ЗМІСТ
"1-2" ВСТУП ............................................ .................................................. ....... 3
1. ЕКОНОМІЧНИЙ ЗМІСТ БАНКІВСЬКИХ РИЗИКІВ ........... 5
1.1 Причини виникнення та сутність банківських ризиків ....................... 5
1.2 Характеристика основних банківських ризиків ........................................ 6
2. АНАЛІЗ МІНІМІЗАЦІЇ БАНКІВСЬКИХ РИЗИКІВ НА ПРИКЛАДІ АТ «НАРОДНИЙ БАНК КАЗАХСТАНУ »...................................... ................. 17
3. ОСНОВНІ МЕТОДИ МІНІМІЗАЦІЇ БАНКІВСЬКИХ РИЗИКІВ 22
ВИСНОВОК ................................................. ............................................ 26
Список використаної літератури ............................................ 28
ДОДАТОК 1 ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 30
ДОДАТОК 2 ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 31
ДОДАТОК 3 ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 32
ВСТУП
Щоб досягти успіху в тій чи іншій галузі діяльності, для якої характерний підвищений ризик, банкам слід розвивати особливі механізми прийняття рішень. Вони повинні дозволяти оцінити, які ризики і в якому обсязі може прийняти на себе банк; визначити, чи виправдує очікувана прибутковість відповідний ризик? На основі цього повинні бути розроблені і втілені в життя заходи, які дозволяють знизити вплив факторів ризику. Методом реалізації даного завдання є розробка систем управління ризиком, які дозволяють керівництву банку виявити, локалізувати, виміряти і проконтролювати той чи інший вид ризику і тим самим мінімізувати його вплив.
Банківська діяльність за своєю природою передбачає виникнення системи ризиків, види яких збільшуються в міру ускладнення банківських продуктів.
Актуальність даної теми підтверджується тим, що ризики - це основа банківської справи. Банки мають успіх тільки тоді, коли прийняті ризики розумні, контролюються і знаходяться в межах їх фінансових можливостей і компетенції. Активи банку, в основному кредити, повинні бути досить ліквідні для того, щоб покрити будь відтік коштів, витрати та збитки при цьому забезпечити прийнятний розмір прибутку. Досягнення цих цілей лежить в основі політики банку з прийняттю ризиків та управління ними.
Управління ризиками в банках - складна проблема, це багатоступінчастий процес ідентифікації, оцінки (вимірювання) і контролю за ризиками. Управління ризиками при здійсненні комерційних операцій банків набуває все більшого значення.
Мета даної роботи - проаналізувати причини виникнення та сутність банківських ризиків, а також розглянути методи мінімізації банківських ризиків.
Виходячи з даної мети нами були поставлені наступні завдання:
1. виявити причини виникнення банківських ризиків, визначити їх сутність;
2. охарактеризувати основні банківські ризики;
3. визначити методи управління банківськими ризиками;
4. намітити шляхи розвитку банківської діяльності з управління та мінімізації ризиків.
Об'єктом досліджень є діяльність АТ «Народний Банк Казахстану».
Предметом дослідження стала діяльність банку спрямована на мінімізацію банківських ризиків.
При підготовці даної роботи були використані роботи відомих російський і казахстанських економістів: Лаврушина І.О., Жукова Є.Ф., Стоянової Є.С., Сейткасімова Г.С., Кулмагамбетова А.Р. та ін
Під ризиком слід розуміти ймовірність, а точніше загрозу втрати банком частини своїх ресурсів, недоотримання доходів чи твір витрат у результаті здійснення певних фінансових операцій.
Ризик це також ситуативна характеристика діяльності будь-якого виробника, у тому числі банку, що відображає невизначеність її результату і можливі несприятливі наслідки у випадку неуспіху. Ризик виражається ймовірністю отримання таких небажаних результатів, як втрата прибутку і виникнення збитків внаслідок неплатежів по виданих кредитах, скорочення ресурсної бази, здійснення виплат по позабалансовим операціям і т.д. Але в той же час чим нижче рівень ризику, тим нижче і ймовірність отримати високий прибуток. [3, с.15]
Сьогодні основна частина аналізу та оцінки ризику заснована на теорії ймовірності того, що якесь майбутнє подія відбудеться. Вона знаходить застосування всюди в галузі науки і бізнесу, включаючи банківську справу і фінанси. До ризику схильні практично всі види банківських операцій.
Існують загальні причини виникнення банківських ризиків і тенденції зміни їх рівня. Разом з тим, аналізуючи ризики комерційних банків Казахстану на сучасному етапі, треба враховувати:
- Кризовий стан економіки перехідного періоду, що виражається не тільки падінням виробництва, фінансовою нестійкістю багатьох організацій, але і припиненням ряду господарських зв'язків;
- Нестійкість політичного становища;
- Незавершеність формування банківської системи;
- Відсутність і недосконалість деяких основних законодавчих актів, невідповідність між правовою базою і реально існуючою ситуацією.
В даний час в Республіці Казахстан відбувається процес економічних перетворень в усіх сферах діяльності. Природно, що проблема ризику є однією з ключовою концепцій у фінансовій і виробничій діяльності кожної одиниці. Ризик є складною, нерозв'язною, перманентної і неминучою частиною нашого життя. Вимушені визнати наявність ризику, до якого ми схильні в результаті наших дій. Також ми хочемо мати можливість найбільш ризикованою альтернативи. Чи ми хочемо співвіднести ризик якого-небудь події або ризикованість підприємства з можливими вигодами, тобто ми хочемо вибрати оптимальне співвідношення ризику та вигоди будь-якого підприємства.
Усі банки в умовах такої нестабільності змушені враховувати всілякі наслідки від дій своїх конкурентів, а також передбачити ймовірні зміни законодавства. Саме така невизначеність і підвищений рівень ризику - це плата за отриману економічну свободу. Ризик є у будь-якій банківській операції.
Отже, для банківської діяльності важливим є не уникнення ризику взагалі, що нереально, а передбачення та зниження його до мінімального рівня.
Існує безліч різних класифікацій ризиків, пов'язаних з банківською діяльністю, що виділяють окремі найбільш важливі в певні періоди розвитку банків ризики. [3, с.26]
Валютні ризики є частиною комерційних ризиків, до яких схильні учасники міжнародних економічних відносин.
Валютний ризик - це ризик втрат при купівлі-продажу іноземної валюти за різними курсами.
Валютний ризик, або ризик курсових втрат, пов'язаний з інтернаціоналізацією ринку банківських операцій, створенням транснаціональних (спільних) підприємств та банківських установ і диверсифікацією їх діяльності і являє собою можливість грошових втрат у результаті коливань валютних курсів. [4, с.66]
При цьому зміна курсів валют по відношенню один до одного відбувається в силу численних чинників, наприклад: у зв'язку зі зміною внутрішньої вартості валют, постійним переливом грошових потоків із країни в країну, спекуляцією і т.д. Ключовим фактором, що характеризує будь-яку валюту, є ступінь довіри до валюти резидентів і нерезидентів. Довіра до валюти складний багатофакторний критерій, що складається з декількох показників, наприклад: показник довіри до політичного режиму ступеня відкритості країни, лібералізації економіки і режиму обмінного курсу, експортно-імпортного балансу країни, базових макроекономічних показників і віри інвесторів у стабільність розвитку країни в майбутньому.
Однак, насправді, дане твердження стосується тільки до певного типу режиму валютного курсу, а саме до вільно - плаваючого курсу. На сьогоднішній день у світовій практиці існує кілька типів режимів валютних курсів в залежності від специфіки кожної конкретної країни.
Різкі коливання курсів валют можуть бути пов'язані причинами, як економічними і політичними, так і чисто спекулятивними. Ринок чутливо реагує на всі зміни економічних показників, прогнози експертів, політичні кризи і політичні чутки, використовуючи найменший привід для початку спекулятивної гри, що обіцяє хороший дохід спекулянтам.
Крім того, необхідно сказати, що не тільки країни, де власне відбуваються зміни, схильні до ризику важко прогнозованих коливань їхніх валют, але це також відноситься до країн, що сусідять із кризовими країнами, або мають з ними значні економічні або політичні зв'язки.
