ЗМІСТ
Глава 1. Теоретичні аспекти аналізу кредитного портфеля комерційного банку
1.1 Сутність та поняття кредитного портфеля комерційного банку
1.2 Поняття якості кредитного портфеля
1.3 Управління якістю кредитного портфеля
Глава 2. Аналіз кредитного портфеля комерційного банку на прикладі Ощадбанку Росії
2.1 Характеристика кредитної діяльності Ощадбанку Росії
2.2 Аналіз кредитного портфеля ВАТ Ощадбанк Росії
Глава 3. Заходи щодо підвищення якості кредитних портфелів комерційних банків у Росії
3.1 Проблеми диверсифікованості кредитних портфелів комерційних банків Росії
3.2 Проблеми управління якістю кредитного портфеля в банківському секторі економіки Росії та способи їх вирішення
ВИСНОВОК
Список використаної літератури
Кредитна діяльність - один з найважливіших, що конституюють саме поняття банку ознак. Рівень організації кредитного процесу - чи не найкращий показник всієї взагалі роботи банку і якості його менеджменту.
Перш ніж почати видавати кредити, банк повинен сформулювати свою кредитну політику (поряд і в згоді з його політиками стосовно всіх інших напрямках діяльності - депозитної, процентної, тарифної, технічно, кадрової, по відношенню до клієнтури, до конкурентів і т.д.) , а також передбачити способи і засоби її втілення в реальну практику.
Формулювання політики (політик) банку становить один з етапів планування його діяльності. Визначити та затвердити свою кредитну політику - значить сформулювати і закріпити в необхідних внутрішніх документах позицію керівництва банку.
Для прийняття банком обгрунтованих рішень із зазначеного кола питань важливе значення мають чітка і зважена постановка загальних цілей діяльності банку на майбутній період (тобто хороша постановка планування в цілому), адекватний аналіз кредитного ринку (тобто хороша робота маркетингової служби), ясність перспектив розвитку ресурсної бази банку, вірна оцінка якості кредитного портфеля, облік динаміки рівня кваліфікації персоналу й інші фактори.
Всі положення кредитної політики спрямовані на те, щоб добитися максимально можливої якості кредитної діяльності банку.
Про якість кредитної діяльності банку (як організації банком своєї кредитної діяльності) можна судити по ряду критеріїв (ознак), серед яких:
· Рентабельність кредитних операцій (у динаміці);
· Наявність ясно сформульованої кредитної політики на кожен конкретний період, адекватної можливостям самого банку і інтересам його клієнтів, а також чітко прописаних механізмів (включаючи організаційне та інформаційно-аналітичне забезпечення) і процедур реалізації такої політики (регламентів проведення всіх етапів кредитної операції);
· Дотримання законодавства та нормативних актів Банку Росії, що відносяться до кредитного процесу;
· Стан кредитного портфеля;
· Наявність працюючого механізму управління кредитними ризиками.
Кредитний портфель - сукупність вимог банку за кредитами, які класифіковані за критеріями, пов'язаним з різними факторами кредитного ризику або способами захисту від нього. [2]
У нормативних документах Банку Росії, що регламентують окремі сторони управління кредитним портфелем, визначено його структуру, з якої випливає, що в нього включається не тільки позичковий сегмент, але і різні інші вимоги банку кредитного характеру: розміщені депозити, міжбанківські кредити, вимоги на отримання (повернення ) боргових цінних паперів, акцій і векселів, враховані векселі, факторинг, вимоги по придбаних за угодою прав, по придбаних на вторинному ринку заставних, з операцій продажу (покупки) активів з відстрочкою платежу (поставки), по сплачених акредитивами, за операціями фінансової оренди (лізингу), щодо повернення грошових коштів, якщо придбані цінні папери та інші фінансові активи є некотируваних або не звертаються на організованому ринку.
Таке розширене зміст сукупності елементів, що утворюють кредитний портфель, пояснюється тим, що такі категорії як депозит, міжбанківський кредит, факторинг, гарантії, лізинг, цінний папір мають подібні сутнісні характеристики, пов'язані зі зворотним рухом вартості і відсутністю зміни власника. Відмінності полягають в утриманні об'єкта відносини і формі руху вартості.
Аналіз кредитного портфеля банку проводиться регулярно і лежить в основі його управління, яке має на меті зниження сукупного кредитного ризику за рахунок диверсифікації кредитних вкладень і виявлення найбільш ризикових сегментів кредитного ринку. Основні етапи аналізу: вибір критеріїв оцінки якості позичок, визначення методу цієї оцінки (номерна або бальна система оцінки, класифікація позик за групами ризику, визначення відсотка ризику за кожною групою, розрахунок абсолютної величини ризику в розрізі кожної групи і в цілому по кредитному портфелю, визначення величини джерел резерву на покриття можливих втрат за позиками, оцінка якості кредитного портфеля на основі системи фінансових коефіцієнтів, а також шляхом його сегментації - структурного аналізу).
При формуванні "кредитного портфеля" необхідно враховувати наступні ризики: кредитний, ліквідності та процентний.
Фактори кредитного ризику є основними критеріями його класифікації. У залежності від сфери дії факторів виділяються внутрішні і зовнішні кредитні ризики; від ступеня зв'язку факторів з діяльністю банку - кредитний ризик, залежний або не залежний від діяльності банку. Кредитні ризики, залежні від діяльності банку, з урахуванням її масштабів діляться на фундаментальні (пов'язані з прийняттям рішень менеджерами, які займаються управлінням активними і пасивними операціями); комерційні (пов'язані з напрямком діяльності ЦФВ); індивідуальні і сукупні (ризик кредитного портфеля, ризик сукупності операцій кредитного характеру).
До фундаментальних кредитних ризиків відносяться ризики, пов'язані зі стандартами маржі застави, прийняттям рішень про видачу позик позичальникам, що не відповідають стандартам банку, а також є наслідком процентного і валютного ризику банку тощо [4]
Комерційні ризики пов'язані з кредитною політикою щодо малого бізнесу, великих і середніх клієнтів - юридичних і фізичних осіб, з окремими напрямками кредитної діяльності банку.
Індивідуальні кредитні ризики включають ризик кредитного продукту, послуги, операції (угоди), а також ризик позичальника або іншого контрагента.
Для ризику ліквідності факторна сторона укладена в можливості не виконати зобов'язання перед вкладниками і кредиторами через відсутність необхідних джерел або виконати їх з втратою для себе.
До внутрішніх факторів ризику ліквідності прийнято відносити: якість активів і пасивів, ступінь незбалансованості активів і пасивів за термінами, сумами і в розрізі окремих валют, рівень банківського менеджменту, імідж банку.
Якість активів виражається в низькій ліквідності, що не дозволяє своєчасно забезпечити приплив грошових коштів.
Якість пасивів обумовлюють можливість непередбаченого, дострокового відтоку вкладів і депозитів, що збільшує обсяг вимог до банку в кожен даний момент.
Незбалансованість активів та пасивів за строками, сумами і в розрізі окремих валют не у всіх випадках становить загрозу ліквідності. Якщо рівень цієї незбалансованості не виходить за критичні точки, і якщо має місце різнохарактерна спрямованість відхилень у наступні періоди, ризик ліквідності мінімальний.
Процентний ризик відноситься до тих видів ризику, яких банк не може уникнути у своїй діяльності. Більше того, відповідальність за вимір, аналіз і управління їм повністю лежить на менеджменті кредитної організації. Органи нагляду обмежуються, в основному, оцінкою ефективності створеної в комерційному банку системи управління ризиками. [5]
Фактори процентного ризику можна підрозділити на внутрішні і зовнішні. У російській економіці на відміну від розвинених країн рівень ризику підсилюють в основному зовнішні фактори.
До них відносяться:
- Нестабільність ринкової кон'юнктури в частині відсоткового ризику;
- Правове регулювання процентного ризику;
- Політичні умови;
- Економічна обстановка в країні;
- Конкуренція на ринку банківських послуг;
- Взаємовідносини з партнерами та клієнтами;
- Міжнародні події.
До внутрішніх факторів процентного ризику можна віднести:
- Відсутність чіткої стратегії банку в галузі управління процентним ризиком;
- Прорахунки в управлінні банківськими операціями, що призводять до створення ризикових позицій (виникнення незбалансованості структури й термінів погашення активів і пасивів, невірні прогнози зміни кривої прибутковості і т.п.);
- Відсутність розробленої програми хеджування процентних ризиків;
- Недоліки планування і прогнозування розвитку банку;
- Помилки персоналу при здійсненні операцій.
Сутність кредитного портфеля банку можна розглядати на категоріальному і прикладному рівнях. У першому аспекті кредитний портфель - це відносини між банком та його контрагентами з приводу зворотного руху вартості, які мають форму вимог кредитного характеру. У другому аспекті кредитний портфель являє собою сукупність активів банку у вигляді позик, врахованих векселів, міжбанківських кредитів, депозитів та інших вимог кредитного характеру, класифікованих за групами якості на основі певних критеріїв.
Якісна відмінність кредитного портфеля від інших портфелів комерційного банку полягає в таких сутнісних властивостях кредиту і категорій кредитного характеру, як поворотний рух вартості між учасниками відносин, а також грошовий характер об'єкта відносин.
Для розкриття змісту якості кредитного портфеля звернемося до тлумачення терміна "якість".
Якість - це:
1. властивість чи приналежність, все, що складає сутність особи або речі;
2. сукупність істотних ознак, властивостей, особливостей, що відрізняють предмет або явище від інших і додають йому визначеність;
3. те чи інше властивість, ознака, що визначає гідність чого-небудь.
Отже, якість явища має показувати його відмінність від інших явищ і визначати його гідність.
Якісна відмінність кредитного портфеля від інших портфелів комерційного банку полягає в таких сутнісних властивостях кредиту і категорій кредитного характеру, як поворотний рух вартості між учасниками відносин, а також грошовий характер об'єкта відносин. [2]
Сукупність видів операцій і використовуваних інструментів грошового ринку, що утворює кредитний портфель, має риси, які визначаються характером і метою діяльності банку на фінансовому ринку. Відомо, що позичкові операції та інші операції кредитного характеру відрізняються високим ризиком. У той же час вони повинні відповідати цілі діяльності банку - отримання максимального прибутку при допустимому рівні ліквідності. З цього випливають такі властивості кредитного портфеля, як кредитний ризик, прибутковість і ліквідність.
Під якістю кредитного портфеля можна розуміти таку властивість його структури, що має здатність забезпечувати максимальний рівень прибутковості при допустимому рівні кредитного ризику і ліквідності балансу.
Розглянемо зміст окремих критеріїв оцінки якості кредитного портфеля.
Ступінь кредитного ризику. Кредитний ризик, пов'язаний з кредитним портфелем, - це ризик втрат, які виникають внаслідок дефолту у кредитора або контрагента, що носить сукупний характер. Кредитний портфель, як вже зазначалося, має сегменти: позички, надані юридичним, фізичним, фінансовим організаціям; факторингова заборгованість; видані гарантії, враховані векселі та ін
Оцінка ступеня ризику кредитного портфеля має такі особливості. По-перше, сукупний ризик залежить:
- Від ступеня кредитного ризику окремих сегментів портфеля, методики оцінки якого мають як спільні риси, так і особливості, пов'язані зі специфікою сегмента;
- Диверсифікованості структури кредитного портфеля і окремих його сегментів.
По-друге, для оцінки ступеня кредитного ризику повинна застосовуватися система показників, що враховує безліч аспектів, які слід прийняти до уваги.
Рівень прибутковості кредитного портфеля. Оскільки метою функціонування банку є отримання максимального прибутку при допустимому рівні ризиків, прибутковість кредитного портфеля є одним з критеріїв оцінки його якості. Елементи кредитного портфеля можна розділити на дві групи: які дають і непріносящіе дохід активи. До останньої групи відносяться безвідсоткові кредити, позики з замороженими відсотками і з тривалою простроченням по процентних платежах. У закордонній практиці при тривалому прострочений борг по відсотках практикується відмова від їх нарахування, так як головним є повернення основного боргу. У російській практиці регламентується обов'язкове нарахування відсотків. Рівень прибутковості кредитного портфеля визначається не тільки рівнем процентної ставки за наданими кредитами, а й своєчасністю сплати відсотків та суми основного боргу.
Прибутковість кредитного портфеля має нижню і верхню межу. Нижня межа визначається собівартістю здійснення кредитних операцій (витрати на персонал, ведення позичкових рахунків і т.д.) плюс відсоток, що підлягає сплаті за ресурси, вкладені в цей портфель. Верхньою межею є рівень достатньої маржі.
Рівень ліквідності кредитного портфеля. Оскільки рівень ліквідності банку визначається якістю його активів і, перш за все, якістю кредитного портфеля, то дуже важливо, щоб надані банком кредити поверталися у встановлені договорами терміни або банк мав би можливість продати позики або їх частина, завдяки їх якості та прибутковості. Чим вища частка кредитів, класифікованих в кращі групи, тим вище ліквідність банку.
На користь застосування запропонованих критеріїв оцінки якості кредитного портфеля (ступінь кредитного ризику, рівень прибутковості і ліквідності) можна навести такі аргументи. Низький ризик елементів кредитного портфеля не означає його високу якість: позики першої категорії якості, які надаються першокласним позичальникам під невеликі відсотки, не можуть приносити високого доходу. Висока ліквідність, притаманна короткотерміновим активам кредитного характеру, також приносить невисокий відсотковий дохід.
Таким чином, кредитний ризик не може бути єдиним критерієм якості кредитного портфеля, оскільки поняття якості кредитного портфеля значно ширше і пов'язане з ризиками ліквідності і втрати прибутковості. Проте значущість названих критеріїв буде змінюватися від умов, місця функціонування банку, його стратегії.
Управління кредитним портфелем має кілька етапів:
1. визначення основних класифікаційних груп кредитів і ставить їх коефіцієнтів ризику;
2. віднесення кожного виданого кредиту до однієї із зазначених груп;
3. з'ясування структури портфеля (часток різних груп в їх загальну суму);
4. оцінка якості портфеля в цілому; Глава 1. Теоретичні аспекти аналізу кредитного портфеля комерційного банку
1.1 Сутність та поняття кредитного портфеля комерційного банку
1.2 Поняття якості кредитного портфеля
1.3 Управління якістю кредитного портфеля
Глава 2. Аналіз кредитного портфеля комерційного банку на прикладі Ощадбанку Росії
2.1 Характеристика кредитної діяльності Ощадбанку Росії
2.2 Аналіз кредитного портфеля ВАТ Ощадбанк Росії
Глава 3. Заходи щодо підвищення якості кредитних портфелів комерційних банків у Росії
3.1 Проблеми диверсифікованості кредитних портфелів комерційних банків Росії
3.2 Проблеми управління якістю кредитного портфеля в банківському секторі економіки Росії та способи їх вирішення
ВИСНОВОК
Список використаної літератури
Глава 1. Теоретичні аспекти аналізу кредитного портфеля комерційного банку
1.1 Сутність та поняття кредитного портфеля комерційного банку
У сучасному світі кредит - це активний і дуже важливий ефективний "учасник" народногосподарських процесів. Без нього не обходяться ні держави, підприємства, організації та населення, ні виробництво та обіг суспільного продукту. За допомогою кредиту відбувається перелив ресурсів, капіталу, створюється нова вартість.Кредитна діяльність - один з найважливіших, що конституюють саме поняття банку ознак. Рівень організації кредитного процесу - чи не найкращий показник всієї взагалі роботи банку і якості його менеджменту.
