Аналіз розвитку комерційного кредиту в сучасній Росії стан проблеми перспективи

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

МІЖНАРОДНИЙ ІНСТИТУТ ЕКОНОМІКИ І ПРАВА
ФІНАНСИ І КРЕДИТ
ДИПЛОМНА РОБОТА
На тему: "Аналіз розвитку комерційного кредиту в сучасній Росії: стан, проблеми, перспективи"
Студента ПОМОЛЬЦЕВОЙ Олександра Володимирівна
Відділення заочне факультет економіки та управління
Москва 2009

ЗМІСТ
ВСТУП
РОЗДІЛ 1 ТЕОРЕТИЧНІ ОСНОВИ ПРОЦЕСУ КРЕДИТУВАННЯ
1.1 Сутність кредитування
1.2 Організація кредитування юридичних осіб у комерційному банку
1.3 Сучасний стан кредитування юридичних осіб у Росії
1.4 Нормативно-правове забезпечення кредитування в Росії
РОЗДІЛ 2 ОРГАНІЗАЦІЯ КРЕДИТУВАННЯ ЮРИДИЧНИХ ТА ФІЗИЧНИХ ОСІБ У ВАТ АКБ "Росбанк"
2.1 Загальна характеристика об'єкта дослідження
2.2 Основні умови і параметри кредитування юридичних осіб у ВАТ АКБ "Росбанк"
2.3 Процес кредитування населення Росії у ВАТ АКБ "Росбанк"
РОЗДІЛ 3 ПРОБЛЕМИ, ПЕРСПЕКТИВИ РОЗВИТКУ СИСТЕМИ КРЕДИТУВАННЯ В КОМЕРЦІЙНОМУ БАНКУ
3.1 Основні параметри російської банківської системи
3.2 Проблеми та перспективи комерційного кредиту
3.3 Пропозиції щодо оптимізації кредитування юридичних осіб у комерційному банку
ВИСНОВОК
СПИСОК ЛІТЕРАТУРИ
ДОДАТКИ

ВСТУП
Термін "комерційний банк" виник на ранніх етапах розвитку банківської справи, коли банки обслуговували переважно торгівлю, товарообмінні операції і платежі. Основною клієнтурою були торговці. Банки кредитували транспортування, зберігання та інші операції, пов'язані з товарообміном. З розвитком промислового виробництва виникли операції по короткостроковому кредитуванню виробничого циклу: позички на поповнення оборотного капіталу, створення запасів сировини і готових виробів, виплату зарплати і т.д. Строки кредитів поступово збільшувалися, частина банківських ресурсів почала використовуватися для вкладень в основний капітал, цінні папери. За останній час відбулися значні зміни у становленні банківської системи Росії. Визначилися банки-лідери, сформувалися основні напрямки банківської спеціалізації, завершився розділ клієнтської бази між фінансовими інститутами [20 с.196].
Перехід України до ринкової економіки, підвищення ефективності її функціонування, створення необхідної інфраструктури неможливо забезпечити без використання і подальшого розвитку кредитних відносин.
Кредит стимулює розвиток продуктивних сил, прискорює формування джерел капіталу для розширення відтворювання на основі досягнень науково-технічного прогресу.
Без кредитної підтримки неможливо забезпечити швидке і цивілізоване становлення господарств, підприємств, впровадження інших видів підприємницької діяльності на внутрішньодержавному і зовнішньому економічному просторі [31 с.24].
Об'єктивна необхідність кредитування підприємств обумовлена ​​особливостями кругообігу капіталу, якими є: постійне утворення грошових резервів, різна тривалість обороту коштів в господарстві, тісне переплетення готівкового і безготівкового обороту, відокремлення коштів в рамках економічних суб'єктів. У процесі кругообігу кошти в одних господарських ланках вивільняються, а в інших виникає потреба в їх використанні.
Необхідність кредитування обумовлена ​​також комерційною організацією управління в умовах ринку, коли на кожному підприємстві в умовах кругообігу капіталу виникає додаткова потреба в коштах. За допомогою кредитного механізму підприємства отримують кошти, необхідні їм для нормальної роботи.
Кредит має велике значення у розвитку економічних зв'язків між галузями і регіонами, в підвищенні ефективності виробництва, у створенні та використанні доходів і прибутку. Кредит здатний надавати активний вплив на обсяг і структуру грошової маси, платіжного обороту та швидкості обігу грошей. Завдяки кредиту відбувається більш швидкий процес капіталізації прибутку, а значить і концентрації виробництва. Сле6довательно, тема дипломної роботи є актуальною.
Мета дипломної роботи - проаналізувати процес кредитування юридичних осіб у комерційному банку. При досягненні цієї мети, були вирішені наступні завдання:
- Вивчення сутності кредитування;
- Вивчення організації кредитування юридичних осіб у комерційному банку;
- Аналіз сучасного стану кредитування юридичних осіб у Росії;
- Ознайомлення з основними нормативно-правовими актами, що регулюють кредитування юридичних чи в Росії;
- Складена загальна характеристика об'єкта дослідження ВАТ АКБ "Росбанк",
- Вивчено основні умови та параметри кредитування в ВАТ АКБ "Росбанк".
- Докладно розглянуто процес кредитування юридичних осіб у ВАТ АКБ "Росбанк"
Для досягнення поставленої мети були використані нормативні та законодавчі акти, праці спеціалістів та банківських діячів, статистичні дані, дослідницькі статті в періодичній літературі.
Крім теоретичних досліджень, використовувалися також практичні дані філії ВАТ АКБ "Росбанк", документи, що складаються при оформленні кредиту і усні консультації працівників банку.
Все це дозволило повно і докладно розглянути процес кредитування юридичних осіб в цілому, його окремі аспекти. Вивчено теоретична і документарна сторони процесу.

РОЗДІЛ 1 ТЕОРЕТИЧНІ ОСНОВИ ПРОЦЕСУ КРЕДИТУВАННЯ
1.1 Сутність кредитування
Банківське кредитування підприємств та інших організаційно-правових структур на виробничі та соціальні потреби здійснюється при строгому дотриманні принципів кредитування.
Принципи кредитування являють собою основу, головний елемент системи кредитування, оскільки відображають сутність і зміст кредиту, а також вимоги об'єктивних економічних законів, в тому числі і в сфері кредитних відносин.
До принципів кредитування відносяться: якості позичальника, цільове призначення, терміновість повернення, диференційованості, забезпеченість і платність.
Якості позичальника. Комерційні банки оперують в основному позиковим капіталом, значна частина якого може бути затребувана власниками в короткі терміни і без попереднього повідомлення. Розглядаючи заявку на отримання позики, банк завжди повинен враховувати перспективу погашення зобов'язань перед вкладниками. Тому перед тим як видати кредит, необхідно оцінити пов'язаний з ним ризик і, в першу чергу, ймовірність непогашення позики в строк. Збереження основної суми боргу - таким є один з головних принципів, який завжди повинен дотримуватися при проведенні банком кредитних операцій. При отриманні заявки на кредит, банк повинен вивчити не тільки різні аспекти кредитної угоди, а й дати оцінку персональних якостей позичальника, будь то приватна особа або керівник фірми. Оцінюючи особу клієнта, банк у першу чергу зосереджує увагу на наступних моментах: порядність і чесність, професійні здібності. Ці ключові якості клієнта, мають для банку першорядне значення [22 с.189].
Цільове призначення. Перше питання, яке цікавить банк: "Для чого береться позика?". Мета кредиту залежить від категорії позичальника. Якщо це приватне (фізична) особа, то вона бере споживчу позику на покупку нерухомості, товарів тривалого користування або ж персональний кредит для погашення боргів, виплата внесків за навчання.
Якщо мова йде про підприємців, то мети кредиту будуть істотно змінюватися: їм потрібно капітал для фінансування капітальних витрат, придбання обладнання, сировини і матеріалів, виплати заробленої плати персоналу, погашення термінових зобов'язань.
Мета кредиту служить важливим індикатором ступеня ризику, пов'язаного з видачею позички. Банк, наприклад, уникає видачі позичок для спекулятивних операцій, так як погашення залежить від результату сумнівних, а іноді і заборонених законом угод і, отже, несе високий ризик.
При видачі кредиту фірмі банк враховує частоту банкрутств в даній галузі, і, природно, проявляє обережність відносно підприємств, які у нестабільних галузях. Мета визначає і форму кредиту. Так, якщо позичальник з допомогою позики прагне подолати короткочасний розрив між надходженням коштів та платежами, то найбільш придатною формою кредиту є овердрафт.
Фінансування капітальних витрат вимагає інших форм кредитування, наприклад, термінової позички [12 с.213].
Повернення є тією особливістю, яка відрізняє кредит як економічну категорію від інших економічних категорій товарно-грошових відносин. Без повернення кредит не може існувати. Повернення є невід'ємною рисою кредиту, його атрибутом. Терміновість кредитування є необхідну форму досягнення повернення кредиту. Принцип терміновості означає, що кредит повинен бути не просто повернений, а повернений в суворо певний термін, тобто в ньому знаходить конкретне вираження чинник часу.
З переходом на ринкові умови господарювання цьому принципу кредитування надається, як ніколи, особливого значення.
По-перше, від його дотримання залежить нормальне забезпечення суспільного відтворення грошовими коштами, а відповідно його обсяги, темпи зростання.
По-друге, дотримання цього принципу необхідно для забезпечення ліквідності самих комерційних банків. Принципи організації їх роботи не дозволяють вкладати їм залучені кредитні ресурси у безповоротний вкладення. По-третє, для кожного окремого позичальника дотримання принципу терміновості повернення кредиту відкриває можливість одержання в банку нових кредитів, а також дозволяє дотримати свої госпрозрахункові інтереси, не сплачуючи підвищених відсотків за прострочені позики.
Терміни кредитування встановлюються банком виходячи з термінів оборотності кредитуються матеріальних цінностей і окупності витрат, але не вище нормативних.
З принципом терміновості повернення кредиту дуже тісно пов'язані два інших принципу кредитування, такі, як диференційованість і забезпеченість [22 с.191].
Диференційованість кредитування означає, що комерційні банки не повинні однозначно підходити до питання про видачу кредиту своїм клієнтам, що претендують на його отримання. Кредит повинен надаватися тільки тим госпорганам, які в змозі його своєчасно повернути.
Оцінка кредитоспроможності госпорганів, запитується кредит, проведена банками до укладання кредитних договорів, дає їм можливість в певній мірі підстрахувати себе від ризику несвоєчасного повернення кредиту (та пов'язаних з цим для банків збитків) і, отже, передбачити дотримання госпорганами принципу терміновості кредитування.
Диференціація кредитування, виходячи з кредитоспроможності госпорганів, перешкоджає покриття їх втрат і збитків за рахунок кредиту і служить необхідною умовою його нормального функціонування на засадах повернення і платності. Своєчасність повернення кредиту знаходиться в тісній залежності не тільки від кредитоспроможності позичальників, але і від забезпеченості кредиту. До недавнього часу принцип забезпеченості кредиту трактувався нашими економістами дуже вузько: визнавалася лише матеріальна забезпеченість кредиту. Це означало, що позички повинні були видаватися під конкретні матеріальні цінності, що знаходяться на різних стадіях відтворювального процесу, наявність яких протягом усього строку користування позичкою свідчило про забезпеченість кредиту і, отже, про реальність його повернення. Між тим у світовій банківській практиці видами кредитного забезпечення крім матеріальних цінностей, оформлених заставним зобов'язанням, виступають гарантії та поручительства платоспроможних відповідно юридичних і фізичних осіб, а також страхові поліси оформленого позичальниками в страховій компанії ризику непогашення банківського кредиту. Причому не тільки одна, але і всі перелічені форми юридичних зобов'язань одночасно можуть служити забезпеченням видається госпорганів банком кредиту. Лише з прийняттям Закону "Про банки і банківську діяльність" комерційні банки Російської Федерації отримали можливість видавати своїм клієнтам кредити під різні форми забезпечення кредиту. Таким чином, у сучасних умовах, кажучи про забезпеченості позичок, слід мати на увазі наявність у позичальників юридично оформлених зобов'язань, які гарантують своєчасне повернення кредиту: заставного зобов'язання, договору-гарантії, договору-поручительства, договору страхування відповідальності непогашення кредиту. Забезпечення зобов'язань за банківськими позиками в одній чи одночасно кількох формах передбачається обома сторонами кредитної угоди в укладається між собою кредитному договорі [14 с.215].
Принцип платності кредиту означає, що кожне підприємство-позичальник має внести банку певну плату за тимчасове запозичення у нього для своїх потреб коштів. Реалізація цього принципу на практиці здійснюється через механізм банківського відсотка. Ставка банківського відсотка - це свого роду "ціна" кредиту. Платність кредиту покликана надавати стимулюючу дію на господарський (комерційний) розрахунок підприємств, спонукаючи їх до збільшення власних ресурсів та економне витрачання залучених коштів. Банку платність кредиту забезпечує покриття його витрат, пов'язаних зі сплатою відсотків за залучені в депозити чужі кошти, витрат з утримання свого апарату, а також забезпечує отримання прибутку для збільшення ресурсних фондів кредитування (резервного, статутного) і використання на власні та інші потреби. Сукупна застосування на практиці всіх принципів банківського кредитування дозволяє дотриматися як загальнодержавні інтереси, так і інтереси обох суб'єктів кредитної угоди банку і позичальника [22 с.193].
1.2 Організація кредитування юридичних осіб у комерційному банку
1) Етапи кредитування юридичних осіб
Безпосередньо кредитний процес починається з дня першої видачі позички. Проте до цього моменту і слідом за ним проходить ціла смуга значної роботи, що виконується як банком-кредитором, так і клієнтом-позичальником. Сучасна вітчизняна практика, коли кредити потрібні всім, починаючи від підприємця і закінчуючи урядом, не кажучи вже про підприємства і організації, які відчувають гостру кризу платоспроможності і потребують кредитної підтримки. Шукати клієнта, якому треба дати кредит, російському комерційному банку не доводиться, клієнт шукає банк, в якому можна було б отримати позику [10 С.230].
Такі реальності сучасної економіки Росії, що відчуває гостру кризу виробництва та фінансів. Комерційні банки не звільняються в подальшому від іншого більш складного етапу - етапу розгляду конкретного проекту. Нестійкість економічної ситуації, інфляції вимагають від російських банків особливої ​​обережності та досвіду оцінки кредитоспроможності клієнта, об'єкта кредитування та надійності забезпечення, якості застави та гарантій. Аналітична частина цього етапу являє собою надзвичайно відповідальне завдання.
У російських комерційних банках рішення цього завдання, як правило, покладається на кредитний відділ (управління). В окремих банках виділяються спеціальні аналітичні підрозділи, функцією яких є всебічна оцінка кредитованого заходу. Висновок про можливість кредитування дається працівникові, який курирує обслуговування даного клієнта. У цьому випадку вся підготовча робота покладається на економіста банку - він веде попередні переговори, розглядає представлену в банк документацію, готує письмовий висновок про можливість і умови кредитування даного проекту, виписує спеціальне розпорядження про видачу кредиту, збирає необхідні дозвільні підписи на кредитних документах і т. д. - Загалом виконує всю аналітичну, технічну та організаційну роботу щодо відповідного кредитному проекту. У невеликих банках вся ця робота, як правило, концентрується в одному відділі.
Великі кредити, як правило, розглядаються на кредитному комітеті. До його засідання проробляються всі економічні та юридичні питання, приймається остаточне рішення з даного питання, визначаються конкретні умови кредитування.
Така процедура даного підготовчого етапу. Слідом за ним наступає етап оформлення кредитної документації. Працівники банку оформляють кредитний договір, виписують розпорядження по банку про видачу кредиту, заводять спеціальне досьє на клієнта - позичальника (кредитна справа).
Поряд з фіксованими з 70-х років з'явилися плаваючі процентні ставки, які змінюються залежно від рівня ринкової ставки. Частина терміну кредиту, що надається за плаваючою ставкою, протягом якого (зазвичай 3-6 місяців) ставка фіксується на незмінному рівні, називається відсотковим періодом. Реальна процентна ставка - це номінальна ставка за винятком темпу інфляції за певний період. Якщо темп знецінення грошей перевищує величину номінальної ставки, то реальна процентна ставка перетворюється на негативну (негативну). Вирівнювання національних процентних ставок відбувається не тільки в результаті руху між країнами короткострокових капіталів, але й залежно від динаміки валютних курсів. Зазвичай чим вище курс валюти, тим нижче відсоток за вкладами у цій євровалюті. Наприклад, розрив у процентних ставках по депозитах в різних євровалютах часом досягав 10 - 15 пунктів.
За єврокредитах практикуються міжнародні процентні ставки. Зазвичай ЛІБОР на 1 / 8 пункту вище ставки по вкладах і на 1 / 2 пункту нижче відсотки за кредитами кінцевому позичальнику. За аналогією з ЛІБОР в інших світових фінансових центрах стягуються: в Бахрейні - БІБОР, Сінгапурі - СІБОР, Франкфурті-на-Майні - ФІБОР, Парижі - ПІБОР, Люксембурзі - ЛЮКСІБОР і т. д.
До прихованих елементів вартості кредиту відносяться інші витрати, пов'язані з отриманням і використанням кредиту і не згадані в угоді. У їх числі завищені ціни товарів за фірмовими кредитами; примусові депозити в установленому розмірі від позики; вимогу страхування кредиту в певній страховій компанії, пов'язаної з банком; завьппеніе банком комісії з інкасації товарних документів і т. д. Деякі елементи вартості кредиту не піддаються грошової оцінки , хоча значення їх велике, наприклад, для встановлення контролю над іноземною фірмою або країною-позичальником. Зовні пільгові умови деяких міжнародних кредитів поєднуються з кабальними прихованими витратами, які дорого обходяться позичальнику.
Міжнародне кредитування виникло на ранньому етапі капіталістичного способу виробництва і стало одним із способів первісного нагромадження капіталу. Об'єктивною основою появи і розвитку міжнародного кредитування стали: розвиток НТР, інтернаціоналізація процесу виробництва, посилення міждержавних господарських зв'язків на базі спеціалізації та кооперації. Великих масштабів операції в рамках міжнародних кредитних відносин досягли в кінці XIX - початку XX ст. Виникнувши пізніше міжнародної торгівлі і спочатку виступаючи лише як інструмент її фінансування, міжнародне кредитування на сьогодні у багато разів перевищує міжнародну торгівлю за темпами зростання та обсягів товарів і послуг. Про це свідчить перевищення в 90-х рр.. обсягів міжнародних кредитних операцій над сумою розрахунків за торговими операціями в співвідношенні 10: 1. Міжнародний кредит виступає "формою руху позичкового капіталу в сфері міжнародних економічних відносин, пов'язаної з наданням валютних і товарних ресурсів на умовах терміновості, зворотності і сплати відсотків. Тобто, будучи різновидом категорії кредитів, міжнародний кредит функціонує на тих же принципах, серед яких зворотність є ознакою, що відрізняє кредит від фінансування; терміновість забезпечує повернення кредиту у встановлені терміни; платність відображає дію закону вартості; забезпеченість проявляється в гарантії його погашення; цільовий характер передбачає визначення конкретних установок щодо використання отриманих коштів. Економічні відносини, що складаються між суб'єктами різних країн з приводу видачі і отримання ресурсів на умовах дотримання основних принципів кредитування, утворюють в сучасних умовах, будучи доходом від використання капіталу у позичковій формі, відсоток виступає основним регулятором руху позичкового капіталу. Ставка позичкового відсотка є ціна, що сплачується за використання грошей "яка визначається в результаті зіткнення попиту і пропозиції позичкових капіталів. У результаті цього зіткнення виявляється "ціна" грошового капіталу як товару або процент на позичковий капітал. Таким чином, позиковий відсоток впливає на розподіл грошового капіталу між тими інвестиційними об'єктами, очікуваний прибуток яких є достатньо високою, щоб гарантувати виплату існуючої процентної ставки.
Кредитна діяльність банків включає два види операцій:
1. Безпосереднє надання грошей на умовах повернення.
2. Надання (за певну плату) гарантій та поручительств із зобов'язанням виплати грошей в подальшому, коли у клієнта виникнуть фінансові труднощі. Такі зобов'язання дозволяють клієнту банку отримати позику у третьої особи, завдяки чому кредитні ресурси банку залишаються вільними.
До гарантійними операціями відносяться авальний та акцептний кредити. При акцептний операціях банк платить за зобов'язаннями клієнта, попередньо отримавши від нього кошти. При авальний операції банк здійснює платіж лише в разі банкрутства боржника. Авальний та акцептний операції як форми кредитування надалі, очевидно, будуть широко застосовуватися в практиці російських банків.
Видані банком кредити можна згрупувати, виходячи з таких ознак:
- Терміни-кредитування;
- Стан забезпечення позик;
- Юридичний статус позичальників;
- Об'єкти кредитування;
- Розміри кредиту;
- Призначення кредиту;
- Метод кредитування.
Функції кредиту. В економічній літературі існують різні тлумачення функцій кредиту, причому в одних випадках йому приписується лише одна функція, в інших - кілька: розподіл, перерозподіл, заміщення готівкових грошей, акумуляція грошей. Суперечності у визначенні функцій кредиту можуть бути в значній мірі подолані, якщо розглядати окремо функції, що їх у процесі суспільного відтворення, і функції, реалізовані в процесі індивідуального кругообігу коштів економічно відокремленого підприємства.
Суб'єкти та інституційна структура світового фінансового ринку
Базові суб'єкти господарювання, представлені на світовому фінансовому ринку:
· Підприємства;
· Населення;
· Уряду;
· Професійний суб'єкти.
Всі зазначені суб'єкти виступають як на стороні попиту, так і на стороні пропозиції. Будь-який з них є або чистим кредитором, або чистою позичальником. Середня величина потенційних фінансових ресурсів становить приблизно 60-65%, а реально на практиці значна частина прибутку спрямовується на розширене відтворення. Таким чином, підприємства є чистим нетто-позичальником. Для того, щоб уряд (держава) могло виступати кредитором, для початку необхідно мати хоча б профіцит державного бюджету. Населення інвестує в цінні папери, набуває облігації, тобто виступає чистим кредитором. Професійні суб'єкти фінансового ринку (фінансові посередники):
1) Інститути, які обслуговують функціонування ринку (у тому числі, інвестиційно-дилерські компанії).
2) Проміжні позичальники (що забезпечують і пов'язані з безпосереднім перетіканням капіталу).
3) Міжнародні організації (МВФ, МБРР і т.д., вони працюють за іншим умовам, ніж всі інші учасники світового фінансового ринку).
4) Трастові компанії, які надають послуги з управління певними активами клієнтів (управління пакетами цінних паперів, управління за дорученням, агентські фонди). Фонди таких компаній складають:
* Акціонерний капітал самих трастових компаній;
* Гарантійні фонди, прийняті до управління за дорученням;
* Спадкові фонди (фонди, керовані за заповітом власника в інтересах спадкоємця).
5) Страхові компанії (займаються медичним, цивільним та іншими видами страхування).
6) Національні банки.
7) Пенсійні фонди залучають ресурси шляхом залучення державних і приватних пенсійних виплат. Їм надані певні пільги, зокрема, у сфері оподаткування.
8) Інвестиційні фонди - компанії, які продають свої акції публіці, а потім інвестує виручені кошти в самі різні цінні папери. Мета - сформувати прибутковий пакет цінних паперів, за допомогою їх диверсифікації. В основі прибутку - коливання ринкової вартості цінних паперів, що входять до складу портфеля компанії. Виділяють два різновиди інвестиційних фондів:
* Відкриті фонди (створюються на невизначений термін, здійснюють додаткову емісію акцій за рішенням учасників фонду або акціонерів);
* Закриті фонди (випускають акції тільки у момент свого утворення, тобто не відбувається додаткової емісії акцій, вкладають отримані кошти в цінні папери з метою отримання доходу від зростання капіталу). Перший інвестиційний фонд був створений в 1924 році в США.
9) Взаємні фонди (надають певні зручності своїм учасникам, зокрема, доступ до котирувань цінних паперів на вторинному ринку).
10) Комерційні банки - основні посередники в частині небанківського сектора, купують цінні папери, державні короткострокові облігації і тримають їх у своєму портфелі. Вони відносяться до інститутів як первинного, так і вторинного ринків.
11) Інвестиційні банки - посередники на ринку цінних паперів між корпораціями, які бажають продати (розмістити) свої цінні папери, і потенційними інвесторами, як індивідуальними, так і інституціональними. Працюють як на національному ринку, так і на евросегменте.
12) Інвестиційно-дилерські контори обслуговують своїх клієнтів, купуючи у них цінні папери або продаючи їх.
Різноманітні форми та види міжнародного кредиту можна класифікувати за кількома головними ознаками, що характеризує окремі сторони кредитних відносин. За джерелами розрізняють внутрішнє і зовнішнє (іноземне) кредитування. Вони тісно взаємопов'язані й обслуговують усі стадії руху товару, перебування його у дорозі та на складі, в тому числі за кордоном, а також використання товару імпортером у процесі виробництва і споживання. Чим ближче товар до реалізації, тим сприятливіші, як правило, для позичальника умови кредиту.
За призначенням кредити поділяють на: комерційні кредити, безпосередньо пов'язані із зовнішньою торгівлею і послугами, фінансові кредити, використовувані на будь-які інші цілі, включаючи прямі капіталовкладення, будівництво інвестиційних об'єктів, придбання цінних паперів, погашення зовнішньої заборгованості, валютну інтервенцію; "проміжні" кредити, призначені для обслуговування змішаних форм вивозу капіталів, товарів і послуг, наприклад, у вигляді виконання підрядних робіт (інжиніринг).
За видами кредити поділяють на: товарні, надані в основному експортерами своїм покупцям; валютні, що надаються банками в грошовій формі. У ряді випадків валютний кредит є однією з умов комерційної угоди з постачання устаткування і використовується для кредитування місцевих витрат з будівництва об'єкта на базі імпортного устаткування. По валюті позики розрізняють міжнародні кредити, що надаються у валюті країни-позичальника, країни кредитора, третьої країни або в міжнародній лічильної грошової одиниці, що базується на валютному кошику (СДР, ЕКЮ та ін.)
По термінах міжнародні кредити підрозділяються на: короткострокові - до 1 року (і сверхкраткосрочние - до 3 місяців, тижневі, одноденні); середньострокові - від 1 року до 5 років; довгострокові - понад 5 років. У ряді країн середньостроковими вважаються кредити до 7-10 років, а довгостроковими - понад 10 років. Довгостроковий міжнародний кредит призначений, як правило, для інвестицій в основні засоби виробництва, обслуговує до 80% експорту машин і комплектного устаткування, нові фірми міжнародного торгово-економічного співробітництва (великомасштабні проекти, науково-дослідні роботи, впровадження нових технологій). У процесі трансформації короткострокових кредитів у середньо-і довгострокові часто беруть активну участь держава, виступаючи як гарант.
Крім терміну надання класифікація за умовами і організаційно-правовим рамкам надання кредитів проводиться за традиційними для практики міжнародного запозичення параметрами кредитів: а) тип відсоткової ставки - постійна або "плаваюча" (прив'язана до однієї з міжнародних ставок типу LIBOR). б) пільговість (може бути охарактеризована величиною процентної ставки, тривалістю мораторію, терміну, на час якого позичальник звільняється від повернення кредиту, гнучкістю графіка погашення). в) організаційно-правові форми надання кредитів - кредитні лінії, разові кредити, овердрафти (дебетові сальдо).
З точки зору кредитного забезпечення розрізняються забезпечені і бланкові кредити. Забезпеченням звичайно служать товари, товаророзподільчих та інші комерційні документи, цінні папери, векселі, нерухомість та інші цінності. Застава товарів для одержання кредиту здійснюється у трьох формах: тверда застава (певна товарна маса закладається на користь банку); заставу товару в обороті (враховується залишок товару відповідного асортименту на певну суму); застава товару в переробці (із закладеного товару можна виготовляти вироби, не передаючи їх у заставу банку).
Бланковий кредит видається під зобов'язання боржника погасити його у визначений термін. Зазвичай документом по цьому кредиту служить соло-вексель з одним підписом позичальника. З точки зору техніки надання розрізняються фінансові ("готівкові кредити"), що зараховуються на рахунок позичальника і що надходять в його розпорядження, акцептні кредити у формі акцепту тратти імпортером або банком; депозитні сертифікати; облігаційні позики; консорціальні кредити і т.д.
У залежності від того, хто виступає в якості кредитора, розрізняють форми кредиту: приватні кредити, що надаються фірмами, банками, іноді посередниками; урядові; змішані, в яких беруть участь приватні підприємства та держава; кредити міжнародних і регіональних валютно-кредитних і фінансових організацій. У сучасних умовах міжнародне кредитування здійснюється, насамперед, по лінії позик. Позики представляють собою пряме запозичення коштів у кредитора під певний відсоток на суворо обумовлений термін. В якості кредитора і позичальника можуть виступати уряди різних країн, банки, міжнародні економічні організації, приватні фірми і т.д. Широке поширення в економічних відносинах країн світового співтовариства отримали торгові кредити, надані на короткий строк з метою прискорити і полегшити оборот товарів і послуг між країнами.
Для кредитів, одержуваних під державні гарантії, також є кілька класифікацій, зокрема за цільовим призначенням.
1. Державні кредити короткострокового характеру, які залучаються з метою регулювання платіжного балансу, використовуються протягом спочатку обмеженого часу для цілей підтримки критичного рівня внутрішнього споживання за рахунок імпорту товарів першої необхідності. Відмінними рисами таких кредитів є: обумовленість фінансування як такого закупівлями товарів і послуг у чітко визначеного кредитором переліку іноземних підприємств або за обмеженою товарній номенклатурі (так звана "зв'язаність кредиту"); невигідні умови самого кредиту.
2. Державні позики довгострокового характеру, що забезпечують реалізацію великих інвестиційних проектів у ключових секторах економіки і збільшення експортного потенціалу країни, здійснюються в рамках урядових і галузевих програм. Специфіка таких кредитів зумовлена ​​сприятливими умовами їх надання (помірна процентна ставка, значний термін надання кредиту, мораторій на виплату, низький графік погашення, можливість автоматичної пролонгації кредиту
3. Державні кредити відбудовного (реабілітаційного) характеру, спрямовані на створення інституційних основ проведення економічних реформ у різних галузях та органах державного управління.
Таким чином, форми та види міжнародного кредиту можна класифікувати по декількох підставах, що характеризує окремі сторони кредитних відносин, зокрема: джерелами, призначенням, валюті позики, термінів, типу процентної ставки, пільговість, організаційно-правовими формами, кредитного забезпечення та іншим. Ще порівняно недавно основним кредитором були США. Після нафтових шоків 70-х років до них приєдналися країни-експортери нафти. Країни, що розвиваються виступали в ролі позичальника коштів. У 80-і роки ситуація на світовому ринку кредитів змінилася. Роль основного кредитора перейшла до Японії і Канаді, а також до деяких європейських країн. Домінуючою формою міжнародного кредитування став приватний кредит.
Міжнародний рух капіталу, тобто міжнародний кредит, забезпечується особливою інституціональної структурою. Суб'єктами цієї структури виступають професійні посередники між кінцевими позичальниками і кредиторами різних країн. До них відносяться: транснаціональні банки, фінансові компанії, фондові біржі та інші кредитно-фінансові установи. Вони акумулюють величезні грошові накопичення, що надходять на світовий ринок капіталу від офіційних інститутів, приватних фірм, банків, страхових компаній, пенсійних фондів. Основними клієнтами кредитно-фінансових установ, що виступають у ролі позичальників на світовому ринку капіталу, є ТНК, держава, державні органи, міжнародні регіональні організації. Останнім часом в інституційній структурі міжнародного кредиту істотно зросло значення міжнародних валютно-кредитних організацій (Міжнародних банк реконструкції та розвитку, Міжнародна фінансова корпорація, Міжнародна асоціація розвитку), а також міждержавних фондів (Міжнародний валютний фонд, Європейський фонд валютного співробітництва, Європейський соціальний фонд) . Особливе місце в інституційній структурі міжнародного кредиту займають міжнародні фінансові центри. Вони акумулюють і розподіляють по всьому світу величезні маси фінансових коштів. У них зосереджені численні кредитно-фінансові установи, які обслуговують міроторговие і фінансові потоки. У фінансових центрах скоюється значна частина всіх міжнародних валютних, депозитних, кредитних, емісійних та страхових операцій.
Фінансові центри географічно локалізуються там, де виконуються певні передумови для їх нормального функціонування (високий рівень економічного розвитку країни; активну участь її у Міжнародній торгівлі; розвинена банківська система; ліберальне валютне та податкове законодавство; політична стабільність і вигідне географічне положення). Провідним фінансовим центром вважається Нью-Йорк. Головними європейськими фінансовими центрами є Лондон, Цюріх, Франкфурт-на-Майні і Люксембург.
3.3 Пропозиції щодо оптимізації кредитування юридичних осіб у комерційному банку
Регіональні комерційні банки та філії великих банків виконують всі функції будь-якого комерційного банку, однак структура банківських послуг залежить як від загальної економічної ситуації в країні, так розвиненості банківських відносин у регіоні. При досягненні основних стратегічних цілей регіональні банки зумовлюють пріоритетні вкладення в кредитні операції. Поліпшення показників зростання фінансового стану підприємств є однією з передумов формування кредитної бази комерційних банків, тобто постійного попиту на банківський кредит.
Саме регіональні банки, філії яких є тими самими кредитними організаціями, які в даний час працюють з нарождающимися малим і середнім бізнесом. Ні для кого не секрет, що тільки великі підприємства не виведуть російську економіку з непростої економічної ситуації. Економіку потрібно будувати за рахунок інших ресурсів, у тому числі за рахунок розвитку малого і середнього бізнесу. Саме розвиток цього виду бізнесу - основна мета проведених в країні реформ. У результаті, значно розширюється роль регіональних банків, розвиток даного бізнесу є їх основною нішею на ринку банківських послуг [16 с.30].
Досвід останніх років показує, що в даному питанні регіональні банки життєздатніший, з економічної точки зору, і мають низку переваг, якими не слід нехтувати, а саме:
- Керівники і службовці банків є вихідцями з тих самих місць і добре знають місцевий менталітет та місцеві звичаї і проблеми;
- Послуги, що надаються клієнтам, персоніфіковані і базуються на знанні і взаємній довірі, адаптовані до потреб клієнтів;
- Знаючи завдання і проблеми свого регіону, швидше і краще реагують на потреби своїх клієнтів.
- Вони готові кредитувати дрібні і середні підприємства, фінансове становище яких виглядає хитким, у той час як їхні акціонери володіють значним майном і перспективи розвитку підприємства, з їхньої точки зору, досить оптимістичні.
- Органам інспектування та нагляду легше контролювати дрібні та середні банки.
Тим не менш, у розвитку територіальних банків до цих пір чимало проблем і вони досить різноманітні:
По-перше, недостатні поки зусилля органів державного управління в розвитку добросовісної конкуренції як усередині банківського сектора, так і між сектором кредитних організацій і фондовим ринком. Це обумовлює спочатку нерівноправний доступ регіональних банків до ресурсів.
По-друге, немає механізму захисту довгострокових фінансових активів комерційних банків і, як наслідок, низька привабливість цінних паперів довгострокового характеру, стримуюча активність фондового ринку і перешкоджає залученню банками кредитних ресурсів на довгостроковій основі.
По-третє, відсутній механізм ефективного інвестування тимчасово вільних коштів бюджетів усіх рівнів і позабюджетних фондів у високонадійні інструменти фондового ринку.
Але всі ці проблеми можна розв'язати. Саме кредитування малого бізнесу становить інтерес для територіальних банків, оскільки в цій сфері лежить потенціал розвитку банківської системи. У принципі, малі підприємства є практично як невичерпним джерелом для поповнення банківських коштів, так і тим напрямком, в якому банки можуть розміщувати свої ресурси.
При кредитуванні юридичних осіб слід звертати увагу на такі важливі моменти:
1) Послуга банку, яка надається в найкоротші терміни, при мінімумі оформлюваних паперів з боку клієнта має більший успіх навіть при високій процентній ставці. Тому банк повинен використовувати будь-яку можливість для спрощення і прискорення оформлення банками кредитів для юридичних осіб.
2) Сьогодні в більшій мірі потрібні довгострокові кредити. Відомо, що банки не хочуть і не можуть надавати довгострокові кредити у вигляді довгих грошей, тому явно переважають короткострокові кредити. До 6 місяців - приблизно 31%, від 7 до 12 місяців - 30%. На кредити до року припадає понад 60%, від 1до 3-х років - 23% і більше 3-х - 16%. Ці цифри показують, що поки банківська система практично не готова кредитувати підприємства і не відповідає тим вимогам, які пред'являє економічне зростання. У таких умовах підприємства змушені в значній мірі використовувати власні ресурси. У першу чергу мова йде про великі підприємства, більшість з яких, якщо і використовує банківські кредити, то закордонних, а не російських банків. Короткострокове кредитування служить інструментом формування тактичного взаємодії банку і промислового підприємства, володіючи потенційними можливостями об'єднати на взаємовигідній основі інтереси отримання прибутку банком-кредитором підприємством-позичальником лише на короткий час. У разі довгострокового кредитування фірм, тривалі терміни формують стратегію дії банку і підприємства з метою здійснення великих інвестиційних проектів. У результаті, банк фактично стає співвиконавцем проекту і вже починає шукати шляхи стратегічної взаємодії для взаємовигідного партнерства.
3) Також необхідні програми навчання персоналу кредитних організацій по роботі з малими підприємствами. Зараз банкіри в основному слабо володіють такими навичками, а це веде до ризику подібних операцій.
Однією з основних причин, що викликають труднощі роботи банків з малим бізнесом, є далека від досконалості законодавча та податкова база в цьому напрямку. Зараз зміни відбуваються блискавично, тому не можна, одного разу розробивши законопроект, утримати даний бізнес в його рамках. Необхідно динамічний зміна законодавчої бази, узгоджене з вимогами ринку.
Отже, можлива лише стратегія масового, стандартизованого підходу до клієнтури, що відноситься до малим і середнім компаніям, характерна для розвиненого банківського бізнесу, що діє в комплексі з консалтинговими, страховими, лізинговими та іншими подібними компаніями.

