цінних паперів;
* Товарів;
* Дорогоцінних металів
* Фінансових вимог.
Вартість кредиту складається з відсотків і комісійних
платежів.
2.Етапи видачі кредиту
2.1.Заявка та інтерв'ю з клієнтом.
Клієнт, який звертається до банку за отриманням кредиту,
представляє заявку, де містяться вихідні дані про требує-
мій позичку: мета, розмір кредиту, вид і термін позики, що передбачають-
моє обеспеченіе.Банк вимагає, щоб до заявки були докладені
документи і фінансові звіти, службовці обгрунтуванням прохання про
надання позики і пояснюють причини звернення в банк.В
складу пакету супровідних документів входять: Баланс, рахунок
прибутків і збитків за останні 3 роки, Звіт про рух касові-
вих надходжень, прогноз фінансування, нологовие декларації
ції, бізнес-плани.Заявка надходить до кредитного працівнику, кото-
рий проводить бесіду з керівництвом предпріятія.Он повинен точно
визначити рівень керівництва і порядок ведення справ, обгово-
рить тонкощі виконання зобов'язань.
2.2.Ізученіе кредитоспроможності і оцінка ризику.
Якщо після інтерв'ю вирішено продовжити роботу з клієн-
тому, то документи передаються до відділу з аналізу кредитоспроможний-
ності.Там проводиться поглиблене і ретельне обстеження фі-
нансового положення компанії-позичальника, при цьому експертам пре-
доставляються дуже широкі повноваження.
2.3.Подготовка до висновку договора.Етот етап називається
структуруванням позички, на якому визначаються основні ха-
рактеристики позики:
- Вид кредиту;
- Сума;
- Термін;
- Спосіб погашення;
- Забезпечення;
- Ціна кредиту;
інші умови.
2.4.Кредітний моніторінг.Контроль за ходом погашення ССУ-
ди та виплатою пройентов по ній служить важливим етапом всього про-
процесу кредітованія.Он полягає в переодичному аналізі кре-
дітних досьє позичальника, перегляді кредитного портфеля банку,
оцінці стану позик і проведення аудиторських перевірок.
Лізинг і факторинг
Ця форма застосовна до фінансування довгострокової оренди
дорогого оборудованія.Согласно договором про лізинг арен-
датор одержує в довгострокове користування устаткування за
умови внесення періодичних платежів власнику обладнання-
нія.Арендодателямі могіт бути промишденни підприємства, що мають
свої лізингові компанії, а також спеціалізовані лізинго-
ші компаніі.Імеются різні види лізингу:
1.Оперативний лізінг.Мощние фірми-виробники можуть
бути зацікавлені не в продажі своєї продукції, а в здачі її
в аренду.Договор полягає, як правило на 3-5 років.
2.Лізинг недвіжімості.Определенние фірми створюють у сот-
руднічестве з банком великі об'єкти типу заводського цеху, ко-
торие можуть використовуватися різним образом.После закінчення
терміну оренди, що складає 15-20 років, об'єкт продається арен-
датору.
3.Фінансовий лізинг вид має на увазі здачу в оренду
таких товарів, як літаки, автомобілі, комп'ютери
становить 2-6 років фінансовому лізингу служби технічного
обслуговування і ремонту роздільні.
Ставки по лізинги розраховуються виходячи з витрат про-
ізводства, відсотків, податків.
Факторинг
Банк-фактор купує вимоги якої-небудь компанії і за-
тим сам одержує платежі по нім.Прі цьому мова йде, як прави-
ло, про короткострокові вимоги, що виникають з
товарних поставок.В опреаціі факторингу є три учасники:
фактор, первісний кредитор і боржник, що одержує від клі-
ента товари з відстрочкою платежа.Фактор веде всю бухгалтерію,
бере на себе обов'язки по попередженню боржника про плату-
жах, виконує інкасацію вимог, а також несе весь ризик,
пов'язаний з повним і своєчасним надходженням плати-
жей.Расходи клієнта складаються з комісійного і факторского
збору, що складається з відсотків за наданий аванс і при-
були авансової компанії.
Резерви
За законом банки зобов'язані зберігати резерв в певній
пропорції до своїх зобов'язань по депозітам.Сумми на резерв-
ном рахунку і касова готівка служать першим рубежем, гаран-
тірующім платоспроможність банка.Ето первинний резерв бан-
ка.Однако цей резерв не забезпечує загальної потреби банка
в ліквідних средствах.В разі непередбаченого відкликання депозит-
тов банку знадобиться друга лінія резервів, щоб не відкликати
позички або продавати цінні бумагі.Ко вторинним резервів від-
носять деякі види короткострокових актівов.Ето казначейські
векселі, цінні папери, банківські акцепти.Резервная норма -
одна з інструментів фіскальної політики держави.