Перш ніж почати видавати кредити, банк повинен сформулювати свою кредитну політику (поряд і в згоді з його політиками стосовно всіх інших напрямках діяльності - депозитної, процентної, тарифної, технічно, кадрової, по відношенню до клієнтури, до конкурентів і т.д.) , а також передбачити способи і засоби її втілення в реальну практику.
Формулювання політики (політик) банку становить один з етапів планування його діяльності. Визначити та затвердити свою кредитну політику - значить сформулювати і закріпити в необхідних внутрішніх документах позицію керівництва банку.
Для прийняття банком обгрунтованих рішень із зазначеного кола питань важливе значення мають чітка і зважена постановка загальних цілей діяльності банку на майбутній період (тобто хороша постановка планування в цілому), адекватний аналіз кредитного ринку (тобто хороша робота маркетингової служби), ясність перспектив розвитку ресурсної бази банку, вірна оцінка якості кредитного портфеля, облік динаміки рівня кваліфікації персоналу й інші фактори.
Всі положення кредитної політики спрямовані на те, щоб добитися максимально можливої якості кредитної діяльності банку.
Про якість кредитної діяльності банку (як організації банком своєї кредитної діяльності) можна судити по ряду критеріїв (ознак), серед яких:
· Рентабельність кредитних операцій (у динаміці);
· Наявність ясно сформульованої кредитної політики на кожен конкретний період, адекватної можливостям самого банку і інтересам його клієнтів, а також чітко прописаних механізмів (включаючи організаційне та інформаційно-аналітичне забезпечення) і процедур реалізації такої політики (регламентів проведення всіх етапів кредитної операції);
· Дотримання законодавства та нормативних актів Банку Росії, що відносяться до кредитного процесу;
· Стан кредитного портфеля;
· Наявність працюючого механізму управління кредитними ризиками.
Кредитний портфель - сукупність вимог банку за кредитами, які класифіковані за критеріями, пов'язаним з різними факторами кредитного ризику або способами захисту від нього. [2]
У нормативних документах Банку Росії, що регламентують окремі сторони управління кредитним портфелем, визначено його структуру, з якої випливає, що в нього включається не тільки позичковий сегмент, але і різні інші вимоги банку кредитного характеру: розміщені депозити, міжбанківські кредити, вимоги на отримання (повернення ) боргових цінних паперів, акцій і векселів, враховані векселі, факторинг, вимоги по придбаних за угодою прав, по придбаних на вторинному ринку заставних, з операцій продажу (покупки) активів з відстрочкою платежу (поставки), по сплачених акредитивами, за операціями фінансової оренди (лізингу), щодо повернення грошових коштів, якщо придбані цінні папери та інші фінансові активи є некотируваних або не звертаються на організованому ринку.
Таке розширене зміст сукупності елементів, що утворюють кредитний портфель, пояснюється тим, що такі категорії як депозит, міжбанківський кредит, факторинг, гарантії, лізинг, цінний папір мають подібні сутнісні характеристики, пов'язані зі зворотним рухом вартості і відсутністю зміни власника. Відмінності полягають в утриманні об'єкта відносини і формі руху вартості.
Аналіз кредитного портфеля банку проводиться регулярно і лежить в основі його управління, яке має на меті зниження сукупного кредитного ризику за рахунок диверсифікації кредитних вкладень і виявлення найбільш ризикових сегментів кредитного ринку. Основні етапи аналізу: вибір критеріїв оцінки якості позичок, визначення методу цієї оцінки (номерна або бальна система оцінки, класифікація позик за групами ризику, визначення відсотка ризику за кожною групою, розрахунок абсолютної величини ризику в розрізі кожної групи і в цілому по кредитному портфелю, визначення величини джерел резерву на покриття можливих втрат за позиками, оцінка якості кредитного портфеля на основі системи фінансових коефіцієнтів, а також шляхом його сегментації - структурного аналізу).
При формуванні "кредитного портфеля" необхідно враховувати наступні ризики: кредитний, ліквідності та процентний.
Фактори кредитного ризику є основними критеріями його класифікації. У залежності від сфери дії факторів виділяються внутрішні і зовнішні кредитні ризики; від ступеня зв'язку факторів з діяльністю банку - кредитний ризик, залежний або не залежний від діяльності банку. Кредитні ризики, залежні від діяльності банку, з урахуванням її масштабів діляться на фундаментальні (пов'язані з прийняттям рішень менеджерами, які займаються управлінням активними і пасивними операціями); комерційні (пов'язані з напрямком діяльності ЦФВ); індивідуальні і сукупні (ризик кредитного портфеля, ризик сукупності операцій кредитного характеру).
До фундаментальних кредитних ризиків відносяться ризики, пов'язані зі стандартами маржі застави, прийняттям рішень про видачу позик позичальникам, що не відповідають стандартам банку, а також є наслідком процентного і валютного ризику банку тощо [4]
Комерційні ризики пов'язані з кредитною політикою щодо малого бізнесу, великих і середніх клієнтів - юридичних і фізичних осіб, з окремими напрямками кредитної діяльності банку.
Індивідуальні кредитні ризики включають ризик кредитного продукту, послуги, операції (угоди), а також ризик позичальника або іншого контрагента.
Для ризику ліквідності факторна сторона укладена в можливості не виконати зобов'язання перед вкладниками і кредиторами через відсутність необхідних джерел або виконати їх з втратою для себе.
До внутрішніх факторів ризику ліквідності прийнято відносити: якість активів і пасивів, ступінь незбалансованості активів і пасивів за термінами, сумами і в розрізі окремих валют, рівень банківського менеджменту, імідж банку.
Якість активів виражається в низькій ліквідності, що не дозволяє своєчасно забезпечити приплив грошових коштів.
Якість пасивів обумовлюють можливість непередбаченого, дострокового відтоку вкладів і депозитів, що збільшує обсяг вимог до банку в кожен даний момент.
Незбалансованість активів та пасивів за строками, сумами і в розрізі окремих валют не у всіх випадках становить загрозу ліквідності. Якщо рівень цієї незбалансованості не виходить за критичні точки, і якщо має місце різнохарактерна спрямованість відхилень у наступні періоди, ризик ліквідності мінімальний.
Процентний ризик відноситься до тих видів ризику, яких банк не може уникнути у своїй діяльності. Більше того, відповідальність за вимір, аналіз і управління їм повністю лежить на менеджменті кредитної організації. Органи нагляду обмежуються, в основному, оцінкою ефективності створеної в комерційному банку системи управління ризиками. [5]
Фактори процентного ризику можна підрозділити на внутрішні і зовнішні. У російській економіці на відміну від розвинених країн рівень ризику підсилюють в основному зовнішні фактори.
До них відносяться:
- Нестабільність ринкової кон'юнктури в частині відсоткового ризику;
- Правове регулювання процентного ризику;
- Політичні умови;
- Економічна обстановка в країні;
- Конкуренція на ринку банківських послуг;
- Взаємовідносини з партнерами та клієнтами;
- Міжнародні події.
До внутрішніх факторів процентного ризику можна віднести:
- Відсутність чіткої стратегії банку в галузі управління процентним ризиком;
- Прорахунки в управлінні банківськими операціями, що призводять до створення ризикових позицій (виникнення незбалансованості структури й термінів погашення активів і пасивів, невірні прогнози зміни кривої прибутковості і т.п.);
- Відсутність розробленої програми хеджування процентних ризиків;
- Недоліки планування і прогнозування розвитку банку;
- Помилки персоналу при здійсненні операцій.
Сутність кредитного портфеля банку можна розглядати на категоріальному і прикладному рівнях. У першому аспекті кредитний портфель - це відносини між банком та його контрагентами з приводу зворотного руху вартості, які мають форму вимог кредитного характеру. У другому аспекті кредитний портфель являє собою сукупність активів банку у вигляді позик, врахованих векселів, міжбанківських кредитів, депозитів та інших вимог кредитного характеру, класифікованих за групами якості на основі певних критеріїв.
Якісна відмінність кредитного портфеля від інших портфелів комерційного банку полягає в таких сутнісних властивостях кредиту і категорій кредитного характеру, як поворотний рух вартості між учасниками відносин, а також грошовий характер об'єкта відносин.
1.2 Поняття якості кредитного портфеля
Найважливішим показником рівня організації кредитного процесу є якість кредитного портфеля.Для розкриття змісту якості кредитного портфеля звернемося до тлумачення терміна "якість".
Якість - це:
1. властивість чи приналежність, все, що складає сутність особи або речі;
2. сукупність істотних ознак, властивостей, особливостей, що відрізняють предмет або явище від інших і додають йому визначеність;
3. те чи інше властивість, ознака, що визначає гідність чого-небудь.
Отже, якість явища має показувати його відмінність від інших явищ і визначати його гідність.
Якісна відмінність кредитного портфеля від інших портфелів комерційного банку полягає в таких сутнісних властивостях кредиту і категорій кредитного характеру, як поворотний рух вартості між учасниками відносин, а також грошовий характер об'єкта відносин. [2]
Сукупність видів операцій і використовуваних інструментів грошового ринку, що утворює кредитний портфель, має риси, які визначаються характером і метою діяльності банку на фінансовому ринку. Відомо, що позичкові операції та інші операції кредитного характеру відрізняються високим ризиком. У той же час вони повинні відповідати цілі діяльності банку - отримання максимального прибутку при допустимому рівні ліквідності. З цього випливають такі властивості кредитного портфеля, як кредитний ризик, прибутковість і ліквідність.
Під якістю кредитного портфеля можна розуміти таку властивість його структури, що має здатність забезпечувати максимальний рівень прибутковості при допустимому рівні кредитного ризику і ліквідності балансу.
Розглянемо зміст окремих критеріїв оцінки якості кредитного портфеля.
Ступінь кредитного ризику. Кредитний ризик, пов'язаний з кредитним портфелем, - це ризик втрат, які виникають внаслідок дефолту у кредитора або контрагента, що носить сукупний характер. Кредитний портфель, як вже зазначалося, має сегменти: позички, надані юридичним, фізичним, фінансовим організаціям; факторингова заборгованість; видані гарантії, враховані векселі та ін
Оцінка ступеня ризику кредитного портфеля має такі особливості. По-перше, сукупний ризик залежить:
- Від ступеня кредитного ризику окремих сегментів портфеля, методики оцінки якого мають як спільні риси, так і особливості, пов'язані зі специфікою сегмента;
- Диверсифікованості структури кредитного портфеля і окремих його сегментів.
По-друге, для оцінки ступеня кредитного ризику повинна застосовуватися система показників, що враховує безліч аспектів, які слід прийняти до уваги.
Рівень прибутковості кредитного портфеля. Оскільки метою функціонування банку є отримання максимального прибутку при допустимому рівні ризиків, прибутковість кредитного портфеля є одним з критеріїв оцінки його якості. Елементи кредитного портфеля можна розділити на дві групи: які дають і непріносящіе дохід активи. До останньої групи відносяться безвідсоткові кредити, позики з замороженими відсотками і з тривалою простроченням по процентних платежах. У закордонній практиці при тривалому прострочений борг по відсотках практикується відмова від їх нарахування, так як головним є повернення основного боргу. У російській практиці регламентується обов'язкове нарахування відсотків. Рівень прибутковості кредитного портфеля визначається не тільки рівнем процентної ставки за наданими кредитами, а й своєчасністю сплати відсотків та суми основного боргу.
Прибутковість кредитного портфеля має нижню і верхню межу. Нижня межа визначається собівартістю здійснення кредитних операцій (витрати на персонал, ведення позичкових рахунків і т.д.) плюс відсоток, що підлягає сплаті за ресурси, вкладені в цей портфель. Верхньою межею є рівень достатньої маржі.
Рівень ліквідності кредитного портфеля. Оскільки рівень ліквідності банку визначається якістю його активів і, перш за все, якістю кредитного портфеля, то дуже важливо, щоб надані банком кредити поверталися у встановлені договорами терміни або банк мав би можливість продати позики або їх частина, завдяки їх якості та прибутковості. Чим вища частка кредитів, класифікованих в кращі групи, тим вище ліквідність банку.
На користь застосування запропонованих критеріїв оцінки якості кредитного портфеля (ступінь кредитного ризику, рівень прибутковості і ліквідності) можна навести такі аргументи. Низький ризик елементів кредитного портфеля не означає його високу якість: позики першої категорії якості, які надаються першокласним позичальникам під невеликі відсотки, не можуть приносити високого доходу. Висока ліквідність, притаманна короткотерміновим активам кредитного характеру, також приносить невисокий відсотковий дохід.
Таким чином, кредитний ризик не може бути єдиним критерієм якості кредитного портфеля, оскільки поняття якості кредитного портфеля значно ширше і пов'язане з ризиками ліквідності і втрати прибутковості. Проте значущість названих критеріїв буде змінюватися від умов, місця функціонування банку, його стратегії.
1.3 Управління якістю кредитного портфеля
В управлінні кредитним портфелем велике значення має зміна системи управління термінами активів і пасивів і, отже, різницею процентних ставок і в кінцевому рахунку, прибутковістю. Кожен джерело ресурсів володіє своїми унікальними характеристиками, мінливістю і резервними вимогами. Підхід до їхнього управління - метод конверсії фінансових ресурсів, який розглядає кожне джерело коштів індивідуально.Управління кредитним портфелем має кілька етапів:
1. визначення основних класифікаційних груп кредитів і ставить їх коефіцієнтів ризику;
2. віднесення кожного виданого кредиту до однієї із зазначених груп;
3. з'ясування структури портфеля (часток різних груп в їх загальну суму);
5. виявлення та аналіз факторів, що змінюють структуру (якість) портфеля;
6. визначення величини резервів, які необхідно створити під кожен виданий кредит (крім кредитів, під які може бути створений єдиний резерв);
7. визначення загальної суми резервів, адекватної сукупного ризику портфеля;
8. розробка заходів, спрямованих на поліпшення якості портфеля.