ВИСНОВОК
В даний час російські банки відмовилися від діяла практики кредитування під сукупний об'єкт, так само як і від застосовувалися раніше методик кредитування по залишку й по обороту. Хоча в перспективі і ці методи кредитування, безумовно, можуть застосовуватися, однак лише як окремий випадок, використовуваний в окремих ситуаціях лише тоді, коли банк буде бачити в цьому необхідність. У більшості випадків банки в сучасній ситуації орієнтуються на використання методу надання кредитних ресурсів, заснованого на економічних факторах і що дозволяє поєднувати перш за все інтереси банків як комерційних утворень, а в другу чергу, інтереси їхніх клієнтів і народного господарства в цілому.
У перспективі характерними особливостями організації системи комерційного кредитування банків будуть:
1. Орієнтація на економічні (якісні), а не технічні (кількісні) критерії при вирішенні питання про надання позик, а в кінцевому підсумку - на потреби соціально-економічного розвитку суспільства, що все більшою мірою буде єдиним критерієм для всіх банківських установ країни.
На практиці це буде означати, що кредитуються витрати підприємств з виробництва та реалізації тільки тієї продукції, в якій дійсно відчувається потреба суспільства, а її якісні характеристики відповідають перспективним вимогам, чинним світовим стандартам. При цьому важливо, щоб можливі труднощі її реалізації були обумовлені не недостатньо високою якістю, а тимчасовою відсутністю грошових коштів у споживача.
Аналогічно, якщо мова йде про довгострокове кредитування, то кредитується тільки та інвестиційна діяльність, яка найбільшою мірою відповідає потребам суспільного прогресу і в осяжному майбутньому може принести відчутний ефект з точки зору задоволення потреб суспільства і його окремих членів.
Характерним прикладом ефективності подібної орієнтації (в першу чергу на задоволення потреб суспільства) служить післявоєнний досвід Японії і ФРН, де найбільші промислові компанії і банки, визначаючи основні напрямки своєї діяльності, на чільне місце ставили не чисто комерційні характеристики, а суспільну значимість того чи іншого виду діяльності, тим не менш пов'язуючи задоволення цих суспільних потреб з вигодою для себе. Як індикатор суспільних потреб у тому чи іншому виді продукції служить попит на неї як з боку населення, так і з боку підприємств і організацій. Кількісне вираження даних характеристики знаходять у кількості заявок на виробництво окремих видів товарів і послуг з боку юридичних осіб, укладених господарських договорів і т.д. Важливою характеристикою розмірів попиту в умовах ринку служить динаміка цін: їх стрімке зростання за інших рівних умовах свідчить про збільшення попиту, падіння - про його скорочення. Аналогічно в ролі індикатора змінених потреб (за інших рівних умов) може виступати курс акцій тієї чи іншої компанії, чуйно реагує на зміну потреб суспільства у вироблених нею товари і послуги і відображає певною мірою рівень прибутковості компаній.
Тільки при орієнтації на попит, на потреби кінцевого споживача при кредитуванні тих видів господарської діяльності, які пов'язані з виробництвом продукції, що користується попитом, кредитування відповідає інтересам суспільства, а не окремих підприємств. І тільки при цьому будуть поєднуватися інтереси господарства в цілому і банків як самостійних госпрозрахункових підприємств в умовах комерційного банківської справи, що буде служити гарантією повернення наданих коштів, забезпечувати майбутню платоспроможність клієнта і отримання стійкої банківського прибутку.
2. У результаті міжрегіональної конкуренції і дерегулювання фінансові послуги і продукти стають однотипними у всій країні. І як наслідок цього, значно зросла конкуренція як між банками та іншими кредитними інститутами, так і банків один з одним. Посилення конкуренції приводить до скорочення прибутку банків. Щоб зміцнитися на традиційних ринках і завоювати нові, банки змушені постійно лібералізувати свою кредитну політику, що відбивається у збільшенні ризиків, які вони повинні брати на себе. Зростання сукупних кредитних ризиків зі свого боку також чинити негативний вплив на розмір банківського прибутку. Для подолання невпевненості і скорочення ризиків банки все активніше будуть вдаватися до розробок як довгострокових, так середньо-і короткострокових маркетингових стратегій, концентруючи свою увагу на контролі над витратами банку, скорочення накладних витрат, зарплати, прискорення впровадження нових технологій для автоматизації банківський угод.
3. З появою в країні банківських установ недержавного типу - комерційних банків, організованих у формі пайових товариств і акціонерних товариств, що функціонують на комерційних засадах, покладено початок іншої моделі організації кредитної справи, відмінна риса якої - організація кредитної справи в рамках і на базі залучених банками у формі депозитів ресурсів. Тим самим у принципі виключається можливість необмеженого надання кредитів, як це практикувалося державними спеціалізованими банками, в тому числі і на безоплатній основі, для покриття фінансових проривів і безгосподарності. Організація кредитної справи на комерційний засадах призвела до розробки інших підходів до методики і критеріїв кредитування, перегляду традиційних установок.

СПИСОК ЛІТЕРАТУРИ
Нормативно-правові акти і нормативні документи.
1. Конституція Російської Федерації від 12.12.93 р. (зі змінами від 04.03.09 № 3 ФЗ) .- Консультант Плюс, 2007 р.
2.Гражданскій Кодекс Російської Федерації (зі змінами від 05.02.2007). -Правова система Гарант, 2007р.
3.Положение ЦБ РФ від 31.08.98 р. "Про порядок надання (розміщення) кредитними організаціями грошових коштів та їх повернення (погашення)" (в ред. Положення, затв. ЦБ РФ 27.07.2001 № 144-П) .- Правова Система Гарант, 2007 р.
4.Федеральний закон "Про Центральний банк Російської федерації (Банку Росії)", від 10.07 02 (зі змінами від 29.12.06) .- Правова Система Гарант, 2007 р.
5.Федеральний закон "Про банки і банківську діяльність" від 02.12.1990 р. № 395-1 (зі змінами від 29.12.2006 Г.) .- Правова Система Гарант, 2007 р.
6. Положення ЦБ РФ від 26.06.98 р. "Про порядок нарахування відсотків по операціях, пов'язаних із залученням і розміщенням коштів банками, т відображення зазначених операцій за рахунками бухгалтерського обліку" (в ред. Положення, затв. ЦБ РФ 24.12.98 № 64 -П) .- Правова Система Гарант, 2007 р.
7. Інструкція ЦБ РФ від 01.10.1997 р. № 1 "Про порядок регулювання діяльності банків" .- Консультант Плюс, 2007 р.
Збірники підручників та навчальні посібники.
8. Андрюшин С. А. Особливості еволюції банківської системи в Росії. М., 1998 .- 267 с.
9. Банки та банківські операції: Підручник / За ред. проф. Жукова Є.Ф., М: ЮНИТИ, 1997 .- 405 с.
10. Банківська система і проблеми кредитування економіки / / Світова економіка і міжнародні відносини, 2005, № 10 - С.3-7.
11. Банківська справа / За ред. Лаврушина О.І. - М.: Банківський і біржовий НКЦ, 2000 .- 576 с.
12. Банківська справа / За ред. проф. В.І. Колесникова, Л. П. Кроливецкой, М., 1997 .- 303 с.
13. Банківське законодавство / За ред. Є. Ф. Жукова, М.: ЮНИТИ, 2001 .- 387 с.
14. Банки та банківська справа / Під ред. І. Т. Балабанова, СПБ: Пітер, 2003.
-302 С.
15. Банківська справа / За ред. В. А. Гудашева, В.В Радаєва, Учеб .- методич. посібник для вузів, ПДПУ ім. Бєлінського, 2002 .- 68 с.
16. Банківська справа / За ред. Г. Г. Коробової, 2003 .- 751 с.
17. Банківська справа / За ред. Є.П. Жаровський, М.: ОМЕГА, 2005 .- 440 с.
18. Білих Л.П. Стійкість комерційних банків. М.: Банки і біржі.
1999
19. Грошовий обіг. Кредит і банки. / Под ред. Н.Г. Антонова, М.А. Пессель, М.: 2001 .- 487 с.
20. Гроші, кредит, банки: Учеб. посібник / За ред. В.П. Вороніна, С.П. Федорова, М: Юрайт. - 269 с.
21. Гроші. Кредит. Банки. / Под ред. Жукова Є.Ф., М., 1999 .- 458 с.
22. Гроші. Кредит. Банки. / Под ред. О. І. Лаврушина, М.: Фінанси і статистика, 2002 .- 534 с.
23. Жарковський Є.П. Банківська справа, М., 2004. - С. 184-186.
24. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидорова В.М. Комерційні банки і їх операції, М.: ЮНИТИ, 1995. - С. 18
25. Росолова А.Б. Комерційне право, М., 2002. - С. 15-20.
26. Фінанси, гроші, кредит: Учеб. посібник / під ред. Є.Г. Чернової. - М.: ТК Велбі, 2004 .- 280 с.
27. Фінанси. Грошовий обіг, кредит: Підручник / За ред. Л.А. Дробозиной. - М., 2000 .- 340 с.
Журнали та статті наукових збірників.
28. Ананьїн О.І., Грінберг Р.С. Питання економіки, 2009, № 2. - С. 15-20
29. Банківська система і проблеми кредитування економіки / / Світова економіка і міжнародні відносини, 2005, № 10 - С. 3-7
30. Валієв М.Ш. Банківський кредит як фактор розв'язання суперечностей розвитку реального і монетарного сектору економіки. / / Економіка і управління, 2003, № 2 - С.66-71.
31. Данилова Т.М. Проблеми невизначеності, інформації та ризику кредитування комерційними банками. / / Фінанси та кредит, 2004, № 2. - С. 2-14.
32. Думна М.М. Фінанси. Гроші. Інвестиції, 2008, № 4. - С. 9.
33. Концептуальні питання розвитку банківської системи Російської Федерації (проект) / / Гроші і кредит, 2001, № 1. - С. 24-39.
34. Кредитний договір / / Гроші і кредит, 2005, № 3. - С. 20.
35. Козлов О.О. Якість кредитної організації. Вартість процесів. / / Гроші і кредит, 2003, № 7. - С. 10-22
36. Малий і середній бізнес / / Фінанси та кредит, 2004, № 9. - С. 29-35.
37. Москвін В.А. Види забезпечення при довгостроковому кредитуванні підприємств / / Банківська справа, 2005, № 7. - С. 19.