Операції з цінними паперами
Інвестиційний портфель банку контролюється за-
коном.Ето означає, що держава встановлює норму про-
цента, відповідно до якої визначена частина (до 90%) должа
складатися з цінних паперів держави, інша - часток
предпріятій.Первічное розміщення всіх видів цінних паперів пра-
вительства відбувається в порядку аукціонного продажу, де в пер-
вую чергу виконуються заявки, що пропонують найвищу ціну
(Ставку). Вторинне звернення відбувається на позабіржовому рин-
ке.Ринок створює група дилерських фірм, що ведуть активні опе-
рації з купівлі та продажу державних обязательств.В
умовах економічного спаду уряд через центральний
банк намагається стимулювати господарську активність і поку-
Пает у дилерів державні зобов'язання, збільшуючи їх
резервні счета.В умовах інфляційного буму держава про-
дає дилерам свої зобов'язання і тим скорочується їхня ліквід-
ность.Корпоратівние облігації в набагато більшому ступені, ніж
державні піддані ризику неплатежа.Банкі купують
тільки висококласні папери відповідно до оцінки кредит-
вими агенствами зв'язаного з ними ризику.
Розрізняють два види інвестиційної політики банку: пасив-
ва і агресивна.
Пасивна стратегія характеризується рівномірним розподілом-
ленням інвестицій між випусками різною срочності.Ета політи-
ка банк розподіляє вкладення в короткострокові і довгострокові
зобов'язання рівномірно, щоб забезпечити гарну прибутковість
і ліквідність.
Агресивна стратегія.Етой політики дотримуються круп-
ні банки, що мають великий портфель інвестиційних паперів і
прагнучі до одержання максимального доходу від цього портфеля.
Цей метод вимагає значних коштів, тому що він пов'язаний з
великою активністю на ринку цінних паперів, при якій необ-
обхідно використовувати експертні оцінки і прогнози стану ринку
ринку цінних паперів і економіки в целом.Так, якщо крива доход-
ності знаходиться на відносно низькому рівні і буде за прог-
нозам підвищуватися, то це обіцяє зниження курсів твердопро-
центной бумаг.Поетому банк буде купувати короткострокові обли-
гаціі, які в міру росту процентних ставок будуть пред'яв-
ляться до викупу і реінвестуватися в більш дохідні активи
(Наприклад позики).
Позабалансові операції
Ці операції не проходять по рахунках банку до певного
моменту і не відбиваються в його балансе.Во багатьох випадках банк
тут виступає як агент, брокер, не витрачаючи власних
коштів, а продаючи свою репутацію, надаючи гарантію і
страховку від ріска.Договорние зобов'язання банку можна поділу-
лити на дві великі групи: договірні і умовні обязательст-
ва і комісійні послуги.
1.Договорние і умовні зобов'язання - ця обіцянка бан-
ка зробити в майбутньому якісь дії на прохання клієн-
та.Условние зобов'язання пов'язані з наданням коштів в
разі настання непередбаченого собитія.Банк приймає на
себе зобов'язання і забезпечує клієнту захист від ризику.
- Зобов'язання по торговим сделкам.Тіпічний представи-
тель - комметческій аккредітів.Банк, що відкриває аккредетів,
гарантує клієнту виплату третій стороні встановленої сум-
ми при виконанні певних условій.Коммерческій акредитив
- Це умовне зобов'язання, тат як по немму не може бути
здійснений платіж без надання відповідних докумен-
тов.
- Фінансові гарантіі.Гарантія - обіцянка банку підфарбуй-
пити чинне зобов'язання третьої сторони і виконати
його, якщо сторона не зможе виконати його сама.Налічіе гаран-
тии полегшує отримання кредиту і, якщо вона надана со-
лідним установою, може істотно знизити вартість цього
кредиту для заемщіка.Рассмотрім два види фінансових гарантій:
акредитиви стенд-бай і зобов'язання по видачі позик.
По акредитиву стенд-бай банк-емітент зобов'язується виплатити
опреденнную суму контракту бенефіціару тільки в тому випадку,
якщо клієнт сам не зможе це сделать.Аккредітіви можуть примі-
няться для гарантування постачання в термін товарів, виконання
угод з опціоном.Однако основна сфера застосування акредитив-
вов - гарантування випуску боргових зобов'язань, що мають
твердий термін погашенія.Заем повинен бути погашений із коштів,
отриманих від реалізації проекта.За відкриття акредитива банк
стягує одноразову комісію.