Ключовим моментом в управлінні кредитним портфелем банку є вибір критерію (критеріїв) оцінки якості кожного кредиту і всієї їх сукупності. [4]
Формування резерву обумовлена кредитними ризиками в діяльності банків. Банк формує резерв під можливе знецінення позики (кредиту), тобто під можливу втрату позичкою вартості (повністю або частково) внаслідок реализовавшегося пов'язаного з даною позикою кредитного ризику. Величина такого знецінення визначається як різниця між балансовою оцінкою позики (залишок заборгованості за позикою, відбитий на рахунках бухгалтерського обліку банку на момент її оцінки) і її так званої справедливою вартістю на момент оцінки (поточна ринкова оцінка позики). При цьому справедлива вартість позики повинна оцінюватися на постійній основі починаючи з моменту видачі позики.
Формуючи резерв, банк, виходячи з категорії позики, визначає розмір так званого розрахункового резерву, тобто резерву, що відображає величину його можливих фінансових втрат по позиці, які будуть визнані такими при дотриманні передбаченого в Положенні порядку оцінки факторів кредитного ризику, але без обліку наявності та якості забезпечення позики.
З метою визначення розміру розрахункового резерву у зв'язку з очікуваним дією факторів кредитного ризику позички (за винятком позик, згрупованих в однорідні портфелі) класифікуються в одну з 5 категорій якості:
I (вища) категорія якості (стандартні позички) - немає кредитного ризику (ймовірність знецінення позики дорівнює нулю);
II категорія якості (нестандартні позички) - є помірний кредитний ризик (є ймовірність знецінення позики на 1-20%);
III категорія якості (сумнівні позики) - є значний кредитний ризик (є ймовірність знецінення позики на 21-50%);
IV категорія якості (проблемні позики) - присутній високий кредитний ризик (є ймовірність знецінення позики на 51-100%);
V (нижча) категорія якості (безнадійні позики) - відсутня ймовірність повернення позики, тобто вона буде знецінена повністю (на 100%).
Джерелами отримання інформації про ризики, пов'язані з позичальником, Центральний банк вважає правовстановлюючі документи позичальника, його бухгалтерську, податкову, статистичну та іншу звітність, додатково надані їм відомості, а також засоби масової інформації та інші джерела, які банк визначає самостійно. Тобто банку в нормативному порядку ставиться обов'язок добувати з самих різних джерел інформацію, необхідну і достатню для формування професійного судження про розмір розрахункового резерву. При цьому він зобов'язаний також всю таку інформацію про кожного позичальника фіксувати в спеціальному досьє, а це досьє має бути доступне органам управління, службам внутрішнього контролю банку, аудиторам і органам нагляду.
Банк формує (регулює) резерв на момент отримання інформації про появу (зміні) кредитного ризику та / або якості забезпечення позики. При зміні фінансового становища позичальника, зміні якості обслуговування позички, а також за наявності інших відомостей про ризики позичальника банк зобов'язаний рекласифікувати позику та за наявності підстав уточнити розмір резерву.
У документі ЦБ записано, що фінансове становище позичальника оцінюється:
- Як добре, якщо комплексний аналіз виробничої і фінансово-господарської діяльності позичальника і всі інші відомості про нього свідчать про стабільність виробництва, позитивної величиною чистих активів, рентабельності і платоспроможності і відсутні будь-якого явища (тенденції), здатні негативно вплинути на фінансову стійкість позичальника в перспективі (істотне зниження темпів зростання обсягів виробництва, показників рентабельності, значне зростання кредиторської та / або дебіторської заборгованості та ін);
- Як середнє (не краще), якщо аналіз діяльності позичальника та / або інші відомості про нього свідчать про відсутність прямих погроз його поточному фінансовому становищу, проте присутні негативні явища (тенденції), які в доступній для огляду перспективі (рік або менше) можуть призвести до фінансових труднощів, якщо позичальник не вживе заходів, що дозволяють поліпшити ситуацію;
- Як погане, якщо позичальник визнаний банкрутом або якщо він є стійко неплатоспроможним, а також якщо аналіз діяльності позичальника та / або інші відомості про нього свідчать про загрозливі негативних явищах (тенденції), вірогідним результатом яких можуть з'явитися його банкрутство або стійка неплатоспроможність позичальника (збитки , негативна величина або суттєве скорочення чистих активів, істотне падіння обсягів виробництва, значне зростання кредиторської та / або дебіторської заборгованості тощо).
У Положенні № 254 зазначено, що залежно від якості обслуговування позичальником боргу позики слід відносити до однієї з трьох категорій: добре обслуговується; обслуговується середньо; незадовільно обслуговується.
Обслуговування боргу по позиці може бути визнано хорошим, якщо:
- Платежі за основним боргом і відсотками здійснюються своєчасно і в повному обсязі;
- Є тільки одиничний випадок прострочених платежів по основному боргу і / або відсотками протягом останніх 180 календарних днів, в тому числі:
- За позиками, наданими юридичним особам, - до 5 календарних днів;
- За позиками, наданими фізичним особам, - до 30 календарних днів.
Обслуговування боргу має бути визнано незадовільним, якщо:
- Є прострочені платежі по основному боргу і / або за відсотками протягом останніх 180 календарних днів:
- За позиками, наданими юридичним особам, - понад 30 днів;
- Наданими фізичним особам, - понад 60 днів;
- Позика реструктурована і по ній є прострочені платежі по основному боргу і / або за відсотками, а фінансове становище позичальника оцінюється як погане;
- Позика надана позичальникові прямо або опосередковано (через третіх осіб) з метою погашення боргу за раніше отриманою позикою, або банк прямо або побічно взяв на себе ризик втрат у зв'язку з наданням грошей позичальникові, чиє фінансове становище не може бути оцінений вище середнього за умови, що раніше видана позичка була віднесена за якістю обслуговування боргу до категорії позичок з середнім обслуговуванням, або за наявності прострочених платежів за новою позикою.
Сформульовані професійні судження про фінансове становище позичальника і про якість обслуговування ним боргу дозволяють шляхом комбінацій двох даних критеріїв визначити категорію якості кожної конкретної позики так, як представлено в таблиці 1.
Таблиця1
Визначення категорії якості позики з урахуванням фінансового стану позичальника і якості обслуговування боргу
| Обслуговування боргу | Гарне | Середнє | Незадовільний |
| Фінансове становище | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Гарне | Стандартні (I категорія якості) | Нестандартні (II категорія якості) | Сумнівні (III категорія якості) |
| Середнє | Нестандартні (II категорія якості) | Сумнівні (III категорія якості) | Проблемні (IV категорія якості) |
| Погане | Сумнівні (III категорія якості) | Проблемні (IV категорія якості) | Безнадійні (V категорія якості) |
Реально резерв формується (крім позик I категорії якості) з урахуванням наявності та категорії забезпечення позики. При наявності забезпечення I або II категорії якості мінімальний розмір резерву визначається за формулою:
P = PP * (1 - (k i * Про i / Ср)), (1)
де Р - мінімальний розмір резерву. Резерв, фактично формується банком, не може бути менше даної величини;
РР - розмір розрахункового резерву;
k i - коефіцієнт (індекс) категорії якості забезпечення. Для забезпечення I категорії якості k i приймається рівним 1, для забезпечення II категорії якості k i - рівним 0,5; Про i - вартість забезпечення відповідної категорії якості (за вирахуванням додаткових витрат банку, пов'язаних з реалізацією забезпечення);
Ср - величина основного боргу за позикою.
Якщо k i * Про i ≥ Ср, то Р приймається рівним 0.
Розглянемо методи аналізу та оцінки кредитного портфеля.
При аналізі кредитного портфеля банку в запропонованому нами підході ми зробимо акцент в оцінці 3-х позицій:
- Перша - диверсифікації кредитного портфеля банку;
- Друга - якість кредитного портфеля банку;
- Третя - дохідність кредитного портфеля банку.
Основними джерелами інформації для аналізу кредитних операцій банку можуть служити:
1. ф. № 101 "Оборотна відомість по рахунках кредитної організації" і розшифровки до синтетичних рахунках;
2. ф. № 102 "Звіт про прибутки і збитки";
3. ф. № 806 "Бухгалтерський баланс (яку публікує форма)";
4. ф. № 115 "Інформація про якість позичок, позикової і прирівняної до заборгованості";
5. ф. № 118 "Дані про великих кредитах";
6. ф. № 128 "Дані про середньозважені процентні ставки за кредитами, наданими кредитною організацією";
7. ф. № 302 "Відомості про кредити та заборгованості за кредитами, виданими позичальникам різних регіонів";
8. ф. № 325 "Процентні ставки по межбанковакім кредитами";
9. ф. № 501 "Відомості про міжбанківські кредити і депозити".
Слід зазначити, що зовнішнім користувачам досить складно визначити специфіку кредитної діяльності банку. Склад форм звітності для дистанційного аналізу досить мізерний, при такому аналізі аналітику доведеться обмежитися ф. № 101, ф. № 102, ф. № 806.
Кандидат економічних наук, аналітик ВАТ КІБ "ЕВРОАЛЬЯНС" - Котіна О. В. пропонує наступні способи аналізу кредитного портфеля. Аналіз можна проводити за такими етапами:
По-перше, визначаємо загальну величину кредитних вкладень, знаходимо її частку в активі балансу банку, оцінюємо динаміку за аналізований період.
По-друге, проведемо угруповання статей кредитного портфеля і проаналізуємо структуру і динаміку структури кредитного портфеля в розрізі основних елементів його формування.
Для оцінки структури виданих кредитів можливе використання різних угруповань кредитів. При аналізі кредитного портфеля можуть використовуватися такі угруповання:
· По основних видах позичкової заборгованості;
· За видами кредитних продуктів;
· По основних портфелях, сформованим за принципом "однорідність / неоднорідність";
· По суб'єктах надання кредитів або категорій позичальників (різних за формою власності і сфері діяльності);
· За строками погашення виданих кредитів;
· По валютах видаваних кредитів;
· За категоріями якості та ступеня ризику (з угрупованням кредитів за ф. № 115).
Так само важливо оцінити не тільки структуру, але якість кредитного портфеля.
Система оцінки якості кредитного портфеля включає в себе:
· Вибір критеріїв оцінки;
· Спосіб оцінки якості елементів і сегментів кредитного портфеля;
· Визначення методів класифікації елементів портфеля по групах якості (ризику);
· Оцінка якості кредитного портфеля в цілому на основі системи фінансових коефіцієнтів;
· Оцінка якості кредитного портфеля на основі його сегментації.
Система коефіцієнтів оцінки якості, запропонована доктором економічних наук, професором О.І. Лаврушин, наведена в таблиці 2.
Таблиця 2
Коефіцієнти оцінки якості кредитного портфеля
| Критерій оцінки | Фінансові коефіцієнти |
| 1 | 2 |
| Ступінь кредитного ризику | Кількісна оцінка ступеня кредитного ризику. Сума залишку заборгованості до i-тої крупі x Вага i-тої групи: К1 = К2 = |
| Ступінь захисту банку від ризику К3 = К4 = К5 = К6 = К7 = К8 = К9 = К10 = К11 = | |
| Прибутковість кредитного портфеля | К12 = К13 = К14 = К15 = К16 = |
| Ліквідність кредитного портфеля | К17 = К18 (Н6) = К19 (Н7) = |
Глава 2. Аналіз кредитного портфеля комерційного банку на прикладі Ощадбанку Росії
2.1 Характеристика кредитної діяльності Ощадбанку Росії
Акціонерний комерційний Ощадний банк Російської Федерації (Ощадбанк Росії) створений у формі акціонерного товариства відкритого типу у відповідності з Законом РРФСР "Про банки і банківську діяльність в РРФСР". Засновником і основним акціонером Ощадбанку Росії є Центральний банк Російської Федерації (понад 60% голосуючих акцій). Його акціонерами є більше 200 тисяч юридичних і фізичних осіб. Ощадбанк Росії зареєстрований 20 червняФірмове (повне офіційне) найменування банку: Акціонерний комерційний Ощадний банк Російської Федерації (відкрите акціонерне товариство).
Скорочене найменування банку: Сбербанк Росії.
Банк є юридичною особою і зі своїми філіями становить єдину систему Ощадбанку Росії.
Інформація про діяльність Ощадбанку Росії станом на 1 квітня 2008р:
- Капітал - 727,5 млрд. руб.;
- Прибуток - 45,8 млрд. руб.;
- Чистий прибуток - 36,1 млрд. руб.;
- Кредитний портфель (з урахуванням МБК) - 4 455,9 млрд. руб., В тому числі кредитування юридичних осіб (без урахування МБК) - 3329,8 млрд.руб.;
- Залишок коштів на рахунках фізичних осіб - 2 746,0 млрд. руб.;
- Залишок коштів юридичних осіб - 1 414,3 млрд. руб.;
- Філіальна мережа, од.:
- Територіальні банки - 17
- Відділення - 784
- Внутрішні структурні підрозділи - 19551.
Відповідно до завдань Концепції протягом 2001-2005 рр.. Ощадбанк Росії розвивався як універсальний комерційний банк, спрямовуючи зусилля на вдосконалення обслуговування всіх груп клієнтів, створення системи, стійкої до можливих економічних потрясінь, забезпечення необхідного рівня ефективності банківської діяльності в умовах зниження прибутковості фінансових інструментів і скорочення процентної маржі.
Банк задовольняв зростаючий попит фізичних та юридичних осіб на кредитні ресурси, домігся суттєвого поліпшення своїх ринкових та економічних показників.
В умовах посилення конкуренції Банк зберіг домінуюче становище на роздрібних ринках за рахунок оптимізації продуктового ряду, проведення гнучкої процентної політики.
Для забезпечення розвитку кредитних операцій з населенням в Банку створено Управління кредитування приватних клієнтів, впроваджені нові продукти з більш гнучкими умовами кредитування. За період дії Концепції обсяг позичкової заборгованості фізичних осіб виріс в 32 рази, його приріст став зіставним з показниками приросту корпоративного позичкового портфеля, а частка роздрібних кредитів перевищила 25% всіх кредитів Банку.
Забезпечуючи основу для розвитку довгострокового кредитування, Банк сконцентрував зусилля на створенні цільової структури ресурсної бази і сформував ринок довгострокових вкладів. Орієнтуючись на комплексне задоволення потреб клієнтів, Банк більше ніж у 5 разів збільшив обсяг емісії банківських карт, впровадив ряд пов'язаних і інноваційних продуктів - овердрафтні карти, систему "Мобільний банк", розширив функції банкоматів по перерахуванню коштів та поповненню рахунків, створив основи для розширення каналів продажів у майбутньому.
З метою вдосконалення обслуговування юридичних осіб в Ощадбанку Росії сформовано Управління корпоративних клієнтів, закладено основи системи персональних менеджерів, створена системна база для роботи з VIP-клієнтами, впроваджено сучасні технології дистанційного обслуговування, для багатофіліальних організацій - послуги з управління рахунками філій, розташованих в різних регіонах Російської Федерації. Кошти юридичних осіб залишаються одним з найважливіших джерел ресурсної бази Банку, їх частка становить близько 25% залучених коштів.