ДОДАТОК 1
Аналітичний баланс ВАТ АКБ "Росбанк" за 2006-2008 р.р
№ п / п
Дані на 01.01.06 р.
Дані на 01.01.07 р.
Дані на 01.01.08 р.
в тис. руб.
питома вага,%
в тис. руб.
питома вага,%
в тис. руб.
питома вага,%
1
2
3
4
5
6
7
8

Активи



1
Грошові кошти
2524012
2,22
3068129
2,27
6841808
3,41
2
Кошти кредитних організацій в Центральному банку РФ
15531108
13,6
10060956
7,44
12929358
6,44
2.1
Обов'язкові резерви
7003417
6,16
3139457
2,32
4551195
2,26
3
Кошти в кредитних організаціях
5238263
4,6
6987928
5,17
21894949
10,9
4
Чисті вкладення в торгові цінні папери
4396057
3,86
3482290
2,57
7470954
3,72
5
Чисті позичкові вкладення
77640657
68,3
105106498
77,8
133949742
66,79
6
Чисті вкладення в інвестиційні цінні папери, утримувані до погашення
57995
0,05
542785
0,4
16779
0,008
7
Чисті вкладення в цінні папери, наявні для продажу
5745403
5,05
4129129
3,05
13332099
6,64
8
Основні засоби, нематеріальні активи та матеріальні
78969
0,06
89579
0,06
234615
0,11
9
Вимоги щодо отримання відсотків
888820
0,78
210422
0,15
176634
0,08
10
Інші активи
1573250
1,38
1372980
1,01
3702139
1,84
11
Усього активів
113674534
100
135050696
100
200549077
100

Пасиви
12
Кредити Центрального банку Російської Федерації
0
0,00
0
0,00
0
0,00
13
Кошти кредитних організацій
771097
6,83
8604864
6,37
9920207
4,94
14
Кошти клієнтів
72504816
63,78
99455730
73,6
152251063
75,9
14,1
в тому числі внески фізичних
19009857
16,72
26097161
19,32
47480195
23,6
15
Випущені боргові зобов'язання
21289955
18,7
13813930
10,22
13303613
6,63
16
Зобов'язання зі сплати відсотків
454174
0,39
611574
0,45
1097854
0,54
17
Інші зобов'язання
1540262
1,35
1432005
1,06
2857422
1,42
18
Резерви на можливі втрати за умовними зобов'язаннями кредитної характеру, іншим можливим втратам і за операціями з резидентами офшорних зон
68360
0,06
302419
0,22
319177
0,15
19
Усього зобов'язань
103628664
91,1
124220522
91,9
179749336
89,9

Власні кошти
20
Статутний капітал (кошти акціонерів (учасників)
3405284
2,99
3405284
2,52
6803605
3,39
20,1
Зареєстровані звичайні акції і борги
3405284
2,99
3405284
2,52
6803605
3,39
20,2
Зареєстровані привілейовані акції
0
0,00
0
0,00
0
0,00
20,3
Незареєстрований статутний капітал неакціонерних кредитних організацій
0
0,00
0
0,00
0
0,00
21
Власні акції, викуплені в акціонерів
0
0,00
0
0,00
0
0,00
22
Емісійний дохід
2123696
1,86
123639
1,57
7628919
3,8
23
Переоцінка основних засобів
53
0,00004
53
0,00003
53
0,00002
24
Витрати майбутніх періодів і майбутні виплати, що впливають на власні кошти (капітал)
895147
0,78
1461677
1,08
2028013
1,01
25
Фонди і невикористана прибуток минулих років у розпорядженні кредитної організації (непогашені збитки минулих років)
4644450
4,08
4678784
3,46
6422346
3,2
26
Прибуток до розподілу (збиток) за звітний період
767 591
0,67
2084091
1,53
1972831
0,98
27
Всього джерел власних коштів
10045870
8,83
10830174
8,01
20799741
10,3
28
Всього пасивів
113674534
100
135050696
100
200549077
100

ДОДАТОК 2
Звіт про прибутки та збитки за 2006-2008 р.р.
Номер п \ п
Найменування статті
Дані за 2006 рік
Дані за 2007 рік
Дані за 2008 рік
Відсотки отримані та аналогічні доходи від:
1
Розміщення коштів в кредитних організаціях
590 208
817 303
1 268 318
2
Позик, наданих клієнтам (некредитні організації)
5 212 037
9 431 266
12 931 560
3
Надання послуг з фінансової оренди (лізингу)
0
0
0
4
Цінних паперів з фіксованим доходом
650 163
602 468
629 483
5
Інших джерел
6 303
6 035
116 716
6
Всього відсотків отриманих та аналогічних доходів
6 458 711
10 857 072
14 946 077
Відсотки сплачені та аналогічні витрати з:
7
Залучених коштів кредитних організацій
247 493
370 704
336 821
8
Залученими коштами клієнтів (некредитних організацій)
3366692
3 812 238
7 436 501
9
Випущеним борговими зобов'язаннями
858 236
1 401 500
1 208 860
10
Всього відсотків сплачених і аналогічних витрат
4891150
5 584 442
8 982 182
11
Чисті процентні та аналогічні доходи
2405019
5 272 630
5 963 895
12
Чисті доходи від операцій з цінними паперами
679 941
1 340 940
13
Чисті доходи від операцій з іноземною валютою
19 153 795
-267 433
647 748
14
Чисті доходи від операцій з дорогоцінними металами та іншими фінансовими інструментами
54780
66 282
209 640
15
Чисті доходи від переоцінки іноземної валюти
-800964
-1 457 839
-2 784 276
16
Комісійні доходи
1 411 763
1 900 204
5 465 955
17
Комісійні витрати
255 287
522 323
618 729
18
Чисті доходи від разових операцій
164700
-5 981
468 911
19
Інші чисті операційні доходи
59763
84 726
-20 796
20
Адміністративно-управлінські витрати
1381431
2 644 028
6 323 613
21
Резерви на можливі втрати
566809
-396 342
-1 224 945
22
Прибуток до оподаткування
1875869
2 709 837
3 124 730
23
Нараховані податки (включаючи податок на прибуток)
773 770
608 189
1 133 046
24
Прибуток за звітний період
1 102 099
2 101 648
1 991 684

ДОДАТОК 3
Комерційні Банки, що знаходяться під наглядом ОПЕРУ - 2
1. Ощадбанк Росії
2. Унікомбанк
3. Внешторгбанк
4. Зовнішекономбанк
5. "Відродження"
6. Автобанк
7. МЕНАТЕП
8. "Російський кредит"
9. Міжнародна фінансова компанія
10. Промбудбанк
11. Інкомбанк
12. Мосбизнесбанк
13. "СБС-Агро"
14. Агропромбанк

ДОДАТОК 4


ДОДАТОК 5
ІНСТРУКЦІЯ З аналізу кредитної заявки
Ця інструкція визначає єдині принципи аналізу кредитної заявки (КЗ).
Аналіз кредитної заявки проводиться спеціалістами кредитного відділу (кредитними інспекторами).
Основна мета аналізу: зібрати та проаналізувати інформацію з метою отримання однозначної відповіді на наступні питання щодо кожної кредитної заявки:
1. Чи є позичальник кредитоспроможним?
2. Чи може Банк реалізувати свої вимоги на активи або доходи клієнта для того, щоб у разі порушення умов договору швидко, без особливих витрат і з низьким рівнем ризику відшкодувати свої кошти?
3. Чи може кредитний договір бути правильно складений і документований з тим, щоб Банк і його вкладники були достатньо захищені, а позичальник мав високу ймовірність якісного обслуговування кредиту?
Кредитоспроможність.
Аналіз кредитоспроможності підрозділяється на вивчення наступних аспектів позичальника:
1.1. Характер позичальника.
Основне завдання: кредитний інспектор повинен бути переконаний в тому, що позичальник може досить точно вказати мету отримання банківського кредиту і має наміри погасити його. Відповідальність, правдивість і серйозність намірів погасити всю свою заборгованість становлять характер позичальника.
У процесі аналізу КЗ необхідно:
- Провести експертизу документів, представлених позичальником, що підтверджують цільове використання кредиту;
- Провести бесіду з позичальником з метою отримання більш детальної інформації щодо цільового використання кредиту;
- Отримати інформацію, що дозволяє визначити, наскільки фінансовий менеджмент має досвід в економічній, податковому, фінансовому плануванні;
- Переконатися в компетенції позичальника і його досвід з реалізації кредитуемой діяльності;
- Вивчити кредитну історію позичальника за представленими первинним документам та (або) безпосередньо у кредиторів;
- У разі подання позичальником поруки від третьої особи необхідно визначити ставлення поручителя до позичальника і те, наскільки поручитель оцінює характер позичальника.
1.2. Встановлення повноважень позичальника.
Продовження додатка 5
Основне завдання: кредитний інспектор повинен бути впевнений в тому, що позичальник має право подавати кредитну заявку і юридичне право підписувати кредитний договір і документи забезпечення.
Виконання даного завдання зводиться до детального випромінювання статутних або аналогічних документів, документів визначають правомочності конкретних осіб, особливо звернути увагу на правильність складання документів, справжність підписів, підтвердження довіреностей. А також наявність квот, патентів і ліцензій, необхідних для здійснення відповідних видів діяльності.
1.3. Фінансовий стан позичальника.
Основне завдання: кредитний інспектор повинен переконатися в тому, що позичальник зможе отримати достатньо грошових коштів у формі доходу або потоку готівки для того, щоб погасити кредит та сплатити відсотки без значного погіршення свого фінансового становища.
Основні процедури:
1.3.1. Оцінка даних відображених у публізной звітності:
- Крос-перевірка результуючих показників форм звітності;
- Вивчення аудиторського висновку;
- Вивчення облікової політики та пояснювальної записки до публічної звітності.
1.3.2. Аналіз фінансової стійкості;
1.3.3. Аналіз платоспроможності;
1.3.4. Аналіз ліквідності;
1.3.5. Аналіз співвідношення власних і позикових коштів;
1.3.6. Аналіз рентабельності;
1.3.7. Аналіз оборотності дебіторської і кредиторської заборгованості та товарно-матеріальних запасів;
1.3.8. Оцінка значимих показників:
- Порівняння показників у динаміці;
- Визначення найбільш суттєвих показників публічної звітності, що зробили вплив на результати аналізу;
- Підтвердження достовірності суттєвих показників незалежними аудиторами за результатами документальної перевірки.
1.3.9. Аналіз управління витратами:
- Аналіз співвідношення умовно-змінних та умовно-постійних витрат;
- Аналіз системи фінансового менеджменту з контролю та управління собівартості.
1.3.10. Аналіз системи управління фінансовими потоками.
1.4. Забезпечення.
Основне завдання: кредитний інспектор повинен отримати відповідь на питання, чи має позичальник достатнім капіталом і якісними активами для надання необхідного забезпечення за кредитом.
Основні процедури:
1.4.1. Оцінка ліквідної вартості й умов реалізації активів, запропонованих позичальником в якості забезпечення;
1.4.2. Перевірка прав власності позичальника на активи та умов відторгнення;
1.4.3. Аналіз якості активів:
- Поточна ринкова вартість активів;
- Залишкова вартість;
- Термін служби;
- Ймовірність морального старіння або втрати споживчих властивостей;
- Ймовірні обмеження з відторгнення, включаючи зменшення ліквідної вартості.
1.4.4. Становище банку як кредитора:
- Судові позови за зобов'язаннями позичальника;
- Стан розрахунків з бюджетом. У тому числі з податків та обов'язкових платежів;
-Можливі майбутні потреби в кредитуванні або зобов'язань погашення кредитів іншими кредиторами.
1.4.5. Аналіз платоспроможності гаранта за критеріями фінансового аналізу.
1.5. Умови.
Основне завдання: оцінити наскільки політичні, економічні, податкові
умови можуть зробити істотний вплив на здатність позичальника повернути кредит.
Основні процедури:
1.5.1. Зіставлення результатів аналізу господарської діяльності підприємства з результатами діяльності інших суб'єктів аналогічної діяльності;
1.5.2. Аналіз конкурентоспроможності виробленої продукції і місця на ринку;
1.5.3. Вплив інфляції на фінансовий потік;
1.5.4. Вплив імпорту;
1.5.6. Умови організації праці та стан розрахунків по заробітній платі.
2. Кредитний інспектор повинен забезпечити Банку можливість при необхідності реалізувати своє право на активи позичальника або інше забезпечення для повернення кредиту.
Продовження додатка 5
У процесі аналізу кредитної заявки кредитний інспектор повинен відпрацювати три пояси забезпечення кредиту.
2.1. Стійкий потік готівки по рахунках клієнта - найбільш бажаний і найважливіший вид забезпечення. Даний вид забезпечення є однозначним за умови:
Сума кредиту і нараховані відсотки по ньому не повинні перевищувати 20% (двадцять відсотків) від сталого місячного обороту за вирахуванням будь-яких депозитів, здійснюваних клієнтом Банку.
2.2. Ліквідні активи позичальника - активи позичальника, які можуть бути перетворені в готівкові кошти для ліквідації дефіциту потоку готівки клієнта.
2.3. Іммобілізовані активи позичальника і (або) поруки абсолютно надійних суб'єктів.
3. Правильно складений кредитний договір повинен захищати інтереси Банку та представляються їм осіб шляхом встановлення певних обмежень (внесення обмежувальних положень) на дії позичальника, які можуть являти собою загрозу для повернення коштів Банку. З іншого боку, позичальник повинен мати можливість здійснювати будь-які платежі в погашення своєї заборгованості. У зв'язку з цим, у кредитному договорі необхідно чітко обумовити права та обов'язки Банку та позичальника.
У кредитному договорі має бути присутня посилання на документи (договір застави, поручительство, договір зобов'язання і т.д.), юридично закріплюють забезпечення кредиту і процес повернення коштів Банку при його неповерненні.

ДОДАТОК 6
АНКЕТА ПОЗИЧАЛЬНИКА (фізичної особи)
1.1.Ф.І.О.
1.2. Паспортні дані.
1.3. Дата і місце народження.
1.4. Місце проживання (з якого періоду) за пропискою і фактичне.
1.5. Сімейний стан.
1.6. Кількість утриманців.
1.7. Місце і тривалість роботи. Адреса підприємства та телефон
1.8. Характер роботи.
1.9. Річна зарплата або за період, що передує даті звернення за кредитом.
1.10. Наявність власності (нерухомість, земельну ділянку, автотранспорт).
1.11. Страхування власності.
1.12. Інші джерела доходу; його стабільність і розмір; передбачуваний річний дохід, наявність інших дохідних вкладень (наявність цінних паперів, вкладів).
1.13. Наявність зобов'язань, що зменшують доходи, в т. ч. Аліменти
1.14. Чи притягувався до кримінальної відповідальності.
2.1. Місце роботи, тривалість, річний дохід чоловіка (дружини). Адреса, телефон.
2.2.Ф.І.О., домашню адресу і телефон найближчих родичів.
3.1. Наявність заборгованостей і їх стан, платежі за кредитом і відсотками.
3.2. Інші зобов'язання по позиках кредитних установ, стан розрахунків, платежі.
Кредит на купівлю автомобіля. (Марка.компектація)
4.1. Ціна продавця.
4.2. Вартість сигналізації.
4.3. Страховка від угону і збитку.
4.4. Страховка від втрати працездатності.
4.5. Умови зберігання автомобіля, адресу.
4.6. Наявність інших автомобілів у родині, чи був автомобіль раніше і т. п.
4.7. Графік погашення кредиту, термін кредиту, порядок оплати.
Анкету заполнілінспектор КО. Додатка.
1. Копія паспорта
2. Довідка з місця роботи про з / пл. і дохід за рік.
3. Копії документів про власність.
4. Копії страхових документів.
Зобов'язуюсь нести відповідальність за достовірність документів, наданих на вимогу співробітників Комерційний Банк ___________________________, у зв'язку з чим даю згоду на повну перевірку достовірності вказаних документів та будь-яких повідомлених мною даних.
"______"_____________________ 199_.

ДОДАТОК 7
ФОРМУВАННЯ ПЕРВИННОГО ДУМКИ про Позичальника
1. ЗАГАЛЬНОЕКОНОМІЧНИЙ ІНФОРМАЦІЯ
1.2. Номенклатура продукції, що випускається клієнтом продукції та її питома вага з різних видів діяльності.
1.3. Питома вага продукції клієнта на російському ринку.
1.4. Основні конкуренти клієнта на ринку.
1.5. Основні партнери клієнта.
1.6. Наявність контрактів з іноземними фірмами та їх питома вага в загальному обороті клієнта.
1.7. Технічний стан виробничої бази клієнта (у тому числі, коли востаннє проводилося технічне переозброєння і реконструкція виробництва клієнта).
1.8. Основні засновники клієнта із вказівкою засновників з найбільшою часткою в статутному капіталі Клієнта.
1.9. Відповідальна особа на підприємстві з яким має здійснюватися ведення переговорів щодо надання фінансових документів клієнта.
II. ФІНАНСОВИЙ СТАН ПОЗИЧАЛЬНИКА
2.1. Наявність різних видів рахунків у клієнта і їх кількість.
2.2. Середньомісячні обороти за всіма видами рахунків клієнта за останні шість місяців.
2.3. Співвідношення бартеру до загального обсягу виручки від реалізації готової продукції.
2.4. Наявність кредиторської заборгованості клієнта, в тому числі з терміном погашення до 30 днів:
- Банкам;
- Бюджету;
- Позабюджетних фондів;
- З оплати праці.
2.5. Дебіторська заборгованість клієнта, в тому числі з терміном погашення до 30 днів.
2.6. Наявність картотеки у клієнта з зазначенням організацій з найбільшою заборгованістю.
Продовження додатка 7
2.7. Оцінка фінансового стану клієнта за діючою в Банку методикою.
2.8. Визначення максимального кредиту який може бути наданий клієнту.
III. АНАЛІЗ НАДАННЯ КЛІЄНТОМ техніко-економічного обгрунтування ВИКОРИСТАННЯ І ПОВЕРНЕННЯ КРЕДИТУ
3.1. Цілі на які буде спрямований кредит.
3.2. Джерела і терміни повернення кредиту.
IV. ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ПОВЕРНЕННЯ КРЕДИТУ
4.1. Цінні папери:
4.1.1. Облігації державної ощадної позики;
4.1.2. Облігації державної внутрішньої позики;
4.1.3. Векселі Мінфіну РФ (серії АПК) терміном до 1 місяця;
4.1.4. Векселі великих банків, за якими затверджено ліміт в банку.
4.1.5. Векселі великих підприємств паливно-енергетичного комплексу (РАО "ЄЕС Росії", Газпрому і ін), що мають вільний обіг на ринку цінних паперів.
4.2. Гарантії (поручітельчтва0 банків вищої категорії надійності та юридичних осіб зі стійким фінансовим становищем.
4.3. Застава нерухомості та товарно-матеріальних цінностей, оформлених у встановленому порядку (перевірка документів, що підтверджують право власності клієнта на передані у заставу об'єкти, товарно-матеріальні цінності, та їх відповідність чинному законодавству).
V. УМОВИ ПОГАШЕННЯ КРЕДИТУ
5.1. Частинами (згідно з графіком погашення заборгованості).
5.2. За один раз.
VI. ВИСНОВОК ПРО ДОЦІЛЬНІСТЬ КРЕДИТУВАННЯ КЛІЄНТА І УМОВАХ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ КРЕДИТУ
(Заповнюється інспектором кредитного відділу на підставі зроблених висновків).