Валютний ринок завжди характеризується своєю нестійкістю і непередбачуваністю. Це пояснюється надзвичайно швидкою реакцією учасників валютного ринку на політичні й економічні зміни у світі, а також значною мірою може бути пов'язане зі спекуляціями.
Валютний ризик - це ризик втрат, обумовлений несприятливою зміною курсів іноземних валют у ході здійснення угод по їхній купівлі-продажу. Він виникає тільки при наявності відкритої позиції. Валютні операції зазвичай підрозділяють на «касові» і «термінові». Ринок касових операцій потребує оплати протягом двох робочих днів з дня укладення контракту, тому невиконання зобов'язань менш ймовірне. До таких операцій відносяться: угода СВОП, овернайт. До строковими угодами відносяться: форвард, СВОП, ф'ючерси, опціони. [4, с.69]
Ризик несплати по термінових валютних операціях залежить від кредитоспроможності інвестора і терміну контракту. Чим вищий цей термін, тим вища ймовірність зміни курсу і несплати.
Термінові інструменти застосовуються клієнтами банку, як основні методи страхування (хеджування) їх валютних (чи фінансових) ризиків. Банки змушені застосовувати ці інструменти, як послуги клієнтам. У той же час ризик термінових операцій досить серйозний і банк, у свою чергу, змушений сам страхувати укладені з клієнтом термінові угоди.
До терміновим видами угод відносять форвардні операції; СВОП; опціони; ф'ючерси.
1) Форвард. Форвардної угодою називається така угода при якій курс встановлюється у цьому, а обмін валютами відбувається в майбутньому.
Характеристики:
- Обмін валютами (розрахунок) відбудеться не раніше ніж через 2 робочих дні після укладення контракту;
- Майбутній валютний курс так само фіксується при укладанні угоди;
- Термін платежу фіксується в контракті;
- Не постає питання про ліквідність до настання терміну платежу.
Якщо є реальна можливість виникнення валютного ризику в майбутньому, він покривається форвардної угодою.
Банк відкриває форвардну позицію у випадку, якщо клієнт продає або купує іноземну валюту по форварду, тобто з обміном валют на майбутню зафіксовану дату, а також, якщо сам банк продає або купує іноземну валюту по форварду з метою отримання прибутку. Проте тут є присутнім ризик зміни цін, який може призвести до збитків банку. [5, с.28]
2) СВОП. Угода СВОП означає обмін однієї валюти на іншу на певний період часу. Є комбінацією касової операції - СПОТ та термінової - форвард. Обидві угоди укладаються в один і той же час з одним і тим же партнером.
СВОП використовується як засіб виключення ризику процентних ставок, а також, як засіб виключення ризику коливання валютних курсів.
3) Опціонні операції.
Опціон - це угода між покупцем і продавцем, яке представляє покупцеві право (але не зобов'язання) купувати валюту в продавця опціону або ж продавати її.
Опціон є одним із варіантів повного покриття валютних ризиків. Його можна використовувати як страховку, використовуючи при несприятливих змінах курсу. У порівнянні з форвардом, опціон дає кращий захист від можливих ризиків, тому що покупець опціону залишає за собою право вибору здійснення або нездійснення угоди.
4) Ф'ючерси.
Ф'ючерсні контракти укладаються на спеціальних біржах і, на відміну від форвардного контракту, ф'ючерс не передбачає реальну купівлю / продаж валюти. Позиція по ф'ючерсу ліквідується за допомогою зустрічних контрактів. Ризик по ф'ючерсам мінімізується за рахунок можливості покрити зобов'язання по першому ф'ючерсному контракту шляхом здійснення зустрічної зворотної операції.
Сутність основних методів спотового та термінового страхування зводиться до того, щоб здійснити валютно-обмінні операції до того, як відбудеться зміна у курсу, або компенсувати збитки від такої зміни за рахунок паралельних операцій з валютою, курс якої змінюється в протилежному напрямку. [5, с.30]
У широкому плані кредитний ризик означає можливість фінансових втрат внаслідок невиконання зобов'язань контрагентами в першу чергу позичальниками. Кредитний ризик виникає як за балансовими, так і за позабалансовими зобов'язаннями контрагентів. Кредитний ризик може означати порушення не лише формальних, але і неформальних зобов'язань партнером, позичальником або емітентом. Він може призвести і до реальних, і до суто номінальним втрат.
Важливим складником кредитного ризику є галузевий ризик, який пов'язана з невизначеністю у відносинах перспектив розвитку галузі позичальника, і ризик країни - місцеперебування позичальника. Останній має місце при кредитуванні іноземних позичальників і зумовлений дією чинника ризику, що відноситься до країни, в якій знаходиться позичальник.
Кредитний ризик присутній в явному вигляді при кредитуванні, формування портфеля цінних паперів, міжбанківських операціях, валютних операціях, роботі з гарантіями і поручительствами, похідними цінними паперами та дилерської діяльності.
Кредитний ризик можна розглядати як один із самих великих ризиків, притаманних банківській діяльності. Невисокі темпи приросту обсягів і рентабельності кредитування змушують банки систематично і планомірно розробляти й удосконалювати методологію управління кредитними ризиками і створювати організаційні структури для її реалізації в повсякденному банківській практиці.
Кредитний ризик залежить від впливу багатьох чинників, які необхідно враховувати при його оцінці і прогнозуванні: макроекономічні фактори, чинники, пов'язані з підприємствами - позичальниками; чинники, пов'язані з банком. [6, с.146]
Макроекономічні фактори:
1. Кризовий стан економіки, загальний спад виробництва, скорочення випуску і реалізації продукції в силу загальноекономічних передумов в країні;
2. Імовірність виникнення для банку економічних труднощів в силу економічних проблем на території, де він функціонує;
3. У результаті інфляції виникає знецінення сум, сплачуваних позичальником при погашенні основного боргу, активи втрачають реальну первісну вартість;
4. Криза неплатежів, заміна безготівкових розрахунків оплатою готівкою або бартерними угодами, в результаті яких виручка від реалізації не надходить на розрахунковий рахунок підприємства;
5. Недосконалість або відсутність законодавчої бази, незадовільний правове регулювання господарських взаємовідносин та майнової відповідальності сторін кредитної угоди, банківської діяльності в цілому, різкі зміни у нормативній базі, відсутність у керівників достатнього досвіду вільного підприємництва;
6. Незавершеність формування банківської системи, її схильність системних ризиків і виникнення ситуацій затримки міжбанківських розрахунків;
7. Відсутність узгодженої державної політики та підтримки розвитку галузей реального сектора економіки, різке зменшення всіх видів інвестицій;
8. Відсутність в країні розвинутої системи страхування, в тому числі і системи страхування ризиків стихійних лих, кредитних ризиків, висока вартість страхових послуг;
9. Проблеми отримання достовірної інформації. Відсутні спеціалізовані організації в області збору, оцінки та постачання інформації для потенційних її покупців (у тому числі і банків), не розвинений інформаційний обмін між банками про фінансовий стан клієнтів, чинниках неплатоспроможності, обсягах закладеного майна;
10.Сокращеніе реальних доходів і платоспроможного попиту, низька ступінь ділової активності. "1-2" ВСТУП ............................................ .................................................. ....... 3
1. ЕКОНОМІЧНИЙ ЗМІСТ БАНКІВСЬКИХ РИЗИКІВ ........... 5
1.1 Причини виникнення та сутність банківських ризиків ....................... 5
1.2 Характеристика основних банківських ризиків ........................................ 6
2. АНАЛІЗ МІНІМІЗАЦІЇ БАНКІВСЬКИХ РИЗИКІВ НА ПРИКЛАДІ АТ «НАРОДНИЙ БАНК КАЗАХСТАНУ »...................................... ................. 17
3. ОСНОВНІ МЕТОДИ МІНІМІЗАЦІЇ БАНКІВСЬКИХ РИЗИКІВ 22
ВИСНОВОК ................................................. ............................................ 26
Список використаної літератури ............................................ 28
ДОДАТОК 1 ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 30
ДОДАТОК 2 ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 31
ДОДАТОК 3 ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 32
ВСТУП
Щоб досягти успіху в тій чи іншій галузі діяльності, для якої характерний підвищений ризик, банкам слід розвивати особливі механізми прийняття рішень. Вони повинні дозволяти оцінити, які ризики і в якому обсязі може прийняти на себе банк; визначити, чи виправдує очікувана прибутковість відповідний ризик? На основі цього повинні бути розроблені і втілені в життя заходи, які дозволяють знизити вплив факторів ризику. Методом реалізації даного завдання є розробка систем управління ризиком, які дозволяють керівництву банку виявити, локалізувати, виміряти і проконтролювати той чи інший вид ризику і тим самим мінімізувати його вплив.