З метою вдосконалення технологій прийняття рішень та підвищення керованості Банком здійснена великомасштабна реорганізація філіальної мережі, основними принципами якої стали перехід від адміністративно-територіального до економіко-географічним принципом функціонування філій і перерозподіл повноважень від центру до регіонів. Проведене укрупнення територіальних банків і відділень дозволило значно посилити їх потенціал, розширити можливості для участі у великих регіональних проектах і програмах економічного розвитку, підвищити ефективність обслуговування регіональних фінансових ринків. Банком визначені загальні принципи і порядок формування організаційної структури філій, на всіх рівнях управління Банку створена єдина система колегіальних органів.
Для організації роботи з управління кредитним та операційним ризиками в умовах зростання позикової заборгованості і розширення повноважень низових ланок в Банку сформовано Управління ризиків, введена в дію система присвоєння великим корпоративним клієнтам внутрішнього кредитного рейтингу. [2]
Удосконалення моделі управління ризиками зажадало реорганізації контрольно-ревізійних служб і створення Служби внутрішнього контролю, підрозділи якої орієнтовані на вирішення завдання підвищення ефективності контролю, виявлення і усунення причин порушень і помилок.
Таким чином, цілеспрямовані зусилля з розвитку бізнесу та забезпечення ефективної роботи банку дозволили забезпечити досягнення всіх фінансових цільових орієнтирів - підтримувати рентабельність капіталу на рівні 25% -31%, добитися зниження показника cost / income з 63% до 46%.
Забезпечуючи необхідний для розвитку бізнесу і покриття ризиків запас капіталу, Банк використовував економічно ефективні методи збільшення власних коштів. У 2001 році була проведена емісія акцій, яка дозволила на третину збільшити номінальну вартість статутного капіталу, а в лютому 2005 року Банк залучив субординований позику в 1,0 млрд. доларів США строком на 10 років, проведена переоцінка основних засобів.
19 липня 2007 Правлінням Ощадбанку Росії був схвалений Проект Концепції розвитку Ощадбанку Росії до 2012 року, а 24 липня 2007 року цей проект був одноголосно затверджений Комітетом Наглядової ради Ощадбанку Росії зі стратегічного планування.
У відповідність з Концепцією Банк використовую свої конкурентні переваги збирається, не тільки не втратити провідних позицій на ринку банківських послуг, але і ще більш зміцнитися у статусі лідера банківського сектора Росії.
Розглянемо конкурентні переваги Ощадбанку Росії ..
Одним з головних конкурентних переваг Ощадбанку Росії є велика, диверсифікована клієнтська база. Співпраця Банку з усіма групами клієнтів дозволяє йому успішно керувати ресурсами і мінімізувати фінансові ризики. Залучаючи кошти населення, Банк формує стабільне джерело кредитування підприємств різних секторів економіки.
Ощадбанк Росії має великий досвід масового обслуговування клієнтів, що дозволяє йому залишатися безумовним лідером на роздрібному ринку банківських послуг і створювати стандарти роботи на ньому. Наявність відпрацьованих технологій надання банківських продуктів дозволяє Банку здійснювати велику кількість операцій і обслуговувати значні фінансові потоки.
Унікальним конкурентною перевагою Ощадбанку Росії є великомасштабна збутова мережа, що включає операційні підрозділи і пристрої самообслуговування, яка забезпечує доступність послуг Банку на всій території Росії. Крім того, розгалужена мережа підрозділів забезпечує Банку можливість комплексного обслуговування за єдиними стандартами багатофіліальних корпоративних клієнтів, створює унікальні умови для тиражування та широкого впровадження сучасних організаційних рішень і технологій, а також швидкого просування нових банківських продуктів і послуг на всій території країни.
Значною конкурентною перевагою Ощадбанку Росії є його розрахункова система, що охоплює територію всієї країни, що дозволяє проводити істотні обсяги і кількість платежів всередині та між регіонами в режимі реального часу. Ця технологія дає Банку переваги у розвитку унікальних послуг клієнтам, провідним свій бізнес у різних регіонах Росії.
Ключовим фактором успіху в конкурентній боротьбі є злагоджена робота професійного колективу співробітників Банку. Створена всередині Банку система навчання співробітників забезпечує підтримання кваліфікації персоналу на конкурентоспроможному рівні.
Кредитний рейтинг інвестиційного рівня, присвоєний Ощадбанку Росії провідними світовими рейтинговими агентствами, дозволяє залучати додаткові довгострокові ресурси з міжнародного ринку капіталів на найбільш вигідних умовах. Довіра до Ощадбанку Росії на міжнародних фінансових ринках обумовлено його транспарентністю, стійким фінансовим становищем та прозорістю структури капіталу, що дозволяє йому успішно співпрацювати з найбільшими закордонними фінансовими інститутами.
Використовуючи своє істотну перевагу за величиною капіталу, рекордного для російського ринку, Ощадбанк Росії активно надає великі й довгострокові кредити та інвестиції російським підприємствам, що дозволяє йому успішно конкурувати не тільки з вітчизняними, а й зарубіжними кредиторами. Наявність значного капіталу дозволяє Банку здійснювати великі інвестиції в розвиток власної інфраструктури і впроваджувати сучасні інформаційні технології.
Відповідно до цієї концепції у Ощадбанком Росії чітко визначені стратегічними цілі і завдання. Розглянемо їх.
Метою Банку є забезпечення зростання інвестиційної привабливості та утримання лідерства на російському ринку фінансових послуг шляхом модернізації управлінських і технологічних процесів.
Досягнення стратегічної мети передбачає забезпечення високої прибутковості вкладень акціонерів та інвесторів, збереження частки в активах банківської системи і унікальною філіальної мережі.
Завданнями Ощадбанку Росії є:
- Зростання обсягу продажів і доходів Банку за рахунок вдосконалення системи взаємодії з клієнтами;
- Розвиток банківських технологій та альтернативних каналів продажів, підвищення продуктивності праці;
- Збільшення доступності банківських послуг;
- Збереження контролю над витратами за рахунок зниження собівартості операцій та оптимізації штатної чисельності працівників.
Рішення поставлених задач припускає проведення модернізації управлінських і технологічних процесів.
У рамках даної концепції Банком намічені наступні цільові орієнтири:
1) Рентабельність капіталу (ROAE) - не нижче 20%;
2) Частка комісійних доходів у чистому операційному доході - не нижче 30%;
3) Питома вага у сукупних активах банківської системи - 25-30%;
4) Активи на одного працівника - зростання в 3 рази;
5) Чистий операційний дохід на одного працівника - зростання в 2,5 рази;
6) Кількість жителів на точку продажів - зниження на 15%;
7) Ставлення бізнес - персоналу до співробітників забезпечують підрозділів - не менше 1:1;
8) Відношення операційних витрат до чистого операційного доходу (Cost / Income Ratio) - не вище 50%;
Рішення завдань визначених концепцією розвитку Банку до 2012 рік забезпечити формування необхідного рівня рентабельності капіталу, дозволить оптимізувати банківські витрати і виконати обмеження по відношенню операційних витрат до чистого операційного доходу (Cost / Income), збільшити частку комісійних доходів у чистому операційному доході і підвищити стабільність і передбачуваність фінансового результату.
Розвиток економіки та збільшення доходів населення позитивно позначилися на зростанні кредитного ринку Росії. Це дозволило розширити коло потенційних позичальників, як за рахунок збільшення числа потенційних клієнтів, які можуть звернеться за кредитом і щодо яких буде винесено позитивне рішення, так і в зростанні пропозиції платних послуг, якими вони можуть скористатися. "За нашими даними кількість таких споживачів за 2007 рік зросла більш ніж удвічі: з 13% до 28% від загальної чисельності населення", - відзначає начальник управління маркетингу банку "Уралсиб" Михайло Воронько.
Лідером рейтингу з кредитування фізичних осіб, без урахування іпотеки, став "Сбербанк", обсяг виданих кредитів якого досяг 485,7 млрд. руб., А приріст за рік склав 9,76%. Друге місце, з негативною динамікою в 13,38%, займає банк "Російський Стандарт", який видав кредитів на 193,3 млрд. руб. Трійку лідерів замикає банк ВТБ 24, з показником 91,7 млрд. руб. і кращим серед top5 зростанням - 192,68%.
У таблиці 3 на основі даних сайту www.raiting.rbc.ru показані сумарні показники кредитів виданих банками фізичним особам без урахування іпотеки.
Таблиця 3
Банки за обсягами виданих кредитів фізособам у 2007р. (Без урахування іпотеки)
| Банк | Видано кредитів фізособам (без урахування іпотеки) в 2007р., Млн. руб. | Зміна за рік,% | Кількість виданих кредитів фізособам (без урахування іпотеки) в 2007р., Шт. | Портфель кредитів фізособам (без урахування іпотеки) на 01.01.08, млн. руб. |
| 1. Ощадбанк | 485 718.1 | 9,76 | 3 644 402 | 654 595.0 |
| 2. Російський Стандарт | 193 253.2 | -13.38 | 9 508 847 | 182 222.9 |
| 3. ВТБ 24 | 91 681.0 | 192.68 | 895 469 | 81 417.4 |
| 4. Росбанк | 61 324.8 | -10.90 | 832 610 | 84 174.8 |
| 5. Русфинанс Банк | 55 708.2 | 57.17 | 1 214 159 | 56 422.0 |
| 6. ХКФ-Банк | 53 823.5 | 32.55 | 4 934 105 | 30 588.5 |
| 7. Альфа-Банк | 48 527.5 | 75.65 | 985 678 | 41 398.1 |
А за кількістю виданих кредитів можна зробити висновок про те, що Банк у першу чергу віддає перевагу видавати порівняно великі суми кредитів (у середньому 133000руб.).
Такі показники є наслідком того, що Банк не практикує "магазинні" кредити. З одного боку це втрата сегменту ринку, але з іншого такі кредити мають дуже високий ступінь ризику і можуть призвести до зниження ліквідності банку та зменшення якості його кредитного портфеля.
Приблизно таку ж саму кредитну політику веде і банк ВТБ 24 (середній розмір виданого фізичній особі кредиту 102000 руб), але менш розвинена філіальна мережа і менші ресурсні можливості не дозволяють йому на рівних конкурувати з Ощадбанком Росії, який є найбільшим банком Східної Європи.
2.2 Аналіз кредитного портфеля ВАТ Ощадбанк Росії
Банк може видавати кредити, проводити інші активні операції, що приносять доходи, лише в межах наявних у нього вільних ресурсів. Отже, операції, в результаті яких формуються такі ресурси банку (пасивні операції), грають первинну і визначальну роль по відношенню до операцій активним, логічно і фактично передують їм і визначають обсяг і масштаби прибуткових операцій.Як і всякий господарюючий суб'єкт, банк для забезпечення своєї діяльності повинен мати у своєму розпорядженні певну суму грошей і матеріальними активами, які і складають його ресурси. З точки зору походження ці ресурси складаються з власного капіталу банку і позикових коштів, залучених ним на час зі сторони (зайнятих в інших осіб). Таким чином, ресурси банку (банківські ресурси) - це сукупність власних і залучених коштів, наявних у розпорядженні банку і використовуються ним для ведення активних операцій.
Банки працюють в основному на залучених коштах. При цьому на першому-другому місцях за значимістю джерел залучення коштів знаходяться гроші населення і залишки коштів на рахунках юридичних осіб, а далі - кошти, що залучаються за допомогою цінних паперів банків, міжбанківські кредити та депозити юридичних осіб.
Отже, переважну частину грошей, за рахунок яких працює і живе банк, становлять залучені ним кошти, причому залучені за плату. Тому проблема формування ресурсів має для нього більш важливе значення, ніж для будь-якого іншого господарюючого суб'єкта. Ця обставина породжує конкурентну боротьбу за ресурси між банками, банками та іншими кредитними та іншими організаціями та підприємствами, а також інші специфічні особливості банківської діяльності.
Структура ресурсів різних банків відрізняється великою різноманітністю, що пояснюється специфічними особливостями діяльності кожного конкретного банку (різниця у величині капіталів, кількість і характер обслуговуваних клієнтів, регіональні та інші особливі умови і т.д.). Розглянемо ресурсну базу Банку в таблиці 4.
Таблиця 4
Аналіз кредитних ресурсів Ощадбанку Росії
| Показник | Сума, тис. руб. на 1.01.2008р | Сума, тис. руб. на 1.02.2008г |
| Ресурси | ||
| 1. Власні (капітал) | 674717292 | 652028548 |
| 2. Залучені | 5221799138 | 5253122850 |
| 2.1 Кошти на рахунках кредитних організацій | 19443966 | 24937657 |
| 2.2 Кредити Банку Росії | 665987 | 0 |
| 2.3 Кредити та депозити інших банків | 45438000 | 23107756 |
| 2.4 Прострочені відсотки | 0 | 0 |
| 2.5 Міжбанківські розрахунки | 1098075335 | 1092025728 |
| 2.6 Кошти на рахунках | 949594970 | 992516021 |
| 2.7 Кошти в розрахунках | 88760789 | 93249502 |
| 2.8 Випущено цінних паперів | 164898208 | 157687247 |
| 2.9 Депозити та інші залучені кошти | 2854921883 | 2869598939 |
| 3. Інші ресурси | 841695 | 809664 |
| А. Лише ресурсів | 5897358125 | 5905961062 |
| Розміщення ресурсів | ||
| 1. Обов'язкові резерви | 56790258 | 58872284 |
| 2. Грошові кошти | 80930922 | 44919133 |
| 3. Міжбанківські операції | 8234761492 | 8799000180 |
| 3.1 Міжбанківські кредити | 7136436988 | 7682212744 |
| 3.1.1 Прострочена заборгованість | 0 | 0 |
| 3.2 Міжбанківські депозити | 2056162 | 21223048 |
| 3.2.1 Депозити в Банку Росії | 0 | 19000000 |
| 3.3 Міжбанківські розрахунки | 1096268342 | 1095564388 |
| 4. Кредитні вкладення та інші розміщені кошти | 3961582397 | 4117846798 |
| 4.1 Прострочені позики | 39552515 | 40445552 |
| 5. Участь в капіталі | 12618799 | 12805990 |
| 6. Лізинг | 0 | 0 |
| 7. Вкладення в цінні папери | ||
| 7.1 У боргові зобов'язання | 497968741 | 500438776 |
| 7.2 У облікові векселі | 0 | 0 |
| 8. Дорогоцінні метали | 6779540 | 6798237 |
| 8.1 Операції з дорогоцінними металами | 616977 | 643415 |
| 8.1.1 Прострочена заборгованість з дорогоцінних металів | 0 | 0 |
| 9. Інші активи | 190986902 | 194008221 |
| 9.1 Відсотки за кредит несплачені в строк | 39308 | 326782 |
| 9.2 Прострочена відсотки за наданими м / б кредитами | 0 | 0 |
| 9.3 Прострочені відсотки за операціями з д / м | 0 | 5 |
| Б. Усього розміщено | 12544450310 | 13234250843 |
| Вільні кредитні ресурси | 1587669307 | 1470710399 |
Як видно з таблиці 4 у Банку на кінець аналізованого періоду є вільні кредитні ресурси в розмірі 1470710399 тис. руб. За розглянутий період цей показник зменшився на 116 958 908 тис. руб. (Темп приросту -7%). Це відбулося за рахунок більш високого темпу зростання розміщених коштів (5%) в порівнянні з темпом зростання ресурсів банку (0,01%).