ДОДАТОК 8
КЛАСИФІКАЦІЯ КРЕДИТІВ, видаваних комерційними банками
З метою формування та управління кредитним портфелем Банку, що надаються позички поділяються на два види:
Позики юридичним особам,
• Позики фізичним особам.
Позики можуть бути надані в російських рублях і в доларах США. Залежно від виду валюти визначається базова процентна ставка за користування кредитом. За цільовим призначенням виділяють наступні напрямки кредитування:
Фізичні особи:
1. Позика на споживчі цілі.
2. Позика на придбання (будівництво) об'єктів нерухомості.
3. Позика на придбання особистого автотранспорту.
Юридичні особи:
4. Кредит на поповнення нестачі власних оборотних коштів.
5. Кредит на комерційні цілі (на збільшення обороту з реалізації).
6. Інвестиційні кредиту (кредити спрямовані на фінансування капітальних вкладень).
Всі види кредитів передбачувані до видачі або поточні мають якісну характеристику:
Юридичні особи.
1. Якісні кредити:
• Платежі по кредитах і відсотках провадяться відповідно до умов кредитного договору.
• Позичальник має стійкий оборот грошових коштів через Банк. У Банку сконцентрований весь грошовий оборот позичальника.
• Фінансовий стан позичальника характеризується стійкими показниками платоспроможності, ліквідності, рентабельності.
• Висока якість забезпечення.
• Погашення кредиту проводиться або планується проводити за рахунок поточних надходжень від реалізації.
• Позичальник не має іншої Заборгованості за банківськими кредитами.
• Позичальник має незначні відхилення по запланованих обсягів реа-
Продовження додатка 8
лізації за фактом оплати.
2. Стандартні кредити:
• Платежі по кредитах і відсотках провадяться відповідно до умов кредитного договору.
• Фінансове становище позичальника характеризується відносно стійкими показниками платоспроможності, ліквідності, рентабельності.
• Позичальник має значні відхилення по запланованих обсягів реалізації за фактом оплати.
• Не менше 80% грошового обороту позичальника проходить по рахунках в Банку.
• Кредит має високу якість забезпечення.
• Погашення заборгованості в більшій мірі планується погасити за рахунок виручки від реалізації продукції і в меншій за рахунок зобов'язань дебіторів.
• Позичальник має заборгованість по кредитах перед іншими банками в розмірі не перевищує 30% сукупної заборгованості.
3. Задовільні кредити:
• Платежі за кредитом і відсотками провадяться відповідно до умов кредитного договору.
• Позичальник відчуває нестачу власних оборотних коштів, фінансовий стан характеризується гранично-допустимими показниками стійкості, платоспроможності, ліквідності, покриття, співвідношення власних і позикових коштів.
• Продукція підприємства має стійкий збут, споживачами продукції є підприємства різних галузей.
• Кредит має задовільну якість забезпечення.
• Погашення кредиту планується провести в більшій мірі за рахунок скорочення дебіторської заборгованості або збільшення кредиторської.
• Більше 50% грошового обороту позичальника проходить по рахунках в Банку.
• Позичальник має не більше 30% сукупної заборгованості за кредитами в інших банках.
• Клієнт має відхилення від планованих надходжень від реалізації за фактом оплати не більше 50%.
• Позичальник має незначні борги перед бюджетом або відстрочку по платежах.
4. Проблемні кредити:
Продовження додатка 8
• Нерегулярні або прострочені платежі за кредитом і відсотками понад 21 банківського дня.
• Низька якість забезпечення з сумнівною можливістю погасити кредит повністю за рахунок реалізації.
• Використання разових джерел погашення кредиту, включаючи реалізацію основних фондів виробничого характеру.
• Нестача оборотного капіталу.
• Критичне співвідношення власних і позикових коштів.
• Грошовий обіг через Банк складає більше 50% від загального обороту, оборот не стабільний, плановий обсяг реалізації за фактом оплати не виконується більше, ніж на 50%.
• У сукупної заборгованості за кредитами банків, частка Банку менше 50%.
• Продукція, що випускається позичальником, має стійкий попит.
• Заборгованість по платежах бюджет може бути відстрочена.
• Втручання державних органів у частині реалізації вимог по платежах кредиторам.
• Зміна керівництва підприємства.
• Відмова з боку керівництва надати фінансові та первинні документи.
• Необгрунтоване збільшення кредиторської заборгованості, збільшення заборгованості по заробітній платі.
• Документи з підтвердження власності на предмети забезпечення оформлені або мають значні порушення.
5. Критичні кредити:
• Погашення кредиту можливе тільки через реалізацію предметів забезпечення.
• Погашення кредиту можливе через суд.
6. Збиткові кредити:
• Кредити, не можна стягнути з позичальника, погашення можливе лише за рахунок Страхового резерву
На третьому етапі - етапі використання кредиту здійснюється контроль за кредитними операціями: дотриманням ліміту кредитування (кредитної лінії), цільовим використанням кредиту, сплатою позичкового відсотка, повнотою і своєчасністю повернення позичок. На даному етапі не припиняється робота з оперативного та традиційному аналізу кредитоспроможності та фінансових результатів роботи клієнта, при необхідності проводяться зустрічі, переговори з клієнтом, уточнюються умови та строки кредитування [7 с.232].
2) Кредитна документація
Кредитна документація - це складаються клієнтом і банком документи, які супроводжують кредитну угоду з моменту звернення клієнта в банк і до погашення позички.
До кредитних документів, що складаються клієнтом, належать:
- Кредитна заявка;
- Техніко-економічне обгрунтування;
- Заяву на отримання позики;
- Фінансовий звіт;
- Звіт про рух касових надходжень;
- Внутрішні фінансові звіти;
- Внутрішні управлінські звіти;
- Прогноз фінансування;
- Податкові декларації;
- Бізнес-плани;
- Термінові зобов'язання;
- Договір про заставу (гарантійні листи, страхові поліси);
- Відомості про закладений майні.
До документів, що носять двосторонній характер, належить кредитний договір.
До документів, що складаються банком, ставляться:
- Висновок на кредитну заявку клієнта;
- Відомість виконання клієнтом умов договору, в тому числі погашення позики та сплати відсотків;
- Кредитна справа клієнта [12 с.135].
Вимоги до кредитної заявці досить прості, але визначені. У міжнародній практиці до них відносять позначення призначення позички і розкриття сукупності факторів, що визначають ступінь ризику даної позики.
Призначення позики має бути сформульовано конкретно, наприклад, так:
- На виробничі потреби (на придбання і формування виробничих запасів; на придбання і формування виробничих запасів та здійснення виробничих витрат; на здійснення конкретних витрат);
- На торгово-посередницькі потреби (на придбання, формування та реалізацію товарів; на формування сезонних запасів товарів);
- На тимчасові потреби (для виплати заробітної плати; для погашення платежів до бюджету та ін.)
Для оцінки ризику угоди банку важливо також мати уявлення про такі характеристики позички, як вид, термін, порядок видачі та погашення, спосіб забезпечення повернення, а також кредитоспроможність клієнта (рівень його основних фінансових показників, обсяги реалізації, прибутку, власних коштів), його організаційно -правова форма, характер взаємин з банком (наявність розрахункового рахунку в даному або в іншому банку, позичкової заборгованості). Повнота висвітлення зазначених пунктів в кредитній заявці залежить як від обсягу та терміну позики, так і від ступеня інформованості банку про клієнта [13 с.203].
На відміну від кредитної заявки заяву на отримання позики оформляється клієнтом після прийняття банком позитивного рішення по запитуваній кредиту.
Заява - це юридичний документ, що містить прохання клієнта надати йому кредит у певній сумі і на певний термін. Для банку заява є меморіальним ордером, оформляють надання позики з позикового рахунку клієнта. Заява підшивається в документи дня [11 с.84].
Фінансовий звіт, як правило, включає баланс банку і рахунок прибутків і збитків за останні 3 роки. Баланс складається на дату (кінець року) і показує структуру активів, зобов'язань і капіталу компанії. Звіт про прибутки та збитки охоплює річний період і дає докладні відомості про доходи та витрати компанії, чистий прибуток, розподілі її (відрахування в резерви, виплата дивідендів і т. д.).
Звіт про рух касових надходжень заснований на зіставленні балансів компанії на дві дати і дозволяє визначити зміни різних статей і рух фондів. Звіт дає картину використання ресурсів, часу вивільнення фондів і утворення дефіциту касових надходжень і т. д.
Внутрішні фінансові звіти характеризують більш детально фінансове положення компанії, зміна її потреби в ресурсах протягом року (поквартально, помісячно).
Внутрішні управлінські звіти. Складання балансу вимагає багато часу. Банку можуть знадобитися дані оперативного обліку, які містяться в записках і звітах, підготовлених для керівництва компанії. Ці документи стосуються операцій та інвестицій, зміни дебіторської і кредиторської заборгованості, продажів, величини запасів і т. д.
Прогноз фінансування. Прогноз містить оцінки майбутніх продажів, витрат, витрат на виробництво продукції, дебіторської заборгованості, оборотності запасів, потреби в готівці, капіталовкладень і т. д. Є два види прогнозу: оцінний баланс і касовий бюджет. Перший включає прогнозний варіант балансових рахунків і рахунок прибутків і збитків на майбутній період, другий прогнозує надходження і витрачання готівки (по тижнях, місяцях, кварталах).
Податкові декларації. Це важливе джерело додаткової інформації. Там можуть міститися відомості, не включені в інші документи. Крім того, вони можуть характеризувати позичальника, якщо буде виявлено, що він ухиляється від сплати податків з частини прибутку.
Бізнес-плани. Багато кредитні заявки пов'язані з фінансуванням починаючих підприємств, які ще не мають фінансових звітів та іншої документації. У цьому випадку є докладний бізнес-план, який повинен містити відомості про цілі проекту, методи ведення операцій і т. д.
Висновок на кредитну заявку представляє собою типовий бланк, що заповнюється кредитним працівником на підставі вивчення прохання клієнта. У ньому міститься положення та показники, що характеризують оцінку банком юридичного статусу та фінансового стану позичальника. У числі загальних положень вказується: організаційно-правова форма клієнта; найменування банку, де відкрито його розрахунковий рахунок; наявність заборгованості за позиками, в т.ч. виданими іншими банками.
Фінансовий стан клієнта виражається в показниках його кредитоспроможності: рівні коефіцієнта покриття, коефіцієнта ліквідності, коефіцієнта забезпеченості власними коштами; обсяги реалізації, прибутку, активів, прострочених платежів. У своєму висновку кредитний працівник дає також оцінку управління та стану обліку, зазначає відповідність цільової спрямованості позички пріоритетам кредитної політики банку, пропонує доцільні для даного випадку способи забезпечення повернення кредиту. Завершується документ проектом рішення: видати позику (відмовити у видачі позики).
Особливе місце серед кредитних документів належить кредитним договором, який регулює весь комплекс взаємовідносин банку з клієнтом. Як правовий документ кредитний договір повинен відповідати досить жорстким вимогам по оформленню, структурі, чіткості формулювань. Саме тому виправдано існування типових форм кредитних договорів стосовно різних видів кредитів. У виробленні найбільш прийнятних структур кредитного договору і формулювань всіх його пунктів активну участь повинні брати юристи. Їх участь необхідно також при внесенні змін чи доповнень до договору [11 с.91].
Грунтуючись на типовій формі, банки зазвичай розробляють власні варіанти кредитних договорів. Їх може бути кілька, причому основне їх відмінність один від одного зводиться, як правило, до того чи іншого механізму забезпечення погашення кредиту:
- Договір, що передбачає надання позичальником гарантій;
- Договір, що передбачає передачу позичальником застави;
- Договір, що передбачає страхування позики за рахунок позичальника у страховому товаристві;
- Договір, що комбінує всі або частину попередніх умов.
Договори подібного роду звичайно ставляться до комерційної таємниці банку.
Порядок надання та погашення позики. Розкривається конкретний механізм видачі і погашення позики із зазначенням граничного терміну.
Способи гарантії повернення кредиту - застава, гарантія, поруки, страхування.
Умови кредитування. Вказується, яких рівнів кредитоспроможності повинен дотримуватися позичальник:
- Процентні ставки та комісійну винагороду;
- Зобов'язання сторін;
- Санкції за невиконання умов договору;
- Порядок вирішення спорів;
- Термін дії договору;
- Юридичні адреси сторін;
- Підписи сторін.
До кредитної документації належать також договори про заставу, гарантійні листи, страхові поліси.
Договір про заставу повинен відповідати вимогам закону "Про заставу". У документі мають бути відображені: вид застави (залишається у володінні заставодавця або передається у володіння заставодержателя), склад і вартість заставленого майна, права та обов'язки сторін стосовно до різних видів застави (в т.ч. право розпорядження закладеним майном); види контролю з боку банку за збереженням заставленого майна (при володінні ним заставодавцем); момент виникнення права банку звернути стягнення на предмет застави, порядок звернення стягнення. Зміст договору про заставу диференціюється за видами застави: застава, застава товарно-матеріальних цінностей без права їх витрачання; заставу товарів в обороті або переробці [10 с.238].
Гарантійні листи і страхові поліси також повинні відповідати певним вимогам правового та економічного характеру. У правовому аспекті вони повинні чітко визначати відносини сторін, що дозволяє захистити їх інтереси. У зв'язку з цим позитивно повинна бути оцінено практику укладання тристоронніх договорів поруки та договорів страхування. Включення банку до числа учасників таких договорів підвищує їх ефективність, оскільки не дозволяє змінювати умови взаємовідносин позичальника та поручителя (гаранта, страховика) без відома банку. Важливе значення має правильне оформлення гарантійних листів, договорів страхування або поручительства (наявність печатки, вказівку посадового становища осіб, які підписали документи, підписи цих осіб і т.д.). При використанні банківських гарантій необхідне укладення відповідних міжбанківських договорів (угод).
Грунтуючись на загальноприйнятій документації, наданої клієнтом для одержання кредиту, кожен банк сам визначає для позичальника пакет документів, найбільш відповідає вимогам банку.
3) Оцінка кредитоспроможності позичальника
Для оцінки кредитоспроможності позичальника в банках проводять аналіз кількісних показників і розрахунок коефіцієнтів, які можуть в тій чи іншій мірі характеризувати стійкість фінансового стану клієнта. При цьому кожен банк виробляє свій набір показників, за якими проводять оцінку фінансового стану потенційного позичальника. Система таких показників повинна відповідати двом основним критеріям:
1) розраховані на базі показників коефіцієнти повинні визначати суттєві (значущі) особливості діяльності підприємства;
2) ці коефіцієнти повинні в якомога меншою мірою дублювати один одного.
Рекомендується використовувати дев'ять коефіцієнтів, які характеризують фінансовий стан підприємства, об'єднаних у чотири групи: достатність власних ресурсів, ліквідність активів, рентабельність виробництва, оборотність засобів.
Коефіцієнти, що характеризують достатність власних ресурсів:
- Коефіцієнт забезпеченості власними засобами (К 1) - характеризує наявність власних оборотних коштів у позичальника, необхідних для його фінансової стійкості. Коефіцієнт розраховується як відношення різниці між джерелами власних коштів і фактичною вартістю основних засобів та інших необоротних активів та вартості оборотних коштів підприємства.
- Коефіцієнт співвідношення позикових і власних засобів (коефіцієнт фінансового важеля) (К 2) - дозволяє оцінити ступінь забезпеченості позичальника власним капіталом і його відносну залежність від залучених коштів. Коефіцієнт розраховується як відношення загальної кредиторської заборгованості до джерел власних коштів.
- Коефіцієнт частки дебіторської заборгованості (К 3) показує, яку частину ліквідних активів становить дебіторська заборгованість. Він розраховується як відношення суми дебіторської заборгованості та відвантажених товарів до грошових коштів, розрахунками та іншим активам. Даний коефіцієнт вельми актуальне для російської дійсності, так як при можливі затримки платежів з боку дебіторів ліквідність цієї частини активів зменшується пропорційно частці дебіторської заборгованості.
Коефіцієнти, що характеризують ліквідність активів
- Коефіцієнт поточної ліквідності (покриття) (К 4) дає можливість встановити достатність ліквідних активів для погашення короткострокових зобов'язань і може використовуватися для оцінки допустимих обсягів кредитування даного позичальника. Він розраховується як відношення оборотних коштів до термінових зобов'язаннях (короткостроковим банківським кредитам, короткостроковими позиками і кредиторської заборгованості).
- Коефіцієнт термінової ліквідності (К 5) призначений для оцінки здатності позичальника оперативно визволити з обороту грошові кошти і погасити короткострокові боргові зобов'язання. Він розраховується як відношення найбільш ліквідних активів до термінових зобов'язаннях.
Коефіцієнти, що характеризують рентабельність
- Коефіцієнт рентабельності продажів (До 6) відображає ефективність господарської діяльності позичальника і розраховується як відношення балансового прибутку до виручки від реалізації за вирахуванням податків.
- Коефіцієнт рентабельності виробничих фондів (До 7) відображає відносну ефективність їх використання і розраховується як відношення балансового прибутку до середньої за звітний період вартості основних засобів та матеріальних активів. Зниження значення даного коефіцієнта може свідчити про погіршення структури основних засобів, про затоварення готової продукції і т.д.
Коефіцієнти, що характеризують оборотність засобів
- Коефіцієнт оборотності оборотних засобів (До 8) характеризує ефективність використання оборотних активів і розраховується як відношення виручки від реалізації продукції за вирахуванням податків до середньої за звітний період вартості оборотних коштів.
- Коефіцієнт оборотності запасів (К 9) показує швидкість, з якою запаси переходять у розряд дебіторської заборгованості і розраховується як відношення витрат до середньої за звітний період вартості запасів і витрат. Як правило, чим вище оборотність запасів, тим ефективніше ними управляють [15 с.303-305].
4) Сутність кредитного договору
За кредитним договором банк або інша кредитна організація (кредитор) зобов'язується надати грошові кошти (кредит) позичальникові у розмірі та на умовах, передбачених договором, а позичальник зобов'язується повернути отриману грошову суму і сплатити відсотки на неї. Кредитний договір в банківській практиці називають ще договором банківської позички, використовуючи термін "позика" як рівнозначний словами "кредит" і "позика" [12 с.63].
На відміну від договору позики за кредитним договором закон встановлює особливі вимоги до суб'єктів даного відношення. Кредитором може виступати тільки банк або інша кредитна організація. Якщо за договором позики можлива передача позичальникові не тільки грошей, але і замінних речей, то за договором банківського кредиту допускається передача тільки певної суми грошових коштів.
Як випливає з визначення кредитного договору, користування отриманим капіталом завжди є оплатним. За договором позики сторони можуть виключити необхідність нарахування відсотків, а в ряді випадків безплатність передбачається в силу прямої вказівки закону.
Договір позики є одностороннім і реальним. Права і обов'язки у сторін виникають лише в момент передачі позичальнику грошей або речей. У кредитному договорі обов'язки кредитора за видачу кредиту виникають при укладенні договору.
Кредитні договори з юридичними особами укладаються на підставі так званої кредитної заявки з додатком документів (техніко-економічне обгрунтування, передбачене забезпечення і т. д.), в якій міститься прохання розглянути можливість укладання кредитного договору. При цьому самі умови кредитного договору звичайно не розглядаються. На заявці ставиться дозвільний напис особи, яка має відповідні повноваження, проте це не обов'язково особа, яка має право укладати договори від імені юридичної особи. Зазначена напис призначена для внутрішнього використання, а не для клієнта. У судовій практиці мав місце випадок, коли суд не визнав факт продовження кредитного договору, так як позитивна резолюція одного з керівників банку на листі позичальника була адресована іншому керівнику банку і не була відповіддю позичальнику [12 с.76].
Кредит може видаватися за допомогою, так званої кредитної лінії, під якою розуміється договір про максимальну суму, яку позичальник зможе використовувати протягом обумовленого терміну при дотриманні певних умов.
Законодавство, зокрема ст. 29 Закону "Про банки і банківську діяльність", розглядає договір кредитування як договір, заснований на волевиявленні сторін. Розбіжності, що виникають між банком і майбутнім позичальником при укладанні договору, можуть бути розглянуті арбітражним судом у випадках, передбачених угодою сторін. Відсутність такої угоди є підставою для відмови в прийомі позовної заяви [5].
Кредитні договори можуть відрізнятися в залежності від складу учасників, характеру і способу забезпечення і т. д.
5) Забезпечення кредитів
Забезпечення повернення кредиту як принцип кредитування виражає необхідність захисту майнових інтересів банку при можливому порушенні позичальником прийнятих на себе зобов'язань. Під формою забезпечення повернення розуміється форма гарантованих зобов'язань позичальника. Всі забезпечують зобов'язання є додатковими до основного боргу позичальника. Вони оформляються спеціальними документами, що мають юридичну силу [28 с.20].
Законом "Про банки і банківську діяльність" та Цивільним кодексом передбачається, що виконання основного зобов'язання позичальника може підкріплюватися такими формами забезпечення, як застава, гарантія, поручительство, та іншими способами, передбаченими законами або договором. Види забезпечення, які можуть прийматися в розрахунок кредитором при ухваленні рішення про видачу довгострокового кредиту показані на малюнку 1.
а) Застава. Сам по собі заставу майна (рухомого та нерухомого) означає, що кредитор-заставодержатель має право реалізувати це майно, якщо забезпечене заставою зобов'язання не буде виконано. В силу застави кредитор має право у разі невиконання боржником-заставодавцем, забезпеченого заставою зобов'язання, одержати задоволення з вартості заставленого майна переважно перед іншими кредиторами.


Рис. 1 - Види забезпечення кредиту
Застава повинна забезпечити не тільки повернення позички, а й сплату відповідних відсотків і неустойок за договором, передбачених у разі його невиконання. Крім того, необхідно враховувати, що ринкова вартість заставленого майна може знизитися. Отже, в усіх випадках вартість застави повинна бути вище розміру якої просять позички.
Заставою можуть бути забезпечені зобов'язання як юридичних, так і фізичних осіб.
Застава виникає в силу договору чи закону. Найбільше поширення має застава в силу договору, коли боржник добровільно віддає майно в заставу, укладаючи про це договір з кредитором. Заставою може бути забезпечене лише дійсне вимога. Це означає, що договір про заставу не носить самостійного характеру, тобто його не можна укласти поза зв'язку з іншим договором, виконання якого він забезпечує.
Предметом застави може бути будь-яке майно, яке відповідно до законодавства Росії може бути відчужене заставодавцем, а також цінні папери та майнові права.
Заставодавцем може бути особа, якій предмет застави належить на праві власності або повного господарського відання. Право повного господарського відання майном дає господарюючому суб'єкту володіти, користуватися і розпоряджатися майном в тому ж обсязі, що і власнику, якщо законом або власником в установчих документах не передбачено інше. Обмеження на відчуження майна існують щодо державних підприємств, оскільки вони повинні одержати дозвіл на заставу будівель і споруд від відповідного комітету з управління майном.
б) Порука. За цим договором поручитель зобов'язується перед кредитором іншої особи (позичальника, боржника) відповідати за виконання останнім свого зобов'язання. Порука створює для кредитора велику ймовірність реального задоволення його вимоги до боржника по забезпеченому поручительством зобов'язанню у випадку її невиконання, тому що при поруці відповідальність перед кредитором за невиконання зобов'язання поряд з боржником несе і поручитель. Позичальник і поручитель відповідають перед кредитором як солідарні боржники. Договір поруки здійснюється в письмовій формі і повинен бути завірений нотаріально. У договорі поруки, укладеному між банком кредитором боржника і його поручителем, зазначаються найменування та адреса боржника, поручителя і банку-кредитора, сума платежу, терміни та умови її виплати, порядок розрахунків між поручителем і банком і ін Порука закінчується з припиненням забезпеченого нею зобов'язання , а також, якщо кредитор протягом трьох місяців з дня настання строку зобов'язання не пред'явить позову до поручителя. У разі пред'явлення такого позову по виконання поручителем зобов'язання кредитор (банк) зобов'язаний вручити йому документи, що засвідчують вимогу до боржника, і передати права, що забезпечують цю вимогу.
в) Гарантія - це особливий вид договору поручництва, застосовуваний для забезпечення зобов'язання тільки між юридичними особами, при якому відповідальність гаранта носить субсидіарний характер. В якості гаранта по позиці можуть виступати вищестояща по відношенню до боржника організація (міністерство, відомство, асоціація, об'єднання), орендодавець, засновник і будь-які інші організації, включаючи банки. Єдина умова в даному випадку - стійкість фінансового становища самого гаранта. Гарантія оформлюється гарантійним листом, який пред'являється в кредитах установу банку. У листі вказуються найменування гаранта і організації-ссудополучателя, найменування обслуговуючих їх установ банків, вид позики і термін її погашення, сума гарантії і граничний її строк. У разі відсутності у ссудополучателя коштів на розрахунковому рахунку для погашення кредиту банк ставить вимогу про погашення позики до гаранта. Гарантія припиняється на тій же підставі, що і поручительство [15 с.317-324].
г) Цессія. Наступною формою забезпечення своєчасного повернення кредиту позичальником виступає переуступка (цесія) на користь банку вимог і рахунків позичальника третій особі. Ця переуступка оформляється спеціальною угодою або договором [15 с.327].
Банк має право скористатися надійшла виручкою тільки для погашення виданого кредиту та сплати відсотків за нього.
Зарубіжні комерційні банки нерідко в якості умови отримання кредиту виставляють вимогу зберігання позичальником на депозитному рахунку певної грошової суми (приблизно 10-20% від якої просять суми кредиту), яка називається компенсаційним залишком. Останній грає двояку роль:
- Дає можливість банку залучити на конкретний термін кредитні ресурси;
- Виступає формою забезпечення повернення кредиту.
За кордоном у якості забезпечення позики використовується також так званий забезпечувальний вексель, який банк вимагає від свого позичальника. Цей вексель не призначається для подальшого обороту. Якщо позичка повертається в строк, то вексель погашається. Якщо повернення позики затримується, то вексель опротестовується, і банк у судовому порядку в короткий термін (з-за особливої ​​процедури пред'явлення і розгляду позову) отримує необхідні грошові кошти. В умовах Російської Федерації забезпеченість повернення банківських позик може досягатися і за рахунок коштів спеціально створюваних для цієї мети фондів, наприклад фонду підтримки підприємництва.
Лише дотримання взаємних інтересів допоможе банку та позичальникові вибрати найбільш прийнятну у кожному конкретному випадку форму забезпечення повернення кредиту чи використати змішане забезпечення (у різних варіантах).
1.3 Сучасний стан кредитування юридичних осіб у Росії
У сучасних російських економічних умовах, в період завершується активного подолання кризи національної економіки першочерговим завданням є створення єдиного механізму управління, який забезпечив би, в першу чергу, остаточне подолання негативних явищ в економіці країни, а потім, - створення умов, необхідних для її нормального функціонування та розвитку як у галузі фінансів, так і в галузі інтенсифікації виробництва, торгівлі, сільського господарства та інших галузей. Важливу роль тут покликане відіграти створення кредитного механізму, як елементи кредитної системи в цілому, оскільки саме він є головним інструментом регулювання економіки в руках держави. Заснований на грошових і кредитних відносинах, він дозволить найбільш швидко сконцентрувати величезні ресурси у вигляді тимчасово вільних грошових коштів на центральних напрями економічного і соціального розвитку країни. Правильна організація функціонування кредитного механізму забезпечить ефективний перерозподіл цих коштів між секторами економіки.
Головним інструментом кредитного механізму, здатним сконцентрувати тимчасово вільні грошові кошти на центральних напрями економічного і соціального розвитку країни, є кредитування юридичних осіб. В даний час під "кредитуванням юридичних осіб" в першу чергу прийнято розуміти "кредитування малого і середнього бізнесу". Адже розвиток малого і середнього бізнесу є запорукою функціонування ринкової економіки.
Ринок кредитування малого і середнього бізнесу в 2006 році, за оцінками банківських аналітиків, виріс на 40-50% і досяг 60 млрд. дол Але цей ринок тільки починає активно розвиватися, тому ризики за такими кредитами банки оцінюють дуже високо, що й пояснює високі відсотки і жорсткі умови отримання грошей.
Банки намагаються убезпечити себе, вимагаючи від компаній повної прозорості їх роботи, забезпечення застави, а також беззбиткової роботи протягом певного періоду. Тим не менш, цей ринок є дуже цікавим для банків у силу його високої прибутковості - ставки по таких кредитах знаходяться на рівні 15-18% при значних сумах самих кредитів.
Основними клієнтами банків за програмами кредитування малого і середнього бізнесу є торгові компанії, що займаються оптовою та роздрібною торгівлею, потім йдуть компанії, що працюють на ринку послуг, і виробничі підприємства (див. додаток 1).
Проаналізувавши рейтинг найбільших банків на ринку кредитування малого і середнього бізнесу в 2007-2008 рр.., Можна зробити наступні висновки (див. рис. 2).