Банківська діяльність за своєю природою передбачає виникнення системи ризиків, види яких збільшуються в міру ускладнення банківських продуктів.
Актуальність даної теми підтверджується тим, що ризики - це основа банківської справи. Банки мають успіх тільки тоді, коли прийняті ризики розумні, контролюються і знаходяться в межах їх фінансових можливостей і компетенції. Активи банку, в основному кредити, повинні бути досить ліквідні для того, щоб покрити будь відтік коштів, витрати та збитки при цьому забезпечити прийнятний розмір прибутку. Досягнення цих цілей лежить в основі політики банку з прийняттю ризиків та управління ними.
Управління ризиками в банках - складна проблема, це багатоступінчастий процес ідентифікації, оцінки (вимірювання) і контролю за ризиками. Управління ризиками при здійсненні комерційних операцій банків набуває все більшого значення.
Мета даної роботи - проаналізувати причини виникнення та сутність банківських ризиків, а також розглянути методи мінімізації банківських ризиків.
Виходячи з даної мети нами були поставлені наступні завдання:
1. виявити причини виникнення банківських ризиків, визначити їх сутність;
2. охарактеризувати основні банківські ризики;
3. визначити методи управління банківськими ризиками;
4. намітити шляхи розвитку банківської діяльності з управління та мінімізації ризиків.
Об'єктом досліджень є діяльність АТ «Народний Банк Казахстану».
Предметом дослідження стала діяльність банку спрямована на мінімізацію банківських ризиків.
При підготовці даної роботи були використані роботи відомих російський і казахстанських економістів: Лаврушина І.О., Жукова Є.Ф., Стоянової Є.С., Сейткасімова Г.С., Кулмагамбетова А.Р. та ін
1. ЕКОНОМІЧНИЙ ЗМІСТ БАНКІВСЬКИХ РИЗИКІВ
1.1 Причини виникнення та сутність банківських ризиків
Ризик у банківській практиці - це небезпека (можливість) втрат банку при настанні певних подій.Під ризиком слід розуміти ймовірність, а точніше загрозу втрати банком частини своїх ресурсів, недоотримання доходів чи твір витрат у результаті здійснення певних фінансових операцій.
Ризик це також ситуативна характеристика діяльності будь-якого виробника, у тому числі банку, що відображає невизначеність її результату і можливі несприятливі наслідки у випадку неуспіху. Ризик виражається ймовірністю отримання таких небажаних результатів, як втрата прибутку і виникнення збитків внаслідок неплатежів по виданих кредитах, скорочення ресурсної бази, здійснення виплат по позабалансовим операціям і т.д. Але в той же час чим нижче рівень ризику, тим нижче і ймовірність отримати високий прибуток. [3, с.15]
Сьогодні основна частина аналізу та оцінки ризику заснована на теорії ймовірності того, що якесь майбутнє подія відбудеться. Вона знаходить застосування всюди в галузі науки і бізнесу, включаючи банківську справу і фінанси. До ризику схильні практично всі види банківських операцій.
Існують загальні причини виникнення банківських ризиків і тенденції зміни їх рівня. Разом з тим, аналізуючи ризики комерційних банків Казахстану на сучасному етапі, треба враховувати:
- Кризовий стан економіки перехідного періоду, що виражається не тільки падінням виробництва, фінансовою нестійкістю багатьох організацій, але і припиненням ряду господарських зв'язків;
- Нестійкість політичного становища;
- Незавершеність формування банківської системи;
- Відсутність і недосконалість деяких основних законодавчих актів, невідповідність між правовою базою і реально існуючою ситуацією.
В даний час в Республіці Казахстан відбувається процес економічних перетворень в усіх сферах діяльності. Природно, що проблема ризику є однією з ключовою концепцій у фінансовій і виробничій діяльності кожної одиниці. Ризик є складною, нерозв'язною, перманентної і неминучою частиною нашого життя. Вимушені визнати наявність ризику, до якого ми схильні в результаті наших дій. Також ми хочемо мати можливість найбільш ризикованою альтернативи. Чи ми хочемо співвіднести ризик якого-небудь події або ризикованість підприємства з можливими вигодами, тобто ми хочемо вибрати оптимальне співвідношення ризику та вигоди будь-якого підприємства.
Усі банки в умовах такої нестабільності змушені враховувати всілякі наслідки від дій своїх конкурентів, а також передбачити ймовірні зміни законодавства. Саме така невизначеність і підвищений рівень ризику - це плата за отриману економічну свободу. Ризик є у будь-якій банківській операції.
Отже, для банківської діяльності важливим є не уникнення ризику взагалі, що нереально, а передбачення та зниження його до мінімального рівня.
Існує безліч різних класифікацій ризиків, пов'язаних з банківською діяльністю, що виділяють окремі найбільш важливі в певні періоди розвитку банків ризики. [3, с.26]
1.2 Характеристика основних банківських ризиків
Основними банківськими ризиками є: валютні, процентні та кредитні ризики.Валютні ризики є частиною комерційних ризиків, до яких схильні учасники міжнародних економічних відносин.
Валютний ризик - це ризик втрат при купівлі-продажу іноземної валюти за різними курсами.
Валютний ризик, або ризик курсових втрат, пов'язаний з інтернаціоналізацією ринку банківських операцій, створенням транснаціональних (спільних) підприємств та банківських установ і диверсифікацією їх діяльності і являє собою можливість грошових втрат у результаті коливань валютних курсів. [4, с.66]
При цьому зміна курсів валют по відношенню один до одного відбувається в силу численних чинників, наприклад: у зв'язку зі зміною внутрішньої вартості валют, постійним переливом грошових потоків із країни в країну, спекуляцією і т.д. Ключовим фактором, що характеризує будь-яку валюту, є ступінь довіри до валюти резидентів і нерезидентів. Довіра до валюти складний багатофакторний критерій, що складається з декількох показників, наприклад: показник довіри до політичного режиму ступеня відкритості країни, лібералізації економіки і режиму обмінного курсу, експортно-імпортного балансу країни, базових макроекономічних показників і віри інвесторів у стабільність розвитку країни в майбутньому.
Однак, насправді, дане твердження стосується тільки до певного типу режиму валютного курсу, а саме до вільно - плаваючого курсу. На сьогоднішній день у світовій практиці існує кілька типів режимів валютних курсів в залежності від специфіки кожної конкретної країни.
Різкі коливання курсів валют можуть бути пов'язані причинами, як економічними і політичними, так і чисто спекулятивними. Ринок чутливо реагує на всі зміни економічних показників, прогнози експертів, політичні кризи і політичні чутки, використовуючи найменший привід для початку спекулятивної гри, що обіцяє хороший дохід спекулянтам.
Крім того, необхідно сказати, що не тільки країни, де власне відбуваються зміни, схильні до ризику важко прогнозованих коливань їхніх валют, але це також відноситься до країн, що сусідять із кризовими країнами, або мають з ними значні економічні або політичні зв'язки.
Валютний ринок завжди характеризується своєю нестійкістю і непередбачуваністю. Це пояснюється надзвичайно швидкою реакцією учасників валютного ринку на політичні й економічні зміни у світі, а також значною мірою може бути пов'язане зі спекуляціями.
Валютний ризик - це ризик втрат, обумовлений несприятливою зміною курсів іноземних валют у ході здійснення угод по їхній купівлі-продажу. Він виникає тільки при наявності відкритої позиції. Валютні операції зазвичай підрозділяють на «касові» і «термінові». Ринок касових операцій потребує оплати протягом двох робочих днів з дня укладення контракту, тому невиконання зобов'язань менш ймовірне. До таких операцій відносяться: угода СВОП, овернайт. До строковими угодами відносяться: форвард, СВОП, ф'ючерси, опціони. [4, с.69]
Ризик несплати по термінових валютних операціях залежить від кредитоспроможності інвестора і терміну контракту. Чим вищий цей термін, тим вища ймовірність зміни курсу і несплати.