Аналіз структури кредитного портфеля є одним із способів оцінки його якості. У світовій і російській банківській практиці відомо багато критеріїв сегментації кредитного портфеля. Серед них:
- Суб'єкти кредитування;
- Об'єкти і призначення кредиту;
- Строки кредитування;
- Розмір позики;
- Наявність і характер забезпечення, джерела і методи погашення кредитів, кредитоспроможність позичальника;
- Ціна кредиту;
- Галузева належність позичальника і т.д.
Структурний аналіз проводиться для виявлення зайвої концентрації кредитних операцій в одному сегменті, частки великих позик і позик, наданих позичальникам з низьким ступенем кредитоспроможності, що підвищує ступінь сукупного кредитного ризику.
Суб'єктом кредитування з позиції класичного банківської справи є юридичні або фізичні особи, дієздатні і мають матеріальні або інші гарантії здійснювати економічні, у тому числі кредитні угоди. Суб'єкт отримання кредиту може бути самого різного рівня, починаючи від окремого приватного особи, підприємства, фірми аж до держави.
За суб'єктам позики банку можна розділити на три великі групи:
1) позики, видані юридичним особам для кредитування поточної виробничої діяльності (корпоративні позики);
2) позики, надані фізичним особам для задоволення особистих потреб (споживчі позики);
3) позики, що видаються банкам для підтримки ліквідності їхніх балансу (міжбанківські позики).
Для початку необхідно дослідити склад позикової заборгованості і динаміку змін її складових. Ці зміни можна побачити в таблиці 5.
Таблиця 5
Аналіз структури та динаміки кредитних операцій ВАТ Ощадбанк Росії
Аналіз структури кредитного портфеля є одним із способів оцінки його якості. У світовій і російській банківській практиці відомо багато критеріїв сегментації кредитного портфеля. Серед них:
- Суб'єкти кредитування;
- Об'єкти і призначення кредиту;
- Строки кредитування;
- Розмір позики;
- Наявність і характер забезпечення, джерела і методи погашення кредитів, кредитоспроможність позичальника;
- Ціна кредиту;
- Галузева належність позичальника і т.д.
Структурний аналіз проводиться для виявлення зайвої концентрації кредитних операцій в одному сегменті, частки великих позик і позик, наданих позичальникам з низьким ступенем кредитоспроможності, що підвищує ступінь сукупного кредитного ризику.
Суб'єктом кредитування з позиції класичного банківської справи є юридичні або фізичні особи, дієздатні і мають матеріальні або інші гарантії здійснювати економічні, у тому числі кредитні угоди. Суб'єкт отримання кредиту може бути самого різного рівня, починаючи від окремого приватного особи, підприємства, фірми аж до держави.
За суб'єктам позики банку можна розділити на три великі групи:
1) позики, видані юридичним особам для кредитування поточної виробничої діяльності (корпоративні позики);
2) позики, надані фізичним особам для задоволення особистих потреб (споживчі позики);
3) позики, що видаються банкам для підтримки ліквідності їхніх балансу (міжбанківські позики).
Для початку необхідно дослідити склад позикової заборгованості і динаміку змін її складових. Ці зміни можна побачити в таблиці 5.
Таблиця 5
Аналіз структури та динаміки кредитних операцій ВАТ Ощадбанк Росії
| Найменування статті | Сума, в тис. руб. | Структура в% | |||
| на 1.01.2008р. | на 1.02.2008г. | на 1.01.2008р. | на 1.02.2008г. | ||
| 1 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| 1.Ссудная і прирівняна до неї заборгованість, усього у тому числі: | 4027286779 | 4127300434 | 100,00% | 100,00% | |
| 2.Ссудная заборгованість | 4026669802 | 4126657019 | 99,98% | 99,98% | |
| 2.1.Предоставленние МБК | 65248063 | 74953417 | 1,62% | 1,82% | |
| 2.1.1.Предоставленние МБК | 65248063 | 74953417 | 1,62% | 1,82% | |
| 2.1.2.Просроченная заборгованість за наданими МБК | 0 | 0 | 0,00% | 0,00% | |
| 2.2.Кредітние операції за рахунками бюджету, в тому числі кредити надані іноземним державам | 0 | 0 | 0,00% | 0,00% | |
| 2.3.Кредіти надані клієнтам | 3961421739 | 4051703602 | 98,36% | 98,17% | |
| 2.3.1.Кредіти надані клієнтам | 3921869224 | 4011258050 | 97,38% | 97,19% | |
| 2.3.2.Просроченная заборгованість за кредитами наданими клієнтам | 39552515 | 40445552 | 0,98% | 0,98% | |
| 2.4.Прочіе розміщені кошти | 8000 | 65999552 | 0,0002% | 1,60% | |
| 3.Пріравненная до позичкової заборгованість, усього у тому числі: | 616977 | 643415 | 0,02% | 0,02% | |
| 3.1.Драгоценние метали, надані клієнтам | 616977 | 643415 | 0,02% | 0,02% | |
| 3.2.Вексельние кредити | 0 | 0 | 0,00% | 0,00% | |
| Найменування статті | Зміна | Показники динаміки, у% | Процентне зміна підсумку заборгованості за рахунок процентного зміна основних статей, у% до зміни підсумку заборгованості | ||
| абсолют-на зміна (+/-), в тис. руб. | щодо відповідності-ну зміна (+/), у п. п. | Темп зростання | Темп приросту | ||
| 1 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| 1.Ссудная і прирівняна до неї заборгованість, усього у тому числі: | 100013655 | 0,00 | 102,48% | 102,48% | 100,00% |
| 2.Ссудная заборгованість | 99987217 | 0,00 | 102,48% | 102,48% | 99,97% |
| 2.1.Предоставленние МБК | 9705354 | 0,20 | 114,87% | 114,87% | 9,70% |
| 2.1.1.Предоставленние МБК | 9705354 | 0,20 | 114,87% | 114,87% | 9,70% |
| 2.1.2.Просроченная заборгованість за наданими МБК | 0 | 0,00 | - | - | - |
| 2.2.Кредіти надані клієнтам | 90281863 | -0,20 | 102,28% | 102,28% | 90,27% |
| 2.2.1.Кредіти надані клієнтам | 89388826 | -0,19 | 102,28% | 102,28% | 89,38% |
| 2.2.2.Просроченная заборгованість за кредитами наданими клієнтам | 893037 | 0,00 | 102,26% | 102,26% | 0,89% |
| 2.3.Прочіе розміщені кошти | 65991552 | 1,5989 | 824994,40% | 824994,40% | 65,98% |
| 3. Прирівняна до позичкової заборгованість, усього у тому числі: | 26438 | 0,00 | 104,29% | 104,29% | 0,03% |
| 3.1.Драгоценние метали, надані клієнтам | 26438 | 0,00 | 104,29% | 104,29% | 0,03% |
| 3.2.Вексельние кредити | 0 | 0,00 | - | - | - |
Позичкова заборгованість представлена переважно кредитами, наданими клієнтам, частка яких на 1.01.2008р. становила 98,36% (або 3961421739 тис.руб.), на 1.02.2008г. вона зменшилася на 0,20 пп. і склала 98,17% (або 4051703602 тис.руб.) (темп росту 102,28%).
На частку інших розміщених коштів, яка на 1.01.2008р. становила 0,0002% (або 8000 тис. руб.), а на 1.02.2008г. - Вона збільшилася на 1,5989 п.п. до значення в 1,60% (або 65999552 тис. крб.).
Сума міжбанківських кредитів виданих Ощадбанком Росії на 1.01.2008р склала 65248063 тис.руб., За аналізований період цей показник збільшився на 9705354 тис.руб. (Темп росту 114,87%) і до 1.02.2008г склав 74953417 тис.руб .. За цей же період частка міжбанківських кредитів у складі позикової і прирівняної до неї заборгованості збільшилася з 1,62% до 1,82%.
Прирівняна до позичкової заборгованість (яка в Банку складається виключно з наданих дорогоцінних металів) склала на 1.01.2008р 0,02 загального обсягу позикової і прирівняної до неї заборгованості (або 616977 тис. крб.). На 1.02.2008 р. було відзначено збільшення заборгованості прирівняної до судной на 26438 тис. руб. (Тим зростання 104,29%), в результаті чого її сума зросла до 643415 тис.руб.
Таким чином, в цілому можна відзначити низьку ступінь диверсифікації кредитного портфеля банку.
Для управління ліквідністю банку необхідно постійно контролювати диверсифікованість кредитного портфеля за термінами надання кредитних ресурсів.
Таблиця 6
Аналіз структури кредитного портфеля Ощадбанку Росії по термінах
| Найменування статті | Сума, в тис. руб. | Структура, у% | ||
| на 1.01.2008 | на 1.02.2008 | на 1.01.2008 | на 1.02.2008 | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1. Кредити надані за все в тому числі: | 3921928731 | 4011311866 | 100,00% | 100,00% |
| 2 .. "овердрафт" (кредит, наданий при нестачі коштів на розрахунковому (поточному) рахунку) | 24413807 | 33490351 | 0,62% | 0,83% |
| 3. строком на 1 день | 0 | 0 | 0,00% | 0,00% |
| 4. на термін від 2 до 7 днів | 0 | 0 | 0,00% | 0,00% |
| 5. на термін від 8 до 30 днів | 17679558 | 15715536 | 0,45% | 0,39% |
| 6. На термін від 31 до 90 днів | 39280467 | 29632726 | 1,00% | 0,74% |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 7. на термін від 91 до 180дней | 175805176 | 175208471 | 4,48% | 4,37% |
| 8. на термін від 181 дня до 1 року | 1031815014 | 1091784969 | 26,31% | 27,22% |
| 9. на термін від 1 року до 3 років | 819569501 | 824608693 | 20,90% | 20,56% |
| 10. на термін понад 3 років | 1813281386 | 1840760088 | 46,23% | 45,89% |
| 11. до запитання | 83822 | 111032 | 0,00% | 0,00% |
| Найменування статті | Зміна | Показники динаміки,% | Процентне зміна підсумку заборгованості за рахунок процентного зміна основних статей, у% до зміни підсумку заборгованості | ||
| абсолютна зміна (+/-), в тис. руб. | відносна зміна (+/-), в п.п. | Темп зростання | Темп приросту | ||
| 1 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| 1. Кредити надані за все в тому числі: | 89383135 | 0,00 | 102,28% | 2,28% | 100,00% |
| 2 .. "овердрафт" (кредит, наданий при нестачі коштів на розрахунковому (поточному) рахунку) | 9076544 | 0,21 | 137,18% | 37,18% | 10,15% |
| 3. строком на 1 день | 0 | 0,00 | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
| 4. на термін від 2 до 7 днів | 0 | 0,00 | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
| 5. на термін від 8 до 30 днів | -1964022 | -0,06 | 88,89% | -11,11% | -2,20% |
| 6. На термін від 31 до 90 днів | -9647741 | -0,26 | 99,66% | -0,34% | -10,79% |
| 7. на термін від 91 до 180дней | -596705 | -0,11 | 105,81% | 5,81% | -0,67% |
| 8. на термін від 181 дня до 1 року | 59969955 | 0,91 | 100,61% | 0,61% | 67,09% |
| 9. на термін від 1 року до 3 років | 5039192 | -0,34 | 101,52% | 1,52% | 5,64% |
| 10. на термін понад 3 років | 27478702 | -0,35 | 132,46% | 32,46% | 30,74% |
| 11. до запитання | 27210 | 0,00 | 99,66% | -0,34% | 0,03% |
Також значну частину в структурі кредитного портфеля займають кредити видані на термін від 181 дня до 1 року і кредити видані на термін від 1 року до 3 років. Частка цих кредитів у структурі кредитного портфеля на кінець аналізованого періоду склала відповідно 27,22% (1091784969 тис.руб.). І 20,56%. (824608693 тис.руб.). Якщо ж розглядати ці показники в динаміці, то і перший і другий показник за звітний період зросли. Кредити, надані на термін від 181 дня до 1 року збільшилися на 59969955 тис.руб., Темп їх приросту склав 0,61%. Кредити, надані на термін від 1 року до 3 років з 1.01.2008р до 1.02.2008 збільшилися на 5039192 тис.руб. (Темп приросту 1,52%). Частка інших кредитів наданих на строк від 91 дня, до 180 днів на 1.01.2008р. становила 4,48% (або 175805176 тис. крб.), а на 1.02.2008г. - Вона зменшилася на 0,11 п.п. до значення в 4,37% (або 175208471 тис. крб.).
За розглянутий період сума кредитів наданих на строк від 31 до 90 днів зменшилася з 39280467 тис.руб. до 29632726 тис.руб. Частка цих кредитів у структурі кредитного портфеля змінилася з 1,00% до 0,74%.
Сума кредитів, наданих на строк від 8 до 30 днів на 1.01.2008р 17679558 тис.руб. За розглянутий період частка цих кредитів зменшилася з 0,45% до 0,39%, темп приросту склав (-11,11)% і до 1.02.2008г сума цих кредитів склала 15715536 тис.руб. Сума "овердрафтів" виданих Банком на 1.01.2008р склала 24413807 тис.руб., За аналізований період цей показник збільшився на 9076544 тис.руб. (Темп росту 137,18%%) і до 1.02.2008г склав 33490351 тис.руб .. За цей же період частка "овердрафтів" у складі кредитного портфеля збільшилася з 0,62% до 0,83%. Кредитів видаються на строк від 1 до 7 днів у Ощадбанком Росії за аналізований період часу не було.
Аналізуючи дані таблиці можна зробити висновок, що Банк надає перевагу видавати середньострокові і довгострокові позики. Відсоткова частка кредитів від 1 року і більше в складі кредитного портфеля Банку на 1.02.2008г склала 93,66%.