Рис. 2. Банки-лідери за обсягом виданих кредитів малому та середньому бізнесу в 2007 році (в тис. $)
З малюнка 2 видно, що перше місце за обсягом виданих кредитів малому та середньому бізнесу в 2007 році займає Сбербанк (24604489 тис. дол), друге - Відродження (1800000 тис. дол), третє - Уралсиб (1438881). Слід зазначити, що Ощадбанк займає лідируючу позицію за всіма показниками, причому з величезним відривом.
У 2008 році кредити стали доступнішими, але вони ще дуже далекі до того, щоб стати масовим продуктом. Навіть програми держпідтримки кредитування комерційними банками малого бізнесу не сильно поліпшили ситуацію на ринку. Кредити, видані за такими програмами, хоч і припускають компенсації початкових витрат на отримання грошей, але отримати їх як і раніше досить складно. Становище на ринку кредитування малого і середнього бізнесу в 2008 році відображено на рисунку 3.


Рис. 3. Банки-лідери за обсягом виданих кредитів малому та середньому бізнесу в 2008 р. (у тис. $)
На підставі малюнка 3 можна зробити наступні висновки. По-перше, слід зазначити загальне зростання видаваних кредитів у всіх банків (це видно і у Рейтингу в додатку 1, за винятком банків Східний експрес і Зв'язок-Банк). Так перша десятка лідерів збільшила обсяг видаваних з 29863550 тис.дол. до 42884524, 8 тис. дол, тобто на 43% [37].
По-друге, слід сказати про лідерів по темпах зростання. Першим тут став ВТБ 24, що збільшив обсяг кредитів з 105459 тис. дол. у 2007 році до 779009 тис. дол., в 2008 році, піднявшись тим самим у Рейтингу найбільших банків на ринку малого та середнього бізнесу в 2007 -2008 р.р. з 11 на 5 місце. Другий - Росбанк, що збільшив обсяг кредитів малому та середньому бізнесу з 67700 тис. дол до 267200 тис. дол, тобто зростання склав 294%.
Практична неможливість отримання кредитів підштовхує багато компаній вдаватися до альтернативи і використовувати лізинг або факторинг, які також активно розвивалися в 2008 році. Лізингові програми дозволяють компаніям купувати в розстрочку виробничі кошти. Факторинг ж дає можливість повністю забезпечити себе від неплатежів своїх контрагентів, а умовою для підписання факторингового угоди для компаній є платоспроможність їх партнерів.
Таким чином, факторинг може дозволити собі навіть компанія, яка не володіє матеріальним забезпеченням [38].
У 2009 році ринок кредитування малого і середнього бізнесу продовжить розвиватися. Слід очікувати появи більшої кількості учасників цього ринку, а значить, посилення конкуренції і, як наслідок, підвищення лояльності до позичальників, пом'якшення умов кредитування і зниження ставок по кредитах [37].
1.4 Нормативно-правове забезпечення кредитування юридичних осіб у Росії
У правовідносинах кредитної організації з клієнтами і один з одним використовуються головним чином цивільно-правові методи правового регулювання. Проте, законодавство передбачає і деякі контрольні функції, які зобов'язані здійснювати комерційні банки. Відносини комерційних банків з ЦП найчастіше є відносинами влади і підпорядкування.
Правове регулювання кредитування юридичних осіб у банках здійснюється: Конституцією РФ, ФЗ "Про банки і банківську діяльність", ФЗ "Про Центральний банк РФ", Цивільним Кодексом РФ, Положенням ЦП "Про порядок надання (розміщення) кредитними організаціями грошових коштів та їх повернення ( погашення) ", Положенням ЦП" Про порядок нарахування відсотків по операціях, пов'язаних із залученням і розміщенням коштів банками, і відображенням зазначених операцій за рахунками бухгалтерського обліку "та інші нормативно-правові акти.
Конституція РФ, ст.8 зокрема, гарантує єдність економічного простору, вільне переміщення товарів, послуг і фінансових коштів, підтримку конкуренції, свободу економічної діяльності. Пункт ж ст.71 визначає, що введення РФ перебуває встановлення правових основ єдиного ринку, фінансове, валютне, кредитне, митне регулювання, грошова емісія, основи цінової політики, федеральні економічні служби, включаючи федеральний банк [1].
У Цивільному кодексі Російської Федерації термін "позика" (ст. 807 - 818) застосовується як загальне поняття для угод з приводу передачі грошей або інших речей у власність на термін під відсотки, а терміни "кредит", "товарний кредит" і "комерційний кредит "- як різновиду позики. Ст.60 Цивільного Кодексу визначає гарантії прав кредиторів юридичної особи при його реорганізації, у пункті 2 говориться, що кредитор реорганізованих юридичної особи має право вимагати припинення або дострокового виконання зобов'язань, боржником за яким є юридична особа, і відшкодування збитків [2]. Задоволення вимог кредиторів юридичних осіб відображено в ст.64.
У главі 25 "Відповідальність за порушення зобов'язань" відображені такі поняття як відповідальність за невиконання грошового зобов'язання (ст.395), вина кредитора (ст.404), прострочення боржника (ст.405), прострочення кредитора (ст.406). Також в Цивільному Кодексі РФ (глава 25 "Забезпечення виконання зобов'язань") докладно описуються такі найбільш часто використовувані форми забезпечення кредитів як заставу (§ 3), поручительство (§ 5), банківська гарантія (§ 6).
Федеральний Закон "Про банки і банківську діяльність" відображає деякі правові аспекти кредитування юридичних осіб у розділі 5 "Міжбанківські відносини та обслуговування клієнтів". Стаття 29 визначає, що процентні ставки за кредитами, вкладами (депозитами), і комісійну винагороду за операціями встановлюються кредитною організацією за угодою з клієнтом, якщо інше не передбачено федеральним законом [5].
Ст.33 відображає забезпечення повернення кредитів. У ній йдеться, що кредити, які надаються банком, можуть забезпечуватися заставою нерухомого та рухомого майна, в тому числі державних та інших цінних паперів, банківськими гарантіями та іншими засобами, передбаченими федеральними законами або договором.
У Федеральному Законі "Про Центральний банк Російської Федерації" статті 64 встановлено максимальний розмір ризику на одного позичальника або групу пов'язаних позичальників, що є по відношенню один до одного залежними або основними і дочірніми, який встановлюється у відсотках від розміру власних коштів (капіталу) кредитної організації ( банківської групи) і не може перевищувати 25 відсотків розміру власних коштів (капіталу) кредитної організації (банківської групи).
Стаття 65 визначає максимальний розмір великих кредитних ризиків як виражене у відсотках відношення сукупної величини великих кредитних ризиків та розміру власних коштів (капіталу) кредитної організації (банківської групи).
Положенням ЦП "Про порядок надання (розміщення) кредитними організаціями грошових коштів та їх повернення (погашення)" встановлюється порядок здійснення операцій з надання (розміщення) банками коштів клієнтам, у тому числі іншим банкам, юридичним та фізичним особам, незалежно від того, мають вони або не мають розрахункові, поточні, депозитні, кореспондентські рахунки в цьому банку, і поверненню (погашенню) клієнтами банків отриманих грошових коштів, а також бухгалтерський облік зазначених операцій [3].
Положення ЦБ "Про порядок нарахування відсотків по операціях, пов'язаних із залученням і розміщенням коштів банками, і відображенням зазначених операцій за рахунками бухгалтерського обліку" визначає порядок нарахування відсотків по активних і пасивних операціях банку, пов'язаних із залученням і розміщенням грошових коштів клієнтів банку - фізичних і юридичних осіб, як у національній валюті Російської Федерації, так і в іноземних валютах, а також за використання грошових коштів, що знаходяться на банківських рахунках, здійснюваних на підставі договорів, що укладаються відповідно до норм Цивільного кодексу Російської Федерації, та порядок відображення в бухгалтерському обліку зазначених операцій [6].
Слід зазначити, що банківські відносини носять комплексний характер. Це означає, що вони одночасно є публічно-правовими і приватноправовими. У зв'язку з цим специфіка банківських відносин в тому, що вони можуть встановлюватися як цивільно-правовим договором, так і будь-яким нормативним правовим актом.

РОЗДІЛ 2. ОРГАНІЗАЦІЯ КРЕДИТУВАННЯ ЮРИДИЧНИХ ТА ФІЗИЧНИХ ОСІБ У ВАТ АКБ "Росбанк"
2.1 Загальна характеристика об'єкта дослідження
1) Загальна характеристика ВАТ АКБ "Росбанк"
Філія ВАТ АКБ "Росбанк" створено на підставі рішення Ради директорів ВАТ АКБ "Росбанк" (протокол засідання Ради директорів Банку № 23 від 08 жовтня 2004 р.), відповідно до Федерального закону "Про банки і банківську діяльність" та Статутом Банку. Філія АКБ "Росбанк" 15 листопада 2004 року був внесений до Книги державної реєстрації кредитних організацій і йому присвоєно порядковий номер 2272/53.
Повне найменування філії: Філія Акціонерного Комерційного Банку "Росбанк" (відкрите акціонерне товариство). Скорочене найменування філії: Філія ВАТ АКБ "Росбанк".
Філія є відокремленим підрозділом Банку, розташованим поза місцем його знаходження і здійснює від його імені всі або частину банківських операцій, передбачених ліцензіями Центрального банку Російської Федерації (Банку Росії), виданими Банку.
В даний час філія має 3 відділення: Центральний офіс, Кредитно-касовий офіс "Північ", Кредитно-касовий офіс "Зима".
Організаційна структура Філії ВАТ АКБ "Росбанк" представлена ​​на малюнку 4.
Філія в своїй діяльності керується законодавством Російської Федерації, нормативними актами Центрального Банку Російської Федерації (Банку Росії), Статутом Банку, цим Положенням, рішеннями органів управління Банку, внутрішньобанківськими нормативними документами, прийнятими відповідно до чинного законодавства.
SHAPE \ * MERGEFORMAT
ДИРЕКТОР
Головний бухгалтер
директор
Зам.директора
Секретар-референт
Відділ бух.обліку та звітності
Бек-офіс
Група казначейських операцій
Операційний відділ
САLL-офіс
Відділ касових операцій
ККО «Зима»
ККО «Північ»
Гл.спеціаліст з нерухомості
Група по роботі з персоналом
Провідний спеціаліст з реклами та зв'язків з громадськістю
Провідний юрист-консультант
Відділ по роботі з малий. і ср.бізнесом
Фінансова група
Відділ інформації
Відділ безпеки
АХО

Рис. 4. Організаційна структура ВАТ АКБ "Росбанк"
Цілі і завдання діяльності філії аналогічні цілям та завданням діяльності Банку. Філія не є юридичною особою і входить у договірні відносини з фізичними та юридичними особами від імені Банку в межах наданих йому повноважень.
Для забезпечення діяльності філії за ним закріплюються Банком основні і оборотні кошти, необхідні грошові ресурси, а також інше майно. Філія має окремий баланс, який входить до складу балансу Банку. Відповідальність за зобов'язаннями філії несе Банк. Філія забезпечує збереження грошових коштів та інших цінностей, довірених йому клієнтами і кореспондентами Банку. Їх збереження гарантується всім рухомим і нерухомим майном Банку, його грошовими фондами і резервами, створюваними відповідно до чинного законодавства та Статутом Банку, а також здійснюваними Банком у порядку, встановленому Центральним банком Російської Федерації, заходами щодо забезпечення стабільності фінансового становища Банку і його ліквідності. Співробітники філії зобов'язані зберігати таємницю про операції, рахунки та вклади клієнтів філії та її кореспондентів, а також про інші відомості, що встановлюються Банком, відповідно до чинного законодавства.
2) Оцінка основних фінансових та економічних показників діяльності ВАТ АКБ "Росбанк".
Фінансові показники діяльності комерційного банку є одним з факторів, що визначає його ліквідність.
На основі даних звітності, що публікується можуть бути розраховані наступні показники.
Аналітичний баланс ВАТ АКБ "Росбанк" [35] і Звіт про прибутки та збитки [35] представлені у додатках 1 і 2.
Таблиця 1. Основні показники діяльності ВАТ АКБ "Росбанк"
01.01.2007
01.01.2008
01.01.2009
До 1
8,8%
8,0%
10,3%
До 2
77%
83%
77%
До 3
68%
78%
66%
До 4
58%
40%
65%
До 5
6,1%
2,3%
2,2%
До 6
29%
19%
26%
До 7
2,9
3,2
3,0
До 8
0,9%
1,5%
0,9%

Проаналізувавши отримані показники, можна зробити наступні висновки:
- Коефіцієнт частки капіталу (К1 = Власні кошти / Активи) в пасивах показує, яка частина банківських капіталів належить його власникам. Очевидно, що чим більше значення цього коефіцієнта, тим надійніший банк і тим більше перспективи банку в розвитку своєї діяльності. У нашому випадку спостерігається зростання цього показника в останньому періоді у порівнянні з попереднім.
- Висока частка ризикових активів (К2 = Позики + Лізингові операції + Вкладення в цінні папери / Активи) - не найкращий показник, але помітна тенденція до зниження цього показника. Однак, слід враховувати, що більшу питому вагу активів становить позичкова заборгованість (68,3%, 77,8% і 66,79% відповідно). Це вказує на кредитну активність банку.
- У ВАТ АКБ "Росбанк" спостерігається висока кредитна активність (К3 = Кредити / Активи). Особливо великий цей показник у другому періоді - 78%.
- У всіх трьох аналізованих періодах спостерігається високий рівень мобілізації капіталу (К4 = ОС, НА, МОЗ + Чисті вкладення в цінні папери, наявні для продажу / Власні кошти), що знижує можливості виконання капіталом захисної і зворотному функцій.
- Показник відношення резервів до активів (К5 = Резерви / Активи) характеризує якість портфеля активів: чим більш ризиковий портфель у банку, тим вище його значення. Виходячи з отриманих показників, можна сказати, що якість портфеля активів ВАТ АКБ "Росбанк" від періоду до періоду поліпшується.
- Коефіцієнт покриття ліквідними активами зобов'язань банку (К6 = Ліквідні активи / Зобов'язання) показує здатність банку відповісти за своїми зобов'язаннями з допомогою активів з короткими термінами реалізації. Здатність банку відповідати за своїми зобов'язаннями знаходиться на допустимому рівні, хоча в другому періоді цей показник був низьким - лише 19%.
- Коефіцієнт відношення капіталу до статутного фонду (К7 = Власні кошти / Статутний капітал) показує залежність власних коштів від статутного капіталу банку. Високий показник цього коефіцієнта говорить про неліквідності банку з точки зору акціонерів, але в нашому випадку показники низькі, що сприятливо для акціонерів банку.
- За даними звітності, що публікується можливий розрахунок рентабельності (К8 = Прибуток / Активи) з деякими недоліками, але навіть такий загальний показник здатний охарактеризувати здатність банку в умовах конкуренції на ринку банківських послуг отримувати прибуток. У ВАТ АКБ "Росбанк" спостерігається позитивна рентабельність, що є показником ефективної роботи банку і його ліквідності.
3) Аналіз балансу ВАТ АКБ "Росбанк" публікується у відкритій пресі. Банківська звітність може бути охарактеризована як сукупність бухгалтерської інформації про статутної діяльності банку відповідного призначення та тримання на певну дату. Основним документом, що характеризує діяльність комерційного банку, є баланс. Аналітичний баланс ВАТ АКБ "Росбанк" за 2007-2008 рр.. [35] представлений в моїй роботі (див. додатку 1).
1.Денежние кошти і позичкова заборгованість.
Кошти банку в грошовій формі на 01.01.07 р. склали 2524012 тис. крб., На 01.01.08 р. - 3068129 тис. крб. і 6841808 тис. крб. на 01.01.09 р., що склало 2,22%, 2,27%, 3,41% в складі пасивів відповідно по періодах. Чистий позичкова заборгованість на 01.01.07 р. склала 77640657 тис. крб., На 01.01.08 р. - 105106498 тис. крб., На 01.01.09 - 133949742 тис. крб. Ці показники відображені на малюнку 5.

SHAPE \ * MERGEFORMAT
77640657
105106498
133949742
0
50000000
100000000
150000000
на
01.01.2007
на
01.01.2008
на
01.01.2009

Рис. 5. Позичкова заборгованість ВАТ АКБ "Росбанк" у 2006 - -2008 р.р. (В тис. крб.)
З малюнка 5 видно, що в другому періоді позичкова заборгованість збільшилася на 26%, а в третьому періоді ще на 21%.
2.Собственние кошти та їх джерела.
Власні кошти ВАТ АКБ "Росбанк" склали 10045870 на 01.01.07 р., 10830174 тис. крб. на 01.01.08 р. і 20799741 тис.руб. на 01.01.09 р.. Питома вага джерел власних коштів у складі пасивів склав 8,83%, 8,01% і 10,3% відповідно.
Статутний капітал на 01.01.07 р. і 01.01.08 р. становив по 3405284 тис. крб., А до 01.01.09 р. збільшився до 6803605 тис. крб.
SHAPE \ * MERGEFORMAT
3405284
3405284
6803605
0
1000000
2000000
3000000
4000000
5000000
6000000
7000000
01.01.07
01.01.08
01.01.09

Рис. 6. Статутний капітал ВАТ АКБ "Росбанк" (в тис. крб.)

Малюнок 6 показує, що в останньому періоді статутний капітал збільшився на 49%. У складі власних коштів склав 33,8%, 31,4% та 32,7% по періодах.
Емісійний дохід збільшився в останньому періоді на 72% у порівнянні з двома попередніми, так на 01.01.07 р. і 01.01.08 р. емісійний дохід склав 2123639 тис. крб., А на 01.01.09 р. - 7628919 тис. крб.
Прибуток ВАТ АКБ "Росбанк" склала: на 01.01.07 р. - 767591 тис.руб., На 01.01.08 р. - 2084091 тис.руб., На 01.01.09 р. - 1972831 тис.руб. Дані відображені на рисунку 7.
SHAPE \ * MERGEFORMAT
767591
2084091
1972831
01.01.2007
01.01.2008
01.01.2009

Рис. 7 Прибуток ВАТ АКБ "Росбанк" у 2006 - 2008 р.р. (У тис. Руб.)
У другому періоді прибуток збільшився на 63%, а в третьому знизилася на 5%. Питома вага прибутку в складі пасиву балансу склав 0,67%, 1,53%, 0,98% по періодах відповідно.
3.Прівлеченние кошти.
Кошти кредитних організацій у ВАТ АКБ "Росбанк" на 01.01.07 р. склали 7771097 тис.руб., На 01.01.08 р. - 8604864 тис.руб., На 01.01.09 - 9920207 тис.руб. Питома вага коштів кредитних організацій у складі пасивів склав 6,83%, 6.37%, 4,94% відповідно за періодами.
Кошти клієнтів (некредитних організацій) склали: 7250481 тис.руб. на 01.01.07 р., 99455730 тис.руб. на 01.01.08 р. і 152251063 тис.руб. на 01.01.09 р. Видно, що в другому періоді кошти клієнтів збільшилися на 27%, а в третьому періоді збільшилися ще на 82%. Ці дані відображені на рисунку 8.
SHAPE \ * MERGEFORMAT
7250481
99455730
152251063
0
20000000
40000000
60000000
80000000
100000000
120000000
140000000
160000000
на 01.01.07
на 01.01.08
на 01.01.09

Рис. 8. Кошти клієнтів у ВАТ АКБ "Росбанк" (в тис. крб.)
Причому у вкладах фізичних осіб можна так само спостерігати тенденцію до збільшення. У складі пасивів питома вага вкладів фізичних осіб склав 16,72%, 19,32%, 23,6% відповідно по періодах.
Загальна сума зобов'язань на 01.01.07 р. склала 103628664 тис. крб. - Це 91,1% пасивів. На 01.01.08 р. - 124220522 тис. крб. і 91,9% пасивів відповідно, і на 01.01.09 - 179749336 тис. крб. і 89,6% пасивів по періоду. Графічно ці дані відображено на рисунку 9.
З малюнка 9 видно, що загальна сума зобов'язань ВАТ АКБ "Росбанк" зростає. Так до 01.01.2007 зобов'язання збільшилися на 11,9%, в порівнянні з попереднім періодом, а до 01.01.08 збільшилися, в порівнянні з попереднім періодом, на 44%.


Рис. 9. Загальна сума зобов'язань ВАТ АКБ "Росбанк"
Поясненням такого зростання можна вважати значне збільшення коштів клієнтів, та фізичних осіб зокрема, у ВАТ АКБ "Росбанк", про що говорилося вище (рис. 8).
Можна зробити висновок, що в балансі ВАТ АКБ "Росбанк" відображаються стан власних та залучених коштів банку, а також їх розміщення в кредитні й інші активні операції. Від періоду до періоду спостерігається збільшення валюти балансу, що свідчить про розширення діяльності банку ринку банківських послуг. Також у всіх періодах ВАТ АКБ "Росбанк" отримував прибуток, що є головною метою діяльності будь-якого комерційного банку. За даними балансу здійснюється контроль за акумулюванням і розміщенням грошових ресурсів банку; станом кредитних, розрахункових, касових та інших банківських операцій; правильністю відображення цих операцій у бухгалтерському обліку.

2.2 Основні умови і параметри кредитування юридичних осіб в Філії ВАТ АКБ "Росбанк"
Умови кредитування юридичних осіб у філії ВАТ АКБ "Росбанк" представлені у програмі "Кредитування підприємств малого та середнього бізнесу" (ТОВ, ЗАТ, ВАТ, індивідуальним підприємцям). Програма кредитування малого і середнього бізнесу (МСБ) розроблена фахівцями банку з метою зробити кредити доступними якомога ширшому колу підприємців. Кредити в рамках Пілотного проекту Програми розроблені з урахуванням потреб найширшого кола підприємців, мають конкурентні процентні ставки і стислі терміни розгляду заявки. Департамент по роботі з малим бізнесом взяв участь у роботі міжнародної виставки-ярмарку "Твій бізнес 2008", яка пройшла на території ВВЦ в період з 25 по 27 травня 2008 р., де був анонсований пілотний проект Програми кредитування малого та середнього бізнесу (МСБ) .
Виставка-ярмарок була організована ТОВ "АЗС-ЕКСПО" за підтримки Федерального агентства з промисловості, Загальноросійської громадської організації малого і середнього підприємництва ОПОРА Росії і Російської Асоціації Маркетингу з метою демонстрації досягнень і можливостей підприємств малого та середнього бізнесу, а також бізнес - послуг для малих підприємств. Оперативно та об'єктивно приймати рішення про видачу кредиту з урахуванням індивідуальних особливостей бізнесу кожного клієнта дозволяє ефективна методика фінансового аналізу, розроблена фахівцями банку. Високий рівень автоматизації процесів кредитування, велика кількість додаткових офісів банку, які беруть участь у Пілотному проекті Програми, висококваліфікований персонал ВАТ АКБ "Росбанк" робить використання позикових коштів для підприємств малого та середнього бізнесу простим і зручним.
Програма представляє собою три тарифи, які відрізняються умовами, сумою кредиту, що видається, забезпеченням та іншими параметрами, розглянутими нижче.
Тариф 1.
За цим тарифом кредит видається на суму 150000-1500000 руб. на термін від 3 до 36 міс. Процентна ставка становить 17-19%. Комісія - 1,5% від суми кредиту, але не менше 4500 руб. Вимоги до забезпечення наступні: застава (об'єкти нерухомості, виробниче і торгове устаткування, транспортні засоби, товарно-матеріальні запаси, цінні папери, особисте майно фізичних осіб) і поручительство (особисте поручительство керівника та / або засновників бізнесу, сукупна частка яких у Статутному капіталі більше 50% або можливе поручительство третіх осіб). Мінімальний термін розгляду заявки - до 5 днів.
Тариф 2.
Тариф передбачає видачу кредиту на суму від 1500001 - 4500000 крб. на термін від 3 до 60 міс. Процентна ставка становить 16 - 18,5%. Комісія - 1,0% від суми кредиту. Вимоги до забезпечення наступні: застава (об'єкти нерухомості, виробниче і торгове устаткування, транспортні засоби, товарно-матеріальні запаси, цінні папери, особисте майно фізичних осіб) і поручительство (особисте поручительство керівника та / або засновників бізнесу, сукупна частка яких у Статутному капіталі більше 50% або можливе поручительство третіх осіб). Мінімальний термін розгляду заявки-до 10 днів.
Тариф 3.
За цим тарифом кредит видається на суму 4500001 - 9000000 крб. на термін від 3 до 16 міс. Процентна ставка становить 15 - 17,5%. Комісія - 0,5% від суми кредиту. Вимоги до забезпечення наступні: застава (об'єкти нерухомості, виробниче і торгове устаткування, транспортні засоби, товарно-матеріальні запаси, цінні папери, особисте майно фізичних осіб) і поручительство (особисте поручительство керівника та / або засновників бізнесу, сукупна частка яких у Статутному капіталі більше 50% або можливе поручительство.