Термінові інструменти застосовуються клієнтами банку, як основні методи страхування (хеджування) їх валютних (чи фінансових) ризиків. Банки змушені застосовувати ці інструменти, як послуги клієнтам. У той же час ризик термінових операцій досить серйозний і банк, у свою чергу, змушений сам страхувати укладені з клієнтом термінові угоди.
До терміновим видами угод відносять форвардні операції; СВОП; опціони; ф'ючерси.
1) Форвард. Форвардної угодою називається така угода при якій курс встановлюється у цьому, а обмін валютами відбувається в майбутньому.
Характеристики:
- Обмін валютами (розрахунок) відбудеться не раніше ніж через 2 робочих дні після укладення контракту;
- Майбутній валютний курс так само фіксується при укладанні угоди;
- Термін платежу фіксується в контракті;
- Не постає питання про ліквідність до настання терміну платежу.
Якщо є реальна можливість виникнення валютного ризику в майбутньому, він покривається форвардної угодою.
Банк відкриває форвардну позицію у випадку, якщо клієнт продає або купує іноземну валюту по форварду, тобто з обміном валют на майбутню зафіксовану дату, а також, якщо сам банк продає або купує іноземну валюту по форварду з метою отримання прибутку. Проте тут є присутнім ризик зміни цін, який може призвести до збитків банку. [5, с.28]
2) СВОП. Угода СВОП означає обмін однієї валюти на іншу на певний період часу. Є комбінацією касової операції - СПОТ та термінової - форвард. Обидві угоди укладаються в один і той же час з одним і тим же партнером.
СВОП використовується як засіб виключення ризику процентних ставок, а також, як засіб виключення ризику коливання валютних курсів.
3) Опціонні операції.
Опціон - це угода між покупцем і продавцем, яке представляє покупцеві право (але не зобов'язання) купувати валюту в продавця опціону або ж продавати її.
Опціон є одним із варіантів повного покриття валютних ризиків. Його можна використовувати як страховку, використовуючи при несприятливих змінах курсу. У порівнянні з форвардом, опціон дає кращий захист від можливих ризиків, тому що покупець опціону залишає за собою право вибору здійснення або нездійснення угоди.
4) Ф'ючерси.
Ф'ючерсні контракти укладаються на спеціальних біржах і, на відміну від форвардного контракту, ф'ючерс не передбачає реальну купівлю / продаж валюти. Позиція по ф'ючерсу ліквідується за допомогою зустрічних контрактів. Ризик по ф'ючерсам мінімізується за рахунок можливості покрити зобов'язання по першому ф'ючерсному контракту шляхом здійснення зустрічної зворотної операції.
Сутність основних методів спотового та термінового страхування зводиться до того, щоб здійснити валютно-обмінні операції до того, як відбудеться зміна у курсу, або компенсувати збитки від такої зміни за рахунок паралельних операцій з валютою, курс якої змінюється в протилежному напрямку. [5, с.30]
У широкому плані кредитний ризик означає можливість фінансових втрат внаслідок невиконання зобов'язань контрагентами в першу чергу позичальниками. Кредитний ризик виникає як за балансовими, так і за позабалансовими зобов'язаннями контрагентів. Кредитний ризик може означати порушення не лише формальних, але і неформальних зобов'язань партнером, позичальником або емітентом. Він може призвести і до реальних, і до суто номінальним втрат.
Важливим складником кредитного ризику є галузевий ризик, який пов'язана з невизначеністю у відносинах перспектив розвитку галузі позичальника, і ризик країни - місцеперебування позичальника. Останній має місце при кредитуванні іноземних позичальників і зумовлений дією чинника ризику, що відноситься до країни, в якій знаходиться позичальник.
Кредитний ризик присутній в явному вигляді при кредитуванні, формування портфеля цінних паперів, міжбанківських операціях, валютних операціях, роботі з гарантіями і поручительствами, похідними цінними паперами та дилерської діяльності.
Кредитний ризик можна розглядати як один із самих великих ризиків, притаманних банківській діяльності. Невисокі темпи приросту обсягів і рентабельності кредитування змушують банки систематично і планомірно розробляти й удосконалювати методологію управління кредитними ризиками і створювати організаційні структури для її реалізації в повсякденному банківській практиці.
Кредитний ризик залежить від впливу багатьох чинників, які необхідно враховувати при його оцінці і прогнозуванні: макроекономічні фактори, чинники, пов'язані з підприємствами - позичальниками; чинники, пов'язані з банком. [6, с.146]
Макроекономічні фактори:
1. Кризовий стан економіки, загальний спад виробництва, скорочення випуску і реалізації продукції в силу загальноекономічних передумов в країні;
2. Імовірність виникнення для банку економічних труднощів в силу економічних проблем на території, де він функціонує;
3. У результаті інфляції виникає знецінення сум, сплачуваних позичальником при погашенні основного боргу, активи втрачають реальну первісну вартість;
4. Криза неплатежів, заміна безготівкових розрахунків оплатою готівкою або бартерними угодами, в результаті яких виручка від реалізації не надходить на розрахунковий рахунок підприємства;
5. Недосконалість або відсутність законодавчої бази, незадовільний правове регулювання господарських взаємовідносин та майнової відповідальності сторін кредитної угоди, банківської діяльності в цілому, різкі зміни у нормативній базі, відсутність у керівників достатнього досвіду вільного підприємництва;
6. Незавершеність формування банківської системи, її схильність системних ризиків і виникнення ситуацій затримки міжбанківських розрахунків;
7. Відсутність узгодженої державної політики та підтримки розвитку галузей реального сектора економіки, різке зменшення всіх видів інвестицій;
8. Відсутність в країні розвинутої системи страхування, в тому числі і системи страхування ризиків стихійних лих, кредитних ризиків, висока вартість страхових послуг;
9. Проблеми отримання достовірної інформації. Відсутні спеціалізовані організації в області збору, оцінки та постачання інформації для потенційних її покупців (у тому числі і банків), не розвинений інформаційний обмін між банками про фінансовий стан клієнтів, чинниках неплатоспроможності, обсягах закладеного майна;
Фактори, пов'язані з підприємствами - позичальниками:
1. Невизначеність юридичного статусу підприємства - позичальника, відсутність ліцензування та патентування діяльності або закінчення терміну їх дії, що призводить до неправоспособності і недієздатності суб'єкта угоди та визнання його діяльності на ринку незаконної;
2. Слабке фінансовий стан підприємства - позичальника, його низька платоспроможність і фінансова стійкість, втрата власного капіталу внаслідок збитковості, нездатність розраховуватися за взятими раніше зобов'язань, нестійкість грошових потоків, перевищення відтоку грошових коштів над їх припливом;
3. Значна фізична і моральна зношеність основних виробничих фондів, застарілі технології, що створює ймовірність зупинки виробництва в результаті відмов обладнання, аварій, виробничого браку;
4. Відсутність у підприємства - позичальника прав власності на майно, в тому числі і передане в заставу;
5. Низька конкурентоспроможність продукції, що випускається, наявність на ринку товарів-аналогів, що зумовлює труднощі з її продажем; слабка комерційна робота, відсутність власної збутової мережі і стійких каналів збуту;
6. Незадовільна організація праці, соціальні проблеми в колективі, накопичена заборгованість по заробітній платі, висока плинність кадрів, що створює ймовірність зупинки виробництва через страйків і звільнень;
7. Спотворення даних обліку і звітності, недостовірність відомостей пропонованої для аналізу та оцінки звітності, наявність на балансі реальних ліквідних оборотних засобів;
8. Відсутність зацікавленості керівництва підприємства у розвитку виробництва, відсутність необхідної управлінської кваліфікації у перших осіб підприємства - позичальника;
9. Можливість зловживання з боку керуючих підприємством;
10.Слабие фінансовий аналіз і планування, недостатнє економічне обгрунтування кредитованого заходу;
11.Недостаток платоспроможних покупців продукції, неефективна робота з дебіторами по поверненню заборгованості;
Фактори, пов'язані з банком:
1. Недостатня внутрішня інструктивна база: відсутні в письмовому вигляді точні стандарти та методичне забезпечення кредитування; інструкції; регламенти з проведення кредитної операції; кредитна документація; нормативно-методичне забезпечення проведення аналізу фінансового стану підприємства, інвестиційних проектів розвитку виробництва; якісної оцінки бізнес-планів; відсутня чітко сформульована кредитна політика.
