Аналіз господарської діяльності вантажного вагонного депо

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

ЗМІСТ

Введення

1 Вихідні дані

2 Розробка виробничо-фінансового плану вантажного вагонного депо

2.1 Планування показників роботи вагонного депо

2.2 План по праці та заробітної плати

2.2.1 Планування контингенту

2.2.2 Планування фонду заробітної плати

2.2.3 Продуктивність праці

2.3 Планування експлуатаційних витрат

2.3.1 Основні витрати

2.3.2 Основні витрати, загальні для всіх галузей господарства залізниць

2.3.3 Загальногосподарські витрати

2.4 Аналіз структури експлуатаційних витрат вагонного депо

2.5 Калькуляція собівартості робіт вагонного депо

2.6 Фінансовий план

2.7 Показники ефективності роботи депо

3 Проектування ділянки вантажного вагонного депо

3.1 Призначення і характеристика ділянки

3.2 Розрахунок виробничої програми ремонту вузлів або деталей вагонів на проектованому ділянці (відділенні)

3.3 Особливості технологічного процесу ремонту деталі або вузла вагона на ділянці

3.4 Розрахунок і вибір потрібного кількості основного технологічного обладнання, підйомно-транспортних пристроїв і пристосувань

3.5 Визначення геометричних розмірів ділянки

3.6 Визначення чисельності працівників, складання штатного розкладу проектованої ділянки (відділення)

3.7 План по праці та заробітної плати

3.8 Планування експлуатаційних витрат ділянки вагонного депо

3.8.1 Основні витрати ділянки

3.8.2 Основні витрати, загальні для всіх галузей господарства залізниць

3.8.3 Загальногосподарські витрати

3.8.4 Аналіз структури експлуатаційних витрат ділянки

3.9 Калькуляція собівартості робіт на ділянці

3.10 Фінансовий план

3.11 Показники ефективності роботи дільниці

Список використаних джерел

ВСТУП

Основними завданнями вагонного депо є зміст вагонного парку в технічно справному стані та забезпечення високих показників ефективності роботи підприємства.

Діяльність вагонного депо здійснюється на основі виробничо-фінансового плану (профінплана), який являє собою конкретну комплексну програму виробничо-господарської діяльності вагонного депо на планований рік.

Спочатку проект профінплана розробляється самим підприємством відповідно до наміченого відділенням дороги контрольними цифрами за основними показниками. Проект узгоджується з вагонної службою і затверджується начальником відділення дороги, у веденні якого знаходиться підприємство. Відповідно до затвердженого профінпланом розробляються завдання цехам, відділам, пунктам технічного обслуговування вагонів, пунктів екіпіровки вагонів перед перевезеннями, промивної станції та іншим підрозділам, підпорядкованим вагонному депо.

Завдання цієї роботи - ознайомлення зі змістом та методикою розробки наступних основних розділів виробничо-фінансового плану вагонного депо:

показники обсягу та якості роботи ділянки та депо в цілому;

план по праці та заробітної плати;

план експлуатаційних витрат;

калькуляція собівартості робіт вагонного депо;

фінансовий план;

показники ефективності роботи депо.

1. ВИХІДНІ ДАНІ

З метою скорочення обсягу завдань у курсовому проекті передбачається розробка профінплана вантажного вагонного депо в умовах виконання тільки таких видів робіт:

1. Технічне обслуговування вантажних вагонів на станціях (відповідні витрати плануються по статті 234 номенклатури витрат по основній діяльності залізниць РФ);

Поточний ремонт вантажних вагонів з відчепленням (ТР-2) (витрати плануються за статтею 235 номенклатури витрат);

Деповський ремонт вантажних вагонів парку ВАТ РЖД і компаній-операторів (витрати плануються по статті 238 номенклатури витрат).