Рис. 10. Тарифи кредитування в ВАТ АКБ "Росбанк"
Така тарифікація зручна як для клієнтів, так і для банку. Кожен тариф розрахований на певне коло позичальників, але найбільш затребуваним серед клієнтів ВАТ АКБ "Росбанк" є Тариф 2. Процентне співвідношення затребуваності Тарифів показано на рис 4. Більш повні умови кредитування юридичних осіб за цими тарифами представлені в моїй роботі (див. додаток 3).
Таблиця 2. Кредити, видані юридичним особам ВАТ АКБ "Росбанк" (у млн.крб.)
1квартал
2квартал
3квартал
4квартал
разом
(+;-)
2006
68
71
69
85
293
-
2007
89
94
101
115
399
+106
2008
114
110
135
147
506
+107
У таблиці 2 представлені дані про кредити, виданих юридичним особам ВАТ АКБ "Росбанк" в 2006-2008 р.р. Аналізуючи дані цієї таблиці можна зробити висновок про тенденцію до збільшення видачі кредитів. Це можна пояснити зростанням малого та середнього бізнесу в Росії в останні роки, зокрема за рахунок податкових пільг, інвестування, різноманітних програм кредитування. Адже кажучи про кредитування юридичних осіб у російській банківській практиці, в першу чергу мається на увазі саме цей вид позичальників. На малюнку 11 відображені ці дані.
SHAPE \ * MERGEFORMAT
293
399
506
0
100
200
300
400
500
600
2006
2007
2008
Ряд1

Рис. 11. Кредити, видані юридичним особам у 2006-2008 р.р. (В млн. руб.)
З малюнка 11 випливає, збільшення видачі кредитів у ВАТ АКБ "Росбанк" юридичним особам відбувається впевненими темпами. Так до 2007 року обсяги кредитування юридичних осіб збільшилися на 36%, а в 2008 році, в порівнянні з 2007 роком відбулося збільшення на 26%. Однак, слід зазначити, що загалом по всіх філіях ВАТ АКБ "Росбанк" у Росії спостерігається різкий стрибок обсягів кредитування за "Програмою кредитування малого і середнього бізнесу", у 2008 році цей показник збільшився на 294%.


Рис. 12. Динаміка видачі кредитів юридичним особам у 2006-2008 р.р. (В млн. крб.)
Також варто відзначити, що спостерігається зростання видачі кредитів не тільки з року в рік, але і поквартально. Графічний аналіз цієї тенденції представлений на рис. 12.
2.3 Процес кредитування юридичних осіб у ВАТ АКБ "Росбанк" (на прикладі ТОВ "Агро-гарант")
Процес кредитування юридичних осіб у ПФ ВАТ АКБ "Росбанк" представляє собою строгу послідовність певних дій банку по відношенню до позичальника. Основні етапи процесу кредитування юридичних осіб представлені на малюнку 13.

SHAPE \ * MERGEFORMAT
1. У банк надходить заява від юридичної особи на отримання кредиту.
2.Банк надає юридичній особі список необхідних документів для отримання кредиту.
3. Юридична особа надає до банку пакет витребуваних документів.
4. Розгляд заявки (аналіз установчих, фінансових, заставних документів).


5. У разі позитивного рішення про видачу
кредиту, з позичальником оформляється кредитний
договір.
6. Оплата клієнтом комісії за ведення позичкового рахунку.
7. Зарахування кредиту на рахунок клієнта.
8. Сплата відсотків та погашення кредиту клієнтом.

Рис. 13. Процес кредитування юридичних осіб у ВАТ АКБ "Росбанк"
Розглянемо більш детально процес кредитування юридичних осіб у ВАТ АКБ "Росбанк" на прикладі ТОВ "Агро-Гарант".
ТОВ "Агро-Гарант" потрібно кредит в розмірі 500000 руб. на придбання основних засобів, тобто організація припускає кредитуватися за Тарифом 1 "Програми кредитування малого і середнього бізнесу" під 17% річних.
На першому етапі юридична особа подає заяву (у довільній формі) про виділення кредиту. Банк у відповідь на цю заяву надає юридичній особі наступний перелік документів, необхідних для оформлення кредиту:
- Заява - анкета на надання кредиту (зразок представлений у Додатку 4);
- Анкети поручителів;
- Копії паспортів керівників компанії, засновників;
- Фінансові документи:
1.Фінансова звітність (баланс, форма № 2) на дві останні звітні дати, з відміткою ІМНС / Податкова декларація по сплаті податків на доходи з відміткою податкового органу або підтвердженням відправки (при використанні спрощеної системи оподаткування, сплати податку на тимчасовий дохід) за два останні звітні періоди.
2.Свернутая оборотно-сальдова відомість (за всіма рахунками) за 6 останніх місяці (помісячно).
3.Управленческіе дані балансових статей (за формами додатків 1-3), включаючи:
- Перелік основних засобів (обладнання / автотранспортних засобів / особистого майна бере участь у бізнесі, незалежно від постановки на баланс) - найменування, модель, рік випуску, вартість придбання, ринкова вартість.
- Укрупнений перелік ТМЗ (товари, готова продукція, сировина, п / ф в цінах придбання).
- Розшифровки дебіторів і кредиторів, із зазначенням найменування контрагента, суми, дати виникнення і дати погашення, (у тому числі з відображенням заборгованості по з / п, з оренди та комунальних послугах, іншої заборгованості).
- Довідку у довільній формі про залишки грошових коштів на р / рахунках і в касі (у т.ч. фин.вложения у векселі, цінні папери) на дату складання.
- Довідку про погашених (за останні 2 роки) і діючих кредитах і позиках підприємця / організації, власників / поручителів із зазначенням кредиторів, сум кредитів, залишків заборгованості на поточну дату, дат / графіків погашення, оформленого забезпечення за цими боргами з додатком копій кредитних і забезпечувальних договорів (за формою додатка 4).
4. Виручка з відвантаження (за напрямками діяльності) і дані про накладні (постійних) витрати підприємства за останні 6 місяців (за 12 місяців - у випадку сезонності бізнесу) з нарахування, помісячно: заробітна плата, оренда, комунальні послуги, податки (по нарахуванню), транспортні витрати, зв'язок, реклама, представницькі (відрядження і т. п.) (за формою додатка 5).
5.Отчет про рух грошових коштів за останні 6 місяців, помісячно (за формою додатка 6).
6.Копіі договорів з основними покупцями і постачальниками (3-4 договору).
7.Копія інших договорів, які можуть мати важливе фінансовий стан позичальника (пайова участь у будівництві, підряду, простого товариства т.д.)
8.Договори оренди або правовстановлюючі документи на об'єкти, орендовані підприємцем / організацією або які належать йому / організації (у разі, якщо відносини оформлені договором) - нерухомість, транспорт, обладнання.
9.Копіі ліцензій на право заняття певними видами діяльності, патентів і дозволів.
10.Справкі з ІМНС:
- Про наявні розрахункових / поточних рахунках.
- Про відсутність / наявність заборгованості перед бюджетом;
- Виписка з ЄДР (не більш ніж місячної давнини).
11. Довідки з обслуговуючих банків:
- Про відсутність / наявність позикової заборгованості;
- Відсутність / наявність картотеки № 2;
- Про рух коштів по розрахункових рахунках за останні 12 місяців (помісячно).
Документи по заставі:
Надається перелік заставного майна складений за формою банку з додатком:
- Копій документів на пропоноване в заставу обладнання (договори, накладні, акти прийому-передачі, акти введення в експлуатацію, платіжні документи);
- Копій документів на пропонований в заставу автотранспорт (копії ПТС, свідоцтва про реєстрацію, паспорт власника);
- Копій документів на передбачувані в заставу об'єкти нерухомості (свідоцтво про держ. Реєстрації прав власності, документи - підстави, зазначені у свідоцтві про держ. Реєстрації прав власності, технічний паспорт об'єкта, довідка з БТІ про технічний стан об'єкта, виписка з рег. Палати про зареєстровані права власності / оренди / безоплатного користування земельною ділянкою, кадастровий план земельної ділянки та інші документи щодо додаткового вимогу згідно юридичного висновку);
- Копій документів на пропоновані в заставу товарно-матеріальні запаси (складська довідка, накладні, платіжні документи).
Додатково можуть бути запитані документи:
- Для виробництва - калькуляція собівартості виробленої продукції (кілька основних позицій);
- У разі фінансування проекту - дані по проекту (коротка технічна та фінансова інформація по проекту, дані з аналізу ринку за новим напрямком діяльності);
- У разі цільового фінансування - документи, що підтверджують витрачання кредитних коштів (проект, договори, кошторис тощо);
- Будь-які інші документи, які можуть сприяти ухваленню рішення про надання кредиту (рахунки-фактури, контракти, митні декларації, договори поручительства і т.п.)
Установчі, правовстановлюючі документи:
- Для позичальника - юридичної особи (документи для здійснення перевірки повноважень):
1.Статут (чинна редакція та редакція на момент обрання керівника);
2.Ізмененіе до Статуту;
3.Учредітельний договір (для ТОВ);
4.Свідетельство про внесення запису в ЕГРЮЛ і ЮЛ, створеного до 01.07.2002;
5.Свідетельство про державну реєстрацію;
6. Свідоцтво про державну реєстрацію змін до установчих документів;
7.Протокол/решеніе про обрання / призначення керівника;
8. Положення про Правління, про Раду директорів, про Генерального директора / Директор (у разі якщо в Статуті є посилання на те, що повноваження зазначених органів визначені відповідними положеннями);
9.Решеніе (протокол) відповідного органу управління ЮЛ на вчинення правочину (якщо відповідно до законодавства / установчими документами ЮО прийняття рішення по угоді належить до компетенції даного органу);
10.Контракт/трудовой договір з керівником (у разі наявності в Статуті посилання на те, що повноваження керівника визначені в контракті / трудовому договорі);
11.Пісьмо про відсутність змін в установчих документах і про розмір угоди на перше число поточного місяця.
- Для поручителя - фізичної особи:
1.Заява - анкета поручителя - фізичної особи;
2.Копія паспорта та ІПН.
- Для поручителя - юридичної особи:
1.Заява - анкета поручителя - юридичної особи;
2.Копія паспортів керівника;
3.Финансово звітність (баланс, форма № 2) на дві останні звітні дати, з додатками (розшифровка дебіторської і кредиторської заборгованості) з відміткою ІМНС / Податкова декларація по сплаті податків на доходи з відміткою податкового органу або підтвердженням відправки (при використанні спрощеної системи оподаткування , сплату податку на поставлений дохід) за 2 останні звітні періоди;
4.Копія ліцензій на право заняття певними видами діяльності, патентів і дозволів;
5.Документ для здійснення перевірки повноважень.
В інтересах позичальника прискорити збір витребуваних документів. Організація надає ВАТ АКБ "Росбанк" пакет документів, на основі яких проводиться аналіз фінансового стану та відповідності основних показників вимогам банку, а також відповідність вимог до забезпечення передбачуваного кредиту. Максимальний термін розгляду заявки клієнта (з моменту надання повного пакета документів) банком за Тарифом 1 складає не більше 5 днів.
Розгляд заявки включає наступне.
По-перше, здійснюється перевірка установчих документів ТОВ "Агро-Гарант". По-друге, перевіряється, чи задовольняє ТОВ "Агро-Гарант" нефінансовим і фінансових параметрів відсікання (див. додаток 3). Будемо вважати, що нефінансові параметри відповідають вимогам. На фінансових параметрах відсікання зупинимося докладніше:
1. Частка власних коштів у пасивах підприємства повинна складати не менше 30%. З бухгалтерського балансу ТОВ "Агро-Гарант" (див. додаток 5, п.1) видно, що частка власних коштів у пасивах складає 71%.
2. Коефіцієнт загальної (поточної) ліквідності (відношення поточних активів до поточних пасивів) повинен складати не менше 1. Коефіцієнт загальної (поточної) ліквідності в ТОВ "Агро-Гарант" складає 2,8 (див. додаток 5, п.1).
3. "Потенціал" (відношення виручки за офіційною звітністю підприємства до фактичної виручки за той же період) повинен бути не менше 30%. По кредитах на термін до 36 місяців розрахунок проводиться за останні 6 місяців.
Таблиця 3. Розрахункові дані показників виручки і чистого прибутку в ТОВ "Агро-Гарант" (в крб.)
Дані за 1 півріччя 2008 р.
Дані за 2008 р.
Дані за 2 півріччя 2008 р. (= ст.3-ст.2)
1
2
3
4
Офіційна виручка (див. Додаток 6, п.1-2; код 010)
321023
1930278
1609255
Фактична виручка (див. Додаток 7, п.1-2; код 010)
321000
2095000
1774000
Чистий прибуток (див. Додаток 7, п.1-2; код 190)
-14000
407000
421000
З таблиці 3 видно, що розмір виручки за офіційною звітністю за останні 6 місяців склав 1609255 крб., А фактична виручка - 1774000 крб. Отже, "потенціал" становить 90%.
4. Максимальний розмір середньомісячної виручки (фактичної) повинен бути не більше 15 млн руб. Для кредитів на термін до 36 місяців розрахунок - за 6 останніх місяців. З таблиці 3 видно, що середньомісячна виручка становить 268209 крб. - Це задовольняє вимогам "Програми кредитування малого і середнього бізнесу".
Також банк враховує параметри, що обмежують максимальну суму кредиту. Так у Програмі йдеться, що сума на придбання основних засобів не повинна перевищувати 4 середньомісячних виручки в останні 6 місяців. 4 середньомісячних фактичних виручки в ТОВ "Агро-гарант" складають 591333 крб. (Див. табл. 3). Сума кредиту - 500000 крб., Цей показник знаходиться у встановлених рамках.
По-друге, сума кредиту не повинна перевищувати 100% власного капіталу підприємства на момент складання управлінського балансу. Дані управлінського балансу (див. додаток 5, п.1) показують, що власний капітал ТОВ "Агро-Гарант" складає 1262000 крб., А сума кредиту - 500000 крб.
Третій параметр, що обмежує максимальну суму кредиту, полягає в наступному. Щомісячний платіж в рахунок погашення кредиту з урахуванням відсотків не повинен перевищувати 85% від суми середньомісячної чистого прибутку. Сума кредиту для ТОВ "Агро-Гарант" становить 500000 крб. Отже, з урахуванням 17% річних, що виплачується сума складе 585000 крб. Організація має намір взяти кредит на 12 місяців, тобто на місяць зобов'язана буде виплачувати 48750 руб. 85% від цієї суми становить 41437,5 руб., Тобто середньомісячна чистий прибуток не повинна бути менше цієї суми. З таблиці 3 видно, що за останні 6 місяців чистий прибуток склав 421000 крб., А середньомісячна чистий прибуток - 70166 руб. Цей показник також задовольняє вимогам "Програми кредитування малого і середнього бізнесу".
Важливим моментом розгляду заявки є аналіз пропонованого ТОВ "Агро-Гарант" виду забезпечення кредиту. ТОВ "Агро-Гарант" в якості забезпечення кредиту пропонує поручительство. Поручителем виступає фізична особа, яка представляє заставу банку у вигляді сільськогосподарської техніки, що знаходиться в його власності (трактори МТЗ 82.1 і К-701). Ринкова вартість техніки становить 845823 крб. ВАТ АКБ "Росбанк" визначив заставний дисконт для транспортних засобів при кредитуванні від 9 до 18 місяців у розмірі 0,7 (див. додаток 3). Виходячи з цього, оціночна вартість предмета застави визначається як ринкова вартість з урахуванням дисконту, тобто ринкова вартість предмета застави поручителя ТОВ "Агро-Гарант" складе 592076 крб. Ця сума забезпечує покриття заставою по кредиту в 500000 крб., Тобто 100% покриття. Розгляд пакету документів показало, що показники діяльності ТОВ "Агро-Гарант", а також вимоги до забезпечення кредиту задовольняють ВАТ АКБ "Росбанк" в рамках "Програми кредитування малого і середнього бізнесу".
ВАТ АКБ "Росбанк" у письмовій формі повідомляє ТОВ "Агро-Гарант" про позитивне вирішення питання про видачу кредиту в розмірі 500000 руб. Далі з юридичною особою укладається кредитний договір, в якому вказуються розмір, строки, порядок сплати кредиту і відсотків, комісійних винагород, а також відображені права і обов'язки сторін. Так в нашому випадку комісія за ведення позичкового рахунку становить 1,5% від суми кредиту, тобто 7500 крб. Стягується комісія в рублях за курсом Банку Росії на дату укладання договору. Сума виплат за відсотками, якщо формою погашення кредиту є щомісячні ануїтетні платежі (див. додаток 3), становитиме 7083 крб. на місяць, а погашення суми кредиту - 41667 руб. в місяць. Наступний етап - перерахування суми кредиту на рахунок клієнта. Потім клієнт оплачує комісію за ведення рахунку. Сплата відсотків повинна проводитися щомісячно, а сплата основного долу може бути відстрочена, але не більше ніж на три місяці (за умовами Тарифу 1).
Представлені вище етапи відображають процес кредитування юридичних осіб у ВАТ АКБ "Росбанк" на прикладі ТОВ "Агро-Гарант".

2.3 Процес кредитування фізичних осіб в ВАТ АКБ "Росбанк"
Тенденції розвитку кредитування населення в Росії
Тенденції розвитку російської банківської системи дають підстави вважати, що вона знаходиться на порозі якісних змін, потенціал яких виявиться вже в найближчі роки. Про це насамперед свідчить прискорене зростання вкладів населення і намічається бум споживчого кредитування.
Зростання ринку роздрібних фінансових послуг посилює диверсифікацію банківської діяльності в Росії і пов'язану з нею розробку нових банківських продуктів для населення. Однак розвиток рітейлу, як відомо, вимагає значних витрат, і тому переваги в конкурентній боротьбі все більше почнуть визначатися "ефектом масштабу". Закономірним наслідком цього стане подальша консолідація банківської діяльності через механізми злиття і приєднань, утворення груп, альянсів і холдингів. У результаті вже в найближчій перспективі конфігурація російського банківського сектора може зазнати суттєвих змін. Вклади населення залишаються найбільш динамічним джерелом залучених коштів. Обмеженість ресурсної бази та ризики кредитування спрацьовують як стримуючий фактор в сфері кредитування.
Однак при порівнянні структури кредитних операцій впадає в око різке відставання за показниками споживчого та іпотечного кредитування вітчизняних банків від закордонних. Тим часом саме цей параметр багато в чому визначає зрілість національної банківської системи. Кредитування населення передбачає високий рівень розвитку філіальної мережі і банківських технологій, здатність до швидкого освоєння нових банківських продуктів та їх супроводу.
Очікуваний бум споживчого та іпотечного кредитування зумовлюється групою факторів. Зростання наявних доходів населення збільшує число потенційних платоспроможних позичальників і одночасно - обумовлює випереджаюче зростання потреб, які виходять за рамки платоспроможного попиту. У результаті виникає зовні парадоксальна ситуація, коли зі збільшенням шару заможних громадян посилюється потреба жити в борг. Для порівняння: заборгованість за споживчими та іпотечними кредитами в США перевищує 70% ВВП, у країнах Західної Європи - 50%, а в Росії - менше 1%.
Знижуються ризики кредитування населення - завдяки заходам, що вживаються щодо вдосконалення законодавчої бази та створення бюро кредитних історій. Загострення конкуренції між фінансовими посередниками за найбільш прибуткові сегменти ринку. Незважаючи на досить високі витрати на розвиток рітейлу, добре відомо, що прибутковість за позиками, наданими громадянам, помітно вище, ніж по інших видах кредитування.
Додатковим стимулом для російських банків служить і те, що помітну активність у рітейловому бізнесі почали проявляти дочірні структури іноземних банків (Сітібанк, Райффайзенбанк, Сосьете Женераль та ін.)
На закінчення даного параграфа наведемо рейтинг лідерів ринку кредитування в Росії. Ощадний Банк Росії - безсумнівний лідер на ринку кредитування населення (частка на ринку - 43%).
Таблиця 4 Лідери ринку кредитування населення
на 1.01.2008 р.
на 1.07.2008 р.
Обсяг
($, Млн.)
Частка
на ринку
Обсяг ($, млн.)
Частка
на ринку
Ощадбанк
1666,9
47,49%
2420,9
43,00%
Альфа-Банк
168,0
4,79%
789,4
14,02%
Російський стандарт
145,0
4,13%
178,0
3,16%
Російський капітал
83,6
2,38%
108,1
1,92%
Райффайзенбанк
23,4
0,67%
71,3
1,27%
Газпромбанк
54,8
1,56%
68,6
1,22%
Менатеп СПб
4,1
0,12%
46,8
0,83%
КМБ-банк
40,7
1,16%
45,0
0,80%
Дельтакредит
28,0
0,80%
43,1
0,77%
Уралсиб
18,8
0,54%
42,1
0,75%
Сургутнефтегазбанк
25,9
0,74%
39,7
0,70%
Перше ОВК
22,8
0,65%
36,9
0,65%
Сибірське ОВК
16,6
0,47%
36,8
0,65%
ММБ
18,0
0,51%
34,8
0,62%
Банк Москви
26,0
0,74%
33,2
0,59%

Аналіз кредитування населення на прикладі ВАТ АКБ "Росбанк"