2. Не проводиться ретельна оцінка кредитоспроможності позичальника: занижуються вимоги до рівня платоспроможності та надійності позичальника; не достатня, або недостовірна інформація про позичальника, відсутня його кредитна історія; відсутній контроль за використанням отриманих кредитів, що не дозволяє розробити превентивні заходи для уникнення ситуації непогашення кредиту і відсотків ; відсутній реальне забезпечення за кредитом або як застава прийняті цінності, які важко на ринку; завищена вартість застави, відсутня фактична перевірка його наявності, стану, правоздатності позичальника.
3. Недостатня правова підготовленість співробітників банку, в результаті чого не виконуються норми цивільного законодавства щодо оформлення кредитного договору, договору застави та інших кредитних документів.
4. Зловживання посадовими особами банку службовим становищем: в результаті концентрації надмірних повноважень однієї особи при прийнятті рішення про кредитування; видача «дружніх», необгрунтованих кредитів; приховування реальних відомостей про ризики і втрати; помилковість управлінських рішень; недосконалість організаційної структури управління кредитуванням.
5. Слабке управління кредитним портфелем: видача кредитів у великому обсязі одноосібним або взаємопов'язаним позичальникам; висока ступінь концентрації кредитної діяльності банку в будь - якій одній сфері, чутливої до змін в економіці; велика частка кредитів низької якості; велика частка кредитів, наданих позичальникам - не є клієнтами банку, а також особам, пов'язаними з банком.
6. Спотворення даних обліку по виданих кредитах: приховування від контролюючих органів фактів втрати активів; пролонгація безнадійних кредитів замість їх перенесення на рахунки простроченої заборгованості за основним боргом і відсотками і своєчасного формування резервів під можливі втрати по позиках; погашення прострочених кредитів і відсотків за рахунок знову видаваних кредитів .
7. Недостовірність або відсутність аналізу і прогнозу ситуації у виробництві, в кредитуемой галузі, в економіці регіону.
8. Недостатність інформації про стан розрахункового рахунку: розмір та склад картотеки документів, не погашених в строк; відкритих позичальником рахунків в інших банках і суми оборотів по ним; простроченої заборгованості за іншими кредитами. [6, с.150]
Процентний ризик - можливість втрат через непередбачуване несприятливого для банку зміни процентних ставок, що приводить до скорочення, зведення до нуля або негативною величиною маржі банку. Процентний ризик викликається розбіжністю обсягу вимог і зобов'язань банку з фіксованою процентною ставкою, що мають однакові строки виконання. Як відомо, втрати, яких може зазнати банк внаслідок несприятливої зміни ринкових процентних ставок, виявляються подвійно:
з одного боку - у вигляді різкого падіння (і може бути, навіть переходу в негативну область) процентної маржі;
з іншого - у вигляді несприятливої зміни економічної ситуації, що, в кінцевому рахунку, негативно позначається на ступені капіталізації банку.
Процентний ризик, як і всі інші ризики, обумовлений невизначеністю.
Формула процентного ризику носить назву «Модель Фішера» і має наступний вигляд: I = R + P, де
I - ринкова ставка у відсотках,
R - реальна процентна ставка,
P - очікувані темпи інфляції.
Слід розрізняти номінальні і реальні процентні ставки.
Номінальна процентна ставка дорівнює: очікувана, реальна, без ризикова процентна ставка плюс очікуваний рівень інфляції плюс ризик мінус ризик недотримання терміну, ризик непогашення.
Реальна процентна ставка - це такий рівень процентної ставки, який необхідний, щоб зацікавити споживача оберігати частина його доходу.
Рівень процентної ставки залежить від:
1. Змін у портфелі (структурі) активів, включаючи співвідношення величин кредитів та інвестицій, активів з фіксованою і плаваючою ставкою, динаміки їх ціни на ринку;
2. Динаміки процентної ставки. Для того, щоб контролювати і управляти рівнем відсоткового ризику, розробляються конкретні стратегії діяльності банку в залежності від конкретних ситуацій.
Ризик зміни процентних ставок - це ризик того, що на прибуток банку негативно вплинуть непередбачені зміни в загальному рівні процентних ставок. Ризик зміни процентних ставок виникає як результат їх мінливості і являє собою явище, завжди присутнє в ринковій економіці. [5, с.49]
Крім розглянутих вище основних ризиків, в банківській діяльності зустрічаються також ринковий ризик - можливі втрати, непередбачені витрати від зміни ринкової вартості активів і пасивів, зміни ступеня їх ліквідності; ризик щодо формування депозитів (ресурсної бази); ризик структури капіталу, ризик незбалансованої ліквідності, ризик банківських зловживань, технологічний та інші ризики.
2. АНАЛІЗ МІНІМІЗАЦІЇ БАНКІВСЬКИХ РИЗИКІВ НА ПРИКЛАДІ АТ «НАРОДНИЙ БАНК КАЗАХСТАНУ»
На підставі Закону Республіки Казахстан від 31 серпня 1995 року № 2444 «Про банки і банківську діяльність в Республіці Казахстан» з метою мінімізації ризиків, притаманних банківській діяльності їм розробляються і встановлюються пруденційні нормативи, обов'язкові до виконання банками другого рівня, зокрема мінімальний розмір статутного капіталу банку, коефіцієнти достатності власних коштів, максимальний розмір ризику на одного позичальника коефіцієнт ліквідності і т.д. На підставі пруденційних нормативів Національного Банку Республіки Казахстан, банки другого рівня розробляють внутрішні документи, що регулюють діяльність банку, у тому числі і заходи зі зниження і мінімізації ризиків.З метою ефективної реалізації стратегії банку в області кредитування та управління кредитними ризиками в АТ «Народний Банк Казахстану» розроблено Положення «Про внутрішню кредитної політики АТ« Народний Банк Казахстану »для подальшого вдосконалення кредитного процесу шляхом досягнення максимізації прибутковості і мінімізації ризиків».
Зокрема в даному Положенні даються обмеження по портфелю кредитів АТ «Народний Банк Казахстану» (додаток 1).
Також функція контролю за ризиками відноситься і до діяльності рядових банківських працівників, керівників різного рівня та засновників. У цілому реалізація функцій контролю за ризиком в банку є підсумком використання різних систем управління ризиком застосування ряду методик і результатом щоденної діяльності конкретних підрозділів банку. У конкретному результаті вона залежить від ступеня опрацьованості організаційної структури, правильності підбору персоналу і, нарешті, ефективності оперативного контролю за окремими операціями безпосередньо на робочих місцях. Для правильності контролю за ризиком необхідні: правильна система розподілу повноважень; опрацьовані посадові інструкції, скоєні канали передачі інформації.
Зокрема можна спробувати дати практичні рекомендації щодо зменшення або відходу від ризику неплатежу і не повернення кредиту, розглянувши практично одну з програм кредитування АТ «Народного Банку Казахстану».
Кредитний ризик виміряється такими показниками:
1. Коефіцієнт якості активів:
Середній розмір заборгованості по позиках
Загальна сума позик
2. Маржа, скоригована на ризик = Чистий процентний дохід по позиках / Активи
Оптимальне значення цього показника перебувають в межах 3 -3,5%.