Таблиця 7
Аналіз структури кредитного портфеля Ощадбанку Росії за категоріями позичальників
| Найменування статті | Сума, в тис. руб. | Структура, у% | ||
| на 1.01.2008 | на 1.02.2008 | на 1.01.2008 | на 1.02.2008 | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Кредити надані клієнтам, усього у тому числі кредити надані | 3999179878 | 4089463203 | 100,00% | 100,00% |
| 1. Мінфіну Росії | 0 | 0 | 0,00% | 0,00% |
| 2. Фінансовим органам суб'єктів РФ і органів місцевого самоврядування | 25301968 | 21733212 | 0,63% | 0,53% |
| 3. Державних позабюджетних фондів | 0 | 0 | 0,00% | 0,00% |
| 4. Позабюджетних фондів суб'єктів РФ і органів місцевого самоврядування | 4692 | 4378 | 0,0001% | 0,0001% |
| 5.Фінансовим організаціям, всього в тому числі | 10052450 | 10054023 | 0,25% | 0,25% |
| 5.1 перебувають у федеральній власності | 85219 | 94014 | 0,002% | 0,002% |
| 5.2 які у державної (крім федеральної) власності | 74549 | 74400 | 0,00% | 0,00% |
| 5.3.негосударственним | 9892682 | 9885609 | 0,25% | 0,24% |
| 6. Комерційним організаціям, всього в тому числі: | 2851880662 | 2943198626 | 71,31% | 71,97% |
| 6.1.находящімся у федеральній власності | 104000651 | 102981902 | 2,60% | 2,52% |
| 6.2 які у державної (крім федеральної) власності | 13656360 | 13903970 | 0,34% | 0,34% |
| 6.3 недержавним | 2734223651 | 2826312754 | 68,37% | 69,11% |
| 7. Некомерційним організаціям, всього в тому числі | 4097899 | 4242337 | 0,10% | 0,10% |
| 7.1 перебувають у федеральній власності | 47186 | 48366 | 0,001% | 0,001% |
| 7.2 які у державної (крім федеральної) власності | 15656 | 15916 | 0,0004% | 0,0004% |
| 7. 3негосударственним | 4035057 | 4178055 | 0,10% | 0,10% |
| 8. Індивідуальним підприємцям | 93774379 | 92140027 | 2,34% | 2,25% |
| 9. Фізичним особам | 970272666 | 974418440 | 24,26% | 23,83% |
| 10. Нерезидентам, всього в тому числі: | 43795162 | 43672160 | 1,10% | 1,07% |
| 10.1 юридичним особам | 43792116 | 43667587 | 1,10% | 1,07% |
| 10.2 фізичним особам | 3046 | 4573 | 0,0001% | 0,0001% |
| Найменування статті | Зміна | Показники динаміки,% | Процентне зміна підсумку заборгованості за рахунок процентного зміна основних статей, у% до зміни підсумку заборгованості | ||
| абсолютна зміна (+/-), в тис. руб. | відносна зміна (+/-), в п.п. | Темп зростання | Темп приросту | ||
| 1 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| Кредити надані клієнтам, усього у тому числі кредити надані | 90283325 | 0,00 | 102,26% | 2,26% | 100,00% |
| 1. Мінфіну Росії | 0 | 0,00 | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
| 2. Фінансовим органам суб'єктів РФ і органів місцевого самоврядування | -3568756 | -0,10 | 0,00% | 0,00% | -3,95% |
| 3. Державних позабюджетних фондів | 0 | 0,00 | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
| 4. Позабюджетних фондів суб'єктів РФ і органів місцевого самоврядування | -314 | 0,00 | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
| 5.Фінансовим організаціям, всього в тому числі | 1573 | -0,01 | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
| 5.1 перебувають у федеральній власності | 8795 | 0,00 | 0,00% | 0,00% | 0,01% |
| 5.2 які у державної (крім федеральної) власності | -149 | 0,00 | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
| 5.3.негосударственним | -7073 | -0,01 | 0,00% | 0,00% | -0,01% |
| 6. Комерційним організаціям, всього в тому числі: | 91317964 | 0,66 | 103,20% | 3,20% | 101,15% |
| 6.1.находящімся у федеральній власності | -1018749 | -0,08 | 0,00% | 0,00% | -1,13% |
| 6.2 які у державної (крім федеральної) власності | 247610 | 0,00 | 101,81% | 1,81% | 0,27% |
| 6.3 недержавним | 92089103 | 0,74 | 103,37% | 3,37% | 102,00% |
| 7. Некомерційним організаціям, всього в тому числі | 144438 | 0,00 | 103,52% | 3,52% | 0,16% |
| 7.1находящімся у федеральній власності | 1180 | 0,00 | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
| 7.2 які у державної (крім федеральної) власності | 260 | 0,00 | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
| 7. 3негосударственним | 142998 | 0,00 | 103,54% | 3,54% | 0,16% |
| 8.Індівідуальним підприємцям | -1634352 | -0,09 | 98,26% | -1,74% | -1,81% |
| 9. Фізичним особам | 4145774 | -0,43 | 100,43% | 0,43% | 4,59% |
| 10. Нерезидентам, всього в тому числі: | -123002 | -0,03 | 99,72% | -0,28% | -0,14% |
| 10.1 юридичним особам | -124529 | -0,03 | 99,72% | -0,28% | -0,14% |
| 10.2 фізичним особам | 1527 | 0,00 | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
У складі кредитів наданих комерційним організаціям можна виділити ще кілька статей: перебувають у федеральній власності, які у державної (крім федеральної) власності, недержавним. Серед цих статей велику частину складають кредити надані недержавним комерційним організаціям - 68,37% (2734223651 тис.руб.) На 1.01.2008р і 69,11% (2826312754 тис.руб.) На 1.02.2008г. За січень Банк збільшив цю частину кредитного портфеля на 92089103 тис.руб (темп приросту 103,37%)
Також досить велику питому вагу в структурі позичкової заборгованості займають кредити надані фізичним особам - 24,26% (970 272 666 тис.руб.) На 1.01.2008р, за січень ця стаття збільшилася на 4145774 тис.руб. (Темп приросту склав 0,43%) і на 1.02.2008г склала 23,83% (974 418 440 тис.руб.).
Питома вага всіх інших видів кредитів у загальній сумі виданих кредитів на 1.02.2008г склав всього 4,2%.
З одного боку це свідчить про слабку диверсифікованості кредитного портфеля за категоріями позичальників, але з іншого боку такі показники просто є відображенням кредитної політики Ощадбанку Росії.
Таблиця 8
Аналіз структури кредитного портфеля Ощадбанку Росії по валютах
| Найменування статті | Всього виданих кредитів (рублеві + валютні), на 1.02.2008г | У тому числі кредити, видані на 1.02.2008г | |||
| в рублях | в іноземній валюті | ||||
| од. | У% до підсумку | од. | У% до підсумку | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Кредити надані клієнтам, усього у тому числі кредити надані | 4089463203 | 3491685811 | 85,38% | 597777392 | 14,62% |
| 1. Мінфіну Росії | 0 | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% |
| 2.Фінансово органам суб'єктів РФ і органів місцевого самоврядування | 21733212 | 21733212 | 100,00% | 0 | 0,00% |
| 3.Державне позабюджетних фондів | 0 | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% |
| 4.Внебюджетним фондам суб'єктів РФ і органів місцевого самоврядування | 4378 | 4378 | 100,00% | 0 | 0,00% |
| 5.Фінансовим організаціям, всього в тому числі | 10054023 | 9925458 | 98,72% | 128565 | 1,28% |
| 5.1находящімся у федеральній власності | 94014 | 94014 | 100,00% | 0 | 0,00% |
| 5.2находящімся в державній (крім федеральної) власності | 74400 | 74400 | 100,00% | 0 | 0,00% |
| 5.3негосударственним | 9885609 | 9757044 | 98,70% | 128565 | 1,30% |
| 6.Коммерческім організаціям, всього в т. ч. | 2943198626 | 2434813297 | 82,73% | 508385329 | 17,27% |
| 6.1находящімся у федеральній власності | 102981902 | 50587850 | 49,12% | 52394052 | 50,88% |
| 6.2находящімся в державній (крім федеральної) власності | 13903970 | 13845321 | 99,58% | 58649 | 0,42% |
| 6.3негосударственним | 2826312754 | 2370380126 | 83,87% | 455932628 | 16,13% |
| 7.Некоммерческім організаціям, всього в т. ч. | 4242337 | 4242337 | 100,00% | 0 | 0,00% |
| 7.1находящімся у федеральній власності | 48366 | 48366 | 100,00% | 0 | 0,00% |
| 7.2находящімся в державній (крім федеральної) власності | 15916 | 15916 | 100,00% | 0 | 0,00% |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 7.3негосударственним | 4178055 | 4178055 | 100,00% | 0 | 0,00% |
| 8.Індівідуальним підприємцям | 92140027 | 90775464 | 98,52% | 1364563 | 1,48% |
| 9.Фізіческім особам | 974418440 | 930187421 | 95,46% | 44231019 | 4,54% |
| 10.Нерезідентам, всього в т. ч: | 43672160 | 4244 | 0,01% | 43667916 | 99,99% |
| 10.1юрідіческім особам | 43667587 | 0 | 0,00% | 43667587 | 100% |
| 10.2фізіческім особам | 4573 | 4244 | 92,81% | 329 | 7,19% |
Найбільш часто кредити в іноземній валюті видавалися нерезидентам (99,99% виданих сум кредитів).
Серед кредитів наданих комерційним організаціям 16,13% складають кредити видані в іноземній валюті.
В інших категорій позичальників частка кредитів виданих в іноземній валюті не складала і 5%.
Для поглибленого вивчення якості кредитного портфеля застосовується коефіцієнтний метод (таблиця 9).
Таблиця 9
Розрахунок коефіцієнтів якості кредитного портфеля Ощадбанку Росії
| Критерій оцінки | Назва коефіцієнта | Станом на 1.01.2008р | Станом на 1.02.2008г | Абсолютна зміна | Темп приросту,% | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ||
| Ступінь кредитного ризику | Кількісна оцінка кред. ризику. | К1 | 0,0193523 | 0,0191810 | -0,0001713 | -0,89% | |
| К2 | 0,1375099 | 0,1393284 | 0,0018185 | 1,32% | |||
| Ступінь захисту банку від ризику | К3 | 3,5882856 | 3,3687212 | -0,2195645 | -6,12% | ||
| К4 | 0,0002664 | 0,0002729 | 0,0000065 | 2,44% | |||
| К5 | 0,0053932 | 0,0056938 | 0,0003007 | 5,57% | |||
| К6 | 0,1794143 | 0,1684361 | -0,0109782 | -6,12% | |||
| К7 | 0,9523810 | 0,9523810 | 0,0000000 | 0,00% | |||
| К8 | 0,0031833 | 0,0011532 | -0,0020301 | -63,77% | |||
| К9 | 0,0191363 | 0,0193951 | 0,0002588 | 1,35% | |||
| К10 | 0,0692489 | 0,0799723 | 0,0107234 | 15,49% | |||
| К11 | 0,0098902 | 0,0098902 | 0,0000000 | 0,00% | |||
| Прибутковість кредитного портфеля | К12 | 0,0091899 | 0,0089870 | -0,0002029 | -2,21% | ||
| К13 | 0,5423786 | 0,5423786 | 0,0000000 | 0,00% | |||
| К14 | 0,0093869 | 0,0091824 | -0,0002045 | -2,18% | |||
| К15 | 0,0092397 | 0,0090385 | -0,0002013 | -2,18% | |||
| К16 | 0,0029419 | 0,0025647 | -0,0003772 | -12,82% | |||
| Ліквідність кредитного портфеля | К17 | 1,4160348 | 1,4404712 | 0,0244364 | 1,73% | ||
| К18 | 0,1860 | 0,1775 | -0,0085000 | -4,57% | |||
| К19 | 111,1000 | 123,9800 | 12,8800000 | 11,59% | |||
Коефіцієнти ступеня захищеності від ризику за період з 1.01.2008р по 1.02.2008г в цілому показали швидше негативні результати. Особливість цих коефіцієнтів в тому, що зменшення значення коефіцієнтів К4, К5, К6, К7, К9, К10, К11 є позитивною тенденцією, а зменшення коефіцієнтів К3, К8 - негативною. Тому можна сказати що істотно покращився коефіцієнт К8, темп приросту якого склав -63,77%. Позитивна динаміка цього коефіцієнта пов'язана як зі зменшенням збиткових позик у складі кредитного портфеля Банку, так і зі зростанням кредитного портфеля.
Коефіцієнт ж К10 навпаки виріс на 15,49%, що було викликане істотним збільшенням непрацюючих кредитних активів.
Коефіцієнт К3 знизився на 6,12% за аналізований період. Це було викликано більш високим темпом зростання фактичних резервів на покриття збитків за позиками в порівнянні з темпом зростання складових кредитного портфеля не приносять дохід.
Коефіцієнт К5 за звітний період виріс на 5,57%. Це дуже негативна тенденція. Таке збільшення викликано більш високими темпами приросту прострочених позичок у порівнянні з темпами приросту кредитного портфеля.
Зміни інших коефіцієнтів цієї групи також носить негативний характер. Всі ці коефіцієнти протягом аналізованого місяця збільшилися, хоч і незначно.
Коефіцієнти прибутковості кредитного портфеля свідчать швидше про зниження прибутковості, ніж навпаки. Коефіцієнти К12-К15 не показали позитивної динаміки, що в принципі можна було б визнати негативним знаком. Але з іншого боку такі зміни були багато в чому обумовлені збільшенням обсягу кредитного портфеля банку, що безсумнівно можна визнати доброю тенденцією.
Коефіцієнт К16 за період з 1.01.2008р по 1.02.2008г зменшився на 12,82%. Це було викликано високими темпами зростання активів банку.
Коефіцієнт К17 за аналізований період збільшився з 1,4160348 до 1,4404712 (темп приросту 1,73%).
Коефіцієнт К18 - Норматив максимального розміру ризику на одного позичальника або групу пов'язаних позичальників. Прийнятним для цього коефіцієнта вважається значення ≤ 25%. За розглянутий період цей коефіцієнт зменшився з 18,6% до 17,75%.
Коефіцієнт К19 - 5.1. Норматив максимального розміру великих кредитних ризиків (Н7) регулює (обмежує) сукупну величину великих кредитних ризиків банку і визначає максимальне відношення сукупної величини великих кредитних ризиків та розміру власних коштів (капіталу) банку. Прийнятним для цього коефіцієнта вважається значення ≤ 800%. За звітний період цей коефіцієнт виріс з 111,100% до123, 9800% (темп приросту 11,59%).
У цілому узагальнюючи дані структурного та якісного аналізу, можна сказати, що кредитний портфель Банку достатньо хорошої якості. Завдяки консервативній кредитній політиці по відношенню до фізичних осіб Банку вдається тримати частку прострочених кредитів на дуже низькому рівні.
А завдяки великій ресурсній базі Банку вдається пропонувати низькі процентні ставки за кредитами при цьому маючи можливість пропонувати корпоративним клієнтам практично необмежені суми кредитів.