Таблиця 1.1 - Основні вихідні дані по варіанту № 13

Показники

Одиниця

вимірювання

Величина показника

1. Кількість які пройшли вантажних

вагонів через ПТО

фізичний вагон

1400000

2. Поточний ремонт вантажних вагонів з відчепленням

то ж

1625

3. Деповський ремонт 4-х вісних вагонів:

- Платформи

- Напіввагони

- Криті

то ж

то ж

то ж



300

6200

4. Кількість ремонтних позицій у ЗСУ депо

одиниця

18

5. Середній склад поїзда

фізичний вагон

55

6. Об'єм приміщень депо

м 3

173000

7. Площа будівель депо

м 2

16000

8. Вартість будівель і споруд депо на початок планованого періоду

млн. руб.

145

9. Вартість обладнання цехів на початок

планованого періоду

млн. руб.

85

10. Плановий зростання продуктивності праці

робітників:

- На ПТО

- На поточному ремонті з відчепленням

- На деповському ремонті



%

%

%



4,6

5,6

7,0

11. Загальна рентабельність

%

8,5

2. РОЗРОБКА ВИРОБНИЧО-ФІНАНСОВОГО ПЛАНУ ВАНТАЖНИХ ВАГОНІВ ДЕПО

2.1 Планування показників обсягу та якості роботи

Об'ємні показники роботи вагонного депо

До об'ємних показників, що характеризують експлуатаційну діяльність аналізованого вантажного депо, відносяться:

- Кількість які пройшли через ПТО вантажних вагонів (ст. 234);

- Кількість вантажних вагонів, що підлягають поточному відчіпного ремонту (ст. 235);

- Кількість вантажних вагонів, що підлягають деповскому ремонту (ст. 238).

Виробнича програма за вказаними об'ємним показниками встановлюється вагонному депо відділенням дороги, а для виконання курсового проекту наведена в таблиці 1.1.

Враховуючи, що максимальна величина програми деповського ремонту обумовлена, в основному, виробничою потужністю складального ділянки, в курсовому проекті слід перевірити відповідність встановленого завдання на деповський ремонт потужності складального ділянки.

Річна виробнича потужність складального ділянки визначається за формулою:

де - Річна виробнича потужність ЗСУ депо, прив. ваг.;

m - кількість ремонтних позицій, яке залежить від довжини і числа ремонтних шляхів а також від прийнятої технології ремонту вагонів;

- Річний фонд робочого часу роботи обладнання на ремонтної позиції при роботі в одну зміну, Т ф = 1601 ¸ 1801 г.;

с - число змін роботи (з = 2 зміни);

- Норма простою вагону в ремонті (8 годин).

Отримана величина річної виробничої потужності зіставляється з річною виробничою програмою з деповскому ремонту. При цьому виробничу програму з деповскому ремонту прийнято виражати не у фізичних, а в наведених вагонах, тому що трудомісткість деповського ремонту вагонів різних типів неоднакова. Програма деповського ремонту в наведених вагонах розраховується за кількістю планованих ремонтів кожного типу вагонів (див. таблицю 1.1) і коефіцієнтам приведення вагонної продукції різної трудомісткості до порівнянних величинам. За умовну одиницю приймається трудомісткість ремонту 4-х осного піввагони з нормальним зносом.

Таблиця 2.1 - Розрахунок річної виробничої програми деповського ремонту

Тип вагона

Коефіцієнт приведення

Програма ремонту на планований рік



у фізичних вагонах

в наведених вагонах (гр.2 × гр.3)

1

2

3

4

Напіввагон 4-х-вісний з нормальним зносом

Критий вагон 4-х-вісний з нормальним зносом

Платформа 4-х-вісна з нормальним зносом

1


1,5


0,9


300


6200


-


300


9300


-

Усього:

-

6500

9600

У разі якщо фактична потужність депо виявиться нижче заданої виробничої програми, слід передбачити організаційно-технічні заходи щодо її посилення за рахунок збільшення кількості змін, скорочення часу перебування вагонів у ремонті та інші.