Активи
Активи
Загальна сума кредиту
Власний капітал банку
Міжнародна банківська практика свідчить про те, що банки не повинні надавати кредити одному позичальнику в сумі, що перевищує 25% власного капіталу банку. [15, с.29]
Для управління ризиками, що виникають при кредитуванні АТ «Народний Банк Казахстану» дотримується наступних правил:
- Банк не кредитує клієнтів, віднесених до нижчих категорій за надійністю;
- Банк не кредитує новоутворені компанії, якщо тільки така компанія не є афільованою по відношенню до корпоративного клієнту Банку або не має в своєму розпорядженні вичерпними гарантіями;
- Банк не кредитує проекти створення нових бізнесів, без участі клієнта у такому проекті власним капіталом, мінімальний внесок клієнта повинен становити не менше 30% від вартості проекту;
- Банк як правило не надає кредити без забезпечення, за винятком овердрафтів. Надання бланкових кредитів допускається тільки корпоративним клієнтам Банку;
- Банк самостійно виробляє вартісну оцінку всіх видів забезпечення та визначення його ліквідності, при кредитуванні враховується тільки оцінка Банку;
- Банк не надають кредити під забезпечення, віднесене до нижчих категорій по ліквідності;
- Банк залишає за собою право перегляду ціни кредиту в разі зміни ринкової кон'юнктури;
- Банк має право на зміну умов договору та його дострокове припинення при недотриманні клієнтом умов договорів.
На сьогоднішній день АТ «Народний Банк Казахстану» здійснює кредитування за програмами кредитування фізичних осіб на споживчі цілі, кредитуванні по лінії ЄБРР, кредитування за пластиковими картками.
За 2006 рік АТ «Народний Банк Казахстану» видано кредитів фізичним особам на споживчі цілі в сумі 33 368 тис. тенге і погашено на суму 24 443 тис. тенге. Кількість позичальників за станом на 1 січня 2007 року склало 655 осіб.
Обсяг виданих і погашених кредитів, в розрізі програм кредитування фізичних осіб на споживчі цілі за 2006 рік представлено в таблиці 1.
Проблемних кредитів в позичковому портфелі АТ «Народний Банк Казахстану» станом на 01 січня 2007 року немає. За даний період отримано дохід від кредитування фізичних осіб у розмірі 4 332 тис. тенге, рівень прибутковості кредитних операцій складає 22,4%.
У 2006 році значний обсяг кредитних ресурсів був спрямований на кредитування металообробних, харчових підприємств та підприємств з переробки сільськогосподарської продукції. Всього за рік таких організацій було видано кредитів на 523 млн. тенге.
Продовжувалося кредитування суб'єктів малого та середнього бізнесу за програмами МСБ, програмою кредитування фізичних осіб на бізнес мети і по лінії ЄБРР. Усього за цими програмами було видано кредитів 433,6 млн. тенге.
Загальний обсяг кредитних вкладень склав 956,6 млн. тенге, що більш ніж в 2 рази перевищує аналогічний показник 2005 року. Залишок позичкової заборгованості за рік виріс в 3,5 рази і склав 527,6 млн. тенге.
Обсяги виданих і погашених кредитів у розрізі програм кредитування за 2006 рік надано в таблиці 2.
Таким чином, доходи від кредитування зросли більш ніж у два рази і склали 87,6 млн. тенге.
Прагнучи до зниження втрат за позиками, АТ «Народний Банк Казахстану» посилив моніторинг виданих позичок, це дало можливість протягом року підтримувати високий рівень стандартних кредитів, його середньорічне значення 98,6%. Станом на 1 січня 2007 року стандартними позичкова заборгованість склала 99,98%.
3. ОСНОВНІ МЕТОДИ МІНІМІЗАЦІЇ БАНКІВСЬКИХ РИЗИКІВ
Система мінімізації ризику реалізується через конкретні заходи, здійснювані на рівні стратегічного управління, рівні організаційних підрозділів або в рамках взаємодії ряду підрозділів для контролю ризику при тій чи іншої складної операції.Розглянемо кілька способів управлінням ризику діяльності банку, спрямованих на мінімізацію ризику. До них відносяться:
1. Попередня оцінка можливих втрат за допомогою прогнозних методів аналізу наявної статистичної та динамічної достовірності інформації про діяльність самих банків, їх клієнтів, контрагентів, посередників, конкурентів. Для цієї мети в банках повинні створювати відділи, що займаються аналізом рівня ризику і виробляти заходи з управління ними в системі маркетингу;
2. Динаміка процентних ставок, які при збільшенні ступеня ризику збільшуються, і навпаки, тобто ставки по вільно обертаються інструментів нижче ставок по інструментах з обмеженою оборотністю; ставки за пасивними операціями та операціями на міжбанківському ринку зазвичай нижчі від ставок по активних операціях і кредитних операцій з клієнтурою; що стабільніше позичальник, тим нижче процентна ставка; довгострокові змінюються більш плавно, ніж короткострокові ; ставки по кредитах з забезпеченням і короткострокових операцій нижче, ніж ставки без забезпечення і за короткостроковими операціями;
3. Страхування кредиту як гарантію на випадок несприятливих обставин;
4. Хеджування (страхування ризику);
5. Відмова від пропозицій позичальника при занадто великому ризику;
6. Розрахунок умов кредиту, що застосовується в основному у випадках невеликих позик і особистого кредитування;
7. Диверсифікацію ризику, що представляє собою його розосередження. Вона може проявлятися в різних видах:
а) надання кредитів більш дрібними сумами більшій кількості клієнтів при зберіганні загального обсягу кредитування;
б) надання кредитів на консорциональной основі, коли для видачі великої суми кредиту об'єднуються кілька банків, утворюючи консорціум;
в) залучення депозитних вкладів, цінних паперів більш дрібними сумами від більшого числа вкладників;
г) отримання достатнього забезпечення за виданими кредитами. Важливими умовами реалізації останньої вимоги є наявність заставного права; вміння правильно аналізувати і оцінювати платоспроможність позичальників; правильно орієнтуватися по оперативному стягненню боргу; застосування системи нормативів по активних і пасивних операціях. Вони встановлюються Центральним банком і обов'язкові для виконання. [13, с.134]
Встановлення лімітів. Встановлення лімітів відноситься до визначення гранично допустимого рівня ризику, який керівництво банку готове прийняти у відповідності зі своєю стратегією. Ці ліміти звичайно вказуються у внутрішньобанківських положеннях, інструкціях і методиках.
Після того, як банк минув початкову стадію свого існування, необхідна розробка стратегічного плану, що включає розділи по всіх найважливіших напрямках діяльності банку. У свою чергу, стратегічний план повинен втілюватися через оперативний план по окремих напрямках діяльності банку та інші документи, що реалізують функції стратегічного і оперативного управління. Даний набір документів становить методичну основу діяльності банківських працівників, і вони закладають загальну систему контролю і лімітів, необхідних для здійснення конкретних операцій.
Подібна система хороша в тому випадку, коли вона орієнтує працівників на запланований керівництвом бажаний рівень ризику. Наприклад, якщо ліміти дуже жорсткі і консервативні, керівники банків прагнуть здійснювати лише ті операції, ризик здійснення яких мінімальний. Навпаки, якщо ліміти розпливчасті, а обмеження несуттєві, банківські працівники орієнтовані на більш ризиковані операції.
Таким чином, розробка системи лімітів на операції банків, є одним з найважливіших методів управління ризиками, що ведуть до їх зниження.
Виявлення і вимірювання ризику. Вкрай важливою процедурою є кількісне визначення рівня ризику, допустимого для окремих операцій, напрямків банківської діяльності, організаційних напрямків, а також всього фінансової установи в цілому. Важливо при цьому не обмежуватися виміром вже існуючого ризику, але оцінювати ризики освоєння нових ринків, операцій і напрямків банківської діяльності. Дане завдання тісно пов'язана з маркетинговими дослідженнями. Системи вимірювання ризику повинні визначати три його компоненти: розмір, тривалості періоду впливу, ймовірність настання негативної події.
Охарактеризуємо процес ціноутворення на кредити з урахуванням ризику. Процес виявлення ризику передбачає встановлення кредитних рейтингів. Оцінюючи рівень ризику по конкретному кредиту, керівництво банку повинно бути здатне встановити процентну ставку, іншими словами, отримати компенсацію за прийняття ризику. У плані позичальників (споживачів кредитів) - це індивідуальний підхід до визначення ризику. Метод визначення ризику в рамках кредитного портфеля можна вдосконалити шляхом присвоєння рейтингів різних напрямах кредитування або галузевої приналежності позичальників (наприклад, промисловість, торгівля, нерухомість).
Ступінь складності системи вимірювання ризику повинна відповідати ступеню ризикованості середовища, в якому діє банк. З іншого боку, систему слід створювати заздалегідь. Втрати від відсутності системи виявлення та вимірювання ризику набагато можуть перевищити на її створення та впровадження.