Хоча звичайно не можна не визнати що за підсумками розглянутого періоду показники якості кредитного портфеля в цілому погіршали. І якщо негативна динаміка в майбутньому триватиме це може призвести до неприємних наслідків для Банку.
Глава 3. Заходи щодо підвищення якості кредитних портфелів комерційних банків у Росії
3.1 Проблеми диверсифікованості кредитних портфелів комерційних банків Росії
Питання структурного аналізу кредитного портфеля та проведення його диверсифікації є актуальними для банківської системи Росії. На думку іноземних аналітиків, вразливість російської банківської системи зростає також у зв'язку з високою концентрації кредитних ризиків. Це пов'язано не тільки з малою прозорістю позичальників, але і з зберігається структурної диспропорцією економіки, де на ПЕК припадає до 22% ВВП. Падіння цін на нафту, а разом з тим обміління поточних в країну фінансових потоків здатне швидко дестабілізувати фінансову систему. Тому для Росії важливий не тільки сам рівень кредитної активності, але і її галузеве розподіл. Кредитування середніх і дрібних підприємств, що займаються переробкою продукції, що збільшують додану вартість, - це основа для оздоровлення і зміцнення банківської системи.Ще один фактор вразливості полягає у концентрації кредитної діяльності багатьох банків на невеликій кількості позичальників. Це пов'язано не тільки з сильним енергетичним креном вітчизняної економіки, але і з ситуацією, її історичної структурою, коли багато банків виникали при холдингах для їх обслуговування. В умовах, коли кредитування - це високоризиковий бізнес, обмеження його родинними узами для банків дуже комфортний стан.
Основною метою проведення структурного аналізу є оцінка концентрації кредитних вкладень, вироблення шляхів формування збалансованого портфеля (ризик - дохідність - ліквідність), а також складання і використання кількісних правил у кредитній політиці банку.
Сукупний кредитний портфель можна розділити на так звані сектора, в які включені кредити, що відносяться до тієї чи іншої групи, в залежності від критерію класифікації. Це дасть можливість розглядати окремо різні види кредитних портфелів, які складають сукупний кредитний портфель.
Залежно від використовуваного критерію класифікації входять до нього позичок, кредитний портфель можна також класифікувати по контрагентах, у розрізі видів валют, за ознакою резидентства, за видами забезпечення, за галузями, за термінами видачі, по своєчасності погашення.
Кожному сегменту кредитних вкладень притаманний певний рівень кредитного ризику. Тому визначити частку, яку має займати кожен сегмент, вкрай важливо для банку. Встановлення лімітів кредитування покликане контролювати формування кредитного портфеля.
Визначимо основні способи забезпечення достатньої диверсифікації позичкового портфеля на базі галузевих лімітів:
- Диверсифікація галузевих сегментів позичкової частини кредитного портфеля через пряме встановлення лімітів для всіх позичальників даної галузі в абсолютній сумі або за питомою вагою у сегменті кредитного портфеля банку. Зосередження кредитного ризику на групі позичальників однієї галузі в разі їх банкрутства під впливом зовнішніх галузевих факторів може зробити на банк велике негативне вплив, аж до банкрутства;
- Диверсифікація галузевого сегмента кредитного портфеля за термінами має особливе значення, оскільки процентні ставки по позиках різної терміновості схильні до різних розмірах коливань, тому рівень прибутковості позикового сегмента кредитного портфеля, також як і ступінь ліквідності, істотно залежить від терміну позики. Реалізація даного аспекту управління ризиком неплатежу за позикою здійснюється в руслі проведеної банком кредитної політики. Так, у випадку орієнтації банку на іпотечні позики довгострокового характеру, розумним є включення в кредитний портфель короткострокових позик, які будуть балансувати його структуру;
- Раціонування кредиту, яка передбачає використання різних кредитних інструментів в межах галузевого ліміту: гнучкі або жорсткі ліміти кредитування, різні види процентних ставок, диференціацію індивідуальних лімітів кредитування по окремих позичальниках відповідно до їх фінансовим становищем, обмеження кредитних послуг.
Таким чином, галузеві сегменти позичкової частини кредитного портфеля повинні бути пов'язані з різноманітними напрямками позичкового бізнесу, щоб зміна ситуації в одній галузі економіки не призвело до зниження якості значної частини кредитного портфеля та підвищенню ступеня кредитного ризику.
Але існує і зворотний бік "різноманітності" портфеля: надмірна диверсифікація створює певні складності в управлінні позиковими операціями (необхідно мати досить велику кількість спеціалістів різної спрямованості) і може стати причиною банкрутства банку.
Основною проблемою управління кредитними ризиками в сучасних умовах є відсутність системи всебічного і глибокого аналізу кредитного процесу, солідної методологічної бази і прийняття неправильних управлінських рішень в умовах неповної інформації.
Через потенційно небезпечних для кредитної організації наслідків кредитного ризику важливо регулярно здійснювати всебічний аналіз процесів оцінки, адміністрування, спостереження, контролю, повернення кредитів, авансів, гарантій та інших інструментів, особливо це стосується інвестиційного кредитування.
Тому основний зміст процесу управління сукупними кредитними ризиками включає в себе оцінку та аналіз політики і практики роботи кредитної організації та прийняття нею необхідних заходів за наступними напрямками:
- Управління сукупним ризиком кредитного портфеля;
- Управління організацією кредитного процесу та операціями;
- Управління непрацюючим кредитним портфелем;
- Оцінка політики управління кредитними ризиками;
- Оцінка політики з обмеження кредитних ризиків і лімітами;
- Оцінка класифікації та рекласифікації активів;
- Оцінка політики щодо резервування можливих втрат по кредитних ризиках.
Важлива якість системи управління ризиками кредитування - це її стабільність. Щомісячна, щоквартальна та щорічна відтворюваність, аналіз і порівнянність даних про хід кредитного процесу та роботі відповідних банківських служб для оцінки ефективності їх діяльності та участі у кредитуванні.
Обов'язкова вимога до системи управління ризиками кредитування - наблюдаемость, тобто можливість фіксації конкретних результатів, методів, прийомів моніторингу, додаткових заходів впливу з метою мінімізації втрат; використання теоретичних і методичних розробок в практичній діяльності кредитних організацій; розробка спеціальних показників для оцінки ефективності ходу кредитного процесу і функціонування кредитного управління, управління ризиками та служб внутрішнього контролю банку у напрямку досягнення мінімізації ризиків кредитування.
До основних недоліків і внутрішніх ризиків процесу кредитування на сучасному етапі розвитку банківської справи і кредитної системи в Росії можна віднести нерозробленість науково-обгрунтованої методологічної бази та відсутність внутрішньобанківських методик з визначення:
- Потреб клієнта в кредитуванні;
- Розміру забезпечення кредитного процесу засобами гарантів, спонсорів та поручителів;
- Обсягу та ліквідності застави;
- Ступінь достовірності одержуваної інформації;
- Виробничого ризику кредитуемой угоди (ризику браку сировини, ненадійності придбаного обладнання, неефективності обраної технології тощо);
- Комерційного ризику кредитованого клієнта (ризику отримання неякісної продукції, відсутність ринків збуту нової продукції, її старіння, відмови покупців від придбання неякісного товару);
- Фінансового ризику (ризику неправильного визначення прогнозних потоків готівки, прибутку, балансових ризиків кредитованого клієнта);
- Ризику неліквідності і недостатність забезпечення за кредитом;
- Ризику неможливості здійснення заходів щодо пере-
смотру умов кредитування (змін умов кредитування, забезпечення, перегляду прав власності на угоду, скасування пільгових умов кредитування, переоцінки кредитів і т.д.);
- Якості самої кредитуемой угоди.
До великих ризиків і фінансових втрат, а отже до погіршення якості кредитного портфеля, з боку кредитних організацій наводять:
- Неправильний вибір і оцінка ділових, фінансових і виробничих ризиків позичальника, спонсора і гаранта;
- Відсутність відповідальності служб фінансового консультування за прийняті кредитною організацією рішення;
- Неможливість вдатися до міжнародних кредитах через відсутність офіційно визнаного кредитного рейтингу підприємства - потенційного позичальника;
- Недостатність довгострокових ресурсів для кредитування великого проекту і боязнь кредитних організацій порушити нормативи економічної діяльності;
- Відсутність прогресивного позитивного досвіду по поєднанню різних видів короткострокового і довгострокового кредитування для досягнення інвестиційних цілей;
- Неправильно вибрані галузеві та регіональні пріоритети;
- Невдало підібрані графіки використання та погашення позикових коштів без урахування дійсних потреб виробничого або будівельного процесу;
- Неякісний і непрофесійний аналіз ймовірності повернення кредиту в строк, ризиків реалізації продукції позичальника на ринку, а також можливість появи нових конкурентів, частки нелегального бізнесу і непередбачених витрат позичальника.
Виходячи з викладеного можна виділити основні напрямки зниження ризиків кредитування і як наслідок поліпшення якості кредитного портфеля:
- Введення обов'язкової вимоги з боку Банку Росії про включення державних напрямків грошово-кредитної політики в кредитну політику кожної кредитної організації;
- Створення і забезпечення єдиної для всіх банків нормативної бази;
- Організація допомоги з боку Банку Росії та інших державних структур у розробці обов'язкових нормативних вимог до методологічного забезпечення різних видів і форм кредитування;
- Введення відповідного обов'язкового коефіцієнта сукупного кредитного ризику з розробкою граничних його значень при кредитуванні окремих галузей промисловості та народного господарства. Для його виведення можуть бути використані такі показники як коефіцієнт внутрішньої рентабельності угоди і норми прибутку, точка беззбитковості і окупності кредитуемой угоди, дисконтування грошового потоку і розрахунок чистого потоку грошових коштів від реалізації кредитуемой угоди та визначення її чистої вартості, вимір і оцінка соціальних наслідків кредитування, (наприклад, в рамках споживчих кредитів та іпотечного кредитування), розрахунок внутрішньої норми поворотності коштів банку;
- Встановлення постійного доцільного взаємодії між керівництвом кредитованого позичальника і відповідними службами кредитної організації: кредитним управлінням, управлінням ризиками і службами внутрішнього контролю кредитної організації, а також перерахованими службами кредитної організації один з одним.
Банк за своїм призначенням має бути одним з найбільш надійних інститутів суспільства, представляти основу стабільності економічної системи. У сучасних умовах нестійкої правового і економічного середовища банки повинні не тільки зберігати, але і примножувати кошти своїх клієнтів практично самостійно, через відсутність державної підтримки і опори. У цих умовах професійне управління банківськими ризиками, оперативна ідентифікація та облік факторів ризику в повсякденній діяльності набувають першочергового значення.
У сучасному світі зберігається високий рівень уразливості банківського сектору, недовіра клієнтів до кредитних організацій. Зберігаються також високі ризики кредитування, зумовлені неефективною структурою економіки, дефектами управління і низькою транспарентністю багатьох підприємств.
Кредитні операції - основа банківського бізнесу, оскільки є головною статтею доходів банку. Але ці операції пов'язані з ризиком неповернення позики (кредитним ризиком), якому в тій чи іншій мірі схильні банки в процесі кредитування клієнтів. Саме тому кредитний ризик як один із видів банківських ризиків є головним об'єктом уваги банків.
Якістю кредитного портфеля банку можна керувати шляхом проведення комплексу заходів, спрямованих на посилення вимог до позичальника і підвищенню диверсифікованості кредитного портфеля банку.
Проаналізувавши кредитний портфель Ощадбанку Росії можна зробити наступні висновки:
1) прострочена заборгованість банку на 1.02.2008г склала всього 0,98% в структурі позичкової заборгованості, що є дуже гарним показником;
2) як вже зазначалося вище Сбербанк Росії робить ставку на середньострокові і довгострокові кредити, частка яких у кредитному портфелі Банку на кінець розглянутого періоду становить 93,66%;
3) розглядаючи структуру виданих кредитів за категоріями позичальників можна відзначити, що в кредитному портфелі переважають кредити видані недержавним комерційним підприємствам (69,11% на 1.02.2008г) і кредити видані фізичним особам (23,83% на 1.02.2008г);
4) Сбербанк Росії у складі свого кредитного портфеля має переважно кредити видані в рублях. Частка кредитів виданих в іноземній валюті на кінець звітного періоду становить 14,62%;
5) аналіз коефіцієнтів якості в цілому показав, що за аналізований період відбулося невелике погіршення якості кредитного портфеля.
Головною метою Ощадбанку Росії є зміцнення провідних позицій в основних сегментах російського фінансового ринку, перш за все на ринках банківського обслуговування населення та корпоративних клієнтів. Основними інструментами досягнення даної мети Ощадбанк вважає розробку та реалізацію чіткої клієнтської політики, що враховує потреби різних груп клієнтів, впровадження моделі ведення бізнесу, орієнтованої в першу чергу на клієнтів, з метою поліпшення умов і підвищення якості обслуговування клієнтів, розширення спектру продуктів та послуг. Зокрема, передбачається підвищити інформаційну прозорість Банку.
2) Тавас А.М. Банківська справа: управління кредитної організацією: навчальний посібник. - М.: "Дашков і К", 2007. -668с.
3) Концепція розвитку Ощадбанку Росії до 2012 року. Проект затверджений Комітетом Наглядової Ради Ощадного Банку Росії із стратегічного планування (протокол засідання № 1 від 24 липня 2007 року).
4) Лаврушин О. І. Банківська справа: Підручник - М.: КНОРУС, 2006. -768с.
5) Лаврушин О.І., Банківські ризики, М., КНОРУС, 2007р, 231с.
6) Котіна О.В., Уроки банківської аналітики або "аналітика з нуля" http://bankir.ru
7) Інструкція ЦБР № 110-І від 16.01.2004 р. "Про обов'язкові нормативи банків"
8) Положення ЦБР № 54-П від 31.08.1998 р. "Про порядок надання (розміщення) кредитними організаціями грошових коштів та їх повернення (погашення)";
9) Положення ЦБР № 39-П від 26.07.1998 р. "Про порядок нарахування відсотків по операціях, пов'язаних із залученням і розміщенням коштів банками і відображення зазначених операцій за рахунками банківського обліку";
10) Положення ЦБР № 89-П від 24.09.1999 р. "Про порядок розрахунку кредитними організаціями розміру ринкових ризиків";
11) Положення ЦБР № 254-П від 26.03.2004 р. "Про порядок формування кредитними організаціями резервів на можливі втрати по позиках, по позичкової і прирівняної до неї заборгованості"
12) Регламент надання кредитів юридичним особам Ощадбанком Росії та його філіями від 8 грудня 1997 р . N 285-р
13) Бєлоглазова Г.Н., Кроливецкой Л.П. Банківська справа. -Спб.: Пітер, "Підручник для вузів", 2004. -384с.