Тому:

Обсяг робіт в цілому по депо в наведених вагонах розраховується з урахуванням коефіцієнта приведення, який визначається відношенням трудомісткості видів робіт до трудомісткості обробки одного вагона в ПТО.

Розрахунок річного обсягу роботи в цілому по депо в наведених вагонах наведено в таблиці 2.2.

Таблиця 2.2 - Розрахунок річного обсягу роботи в цілому по депо в наведених вагонах

Показник

Одиниця

вимірювання

Коефіцієнт приведення

Обсяг роботи, наведені вагони

Технічне обслуговування та ремонт у ПТО

Поточний відчіпного ремонт

Деповський ремонт

Фізичний

вагон

Те ж

наведений

вагон


1

16


100


1400000

26000


6500

Усього:

-

-

1432500

Якісні показники роботи вагонного депо

До якісних показників роботи вагонного депо по експлуатації відносяться простої вагонів на технічному обслуговуванні, простій вагонів у деповському і поточному відчіпного ремонті від подачі на ремонтні шляху до випуску з ремонту, середньодобові залишки несправних вагонів і безвідмовність вагонів на гарантійних дільницях.

На ПТО у парку відправлення норма простою складає не більше 30 хвилин, в парку прибуття - не більше 15 хвилин. Встановлено такі норми простою вантажних вагонів в ремонті (без урахування простою на ремонтних коліях депо до початку ремонту) деповському - 8 годин; поточному відчіпного - 3,5 години. У роботі визначаються величини залишків несправних вагонів цього відчіпного і деповському ремонтах і сумарний (загальний) залишок.

Плановий середньодобовий залишок несправних вагонів визначається за формулою:

де n д - плановий обсяг роботи з відповідного виду ремонту, ваг. на рік;

t заг - норма загального простою вагону у відповідному виді ремонту, добу (на деповському ремонті - 1 добу., на поточному відчіпного ремонту - 1,16 сут.);

Т - число робочих днів у році (254 днів).

З розрахунку:

1 Деповською ремонт:

- Піввагони:

- Криті:

2 Поточний ремонт:

-Напіввагони:

- Криті:

Планові норми простою вагонів встановлюються з урахуванням передбачених на плановий період заходів щодо вдосконалення техніки, технології та організації виробництва.

Таблиця 2.3 - Об'ємні та якісні показники роботи вагонного депо

Показник

Одиниця виміру

Величина показника

Об'ємні показники:

Кількість які пройшли вантажних вагонів через ПТО

Поточний ремонт вантажних вагонів з відчепленням

Деповський ремонт вагонів:

- Всього

платформи

напіввагони

криті

Деповський ремонт вагонів


Обсяг роботи в цілому по депо


Фізичний

вагон

Те ж

Те ж

Те ж

Те ж

Те ж

Наведений

вагон

Те ж


1400000


1625

6500

-

300

6200


9600

1432500

Якісні показники:

Простий вагонів на ПТО:

в парку прибуття

у парку відправлення

Простий вагонів цього відчіпного ремонту

Простий вагонів у деповському ремонті

Середньодобовий залишок несправних вагонів:

деповський ремонт

поточний відчіпного ремонт

загальний



хв.

хв.

ч.

ч.

Фізичний вагон

Те ж

Те ж



15

30

3,5

8

25

7,3

32,3

2.2 План по праці та заробітної плати

Головні завдання при розробці плану по праці полягають у правильній розстановці робочої сили, забезпечення неухильного зростання продуктивності праці і більш високих темпів зростання продуктивності праці в порівнянні з темпом зростання заробітної плати.

У цьому розділі профінплана розраховуються:

контингент працівників;

продуктивність праці;

фонд заробітної плати;

середньомісячна заробітна плата.

Усі показники плану по праці визначаються для різних категорій та виробничих груп працівників (наприклад, слюсарів з ремонту і технічного обслуговування вагонів, оглядачів вагонів і т.д.) з урахуванням прогресивних норм виробітку, трудомісткості робіт.