Зобов'язання по банківським ссудам.Речь йде про формальні
(Або неформальних), усних угодах банку і клієнта, в ко-
тором банк висловлює намір позичити клієнту певну
суму грошей за узгодженою ставкою, зазвичай прив'язаною до
ставкою грошового ринка.За домовленість сплачується комісія
і клієнт може скористатися кредитом в потрібний час у пре-
справах ліміту, обумовленого соглашеніем.Помімо комісійної
винагороди банк може зажадати від клієнта зберігання ком-
компенсаційних залишку на поточному счете.Основная негативна
сторона подібних угод полягає в прийнятті банком
ризику по кредиту, коли позика буде реально отримана.
Зазначені вище форми пов'язані з істотним ризиком для
банка.Особенно небезпечна ситуація може настати тоді, коли
велике число позичальників водночас зажадають від банку видачі
кредитів по укладеним договорам.
2.Секьюрітізація актівов.Речь йде про продаж на ринку
частини активів банку (головним чином зобов'язань клієнтів по
виданими позиками) в формі цінних паперів, забезпечених цими ак-
тівамі і погашаються з коштів, що надходять від заемщіков.Дру-
гаю форма такого продажу - передача частини позичок, спочатку
виданих банком іншим кредитним установам.
Сенс обох методів полягає в тому, щоб поліпшити ліквід-
ність, знявши частина ризикових активів зі свого баланса.Мелкіе
неліквідні позики, ідентичні за характером, термінами і дохід-
ності, об'єднуються в один пакет, і на їхній основі випускаються
цінні папери, які продаються кінцевим інвесторам.Ето поз-
воля банку, по-перше, покращити ліквідність і знизити про-
центной і кредітниц ризик, пов'язаний з цими активами, і,
по-друге, одержувати додатковий дохід, продовжуючи обслуговуван-
ти позики, інкасувати проц і платежі по основному дол-
гу.Секьюрітізація представляє дуже складну процедуру, в ко-
торою задіяні різні фінансові та нефінансові учас-
ники: банк-ініціатор кредитного правочину, трастове заклад,
інестіціонний банк, страхова компанія, нонечний інвестор.Етот
процес складається з наступних етапів:
а) Банк-ініціатор видає клієнтам позички.
б) Трастовий філія банку або незалежна траст-компанія
купує у банку дебіторські рахунки по цим позичкам і випускає
під них цінні папери.
в) Інвестиційний банк зобов'язується розмістити перехідні
цінні бумагі.Он "пакетує" однорідні позички, створюючи
забезпечення цінних паперів, і розміщує випуск серед кінцевих
інвесторів.
г) Страхова компанія забезпечує повне або часткове
страхування випуску цінних паперів, отримуючи комісію.
д) Інвестор купує цінні папери, вносячи гроші філії
банку або трасту, і набуваємо право на отримання відсотків і
відшкодування загальної вартості паперів по закінченні їхнього терміну.
е) Позичальники банку вносять суми в погашення боргу і про-
центів за позиками.
ж) Гроші перераховуються в фонд викупу перехідних паперів.
і) По настанні терміну інвестори пред'являють цінні бу-
маги до викупу.
В результаті банк-ініціатор знімає позички, надано-
ні клієн, зі свого балансу, але, як правило, продовжує
обслуговувати правочин, інкассіруя платежі і відсотки по позиках і
вносячи їх у фонд погашення перехідних цінних паперів.
3.Программа управління касовими актівамі.Ета група
послуг пов'язана з продажем банками різного роду послуг, пов'язаних
з розрахунками за комісію без використання активів, що перебувають
на балансі банку, і без прийняття на себе договірних або умовні
них зобов'язань.
Суть цього виду послуг полягає в поєднанні методів
прогнозування та управління грошовими потоками, що виникають
в ході виробничої і збутової діяльності компаній, з
контролем за станом банківського рахунку та інвестуванням
сум, які вивільняються з оборота.С допомогою програм з управ-
лению касовими залишками банки допомагають компанії прискорити ін-
касацію грошових сум, контролювати видатки, мати точну
інформацію, де знаходиться вільна грошова готівка, како-
ва її величина і як вигідно використати ці средства.Прог-
рамма спрямована насамперед на прискорення обробки грошових
переказів, що надходять в користь компанії.
Для прискорення інкасо платіжних документів застосовується
система поштових ящіков.Банк відкриває на пошті абонементна
ящик для клієнта і течія дня через певні інтервал
часу посилає службовців для отримання прибуває корреспон-
денця, Після доставки платіжних документів в банк відправляють
їх самим коротким маршрутом в адресу платників, зараховують
суми на рахунок клієнта і реєструють каждяй надійшов депо-
зит.