Кредитування населення в Росії в сучасних умови здійснюють головним чином комерційні банки. Разом з тим, багато хто з них, особливо в регіонах, кредитуванням приватних клієнтів не займаються оскільки їх суми кредитів не йдуть ні в яке порівняння з розмірами позик для юридичних осіб, як наслідок, дохід - невеликий, а мороки з їх оформленням і поверненням виникає безліч . Наприклад, надання позики під заставу квартири вимагає попередньо оцінити її банком, перевірити, чи дійсно даний клієнт є її власником і т.д. Незважаючи на труднощі, деякі банки все ж беруться за кредитування фізичних осіб, причому умови видачі позик у них істотно різняться.
В даний час безсумнівну першість у кредитуванні населення належить Ощадному Банку РФ. Банком розвиваються нові види кредитів для фізичних осіб: "освітній кредит", "корпоративне кредитування", "народний телефон", кредити під заставу мірних злитків дорогоцінних металів, удосконалюються і стають більш гнучкими старі схеми і методи кредитування.
Розглянемо основний комплекс послуг з кредитування фізичних осіб, які пропонуються в даний час ВАТ АКБ "Росбанк".
Будівельні кредити надаються фізичним особам:
- На придбання, будівництво квартири, машиномісця, будівництво яких здійснюється або здійснено за участю кредитних коштів Ощадбанку (Іпотечні кредити);
- На придбання, будівництво (у т.ч. на пайову участь у будівництві), реконструкцію, ремонт (у т.ч. на проведення оздоблювальних робіт) квартири, кімнати, житлового будинку, дачі, садового будиночка, гаража, машиномісця, земельної ділянки , розташованих на території Російської Федерації (Кредити на нерухомість)
Кредити надаються в гривнях та іноземній валюті на строк не більше 15-ти років.
Максимальна сума кредиту для кожного Позичальника визначається виходячи з оцінки платоспроможності Позичальника, представленого забезпечення, покупної (кошторисної / інвестиційної) вартості Об'єкту нерухомості або кошторисної вартості робіт по реконструкції, ремонту (обробці) Об'єкту нерухомості.
Кредити понад 25 000 доларів США (або рублевого еквівалента цієї суми) надаються з обов'язковим оформленням застави майна.
Іпотечні кредити видаються за місцем знаходження об'єкта нерухомості Банком, уклали Договір про співпрацю з забудовником, або отримала повноваження на їх видачу. Інформацію з цього питання можна отримати у Забудовника або ріелтора, які відповідно до Договору про співпрацю зобов'язані розміщувати у своїх офісах рекламну інформацію про послуги ВАТ АКБ "Росбанк" щодо кредитування фізичних осіб на придбання об'єктів нерухомості.
Кредит надається в безготівковому порядку шляхом зарахування суми кредиту на рахунок Позичальника за вкладом, що діє в режимі до запитання, з подальшим перерахуванням коштів за розпорядженням Позичальника на банківський рахунок Забудовника. Максимальний розмір іпотечного кредиту не може перевищувати 90% покупної (інвестиційної) вартості Житла. Частину, що залишилася вартості житла позичальник сплачує за рахунок власних коштів до отримання кредиту (першої частини кредиту).
Для отримання іпотечного кредиту Позичальник, крім стандартного пакета документів, надає в Банк підтвердження Забудовника (Ріелтора) про резервування Позичальнику придбаного Об'єкта нерухомості з зазначенням його адреси та вартості.
Кредити на нерухомість надаються:
· За місцем реєстрації Позичальника;
· За місцем знаходження підприємства - роботодавця Позичальника, клієнта Банку за клопотанням цього підприємства, та за умови надання їм поруки на забезпечення зобов'язань Позичальника за кредитним договором;
· За місцем знаходження об'єкта придбання, що будується, реконструюється, ремонтується Об'єкту нерухомості.
Кредити на нерухомість надаються як готівкою, так і в безготівковому порядку. Максимальний розмір кредиту для кожного Позичальника визначається на підставі оцінки його платоспроможності та наданого забезпечення повернення кредиту, але не може перевищувати 70% вартості Об'єкту нерухомості (покупної / інвестиційної / кошторисної) або кошторисної вартості ремонтних (оздоблювальних) робіт. Частину, що залишилася вартості Об'єкту нерухомості (кошторисної вартості ремонтних (оздоблювальних) робіт) Позичальник сплачує за рахунок власних коштів до отримання кредиту (першої частини кредиту).
Обов'язковою умовою надання кредиту є наявність забезпечення своєчасного і повного виконання зобов'язань Позичальником.
Кредит на невідкладні потреби можуть отримати громадяни РФ у віці від 18 років. Обов'язковою умовою є погашення кредиту до виконання позичальникові 75 років.
При наданні кредиту в сумі, що не перевищує 100 доларів США (або рублевого еквівалента цієї суми), і на термін не більше 6 місяців, максимальний віковий ценз не встановлюється.
Кредит можна отримати:
- За місцем реєстрації Позичальника;
- За місцем знаходження підприємства - роботодавця Позичальника (клієнта Банку), якщо підприємство надає поручительство за свого співробітника.
Кредити надаються в рублях і доларах США на термін не більше 5 років під 19% річних за кредитами в рублях і 12% річних за кредитами в доларах США
Максимальний розмір кредиту для кожного Позичальника визначається на підставі оцінки його платоспроможності та наданого забезпечення повернення кредиту.
Вид забезпечення визначається в кожному випадку індивідуально за погодженням сторін.
При прийнятті Банком в забезпечення за Кредитним договором тільки поручительств фізичних осіб (без іншого забезпечення), повинно надаватися не менше 2-х поручительств.
Кредити в сумі до 25 000 доларів США (або рублевого еквівалента цієї суми) надаються без матеріального забезпечення.
"Народний телефон" - кредит на оплату послуг з установки телефону та підключення до абонентської мережі, а також на придбання та підключення мобільного телефону.

Отримати кредит можуть громадяни Російської Федерації, у віці від 18 до 70 років, або купують мобільний телефон на підставі Договору про надання послуг стільникового радіотелефонного зв'язку, або оплачують послуги з установки телефону та підключення до абонентської мережі на підставі Договору про надання послуг телефонного зв'язку та зареєстровані в установленому порядку за місцем постійного проживання або які є власниками будинку, частини будинку, квартири, кімнати, в яких передбачається встановити телефон.

Кредити надаються в рублях в безготівковому порядку шляхом зарахування суми кредиту на рахунок позичальника по вкладу "до запитання" з подальшим перерахуванням суми на розрахунковий рахунок Оператора зв'язку.
Процентна ставка - 19% річних. Термін кредиту - до 5 років.
Сума кредиту визначається банком, виходячи з платоспроможності Позичальника та наданого забезпечення, але не більше суми, зазначеної в Договорі або платіжному документі, оформленому Оператором зв'язку. У разі якщо платоспроможність Позичальника недостатня для отримання кредиту в необхідній сумі, банк, при видачі кредиту на оплату послуг з установки телефону та підключення до абонентської мережі, має право прийняти в розрахунок платоспроможності сукупний дохід Позичальника та членів його сім'ї (дохід кожного з одного місця роботи, для пенсіонерів - пенсії), а при видачі кредиту на придбання та підключення мобільного телефону - сукупний дохід, що отримується Позичальником і його дружиною (ом) (дохід кожного з одного місця роботи, для пенсіонерів - пенсії).
Кредит під заставу мірних злитків дорогоцінних металів надається громадянам Російської Федерації в рублях на споживчі цілі в безготівковому порядку шляхом зарахування суми кредиту на рахунок позичальника по вкладу "до запитання" або на рахунок банківської карти.
Процентна ставка - 17% річних. Термін кредиту - до 6 місяців.
Сума кредиту з урахуванням належних за користування ним відсотків не може перевищувати 80% від оціночної вартості мірних злитків, розрахованої виходячи з облікової ціни на дорогоцінні метали, що встановлюється Банком Росії.
Корпоративний кредит надається фізичним особам, які мають постійне місце проживання в Російській Федерації, з числа працівників підприємств та організацій - клієнтів ВАТ АКБ "Росбанк" за умови укладення між Банком та відповідним підприємством (організацією) Договору про співробітництво.
Кредит надається на споживчі цілі: придбання транспортних засобів, предметів домашнього ужитку, оплату медичних послуг та ін Крім того, з його допомогою можливо вирішення житлових проблем.
Термін кредиту - до 5-ти років.
Максимальна сума кредиту не може перевищувати 40 тис. доларів США або рублевого еквівалента цієї суми. У виняткових випадках (за клопотанням відповідного органу управління підприємства (організації)) сума кредиту може бути збільшена до 100 тис. доларів США (або рублевого еквівалента цієї суми).
Кредит надається в гривнях та іноземній валюті.
Освітній надається громадянам Російської Федерації - созаемщиками, якими можуть бути:
Учень - фізична особа у віці від 14 років, яка планує надходження на денне відділення Освітньої установи на комерційній (платною) основі, або що є студентом Освітньої установи за вказаною формою навчання;
Представники учня - батьки, усиновителі, піклувальники та інші фізичні особи, які беруть участь у наданні допомоги Учневі в отриманні освіти на оплату навчання на денному відділенні в Освітньому установі середньої професійної освіти (ліцеї, технікумі, коледжі тощо) або вищої професійної освіти (університеті , академії, інституті тощо), а також в їх філіях та відділеннях, зареєстрованих на території Російської Федерації, шляхом відкриття невідновлювальної кредитної лінії на період навчання.
Кредити надаються в гривнях в безготівковому порядку, шляхом зарахування суми кредиту на рахунок Созаємщики (Представника учня) за вкладом "до запитання", відкритого в Банку, з подальшим перерахуванням грошових коштів за дорученням Созаемщиков на рахунок навчального закладу.
Максимальний ліміт кредитування не повинен перевищувати 70% вартості навчання за повний період навчання у Освітньому установі, зазначеної в Договорі про підготовку фахівця або за період до закінчення Учням Освітнього установи відповідно до Договору про підготовку фахівця.
Термін кредиту встановлюється в залежності від терміну навчання та строку повернення кредиту, але не більше 11 років. При цьому на час навчання учня за бажанням Созаємщиков банком може бути надана відстрочка погашення основного боргу (пільговий період), протягом якого проводиться тільки щомісячна сплата відсотків за користування кредитом. Процентна ставка - 19% річних.
Пов'язане кредитування надається громадянам Російської Федерації на придбання дорогих товарів тривалого терміну використання (техніки, меблів, автомобілів і т.п.) у торговій мережі підприємств, що здійснюють їх роздрібну реалізацію, які уклали з банком договір про співпрацю за програмою цільового кредитування громадян. Кредит надається в національній і в іноземній валюті в безготівковому порядку. Кредит може бути наданий позичальнику як на придбання одного товару, так і декількох (з відкриттям в даному випадку невідновлювальної кредитної лінії і правом вибірки встановленого Банком ліміту кредитування протягом 3-х місяців від дати видачі першої частини кредиту).
Сума кредиту (ліміт кредитування) не може бути більше 80% вартості товарів вітчизняного виробництва або 70% вартості товарів зарубіжного виробництва і розраховується на основі платоспроможності позичальника, забезпеченості кредиту. При наданні кредиту на придбання автомобіля за схемою заліку Фірмою вживаного автомобіля позичальника, як власних коштів позичальника банком може бути врахована сума оцінки фірмою приймається в залік автомобіля позичальника.
Термін кредиту - до 5 років. Процентна ставка за кредитами в рублях - 18,5% річних - на придбання дорогих товарів вітчизняного та зарубіжного виробництва; у валюті - 11,5% річних - на придбання дорогих товарів вітчизняного та зарубіжного виробництва.
Експрес-видача кредиту під заставу цінних паперів - надається громадянам Російської Федерації, у віці від 18 до 70 років на невідкладні потреби.
Термін розгляду документів на видачу кредиту не більше 7 робочих днів з моменту подання позичальником повного пакета документів.
Кредити надаються тільки в рублях як готівкою, так і в безготівковому порядку. Максимальна сума кредиту визначається виходячи з оцінної вартості цінних паперів, переданих у заставу.
Термін кредиту - до 6 місяців. Термін оплати (погашення) цінних паперів, які приймаються в забезпечення, повинен перевищувати термін дії кредитного договору. Процентна ставка-17% річних.
Погашення кредиту та сплата відсотків здійснюється одноразово у визначений кредитним договором термін.
Нова практика кредитування фізичних осіб рясніє проблемами. До числа останніх можна віднести:
Недоліки процесу кредитування:
§ аналіз кредитоспроможності індивідуальних позичальників, якщо він взагалі проводиться, носить, як правило, формальний характер;
§ складність процедури оформлення позики;
§ складності з забезпеченням зворотності;
§ нерідкі випадки нецільового використання позик або несвоєчасного погашення населенням заборгованості перед банком);
§ використання готівкових грошових коштів при видачі і погашенні позички, що не сприяє економії витрат обігу;
§ відсутність економічно обгрунтованої процентної політики;
§ відносно вузький (в порівнянні із західною практикою) спектр видів споживчих позик.
Наприклад, російські банки поки не надають позик: з індивідуальними умовами, за кредитними картками, у формі овердрафту по поточному рахунку клієнта та ін
Аналіз показує, що сучасна російська практика кредитування індивідуальних клієнтів на споживчі цілі вимагає свого вдосконалення як з точки зору розширення об'єктів кредитування, так і диференціації умов надання позик. Відомо, що більшість комерційних банків у нашій країні зводять "обслуговування приватних осіб" лише до залучення коштів у внески.
У зв'язку з вищевикладеним необхідно розвивати комплексне банківське обслуговування населення, надаючи останнім широкий вибір банківських продуктів і послуг, збільшуючи доходи, формуючи ресурсну базу банку, розширювати кредитні взаємини з населенням.

РОЗДІЛ 3. ПРОБЛЕМИ, ПЕРСПЕКТИВИ РОЗВИТКУ СИСТЕМИ КРЕДИТУВАННЯ В КОМЕРЦІЙНОМУ БАНКУ
3 .1 Основні параметри російської банківської системи
Банківська система Росії на початок 2003 року входили 1282 банку. Сукупна величина їх чистих активів (без врахування міжбанківських операцій) становила 110 млрд. дол, що перевищує аналогічні показники банківських систем східно-європейських країн (Угорщина - 23 млрд. дол, Чехія - 63, Польща - 77 млрд. дол). Разом з тим це істотно менше сукупних чистих активів банківських систем навіть невеликих розвинених країн (для порівняння: Португалія - ​​193 млрд. дол, Бельгія - 620, Нідерланди - 775, Іспанія - 883 млрд. дол). Очевидно, що обсяг ресурсів російського банківського сектора не відповідає масштабу національної економіки. Ставлення до ВВП сукупних активів вітчизняних банків становить 32% в порівнянні з 80-150% в країнах з розвиненою та перехідною економікою. У середньому російський банк (без врахування Ощадбанку) має обсягом коштів в 67 млн. дол У порівнянні з 0,1 млрд. дол У Польщі, 1 - в Угорщині, 4 - у Німеччині, 45 млрд. дол в Японії. У ресурсній базі російських банків домінують короткострокові і понад короткострокові ресурси. В кінці 2002 р. на частку коштів терміном розміщення менше 3 міс. Припадало 60% залишків на рахунках і депозитах, у тому числі 57% з них становили кошти до запитання (без врахування Ощадбанку).
Короткострокові пасиви формуються в основному за рахунок коштів нефінансових підприємств, у той час як основним джерелом "довгих" ресурсів є заощадження населення, на долю яких припадає близько 33% залучених коштів банків. Відзначимо, однак, що в умовах дії п. 2 ст. 837 Цивільного кодексу РФ, що фіксує право фізичних осіб знімати кошти з внесків до закінчення терміну, можливості використання банками таких вкладів в якості довгострокового кредитного ресурсу істотно обмежені. Розміщення ресурсів російськими банками характеризується наступними особливостями:
· Значна частина акумульованих коштів спрямовується на кредитування "решти світу" (вкладення в іноземні активи);
· Обсяг кредитів і позик, незважаючи на їх високу частку в банківських активах, залишається незначним у зіставленні з масштабом економіки;
· Короткострокові активи домінують над середньо-і довгостроковими.
На іноземні вкладення припадає 12% активів банків. Значний масштаб відволікання ресурсів російських банків на кредитування інших економік обумовлюється високим рівнем кредитних ризиків у російській економіці, недоліком ліквідних і надійних вітчизняних фінансових інструментів, що зберігаються девальваційними очікуваннями. Кредити та позики підприємствам в даний час займають домінуюче становище: 47% в активах російських банків, 53% в чистих активах (без врахування міжбанківських). Такі показники можна порівняти з аналогічними в країнах з розвиненою та перехідною економікою. Так, у Чехії частка кредитів і позик підприємствам в чистих активах банків становить 56%, в Угорщині - 41, в Німеччині - 62, у Франції - 52%. Необхідно відзначити, що досить високий рівень кредитної активності російських банків має почасти вимушений характер - через стагнацію ринків інших фінансових інструментів, перш за все, державних цінних паперів. Незважаючи на високу кредитну активність, обсяг кредитів банків в зіставленні з масштабами російської економіки невеликий: всього 15% ВВП (для порівняння: у більшості країн з ринковою економікою обсяг банківських кредитів і позик становить від 50 до 120% ВВП). Це - результат незначного обсягу сукупних ресурсів російської банківської системи.
Ще одна особливість структури активів російської банківської системи - їх короткостроковість. Частка кредитів терміном менше року становить 68% кредитного портфеля, в цілому на вкладення терміном менше року припадає близько 70% активів. Переважання короткострокових активів - прямий наслідок банківських пасивів. Банки не можуть функціонувати в умовах істотного розриву у строках розміщення і залучення ресурсів, оскільки створюється загроза втрати платоспроможності за зобов'язаннями. У свою чергу короткі терміни розміщення ускладнюють використання підприємствами банківських кредитів для фінансування виробничих проектів. Рівень капіталізації російської банківської системи формально досить високий. Відповідно до фінансової звітності банків, ставлення їх капіталу (власних коштів) до активів, зважених з урахуванням ризику, в середньому становить 23%. Це в 2,3 рази вище рівня, який вважається мінімально допустимим (8%) і істотно вище середнього рівня капіталізації банківських систем у більшості розвинутих країн (10 - 13%).
Проте фактичний рівень капіталізації російської банківської системи нижче: значна частина банківських капіталів (від 15 до 30%), по суті, є фіктивною. Мова йде про різноманітні схемах штучного "роздування" показників капіталу шляхом одночасного надання позик афілійованим структурам з подальшим внесенням цих коштів до статутного фонду банку. Якщо враховувати той фактор фіктивної капіталізації і низьку правову захищеність кредиторів та інвесторів, то існуючий рівень капіталізації банківського сектора представляється поки недостатнім для покриття його ризиків за кредитними та іншими операціями на внутрішньому ринку.
Прибутковість активів російського банківського сектора в даний час відповідає нормальному середньому рівню, типовим для країн з розвиненою економікою (2 -3%). У 2002 р. вона становила 3%. Для територіального розподілу банківських установ характерний надзвичайно високий рівень централізації. У Москві знаходиться 48% банків, які концентрують 79% всіх залучених банківською системою коштів (без врахування Ощадбанку). У результаті виникає масштабне невідповідність у розподілі між Центром і регіонами банківського капіталу і обсягів виробничо-господарської діяльності, що у свою чергу утрудняє забезпечення підприємств і населення банківськими послугами. Рівень розвитку філіальних мереж російських банків досить невисокий. Якщо не вважати Ощадбанку, що має мережею з 1,2 тис. філій і 34,5 тис. відділень, то на один банк припадає 1 - 2 філії (для порівняння: у Франції - 24 - 25 філій, в США - 6-7) . В умовах різкого неспівпадання територіального розміщення джерел банківських ресурсів (Центр) та потенційних позичальників (регіони) це стає ще одним чинником, що обмежує можливості нарощування кредитування надання інших банківських послуг.
Важлива структурна особливість російської банківської системи - її сегментація, яка знаходить вираз у формуванні груп кредитних організацій, слабко пов'язаних між собою і спеціалізуються на функціонуванні в різних секторах ринку. Дана сегментація має три основних аспекти:
1. виділення груп банків, що замикаються на одні й ті ж сектори економіки, як по залученню, так і з розміщення ресурсів;
2. доступ окремих сегментів банківської системи і пасивів різної якості і характеру: довгострокових (депозити населення, іноземні позики) або, навпаки, короткострокових (рахунки реального сектора);
3. обмеженість каналів, що забезпечують перерозподіл фінансових ресурсів між окремими сегментами банківської системи (ринку міжбанківських кредитів та депозитів).
У банківській системі виділяють чотири основні групи банків, що розрізняються за розміром активів, джерел ресурсів, типами клієнтури, що кредитуються галузям. Найбільші банки та банківські групи з російським капіталом представлені 13-ма банками з активами понад 25 млрд. руб. і 16-ма банками, що входять в банківські групи при найбільших нафтогазових компаніях. Вони концентрують 31% активів банківської системи. Основна частина банків цієї групи (21 з 29) афілійована з великими компаніями з найбільш рентабельних експорно-орієнтованих галузей "першого ешелону" - нафтогазової промисловості та кольорової металургії, що полегшує найбільшим банкам доступ до обслуговування рахунків і кредитуванню підприємств цих галузей. Як наслідок на позики "першого ешелону" експортно-орієнтованих галузей припадає 79% кредитного портфеля цих банків. Найбільш значущим джерелом ресурсів для великих банків служать залишки на рахунках корпоративних клієнтів (33% залучених коштів), тобто переважно кошти до запитання. Це обумовлює в основному короткостроковий характер кредитних вкладень - кредити на термін менше року складають 66% кредитного портфеля. Пропоновані кредити не цілком відповідають попиту ключових позичальників банків. Підприємства найбільш рентабельних сировинних галузей, як правило, мають достатній обсяг власних обігових коштів, що звужує їх потреба в залученні короткострокових позикових ресурсів. У той же час вони відчувають суттєву потребу в довгострокових запозиченнях для здійснення масштабних інвестицій в основний капітал. Середні та дрібні банки з російським капіталом. Входять до цієї групи 1,2 тис. банків концентрують 32% сукупних активів банківської системи. Невеликий розмір активів банків групи (в середньому 30 млн. дол) не дозволяє цьому сегменту банківської системи претендувати на суттєву частку на ринку кредитування великих експортно-орієнтованих компаній "першого ешелону". Останні, як правило, зацікавлені в залученні великих кредитів обсягом 10 млн. дол і більше. Тому середні і дрібні банки працюють переважно з експортерами "другого ешелону", а також з підприємствами внутрішньо орієнтованих галузей. Частка кредитів цим галузям в сукупному кредитному портфелі даної групи банків (включаючи непромислові підприємства) складає 80%. Ця група банків в основному залучена до обслуговування тіньових операцій, пов'язаних з приховуванням доходів, знеособленням капіталів і т.д., що побічно підтверджується тим, що на них припадає близько 60% всіх кредитів банківського сектора, наданих дрібним фірмам з невизначеною галузевою спеціалізацією. Серед джерел залучених коштів дрібних і середніх банків дещо вище питома вага вкладів населення - 19% у порівнянні з 16% у найбільших банків. Тим не менше, і для них основним джерелом ресурсів є кошти корпоративних клієнтів (40% залучених коштів), які обумовлюють переважно короткостроковий характер ресурсної бази та відповідно обмежують можливість довгострокових вкладень. Банки, контрольовані нерезидентами, представлені 29-ма банками з часткою нерезидентів у статутному капіталі понад 90%. На них припадає 8,5% сукупних активів банківської системи.
Банки з іноземним капіталом розміщують кошти в позички високонадійним позичальникам, серед яких переважають підприємства внутрішньо орієнтованих галузей. Серед кредитуються підприємств внутрішньо орієнтованих галузей переважають компанії з іноземною участю. Націленість кредитної політики на досить вузький сегмент позичальників, жорсткість вимог до забезпечення позичок, платоспроможності і "прозорості" позичальників стримують розширення кредитування з боку іноземних банків. Наслідком є ​​досить низька порівняно з іншими групами банків частка кредитів і позик в їхніх активах (35% у порівнянні з 45% в середньому по банках). Найбільш значущий джерело ресурсів для таких банків - іноземні пасиви (кредити, депозити і рахунки іноземних банків, залишки на рахунках фірм-нерезидентів та ін), на які припадає 37% залучених коштів. Завдяки доступу до "довгих" іноземних ресурсів (кредити материнських компаній) банки мають істотний потенціал для нарощування довгострокового кредитування підприємств. Це є одним з найважливіших конкурентних переваг іноземних банків на вітчизняному кредитному ринку. Ощадбанк РФ. Він концентрує 29% активів банківської системи.
Банк фактично є монополістом на ринку вкладів населення, акумулюючи 70% їх сукупного обсягу. Відповідно на цей вид ресурсів припадає основна частина його залучених коштів (76%). Така структура пасивів дозволяє йому, на відміну від інших російських банків, пропонувати кредити високої терміновості: кредити терміном більш ніж на рік становлять 40% його кредитного портфеля в порівнянні з 33% в середньому по банках. Ощадбанк - єдиний російський банк, масштаб якого (активи 34 млрд. дол, капітал - 4 млрд. дол) дозволяє йому одночасно надавати декілька десятків великих (понад 10 млн. дол) кредитів. Ще одним фундаментальним конкурентною перевагою банку є розвинена філіальна мережа, що представляє унікальну можливість акумулювати і розміщувати ресурси, обслуговувати міжрегіональні розрахунки і потоки капіталу в масштабі всієї країни. Банк активно кредитує позичальників як внутрішньо орієнтованого, так і експортно-орієнтованого сектора. Сегментована структура російської банківської системи породжує в ній ряд "вузлів напруги".
Перший. Основне навантаження на кредитування внутрішньо орієнтованого товарного виробництва припадає на середні і дрібні банки з невисоким обсягом власного капіталу, часто з фіктивною капіталізацією. На ці ж банки припадає основне навантаження по забезпеченню платежів і розрахунків у регіонах: у них зосереджено 85% всіх залишків на рахунках і депозитах в регіональних банках. Звідси, підвищення органами грошово-кредитного регулювання вимог до капіталізації та прозорості банків може супроводжуватися негативними наслідками для кредитування внутрішньо орієнтованого сектора економіки і регіонального платіжного обороту.
Другий. Короткострокові кредитні ресурси, якими володіють найбільші банки, не відповідають переважно довгострокового попиту на кредит їх основних клієнтів - великих сировинних експорно-орієнтованих компаній. Як наслідок у цій групі банків формується масштабний надлишок короткострокових ресурсів. Індикатором його служить завищена частка непрацюючих ліквідних активів (рублевих і валютних): 31% у порівнянні з 25% в середньому по банках. У той же час позичальники внутрішньо орієнтованого сектора, що пред'являють стійкий попит на короткострокові кредити, стикаються з нездатністю обслуговуючих їх середніх і дрібних банків надати кредит необхідного масштабу. Внаслідок залежності кредитної політики значної частини великих банків від попиту на ресурси експортно-орієнтованих компаній утруднено перерозподіл концентріруемих банками надлишкових ресурсів до внутрішньо орієнтованим підприємствам, а також опосередковано - до середніх і дрібних банках.
Третій. Група найбільших банків через надмірну орієнтації на кредитування експортерів виявляється вразливою до кредитних ризиків, пов'язаних з можливим негативним зміною зовнішньоторговельної кон'юнктури. Існує небезпека, що в цьому випадку найбільші банки зіткнуться одночасно зі скороченням ресурсної бази і з затримками погашення раніше виданих ними кредитів. Причому вузькість міжбанківського ринку буде обмежувати залучення ресурсів для покриття можливих касових розривів.