2.2.1 Планування контингенту

Потрібних на плановий період контингент працівників визначається в явочному і списочном наявності.

Явочний контингент - це число працівників, які повинні приходити на роботу для виконання планових завдань у встановлені терміни. Явочна чисельність Ч яв розраховується для вагонних депо в основному двома способами:

де Н i - трудомісткість одиниці роботи, чел.-ч.;

п i - Річна програма ремонту, фіз.ваг.;

Т н - номінальний річний фонд робочого часу одного працівника, ч. (2010 год при 40 - годинному робочому тижні);

До вир - коефіцієнт, що враховує зростання продуктивності праці;

Ч см - змінний явочний контингент робітників за типовими нормативами, чол.;

а см - розрахункова кількість змін роботи, що визначається за формулою:

де Ф - кількість годин роботи згідно технології на даному робочому місці протягом року, год.

Цілодобово протягом Т календ = 365 × 24 = 8760 год виконується робота на ділянках, пов'язаних з рухом поїздів. Тоді при 40-годинному робочому тижні а см = 8760/2001 »4,4 зміни.

На інших ділянках депо планується п'ятиденний робочий тиждень (251 робочий день на рік) у дві зміни по 8 год, тобто Ф = 251 × 2 × 8 = 4016 год Тоді а см = 4016/2001 »2 зміни.

Обліковий контингент працівників включає всіх постійних, тимчасових і сезонних працівників як фактично перебувають на роботі, так і тимчасово абстрактних від неї з різних причин (хвороби, чергову відпустку, відрядження, виконання виробничих і службових обов'язків і т.д.). Обліковий склад працівників визначається тільки за тими професіями, за якими неможлива заміна відсутніх за рахунок ущільнення робочого дня.

Середньосписковий контингент працівників визначається за формулою:

де К заступник - коефіцієнт, що враховує заміщення відпускників, відсутніх через хворобу та з-за виконання в робочий час державних і громадських обов'язків (До заст = 0,07 ¸ 0,1).

Обліковий контингент визначається за статтями витрат.

Нижче наводиться методика розрахунку явочної чисельності працівників за окремими групами (статтям витрат).

Стаття 234. Технічне обслуговування вантажних вагонів на станціях.

Планується чисельний склад комплексних бригад ПТО, зайнятих технічним обслуговуванням та поточним ремонтом безвідчіпний вантажних вагонів в транзитних поїздах і поїздах свого формування. Бригада - комплексна з суміщенням професій осмотрщика і ремонтника вагонів, без застосування самохідних вагоноремонтних машин.

Явочний контингент ПТО визначається за формулою (2.4) на 4,4 зміни. Чисельність робітників у зміну в парках ПТО залежить від кількості оброблюваних поїздів, кількості вагонів у потягах і розраховується за встановленими нормативами, для технічного обслуговування вагонів у поїздах свого формування (табл. 2.4) та технічного обслуговування вагонів в транзитних поїздах (табл. 2.5).

Таблиця 2.4 - Нормативи чисельності для технічного обслуговування вагонів у поїздах свого формування без застосування самохідних машин (при довжині складу 55 фізичних вагонів)

Професія



Тарифний розряд

Явочна (технологічна) чисельність робітників Ч см при кількості поїздів, що обробляються за зміну (12 годин)