Прискорена обробка документів і швидке зосередження
надходжень на єдиному рахунку дозволяє скоротити частку непри-
бильних касових резервів в активах корпорацій.
Трастові операції
Багато банків приймають на себе функції дове-
програвання обличчя і виконують у цій ролі різноманітні операції
для своїх індивідуальних і корпоративних кліентов.Напрімер,
бізнесмен хоче, щоб його син щорічно одержував частину від капі-
тала, що знаходиться в його батька в банку, а по досягненні вдосконалення-
шеннолетія отримав весь капітал.Некоторие комерційні банки
не виконують ніяких інших функцій, крім трастовой.Імеются
три основні категорії трастових послуг для фізичних осіб:
1 - розпорядження майном після смерті власника;
2 - керування майном на довірчій основі і попеч-
тельство;
3 - агентські функції;
1.Розпорядження після смерті на користь спадкоємців - най-
леї поширений вид довірчих услуг.Должна бути
складений докладний опис майна, сплачені борги, а залишати-
шаяся сума розподілена між спадкоємцями згідно закону.
2.Управленіе майном у формі тресту може мати раз-
особисту правову основу: заповіт, спеціальна угода,
розпорядження суда.Віди трастів, що знаходяться в управлінні бан-
ков, досить різноманітні:
- Довічний траст учереждается особою за домовленістю
з банком.Напрімер, клієнт переказує гроші в довірче уп-
равление банку, доручаючи йому виплачувати дохід протягом його
життя, а після смерті передаті капітал дружині і дітям.
- Страховий траст виникає, якщо клієнт призначає банк
довіреною особою по страховому полісу і доручає йому виплачується
вать доходи своїй дружині після його смерті і передати суму поліса
дітям після смерті дружини.
- Корпоративний траст учереждается у формі майна, зак-
закладати в банку в забезпечення випуску облігацій компанії.
- Траст на користь найманих службовців може мати форму
пенсійного фонду або плану участі в прібилях.В першому випадку
підприємець вносить гроші за затвердженою схемою у фонд,
знаходиться в управлінні банком, для покупки ануїтетів або
прямих виплат співробітникам по досягненні пенсійного віз-
раста.Еслі працівники вносять гроші у фонд, то він називається
пенсійним трастом з участю, якщо немає - без участія.Во дру-
ром випадку підприємець переводить частину прибутку в
траст-фонд, відкритий у банку для последущего розподілу
внесків і наступних доходів від фонду на користь працівників
компанії по досягненні пенсійного віку або на іншу дату.
3.Агентські функції відрізняються від трасту тим, що в разі не-
чаї трасту довірена особа одержує юридичне право на
розпорядження власністю, а при агентських відносинах право
залишається у прінціпала.Агентскіе функції полягають у наступ-
щем:
- Зберігання цінностей в сейфе.Банк отримує, зберігає і ви-
дає цінності з доручення принципала без будь-яких ініціатив
або активних функцій.
- Зберігання майна з активними функціямі.Банк не просто
зберігає цінності в сейфі, а купує і продає їх, одержує по
них дохід, діючи відповідно до інструкцій принципала.
- Управленіе.Банк виконує усі функції зберігача иму-
суспільства та активно управляє власністю, наприклад аналізує-
ет стан портфеля цінних паперів, дає рекомендації і перед-
лага способи інвестування капіталу і т.д.Еслі у відання
банку здається реальна власність, банк може здавати її в
найм, експлуатувати відповідно до інструкцій принципала.
Банки виконують агентські функції для ділових фірм:
- Агент по трансферту.Банк виконує для корпорації опе-
рації з передачі права власності на акції і іменні обли-
гаціі від одного власника до іншого.
- Реєстратор акцій.Банк веде облік випущених цінних бу-
маг, щоб не допустити їхньої надмірної емісії, що карається
законом.
- Банк виконує роль депозитарію різноманітних цінностей під
час фінансових реорганізацій
- Банк бере на себе функції агента по виплаті діведендов
по акціях і відсотків (а також погашенню основного боргу) - по
облігаціях компанії.
Траст-відділ банку надає численні послуги і
фінансові консультації індивідуальним розпорядникам, опіку-
нам і адміністраторам, керуючим чужим майном на довірі-
тельной основі.
Список використаної літератури:
1.Усоскін В.М. "Сучасний комерційний банк.
Управління та операції. ", М: ІВЦ" Вазарі-Ферро ", 1994.
2.Рід Е., Коттер Р., Гілл Е., Сміт Р. "Комерційні банки", М:
Прогрес, 1983.
3.Е.Роде "Банківські операції"
4.Спіцин І.О., Спіцин Я.О. "Маркетинг у банку", "Тарнекс", 1993