14) Сухова Л.Ф. Практикум з аналізу фінансового стану й оцінки кредитоспроможності банку-позичальника. -М.: Фінанси і статистика, 2003. -152с.
15) Гурвич В., кредитне якість банківських активів, Банківська справа, 2004р, № 1, с.43
16) Сабіров М., Характеристика диверсифікованого кредитного портфеля комерційного банку, Аудитор, 2006, № 10, С. 47
17) Кращі банки на ринку кредитування фізосіб у 2007 році, www.rating.rbc.ru
18) Офіційний сайт Центрального Банку Росії, www.cbr.ru
Офіційний сайт Ощадбанку Росії, www.sbrf.ru
Сукупний кредитний портфель можна розділити на так звані сектора, в які включені кредити, що відносяться до тієї чи іншої групи, в залежності від критерію класифікації. Це дасть можливість розглядати окремо різні види кредитних портфелів, які складають сукупний кредитний портфель.
Залежно від використовуваного критерію класифікації входять до нього позичок, кредитний портфель можна також класифікувати по контрагентах, у розрізі видів валют, за ознакою резидентства, за видами забезпечення, за галузями, за термінами видачі, по своєчасності погашення.
Кожному сегменту кредитних вкладень притаманний певний рівень кредитного ризику. Тому визначити частку, яку має займати кожен сегмент, вкрай важливо для банку. Встановлення лімітів кредитування покликане контролювати формування кредитного портфеля.
Визначимо основні способи забезпечення достатньої диверсифікації позичкового портфеля на базі галузевих лімітів:
- Диверсифікація галузевих сегментів позичкової частини кредитного портфеля через пряме встановлення лімітів для всіх позичальників даної галузі в абсолютній сумі або за питомою вагою у сегменті кредитного портфеля банку. Зосередження кредитного ризику на групі позичальників однієї галузі в разі їх банкрутства під впливом зовнішніх галузевих факторів може зробити на банк велике негативне вплив, аж до банкрутства;
- Диверсифікація галузевого сегмента кредитного портфеля за термінами має особливе значення, оскільки процентні ставки по позиках різної терміновості схильні до різних розмірах коливань, тому рівень прибутковості позикового сегмента кредитного портфеля, також як і ступінь ліквідності, істотно залежить від терміну позики. Реалізація даного аспекту управління ризиком неплатежу за позикою здійснюється в руслі проведеної банком кредитної політики. Так, у випадку орієнтації банку на іпотечні позики довгострокового характеру, розумним є включення в кредитний портфель короткострокових позик, які будуть балансувати його структуру;
- Раціонування кредиту, яка передбачає використання різних кредитних інструментів в межах галузевого ліміту: гнучкі або жорсткі ліміти кредитування, різні види процентних ставок, диференціацію індивідуальних лімітів кредитування по окремих позичальниках відповідно до їх фінансовим становищем, обмеження кредитних послуг.
Таким чином, галузеві сегменти позичкової частини кредитного портфеля повинні бути пов'язані з різноманітними напрямками позичкового бізнесу, щоб зміна ситуації в одній галузі економіки не призвело до зниження якості значної частини кредитного портфеля та підвищенню ступеня кредитного ризику.
Але існує і зворотний бік "різноманітності" портфеля: надмірна диверсифікація створює певні складності в управлінні позиковими операціями (необхідно мати досить велику кількість спеціалістів різної спрямованості) і може стати причиною банкрутства банку.
3.2 Проблеми управління якістю кредитного портфеля в банківському секторі економіки Росії та способи їх вирішення
Розглядаючи проблему поліпшення якості кредитного портфеля важливо розуміти, що багато в чому якість кредитної діяльності залежить від якості управління кредитними ризиками.Основною проблемою управління кредитними ризиками в сучасних умовах є відсутність системи всебічного і глибокого аналізу кредитного процесу, солідної методологічної бази і прийняття неправильних управлінських рішень в умовах неповної інформації.
Через потенційно небезпечних для кредитної організації наслідків кредитного ризику важливо регулярно здійснювати всебічний аналіз процесів оцінки, адміністрування, спостереження, контролю, повернення кредитів, авансів, гарантій та інших інструментів, особливо це стосується інвестиційного кредитування.
Тому основний зміст процесу управління сукупними кредитними ризиками включає в себе оцінку та аналіз політики і практики роботи кредитної організації та прийняття нею необхідних заходів за наступними напрямками:
- Управління сукупним ризиком кредитного портфеля;
- Управління організацією кредитного процесу та операціями;
- Управління непрацюючим кредитним портфелем;
- Оцінка політики управління кредитними ризиками;
- Оцінка політики з обмеження кредитних ризиків і лімітами;
- Оцінка класифікації та рекласифікації активів;
- Оцінка політики щодо резервування можливих втрат по кредитних ризиках.
Важлива якість системи управління ризиками кредитування - це її стабільність. Щомісячна, щоквартальна та щорічна відтворюваність, аналіз і порівнянність даних про хід кредитного процесу та роботі відповідних банківських служб для оцінки ефективності їх діяльності та участі у кредитуванні.
Обов'язкова вимога до системи управління ризиками кредитування - наблюдаемость, тобто можливість фіксації конкретних результатів, методів, прийомів моніторингу, додаткових заходів впливу з метою мінімізації втрат; використання теоретичних і методичних розробок в практичній діяльності кредитних організацій; розробка спеціальних показників для оцінки ефективності ходу кредитного процесу і функціонування кредитного управління, управління ризиками та служб внутрішнього контролю банку у напрямку досягнення мінімізації ризиків кредитування.
До основних недоліків і внутрішніх ризиків процесу кредитування на сучасному етапі розвитку банківської справи і кредитної системи в Росії можна віднести нерозробленість науково-обгрунтованої методологічної бази та відсутність внутрішньобанківських методик з визначення:
- Потреб клієнта в кредитуванні;
- Розміру забезпечення кредитного процесу засобами гарантів, спонсорів та поручителів;
- Обсягу та ліквідності застави;
- Ступінь достовірності одержуваної інформації;
- Виробничого ризику кредитуемой угоди (ризику браку сировини, ненадійності придбаного обладнання, неефективності обраної технології тощо);
- Комерційного ризику кредитованого клієнта (ризику отримання неякісної продукції, відсутність ринків збуту нової продукції, її старіння, відмови покупців від придбання неякісного товару);
- Фінансового ризику (ризику неправильного визначення прогнозних потоків готівки, прибутку, балансових ризиків кредитованого клієнта);
- Ризику неліквідності і недостатність забезпечення за кредитом;
- Ризику неможливості здійснення заходів щодо пере-
смотру умов кредитування (змін умов кредитування, забезпечення, перегляду прав власності на угоду, скасування пільгових умов кредитування, переоцінки кредитів і т.д.);
- Якості самої кредитуемой угоди.
До великих ризиків і фінансових втрат, а отже до погіршення якості кредитного портфеля, з боку кредитних організацій наводять:
- Неправильний вибір і оцінка ділових, фінансових і виробничих ризиків позичальника, спонсора і гаранта;
- Відсутність відповідальності служб фінансового консультування за прийняті кредитною організацією рішення;
- Неможливість вдатися до міжнародних кредитах через відсутність офіційно визнаного кредитного рейтингу підприємства - потенційного позичальника;
- Недостатність довгострокових ресурсів для кредитування великого проекту і боязнь кредитних організацій порушити нормативи економічної діяльності;
- Відсутність прогресивного позитивного досвіду по поєднанню різних видів короткострокового і довгострокового кредитування для досягнення інвестиційних цілей;
- Неправильно вибрані галузеві та регіональні пріоритети;
- Невдало підібрані графіки використання та погашення позикових коштів без урахування дійсних потреб виробничого або будівельного процесу;
- Неякісний і непрофесійний аналіз ймовірності повернення кредиту в строк, ризиків реалізації продукції позичальника на ринку, а також можливість появи нових конкурентів, частки нелегального бізнесу і непередбачених витрат позичальника.
Виходячи з викладеного можна виділити основні напрямки зниження ризиків кредитування і як наслідок поліпшення якості кредитного портфеля:
- Введення обов'язкової вимоги з боку Банку Росії про включення державних напрямків грошово-кредитної політики в кредитну політику кожної кредитної організації;
- Створення і забезпечення єдиної для всіх банків нормативної бази;
- Організація допомоги з боку Банку Росії та інших державних структур у розробці обов'язкових нормативних вимог до методологічного забезпечення різних видів і форм кредитування;
- Введення відповідного обов'язкового коефіцієнта сукупного кредитного ризику з розробкою граничних його значень при кредитуванні окремих галузей промисловості та народного господарства. Для його виведення можуть бути використані такі показники як коефіцієнт внутрішньої рентабельності угоди і норми прибутку, точка беззбитковості і окупності кредитуемой угоди, дисконтування грошового потоку і розрахунок чистого потоку грошових коштів від реалізації кредитуемой угоди та визначення її чистої вартості, вимір і оцінка соціальних наслідків кредитування, (наприклад, в рамках споживчих кредитів та іпотечного кредитування), розрахунок внутрішньої норми поворотності коштів банку;
- Встановлення постійного доцільного взаємодії між керівництвом кредитованого позичальника і відповідними службами кредитної організації: кредитним управлінням, управлінням ризиками і службами внутрішнього контролю кредитної організації, а також перерахованими службами кредитної організації один з одним.
ВИСНОВОК
Проведене нами дослідження якості кредитних портфелів комерційних банків в сучасних умовах дозволяє винести в ув'язненні наступні узагальнені положення і висновки.Банк за своїм призначенням має бути одним з найбільш надійних інститутів суспільства, представляти основу стабільності економічної системи. У сучасних умовах нестійкої правового і економічного середовища банки повинні не тільки зберігати, але і примножувати кошти своїх клієнтів практично самостійно, через відсутність державної підтримки і опори. У цих умовах професійне управління банківськими ризиками, оперативна ідентифікація та облік факторів ризику в повсякденній діяльності набувають першочергового значення.
У сучасному світі зберігається високий рівень уразливості банківського сектору, недовіра клієнтів до кредитних організацій. Зберігаються також високі ризики кредитування, зумовлені неефективною структурою економіки, дефектами управління і низькою транспарентністю багатьох підприємств.
Кредитні операції - основа банківського бізнесу, оскільки є головною статтею доходів банку. Але ці операції пов'язані з ризиком неповернення позики (кредитним ризиком), якому в тій чи іншій мірі схильні банки в процесі кредитування клієнтів. Саме тому кредитний ризик як один із видів банківських ризиків є головним об'єктом уваги банків.
Якістю кредитного портфеля банку можна керувати шляхом проведення комплексу заходів, спрямованих на посилення вимог до позичальника і підвищенню диверсифікованості кредитного портфеля банку.
Проаналізувавши кредитний портфель Ощадбанку Росії можна зробити наступні висновки:
1) прострочена заборгованість банку на 1.02.2008г склала всього 0,98% в структурі позичкової заборгованості, що є дуже гарним показником;
2) як вже зазначалося вище Сбербанк Росії робить ставку на середньострокові і довгострокові кредити, частка яких у кредитному портфелі Банку на кінець розглянутого періоду становить 93,66%;
3) розглядаючи структуру виданих кредитів за категоріями позичальників можна відзначити, що в кредитному портфелі переважають кредити видані недержавним комерційним підприємствам (69,11% на 1.02.2008г) і кредити видані фізичним особам (23,83% на 1.02.2008г);
4) Сбербанк Росії у складі свого кредитного портфеля має переважно кредити видані в рублях. Частка кредитів виданих в іноземній валюті на кінець звітного періоду становить 14,62%;
5) аналіз коефіцієнтів якості в цілому показав, що за аналізований період відбулося невелике погіршення якості кредитного портфеля.
Головною метою Ощадбанку Росії є зміцнення провідних позицій в основних сегментах російського фінансового ринку, перш за все на ринках банківського обслуговування населення та корпоративних клієнтів. Основними інструментами досягнення даної мети Ощадбанк вважає розробку та реалізацію чіткої клієнтської політики, що враховує потреби різних груп клієнтів, впровадження моделі ведення бізнесу, орієнтованої в першу чергу на клієнтів, з метою поліпшення умов і підвищення якості обслуговування клієнтів, розширення спектру продуктів та послуг. Зокрема, передбачається підвищити інформаційну прозорість Банку.
Список використаної літератури
1) Цивільний кодекс Російської Федерації.2) Тавас А.М. Банківська справа: управління кредитної організацією: навчальний посібник. - М.: "Дашков і К", 2007. -668с.
3) Концепція розвитку Ощадбанку Росії до 2012 року. Проект затверджений Комітетом Наглядової Ради Ощадного Банку Росії із стратегічного планування (протокол засідання № 1 від 24 липня 2007 року).
4) Лаврушин О. І. Банківська справа: Підручник - М.: КНОРУС, 2006. -768с.
5) Лаврушин О.І., Банківські ризики, М., КНОРУС, 2007р, 231с.
6) Котіна О.В., Уроки банківської аналітики або "аналітика з нуля" http://bankir.ru
7) Інструкція ЦБР № 110-І від 16.01.2004 р. "Про обов'язкові нормативи банків"
8) Положення ЦБР № 54-П від 31.08.1998 р. "Про порядок надання (розміщення) кредитними організаціями грошових коштів та їх повернення (погашення)";
9) Положення ЦБР № 39-П від 26.07.1998 р. "Про порядок нарахування відсотків по операціях, пов'язаних із залученням і розміщенням коштів банками і відображення зазначених операцій за рахунками банківського обліку";
10) Положення ЦБР № 89-П від 24.09.1999 р. "Про порядок розрахунку кредитними організаціями розміру ринкових ризиків";
11) Положення ЦБР № 254-П від 26.03.2004 р. "Про порядок формування кредитними організаціями резервів на можливі втрати по позиках, по позичкової і прирівняної до неї заборгованості"
12) Регламент надання кредитів юридичним особам Ощадбанком Росії та його філіями від 8 грудня
13) Бєлоглазова Г.Н., Кроливецкой Л.П. Банківська справа. -Спб.: Пітер, "Підручник для вузів", 2004. -384с.
14) Сухова Л.Ф. Практикум з аналізу фінансового стану й оцінки кредитоспроможності банку-позичальника. -М.: Фінанси і статистика, 2003. -152с.
15) Гурвич В., кредитне якість банківських активів, Банківська справа, 2004р, № 1, с.43
16) Сабіров М., Характеристика диверсифікованого кредитного портфеля комерційного банку, Аудитор, 2006, № 10, С. 47
17) Кращі банки на ринку кредитування фізосіб у 2007 році, www.rating.rbc.ru
18) Офіційний сайт Центрального Банку Росії, www.cbr.ru
Офіційний сайт Ощадбанку Росії, www.sbrf.ru