2

4

6

8

10

12

14

16

18

20

22

24

Парк прибуття

Оглядач-ремонтник вагонів

4 ÷ 7

0.45

0,90

1.41

1.88

2,35

2,82

3,30

3.76

4.23

4.70

5.40

5.80

Оператор ПТО

3 ÷ 4

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

Разом

-

1.45

1.90

2.41

2.88

3,35

3,82

4,30

4.76

5,23

5.70

6.40

6.80

Парк відправлення

Оглядач-ремонтник вагонів

4 ÷ 7

0,83

1.66

2.50

3.33

4,20

5,00

5,82

6.66

7,50

8.32

9.22

10.0

Слюсар з ремонту рухомого складу

1 ÷ 6

0,40

0,80

1.15

1 .53

1,91

2,30

2,70

3,10

3.44

3.82

4.20

4.60

Оператор ПТО

3 ÷ 4

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

Разом

-

2.23

3.46

4.65

5.86

7,11

8,30

9,52

10.76

11,94

13.14

14,42

15.6

Всього

-

3.68

5,36

7.06

8.74

10,46

12,12

13,82

15.52

17.17

18,84

20,82

22,4

Професія



Тариф-

ний

розряд

Явочна (технологічна) чисельність робітників Ч см при кількості поїздів, що обробляються за зміну (12 годин)



26

28

30

32

34

36

38

40

42

44

46

48

50

Парк прибуття

Оглядач-

ремонтник вагонів



4 ÷ 7



6.30



6,80



7.30



7.80



8.30



8 .80



9.30



9.80



10.30



1 0.80



11.30



11,80



12.30

Оператор ПТО

3 ÷ 4

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

Разом

-

7.30

7,80

8,30

8.80

9,30

9,80

10,30

10.80

11.30

11.80

12.30

12,80

13.30

Парк відправлення

Оглядач-

ремонтник вагонів



4 ÷ 7



11.0



11,80



12.60



13.40



14,25



15,10



16.00



16.80



17,60



18.44



19,30



20,10



21.00

Слюсар з ремонту

рухомого складу



1 ÷ 6



5.00



5,35



5.73



6.1 1



6.50



6.88



7,26



7.64



8.02



8.40



8,80



9.20



9.60

Оператор ПТО

3 ÷ 4

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

Разом

-

17.0

18.15

19.33

20.51

21.75

22,98

24.26

25.44

26.62

27.84

29.10

30.30

31.60

Всього

-

24.3

25.95

27.63

29.31

31,05

32,78

34.56

36.24

37.92

39.64

41.40

43.10

44.90

Таблиця 2.5 - Нормативи чисельності для технічного обслуговування вагонів в транзитних поїздах без застосування самохідних машин (при довжині складу 55 фізичних вагонів)

Професія

Тарифний розряд

Явочна (технологічна) чисельність робітників Ч см при кількості поїздів, що обробляються за зміну (12 годин)





2

4

6

8

10

12

14

16

18

20

22

24

26

Парк відправлення Оглядач-ремонтник вагонів

4 ÷ 7

0,66

1.32

1.98

2.64

3,30

3.96

4.62

5.28

5,94

6,60

7.26

7.92

8.58

Слюсар але ремонту рухомого складу

1 ÷ 6

0,24

0,50

0,72

1.00

1.20

1.44

1.70

1. 42

2.20

2,40

2.64

2.90

5.12

Оператор ПТО

3 ÷ 4

1

1

1

I

1

1

]

1

1

1

1

1

1

Разом

-

1,90

2.82

3.70

4.64

5,50

6,40

7.32

8.20

9,14

10,00

10.90

11,82

12,70

Професія


Тарифний розряд

Явочна (технологічна) чисельність робітників Ч см при кількості поїздів, що обробляються за зміну (12 годин)



28

30

32

34

36

38

40

42

44

46

48

50

Парк отруєння

Осмотршік-ремонтник

вагонів

4 ÷ 7

9,24

9,40

10.56

11.22

11,88

12,54

13.20

13,86

14.52

15.20

15,84

16,50

Слюсар з ремонту рухомого складу

1 ÷ 6

3,40

3,60

3,84

4.10

4.32

4.60

4.50

5,00

5.30

5.52

5,80

6,00

Оператор ПТО

3 ÷ 4

1

1

1

1

1

1

1

I

1

1

1

1

Разом

-

13,64

14,50

15,40

16,32

17,20

18,14

19,00

19,86

20,82

21,72

22,64

23,50

Число поїздів å N, оброблюваних за 12-годинну зміну, визначається за формулою:

де å п пто - кількість вагонів, які пройшли через ПТО, ваг.;

2 - кількість змін на добу;

m - середній склад поїзда, ваг.