Контроль ризику. Основним органом, що здійснює контроль за діяльністю банків є Національний Банк Республіки Казахстан згідно Закону Республіки Казахстан від 30 березня 1995 року № 2155 «Про Національний банк Республіці Казахстан».
Усі види ризиків взаємопов'язані і впливають на діяльність банку. Зміна одного виду ризику викликає зміни майже усіх інших видів. Природно, все це ускладнює вибір методу аналізу рівня конкретного ризику і прийняття рішення щодо його оптимізації, веде до поглибленого аналізу безлічі інших ризикових чинників.
Тому вибір конкретного методу їх рівня, підбір оптимальних чинників дуже важливі.
Необхідно відзначити, що в процесі своєї діяльності банки стикаються з сукупністю різних видів ризиків, які відрізняються між собою щодо місця та часу виникнення; сукупністю зовнішніх і внутрішніх факторів, що впливають на їх рівень, і, отже, за способом їх аналізу і методам опису.
Продумана внутрішньобанківська система лімітів та правил дозволить не тільки обмежувати загальні ризиковані зобов'язання банків, але і встановлювати відповідні ліміти для окремих підрозділів банку. Про будь перевищенні встановлених лімітів слід повідомляти керівництву банку, вирішувати подібне збільшення може тільки спеціально уповноважений на це персонал.
Ефективність управління ризиками в чому залежить від якості інформаційної системи, покликаної мінімум один раз на день надавати керівництву банку інформацію про ризики, прибутки і збитки. У свою чергу керівництво банку має стежити за тим, щоб різні елементи системи управління ризиками регулярно перевірялися і оцінювалися.
У банку повинні бути організовані різні потоки інформації для управління ризиками та внутрішнього контролю з одного боку, і для комерційних служб - з іншого.
На основі вищевикладеного можна зробити висновок, що запорукою успіху сталого розвитку банку є чітко продумана система управління ризиками, яка включає політику, відповідну їй організаційну структуру, інформаційне забезпечення, систему заходів обмеження, страхування та контролю за ризиками, притаманними банківській діяльності.
Серйозний підхід до проблеми банківських ризиків і економічний аналіз певних видів ризику дозволити знижувати втрати банку і постійно розширювати сферу наданих послуг.
У разі посилюється міжбанківської конкуренції успіх підприємницької діяльності буде супроводжувати тим банкірам, які краще оволодіють методами мінімізації банківських ризиків.
2. Закон Республіки Казахстан від 30 березня 1995 року № 2155 «Про Національний банк Республіці Казахстан».
3. Севрук В.Т. Банківські ризики .- М., 1999р.
4. Гаджієв Ф.Р. Управління валютними ризиками. / / Гроші та кредит .- 1999 .- № 9 .- с.66-69
5. Осипенко Т.В. Про систему ризиків банківської діяльності. / / Гроші і кредит. 2000р. № 4. З 28-30.
6. Тюріна О.В. Про кредитні ризики і можливості кредитування. / / Фінанси і кредит. 1999р. № 12. З 146-148.
7. Шабаева В. Організація управління ризиками в інвестиційних банках. / / Фінансовий бізнес. 1997р. № 1. З 6-9.
8. Методологія рейтингового аналізу комерційних банків / / Ринок цінних паперів. 1999р. № 20. С. 44-50
9. Банківська справа: Стратегічне керівництво / Рук. Проекту У. Гулд; Під. Ред. В.В. Платонова, М.Д. Хіггінса - М.: Изд-во АТ «Консалтбанкір», 1998р .- 431с.
10.Роуз П.С. Банківський менеджмент: надання фінансових послуг: Пер. з англ .- М.: Справа, 1997р .- 743 с.
11.Севрук В.Т. Аналіз кредитоспроможності СП в системі банківського маркетингу / / Гроші і кредит. 1991р. № 7. С. 32-37.
12.Аналіз економічної діяльності клієнтів банку: Учеб. Посібник / Под.ред. О.І. Лаврушина .- М.: Инфра-М, 1996р .- 456с.
13.Банковское справа / Під ред. доктора економічних наук Г.С. Сейткасімова. - Алмати: 1998р.
14.Кулмагамбетов А.Р. Управління фінансовими ризиками. / / Ринок цінних паперів Казахстану. 1998р. № 9. З 18-24.
15.Якоб Х.Р. та ін Управління кредитними ризиками: необхідність цілісного бачення / / Бізнес і банки. - 1999р .- № 29-30
16. Інструкції та положення з кредитування населення АТ «Народний Ощадний банк Казахстану».
Додаток 1
Додаток 2
Таблиця 1
Обсяг виданих і погашених кредитів,
в розрізі програм кредитування фізичних осіб
на споживчі цілі за 2006 рік (тис. тенге)
Додаток 3
Таблиця 2
Обсяги виданих і погашених кредитів
в розрізі програм кредитування за 2006 рік (тис. тенге)
а) надання кредитів більш дрібними сумами більшій кількості клієнтів при зберіганні загального обсягу кредитування;
б) надання кредитів на консорциональной основі, коли для видачі великої суми кредиту об'єднуються кілька банків, утворюючи консорціум;
в) залучення депозитних вкладів, цінних паперів більш дрібними сумами від більшого числа вкладників;
г) отримання достатнього забезпечення за виданими кредитами. Важливими умовами реалізації останньої вимоги є наявність заставного права; вміння правильно аналізувати і оцінювати платоспроможність позичальників; правильно орієнтуватися по оперативному стягненню боргу; застосування системи нормативів по активних і пасивних операціях. Вони встановлюються Центральним банком і обов'язкові для виконання. [13, с.134]
Встановлення лімітів. Встановлення лімітів відноситься до визначення гранично допустимого рівня ризику, який керівництво банку готове прийняти у відповідності зі своєю стратегією. Ці ліміти звичайно вказуються у внутрішньобанківських положеннях, інструкціях і методиках.
Після того, як банк минув початкову стадію свого існування, необхідна розробка стратегічного плану, що включає розділи по всіх найважливіших напрямках діяльності банку. У свою чергу, стратегічний план повинен втілюватися через оперативний план по окремих напрямках діяльності банку та інші документи, що реалізують функції стратегічного і оперативного управління. Даний набір документів становить методичну основу діяльності банківських працівників, і вони закладають загальну систему контролю і лімітів, необхідних для здійснення конкретних операцій.
Подібна система хороша в тому випадку, коли вона орієнтує працівників на запланований керівництвом бажаний рівень ризику. Наприклад, якщо ліміти дуже жорсткі і консервативні, керівники банків прагнуть здійснювати лише ті операції, ризик здійснення яких мінімальний. Навпаки, якщо ліміти розпливчасті, а обмеження несуттєві, банківські працівники орієнтовані на більш ризиковані операції.
Таким чином, розробка системи лімітів на операції банків, є одним з найважливіших методів управління ризиками, що ведуть до їх зниження.
Виявлення і вимірювання ризику. Вкрай важливою процедурою є кількісне визначення рівня ризику, допустимого для окремих операцій, напрямків банківської діяльності, організаційних напрямків, а також всього фінансової установи в цілому. Важливо при цьому не обмежуватися виміром вже існуючого ризику, але оцінювати ризики освоєння нових ринків, операцій і напрямків банківської діяльності. Дане завдання тісно пов'язана з маркетинговими дослідженнями. Системи вимірювання ризику повинні визначати три його компоненти: розмір, тривалості періоду впливу, ймовірність настання негативної події.
Охарактеризуємо процес ціноутворення на кредити з урахуванням ризику. Процес виявлення ризику передбачає встановлення кредитних рейтингів. Оцінюючи рівень ризику по конкретному кредиту, керівництво банку повинно бути здатне встановити процентну ставку, іншими словами, отримати компенсацію за прийняття ризику. У плані позичальників (споживачів кредитів) - це індивідуальний підхід до визначення ризику. Метод визначення ризику в рамках кредитного портфеля можна вдосконалити шляхом присвоєння рейтингів різних напрямах кредитування або галузевої приналежності позичальників (наприклад, промисловість, торгівля, нерухомість).