3 .2 Проблеми і перспективи комерційного кредиту
Неодмінною вимогою сучасної системи кредитування є вимога цільового характеру кредиту, повноти і терміновості повернення позик, їх забезпеченості. До загальноекономічних принципів кредитування належить принцип диференційованості, який висловлює неоднаковий підхід банку до кредитування, як суб'єкта, об'єкта, так і до забезпечення позичок.
У сучасних умовах особливого значення набувають принципи раціонального кредитування, що вимагають надійної оцінки не тільки об'єкта, суб'єкта та якості забезпечення, але і рівня маржі, прибутковості кредитних операцій, зниження ризику. Важливим стає і дотримання технології кредитування, правил видачі та погашення позик, поточного спостереження та аналізу кредитних операцій.
Банки, будучи, по суті, комерційними підприємствами, накладають комерційний характер і на всю систему їх діяльності з кредитування. Перш за все, виходячи з принципу прибутковості банківського господарства, банківські позики є платними. Але справа як торгові підприємства торгують, перш за все, своїми ресурсами, розміщуючи їх у кредитні операції. Саме тому в нормальному господарстві для банків, що виступають, перш за все як великі кредитні інститути, дохід від кредитної діяльності є основним.
Розмір кредитного продукту банку залежить не тільки від обсягу його власних коштів, а й від залучених ресурсів. У сучасній ринковій системі торгувати великим обсягом коштів можна лише тоді, коли банк додатково залучив кошти своїх клієнтів. Оскільки банк залучає ресурси не для себе, а для інших, то виявляється, що обсяг кредитного продукту, стає тим вище, чим більше маса акумульованих ним на засадах поворотності коштів.
Особливість сучасної системи кредитування полягає в її залежності не тільки від власних і залучених ресурсів, а й від певних норм, які встановлює Центральний банк для комерційних банків, що здійснюють кредитування клієнтів. Центральний банк, наприклад, регламентує ному обов'язкових відрахувань в централізовані резерви. Є й інші нормативи, в тому числі у вигляді мінімальних грошових резервів, створюваних у комерційному банку, у формі регламентації обсягів особливо великих кредитів, параметрів ліквідності балансу банку, коли зобов'язання банку порівнюються з розміром ліквідних коштів.
Суттєвою ознакою сучасної системи кредитування є її договірна основа. Коли стали полягати перші договори між банками і клієнтами, то вони, на жаль, носили формальний характер, їх економічна значимість виявлялася слабо. Тільки тоді, коли виникли комерційні стимули, коли і банк, і його клієнти відчули наслідки порушення угоди, а між ними, кредитний договір стає тією силою, яка зміцнює відповідальність, як кредитора, так і позичальника. При всій своїй прибутковості кредитна операція в умовах економічної кризи, спаду виробництва, банкрутства підприємств є найбільш ризикованою. У сучасних умовах, затримка повернення позик клієнтами банку стає досить частим явищем.
Ну, а в цілому ж за останні роки система кредитування, тим не менше, пройшла значний шлях розвитку. По суті змінилася не тільки філософія банківської справи, але і технологія кредитних операцій.
Специфіка сучасної практики кредитування полягає, однак у тому, що російські банки в ряді випадків не мають єдиної методичної та нормативної бази організації кредитного процесу. Нинішня ситуація така, що кожен комерційний банк виходячи зі свого досвіду, виробляє свої підходи, свою систему кредитування, хоча цілком очевидно, що є непорушні загальні організаційні засади, що відображають міжнародний та вітчизняний досвід і дозволяють банкам істотно впорядкувати свої кредитні відносини з клієнтами, поліпшити зворотність позичок.
Для вдосконалення системи кредитування, до базових елементів системи кредитування пред'являються вимоги. Це по-перше означає те, що банк не може кредитувати будь-якого клієнта. Охочих отримати кредит завжди багато, але серед них необхідно вибрати тих, кому можна його надати, довірити і бути впевненим, що позика буде своєчасно повернуто і за її використання буде виплачений позичковий відсоток. Об'єктом кредитування не може бути будь-яка потреба позичальника, а тільки та, яка пов'язана з його тимчасовими платіжними утрудненнями, викликана необхідністю розвитку виробництва. Забезпечення, як елемент системи кредитування повинен бути повним і якісним.
Кредитування має виражати інтереси обох сторін кредитної угоди. Метою кредитування є створення передумов для розвитку економіки позичальника, його конкурентоспроможності та прибутковості. А щоб у процесі кредитування не виникало проблем має бути і дотримання інтересу іншої сторони - банку-кредитора. Його інтереси можуть не збігатися з інтересами клієнтів. У банку завжди є вибір, куди краще вкласти свої власні капітали. Його можливості часто обмежені. Банки, як відомо, працюють в конкретних межах, визначених сукупністю наявних у даний момент ресурсів, нормативами економічного регулювання центрального банку. Обсяг кредитів, який може бути представлений клієнтам, завжди залежить від обсягу власних і залучених коштів.
Можливості кредитування багато в чому визначаються ступенем ризику. Як би не хотілося позичальнику отримати позику, але якщо ризик для банку надзвичайно великий і немає повних гарантій, найімовірніше така позика не буде йому надана. Клієнт повинен продемонструвати реальну можливість і бажання платити за своїми боргами, включаючи позичковий відсоток. Кредитний процес дуже пов'язаний з принципами кредитування - цільовим характером, терміновістю і забезпеченістю кредиту. Якщо клієнт потенційно може порушити один з них, кредитна операція не відбудеться. При порушенні цих принципів у процесі кредитування банк, керуючись своїми інтересами, інтересами своїх вкладників, розриває кредитні зв'язки, відкликає кредит, вимагає його негайного повернення. І тому ще раз можна відзначити, що першим і основним принципом діяльності комерційного банку є робота в межах реально наявних ресурсів, що означає комерційний банк повинен забезпечувати не тільки кількісну відповідність між своїми ресурсами і кредитними вкладеннями, але і домагатися відповідності характеру банківських активів специфіці мобілізованих їм ресурсів.
Перш за все, це відноситься до термінів тих і інших. Так якщо банк залучає засобу головним чином на короткі терміни, а вкладає їх переважно в довгострокові позики, те його ліквідність опиняється під загрозою. Наявність в активах банку великої кількості позик з підвищеним ризиком потребує від банку збільшенням питомої ваги власних коштів у загальному обсязі його ресурсів. Банківська система після фінансової кризи 1998. розвивалася досить успішно. За 3-4 роки були подолані основні негативні наслідки кризи: відновлено реальний обсяг акумульованих ресурсів і капіталів банків, досягнутий рівень прибутковості активів, властивий країнам з стійкими фінансовими системами. У порівнянні з докризовим періодом банківський сектор став істотно більш кредитно-орієнтованим. За 1999-2002 рр.. реальний обсяг кредитів банків підприємствам збільшився в 2,4 рази, на 22% перевищивши докризовий рівень. У той же час, незважаючи на позитивну динаміку останніх років, можливості банків акумулювати і розміщувати ресурси поки що не відповідає, з одного боку, високому рівню заощаджень економічних суб'єктів, а з іншого - значною потреби підприємств у позикових коштах. Обсяг фінансових ресурсів, перерозподілених банківським сектором, занадто малий у порівнянні з масштабами економіки (відношення сукупних активів банків до ВВП у 2,5-5 разів нижче, ніж у розвинених країнах). У пасивах банків переважають короткострокові ресурси, які не відповідають попиту підприємств переважно на середньо-і довгострокові позикові кошти. Це ускладнює трансформацію заощаджень корпорацій і домашніх господарств у виробничі інвестиції та оборотний капітал товаровиробників.
Для міжнародного кредиту важливо, у якій валюті він наданий, оскільки нестійкість валюти кредиту призведе до втрат кредитора. На рівень валюти позики впливає низка чинників, в т.ч. рівень процентної ставки, практика міжнародних розрахунків (наприклад, контракти по постачаннях нафти зазвичай укладаються в доларах США), ступінь інфляції, динаміка курсу валюти та ін Валюта платежу може не збігатися з валютою кредиту. Наприклад, "м'які" позики, надані у валюті кредитора, погашаються національною валютою позичальника або товарами традиційного експорту країни. Сума (ліміт) кредиту - частина позичкового капіталу, який наданий у товарній чи грошовій формі позичальнику. Сума фірмового кредиту фіксується в комерційному контракті. Сума банківського кредиту (кредитна лінія) визначається кредитною угодою або шляхом обміну телексами (при короткостроковій позичці). У відповідності зі сформованою практикою кредит покриває зазвичай до 85% вартості експортованих машин та устаткування. Інша частина забезпечується авансовими, готівкою і гарантійними платежами імпортера експортеру.
Термін міжнародного кредиту залежить від ряду факторів: цільового призначення кредиту, співвідношення попиту і пропозиції аналогічних кредитів, розміру контракту, національного законодавства, традиційної практики кредитування, міждержавних угод.
Вартість кредиту. Розрізняються договірні і приховані елементи вартості кредиту. Договірні, обумовлені угодою витрати по кредиту, діляться на основні та додаткові. До основних елементів вартості кредиту відносяться суми, які боржник безпосередньо виплачує кредитору, відсотки, витрати з оформлення застави комісії. Додаткові елементи включають суми, виплачувані позичальником третім особам (наприклад, за гарантію). До прихованих елементів вартості кредиту відносяться інші витрати, пов'язані з отриманням і використанням кредиту і не згадані в угоді. У їх числі - завищені ціни товарів за фірмовими кредитами; примусові депозити в установленому розмірі від позики; вимогу страхування кредиту в певній страховій компанії, пов'язаної з банком; завищення банком комісії з інкасації товарних документів і т.д.
Деякі елементи вартості кредиту не піддаються грошової оцінки, хоча значення їх велике, наприклад, для встановлення контролю над іноземною фірмою або країною-позичальником. Зовні пільгові умови деяких міжнародних кредитів поєднуються з кабальними прихованими витратами, які дорого обходяться іноземному позичальникові. Забезпеченість міжнародного кредиту. До альтернативних видів кредитного забезпечення належать: відкриття цільових накопичувальних рахунків, заставу активів, переуступка прав за контрактами і т.д.
При визначенні валютно-фінансових умов міжнародного кредиту кредитор виходить з кредитоспроможності (здатності позичальника отримати кредит) і платоспроможності (спроможності позичальника своєчасно та повністю розрахуватися за своїми обов'язками). Тому однією з умов міжнародного кредиту є захист від кредитних, валютних та інших ризиків. Величина ставки (норми) позикового відсотка, що виплачується позичальником, відображає ступінь ризику, пов'язаного з видачею конкретних позичок. В умовах, коли ринок більшості видів видаваних позик має надзвичайно конкурентний характер, по позиках, що характеризується заданим рівнем ризику і заданою величиною відносних адміністративних витрат, встановлюються зазвичай дуже близькі за величиною норми позичкового відсотка. Величина базисної ставки позичкового відсотка широко публікується в пресі і є свого роду початкової, або відправною величиною, оскільки найбільші банки країни, призначаючи плату за надання кредиту найбільш кредитоспроможним з числа своїх постійних клієнтів, керуються саме цієї відносної величиною. Цю величину слід розглядати не як мінімальну, а як початкову, оскільки банки часто видають позички (і особливо короткострокові) під відсоток нижче базисної ставки. Коли один з найбільших банків країни змінює величину своєї базисної ставки, то інші як би слідують за ним, хоча сама по собі величина базисної ставки не обов'язково повинна співпадати у всіх великих банків.
Практика видачі позичок під базисний відсоток зробила необхідним раціонування кредиту, тобто виборче розподіл позичає фондів серед небагатьох найбільш надійних позичальників. У разі встановлення базисної ставки на більш низькому рівні, ніж це визначено умовами реальної конкуренції, попит позичальників на банківський кредит істотно перевершує пропозицію. У такій ситуації банки опиняються перед необхідністю раціонування підлягають позиці грошових коштів, і позичальники в свою чергу виявляються перед неможливістю отримання всього обсягу необхідних їм позикових коштів на умовах базисної ставки позичкового відсотка. Зважаючи практики раціонування кредитів банк має право вимагати від позичальника зберігати в банку на спеціальному компенсаційному безпроцентний внесок певну, обумовлену заздалегідь, суму грошових коштів. При цьому позичальник несе додаткові неявні витрати і фактична базисна ставка перевершує оголошену базисну. У ряді випадків і на окремих тимчасових інтервалах величина базисної ставки відхиляється вгору або вниз від величини, визначеної умовами, що склалися на ринку.
У силу багатофакторності позичкового відсотка утворюється розрив з національними ставками. Світовий ринок позичкових капіталів сприяє нівелюванню національних ставок, які мають тенденцію коливатися навколо інтернаціональної ставки відсотка. Процентні ставки диференційовані. Вирівнювання національних процентних ставок відбувається не тільки в результаті руху між країнами короткострокових капіталів, але й залежно від динаміки валютних курсів. Зазвичай чим вище курс валюти, тим нижче відсоток за вкладами у цій євровалюті. Наприклад, розрив у процентних ставках по депозитах в різних євровалютах часом досягав 10 - 15 пунктів. Оскільки євробанки не підпадають під дію місцевого законодавства і не обкладаються прибутковим податком, вони можуть знижувати процентні ставки по своїх кредитах, зберігаючи високі прибутки. Незважаючи на відносну самостійність ставок євроринку, зберігається їх залежність від ставок національних ринків позичкових капіталів. Разом з тим міжнародні процентні ставки надають зворотний вплив на рівень національних ставок. Понад основного відсотка стягується спеціальна (залежно від суми та строку кредиту) та одноразова (незалежно від терміну та розміру позики) банківська комісія. За середньостроковими і довгостроковими кредитами беруться комісії за зобов'язання надати позичку та за резервування коштів (зазвичай 0,2 - 0, 75% річних). При проведенні кредитних операцій банківським консорціумом позичальник виплачує одноразову комісію за управління банку-менеджеру (до 0,5% суми кредиту) за переговори, а також іншим банкам за участь (0,2 - 0, 5%).
Сума (ліміт) кредиту - частина позичкового капіталу, який наданий у товарній чи грошовій формі позичальнику. Сума фірмового кредиту фіксується в комерційному контракті. Сума банківського кредиту (кредитна лінія) визначається кредитною угодою або шляхом обміну телексами (при короткостроковій позичці). Кредит може надаватися у вигляді однієї або декількох траншів (часткою), які різняться за своїми умовами. У відповідності зі сформованою практикою кредит покриває зазвичай до 85% вартості експортованих машин та устаткування. Інша частина забезпечується авансовими, готівкою платежами, гарантіями імпортера експортеру. Термін міжнародного кредиту залежить від ряду факторів: цільового призначення кредиту; співвідношення попиту і пропозиції аналогічних кредитів; розміру контракту; національного законодавства; традиційної практики кредитування; міждержавних угод. Термін кредиту - важливий засіб конкурентної боротьби на світових ринках. Для визначення ефективності кредиту розрізняються повний і середній термін.
Повний термін обчислюється від моменту початку використання кредиту до його остаточного погашення. Він включає період використання наданого кредиту, пільговий (граціонних) період - відстрочка погашення використаного кредиту, а також період погашення, коли здійснюється виплата основного боргу та відсотків.
Формула розрахунку повного терміну кредиту:
Сд = Пі + Лз + Пп,
де Сд - повний термін кредиту;
Пі - період використання;
ЛП - пільговий період;
Пп - період погашення.
На відміну від банківського кредиту період використання фірмового кредиту, по суті, збігається з терміном поставки товару за контрактом. При цьому початком повного терміну слугує дата акцепту покупцем тратт, виставлених експортером після поставки останньої партії товару, тобто після виконання експортером контрактних зобов'язань. Пільговий період кредиту особливо важливий при комерційних угодах, постачанні комплектного устаткування, оскільки в цьому випадку початок його погашення по можливості наближається до моменту введення в експлуатацію закупленого обладнання. Тим самим скорочуються терміни окупності інвестицій імпортера, тому що погашення відбувається за рахунок виручки від експорту частини продукції, виробленої на підприємстві, створеному за допомогою кредиту. У цей період зазвичай стягується більш низька процентна ставка, ніж в інші періоди, кредиту. Пільговий період зустрічається у міжнародних довгострокових банківських кредитах, які гарантуються державою, в консорціальних єврокредиту, при великих поставках машин, обладнання, промислових комплексів, реалізації за кордоном інвестиційних проектів. При цьому пільговий період охоплює ряд років після завершення поставок, будівництва.
Проте повний термін не показує, протягом якого періоду в розпорядженні позичальника перебувала вся сума кредиту. Тому для порівняння ефективності кредитів з різними умовами використовується середній термін, що показує, у розрахунку на який період у середньому припадає вся сума позики. Середній термін включає повністю пільговий період і половину терміну використання та погашення кредиту.
Середній термін кредиту при рівномірному використанні та погашенні обчислюється за такою формулою:
Рср = 1 / 2 Пі + Лз + 1 / 2 Пп,
де Рср - середній термін кредиту;
Пі - період використання;
ЛП - пільговий період;
Пп - період погашення.
Середній термін кредиту зазвичай менше повного терміну. Вони співпадають, якщо кредит надається відразу в повній сумі і погашається одноразовим внеском. Але якщо використання або погашення кредиту відбувається нерівномірно, то визначити середній термін можна за наступною формулою.
Наприклад, при поставках окремих вузлів устаткування, що мають нерівну вартість, кредит використовується нерівномірно. У цьому випадку середній термін кредиту визначається шляхом ділення суми заборгованості (за використаний, але непогашеним кредитом на певну дату) на суму (ліміт) кредиту. Зазвичай позичальник прагне, щоб термін кредиту створював максимально сприятливі умови для оплати імпортного товару і витрат, пов'язаних з отриманням кредиту.
За умовами погашення розрізняються кредити:
1. з рівномірним погашенням рівними частками протягом узгодженого терміну;
2. з нерівномірним погашенням залежно від зафіксованого в угоді принципу і графіка (наприклад, збільшення частки до кінця терміну);
3. з одноразовим погашенням усієї суми відразу;
4. ануїтетні (рівні річні внески основної суми позики і відсотків).
Відповідно до міжнародної практики експортного кредитування в якості критерію для розрахунку початку погашення кредиту приймається дата завершення виконання експортером (підрядчиком) відповідних зобов'язань за комерційним контрактом (завершення відвантажень товарів, підписання протоколу про здачу споруджуваного в рахунок кредиту об'єкту і т. п.) Зазвичай більшість зазначених дат безпосередньо фіксується в контрактах і кредитних угодах. Виняток становить визначення початку погашення кредиту на базі середньозваженої дати поставки, яка розраховується за наступною формулою:
Дср / в = (C1 * Т1) + (С2 * Т2) + (С3 * Т3) + ... + (Сп *),
де Дср / в - середньозважена дата поставки;
С - сума окремої (часткової) поставки;
Т - період поставки;
Cк - сума контракту (загальна вартість поставок).
Вартість кредиту. Розрізняються договірні і приховані елементи вартості кредиту. Договірні, тобто обумовлені угодою, витрати по кредиту діляться на основні та додаткові. До основних елементів вартості кредиту відносяться суми, які боржник безпосередньо виплачує кредитору, відсотки, витрати з оформлення застави комісії. Додаткові елементи включають суми, виплачувані позичальником третім особам (наприклад, за гарантію). Понад основного відсотка стягується спеціальна (залежно від суми та строку кредиту) та одноразова (незалежно від терміну та розміру позики) банківська комісія. За середньо-і довгостроковими кредитами беруться комісії за зобов'язання надати позичку та за резервування коштів (зазвичай 0,2-0,75% річних). При проведенні кредитних операцій банківським консорціумом позичальник виплачує одноразову комісію за управління банку-менеджеру (до 0,5% суми кредиту), за переговори, а також іншим банкам за участь (0,2-0,5%).
Хоча міжнародний кредит певною мірою розвивається відокремлено від внутрішнього, а процентні ставки по ньому не формуються безпосередньо на базі відсотків за внутрішнім кредитом, в кінцевому рахунку "ціна" міжнародного кредиту (як і інтернаціональна ціна виробництва) базується на процентних ставках країн - провідних кредиторів, в першу чергу США, Японії, Німеччини. Однак у силу багатофакторності позичкового відсотка утворюється розрив між національними рівнями ставок. Періодично відбувається безпрецедентне зростання відсотка і амплітуди його коливань як наслідок нестабільності економіки, посилення інфляції, коливань валютного курсу, "війни процентних ставок", що відображає конкурентну боротьбу на світовому ринку.
Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Банк | Диплом
664кб. | скачати


Схожі роботи:
Проблеми та перспективи розвитку соціальних відносин у сучасній Росії
Аналіз та розвиток споживчого кредиту в сучасній Росії на прикладі ВАТ Російський Банк Розвитку
Агропромисловий комплекс Росії сучасний стан проблеми перспективи розвитку
Поняття споживчого кредиту його проблеми і перспективи розвитку
Аналіз та розвиток споживчого кредиту в сучасній Росії на 2
Аналіз та розвиток споживчого кредиту в сучасній Росії на
Операції комерційного банку з цінними паперами проблеми та перспективи розвитку
Бурякоцукровий підкомплекс України стан проблеми перспективи розвитку
Перспективи становлення і розвитку громадянського суспільства в сучасній Росії
© Усі права захищені
написати до нас