У курсовому проекті приймається кількість поїздів свого формування - 80%, а транзитних - 20% від загального числа поїздів, оброблюваних за зміну - (приймаємо: свого формування - 28 поїздів, транзитних - 7 поїздів).

Нормативи чисельності робітників ПТО, встановлені на розрахунковий складу поїзда, що складається з 55 фізичних вагонів, коригуються в залежності від складу поїзда, передбаченого завданням за допомогою поправочного коефіцієнта K m.

Таблиця 2.6 - Поправочний коефіцієнт K m в залежності від кількості вагонів у поїзді т

m

70

65

6 0

55

50

45

40

35

30

25

20

15

10

K m

1, 27

1,18

1,09

1, 0

0,91

0,82

0,73

0,64

0,55

0,46

0,38

0,28

0,19

Таким чином До m = 1

Розрахунок чисельності робітників ПТО зводиться в таблицю 2.7

Таблиця 2.7 - Чисельність працівників для ТО вагонів у потягах свого формування без застосування самохідних машин


Найменування

професії

Кількість робітників у зміну

Явочна чисельність робітників на 4,4 зміни

Облікова чисельність

робочих


Норматив

Норматив з урахуванням поправочного коефіцієнта

Кількість робітників для забезпечення обробки складу



Потяги свого формування

Парк прибуття:

Оглядач-ремонтник вагонів

Оператор ПТО

Разом:

Парк відправлення:

Оглядач-ремонтник вагонів

44.Слесарь з ремонту рухомого складу

55.Оператор ПТО

Разом:

Усього:


6,8



1

7,8




11,8



5,35


1

18,15

25,95


6,8



1

7,8




11,8



5,35


1

18,15

25,95


7



1

8




12



5


1

18

26


31



4

35




53



22


4

79

114


33



4

37




57



24


4

85

122

Транзитні поїзди

Парк відправлення:

1.Осмотрщік-ремонтник вагонів

2.Слесарь з ремонту рухомого складу

3.Оператор ПТО

Разом:



2,31


0,86


1


4,17



2,31



0,86

1


4,17



2



1

1


4



9



4

4


17



10



4

4


18

Всього по ПТО:

30,12

30,12

30

131

140

Стаття 235. Поточний ремонт вантажних вагонів з відчепленням (ТР-2) та виконується на підприємствах інших галузей.

Планується контингент для укрупненого відчіпного ремонту вагонів при підготовці під навантаження. Бригада - комплексна з використанням вагоноремонтних машин.

Явочна чисельність робітників розраховується за формулою (2.3) відповідно до річною програмою поточного відчіпного ремонту п ОТЦ, передбаченої завданням (табл. 1.1), і трудомісткістю даного виду ремонту Н ОТЦ, рівної 14,5 чел.-ч.

Стаття 238. Деповський ремонт вантажних вагонів парку ВАТ РЖД.

Явочна чисельність робітників, що виконують деповський ремонт вантажних вагонів, розраховується за формулою (2.3) на підставі заданої річної програми деповського ремонту вагонів за типами п д.р. (табл. 1.1) і його трудомісткості Н д.р.:

Н д.р. платформа = 62,5 чел.-ч.;

Н д.р. напіввагон = 69,3 чел.-ч.;

Н д.р. критий = 78,5 чел.-ч.

Ч яв.д.р = Ч яв пів у вагон + Ч яв критий = 9 +221 = 230 чол.

Стаття 463. Обслуговування та поточний ремонт будівель, споруд та інвентарю виробничого призначення

По цій статті планується явочний контингент прибиральників виробничих приміщень та робочих, що виконують поточний ремонт будівель, споруд та інвентарю виробничого призначення.

Контингент прибиральників приймається з розрахунку 3 чол. на 1000 м 2 виробничої площі.