Ступінь складності системи вимірювання ризику повинна відповідати ступеню ризикованості середовища, в якому діє банк. З іншого боку, систему слід створювати заздалегідь. Втрати від відсутності системи виявлення та вимірювання ризику набагато можуть перевищити на її створення та впровадження.
Контроль ризику. Основним органом, що здійснює контроль за діяльністю банків є Національний Банк Республіки Казахстан згідно Закону Республіки Казахстан від 30 березня 1995 року № 2155 «Про Національний банк Республіці Казахстан».
Усі види ризиків взаємопов'язані і впливають на діяльність банку. Зміна одного виду ризику викликає зміни майже усіх інших видів. Природно, все це ускладнює вибір методу аналізу рівня конкретного ризику і прийняття рішення щодо його оптимізації, веде до поглибленого аналізу безлічі інших ризикових чинників.
Тому вибір конкретного методу їх рівня, підбір оптимальних чинників дуже важливі.
ВИСНОВОК
В умовах ринкових відносин виникає необхідність порівняння прибутку і ризику. Оптимальне співвідношення рівнів ризику і очікуваного прибутку різна і залежить від ряду об'єктивних і суб'єктивних факторів. Особливо важливо виміряти або частково визначити рівень якогось конкретного виду ризику або сукупності ризику. В даний час аналіз та оцінка рівня ризику проводиться за допомогою інструментів теорії ймовірності та методів математичної статистики.Необхідно відзначити, що в процесі своєї діяльності банки стикаються з сукупністю різних видів ризиків, які відрізняються між собою щодо місця та часу виникнення; сукупністю зовнішніх і внутрішніх факторів, що впливають на їх рівень, і, отже, за способом їх аналізу і методам опису.
Продумана внутрішньобанківська система лімітів та правил дозволить не тільки обмежувати загальні ризиковані зобов'язання банків, але і встановлювати відповідні ліміти для окремих підрозділів банку. Про будь перевищенні встановлених лімітів слід повідомляти керівництву банку, вирішувати подібне збільшення може тільки спеціально уповноважений на це персонал.
Ефективність управління ризиками в чому залежить від якості інформаційної системи, покликаної мінімум один раз на день надавати керівництву банку інформацію про ризики, прибутки і збитки. У свою чергу керівництво банку має стежити за тим, щоб різні елементи системи управління ризиками регулярно перевірялися і оцінювалися.
У банку повинні бути організовані різні потоки інформації для управління ризиками та внутрішнього контролю з одного боку, і для комерційних служб - з іншого.
На основі вищевикладеного можна зробити висновок, що запорукою успіху сталого розвитку банку є чітко продумана система управління ризиками, яка включає політику, відповідну їй організаційну структуру, інформаційне забезпечення, систему заходів обмеження, страхування та контролю за ризиками, притаманними банківській діяльності.
Серйозний підхід до проблеми банківських ризиків і економічний аналіз певних видів ризику дозволити знижувати втрати банку і постійно розширювати сферу наданих послуг.
У разі посилюється міжбанківської конкуренції успіх підприємницької діяльності буде супроводжувати тим банкірам, які краще оволодіють методами мінімізації банківських ризиків.
Список використаної літератури
1. Закон Республіки Казахстан від 31 серпня 1995 року № 2444 «Про банки і банківську діяльність в Республіці Казахстан».2. Закон Республіки Казахстан від 30 березня 1995 року № 2155 «Про Національний банк Республіці Казахстан».
3. Севрук В.Т. Банківські ризики .- М., 1999р.
4. Гаджієв Ф.Р. Управління валютними ризиками. / / Гроші та кредит .- 1999 .- № 9 .- с.66-69
5. Осипенко Т.В. Про систему ризиків банківської діяльності. / / Гроші і кредит. 2000р. № 4. З 28-30.
6. Тюріна О.В. Про кредитні ризики і можливості кредитування. / / Фінанси і кредит. 1999р. № 12. З 146-148.
7. Шабаева В. Організація управління ризиками в інвестиційних банках. / / Фінансовий бізнес. 1997р. № 1. З 6-9.
8. Методологія рейтингового аналізу комерційних банків / / Ринок цінних паперів. 1999р. № 20. С. 44-50
9. Банківська справа: Стратегічне керівництво / Рук. Проекту У. Гулд; Під. Ред. В.В. Платонова, М.Д. Хіггінса - М.: Изд-во АТ «Консалтбанкір», 1998р .- 431с.
10.Роуз П.С. Банківський менеджмент: надання фінансових послуг: Пер. з англ .- М.: Справа, 1997р .- 743 с.
11.Севрук В.Т. Аналіз кредитоспроможності СП в системі банківського маркетингу / / Гроші і кредит. 1991р. № 7. С. 32-37.
12.Аналіз економічної діяльності клієнтів банку: Учеб. Посібник / Под.ред. О.І. Лаврушина .- М.: Инфра-М, 1996р .- 456с.
13.Банковское справа / Під ред. доктора економічних наук Г.С. Сейткасімова. - Алмати: 1998р.
14.Кулмагамбетов А.Р. Управління фінансовими ризиками. / / Ринок цінних паперів Казахстану. 1998р. № 9. З 18-24.
15.Якоб Х.Р. та ін Управління кредитними ризиками: необхідність цілісного бачення / / Бізнес і банки. - 1999р .- № 29-30
16. Інструкції та положення з кредитування населення АТ «Народний Ощадний банк Казахстану».
| Ризик на одного позичальника: | ||
| - Для осіб, пов'язаних з банком особливими відносинами | не більше 15% | |
| - Для інших позичальників | не більше 25% | |
| Загальна сум ризиків по позичальниках, пов'язаним з банком особливими відносинами | не більше 100% | |
| Одному фінансовому інституту | не більше 25% | |
| Підприємствам і корпораціям однієї галузі | не більше 125% | |
| Пов'язаним галузям промисловості до загальної суми портфеля кредитів. По термінах кредитування: | ||
| - Довгострокові кредити (строком більше 3-х років) | не більше 10% | |
| - Середньострокові кредити (строком від 1 року до 3-х років) | не більше 50% | |
| - Короткострокові кредити (строком до 1 року) | не менше 40% | |
| За якістю кредитного портфеля: | ||
| - Рівень прострочених кредитів | не більше 10% | |
| - Рівень проблемних кредитів | не більше 18% | |
| - Відношення суми сформованих провізії до спільного позикового портфеля | не більше 8% | |
| За кредитними ризиками: | ||
| - Кредитні вкладення в одну область | не більше 40% | |
| - Кредитні вкладення в одну галузь | не більше 25% | |
Таблиця 1
Обсяг виданих і погашених кредитів,
в розрізі програм кредитування фізичних осіб
на споживчі цілі за 2006 рік (тис. тенге)
| Найменування програми кредитування фізичних осіб та працівників Банку | Позичковий портфель на 01.01.2006 року | Обсяг виданих кредитів | Обсяг погашених кредитів | Позичковий портфель на 01.01.2007 року |
| На придбання автомобіля | 0 | 1 592 | 18 | 1 574 |
| На споживчі цілі | 0 | 4 909 | 846 | 4 063 |
| Під гарантію підприємства | 3 819 | 24 851 | 15 728 | 12 942 |
| На невідкладні потреби працівникам Банку | 9 689 | 2 016 | 7 710 | 3 995 |
| На поліпшення житлових умов працівників Банку | 1 653 | 0 | 99 | 1 554 |
| Разом: | 15 161 | 33 368 | 24 401 | 24 128 |
Таблиця 2
Обсяги виданих і погашених кредитів
в розрізі програм кредитування за 2006 рік (тис. тенге)
| Найменування програми кредитування | Позичковий портфель на 01.01.2006р. | Обсяг виданих кредитів | Обсяг погашених кредитів | Позичковий портфель на 01.01.2007р. |
| МСБ | 83 344 | 115 390 | 157 906 | 40 828 |
| СОФ | 1 499 | 493 | 1 570 | 422 |
| ЄБРР | 62 556 | 305 787 | 171 310 | 197 033 |
| РПКФЛ | 1 238 | 11 989 | 9 748 | 3 479 |
| КК | 0 | 522 982 | 237 113 | 285 869 |
| Разом: | 148 637 | 956 641 | 577 647 | 527 631 |