Чисельність робітників, що виконують поточний ремонт (столяри, муляри, підсобні робітники), визначаємо згідно з нормою - 3% від чисельності основних виробничих робітників (ст. 234; 235; 238):

Ч яв.рабочіе = (131 +10 +230) × 0,03 = 11,13 »11 робочих

Стаття 469. Утримання та експлуатація обладнання.

Планується явочний контингент працівників, які обслуговують механічні та силові установки (машиністи компресорних установок для випробування гальм на ПТО, кранівники, машиністи мийних установок тощо), а також робітників з утримання у справності і поточному ремонту механізмів, устаткування й верстатів (наладчики, електромонтери, мастильники тощо) у розмірі 10% від чисельності основних виробничих робітників (ст. 234; 235; 238):

Ч яв. = (131 + 10 + 230) × 0,1 = 37,1 »37 працівників

Стаття 475. Зміст внутрішнього транспорту, крім автомобільного.

Планується чисельність робітників, бригадирів, які обслуговують транспортні засоби: електрокари, автовізка, автонавантажувачі та ін

Явочна чисельність цього контингенту розраховується за формулою (2.4), при цьому враховуються такі дані:

кількість транспортних одиниць - 12;

норматив обслуговування транспортної одиниці - 1 чол. в зміну;

число змін - 2.

Ч яв.рабочіх = 12 × 1 × 2 = 24 робочих

Стаття 485. Утримання персоналу, який не належить до апарату управління.

Планується чисельність персоналу виробничих дільниць (цехів), не зайнятого управлінням (табл. 2.8).

Таблиця 2.8 - Чисельність персоналу, який не належить до апарату управління

Посада

Категорія працівника

Діапазон посадового окладу

Чисельність чол.

Інженер-технолог

Програміст

Оператор

Друкарка

Приймальник вагонів

Спеціаліст

- / / -

Службовець

- / / -

Спеціаліст

8 ÷ 13

8 ÷ 13

3 ÷ 4

3 ÷ 5

11 ÷ 13

2 ÷ 3

1

1 ÷ 2

1 ÷ 2

1 в зміну

Стаття 496. Витрати господарства матеріально-технічного забезпечення.

Планується чисельність працівників, зайнятих прийманням, зберіганням та відпуском матеріальних цінностей, а також зайнятих на переробці, підсортування і упаковці матеріалів: комірник, підсобний робітник, вантажник та ін - 1% сумарної чисельності оп статтями 234, 235, 238, 463, 469, 475:

Ч МТО = (131 +10 +230 +18 +37 +24) × 0,01 = 5 »5 чол.

Стаття 530. Витрати з оплати праці працівників апарату управління.

За цією статтею планується чисельність апарату управління цехами і підприємством.

Потрібна чисельність цехового персоналу визначається, в основному, в залежності від кількості обслуговуваних об'єктів, обсягу роботи та кількості працюючих на них робітників.

Чисельність апарату управління встановлюється керівництвом підприємства. Контингент за цією статтею і діапазон розрядів кваліфікації представлений в табл. 2.9

Таблиця 2.9 - Примірна чисельність апарату управління вагонного депо

Посада

Категорія

працівників

Розряд

Чисельність, чол.

Начальник депо

Заступник начальника депо

Головний інженер

Головний механік

Начальник ПТО

Керівник

- / / -

- / / -

- / / -

- / / -

14 ÷ 16

12 ÷ 14

11 ÷ 15

11 ÷ 13

11 ÷ 13

1

1 ÷ 2

1

1

1

Виробничо-технічний відділ

Начальник виробничо-технічного відділу

Інженер з охорони праці та техніки безпеки

Керівник

Спеціаліст

10 ÷ 13

8 ÷ 11

1

1

Відділ кадрів

Заступник начальника вагонного депо з кадрів

Фахівець з кадрів

Керівник

Спеціаліст

10

5

1

1

Відділ праці та заробітної плати

Інженер з організації та нормування праці та заробітної плати

Спеціаліст

8 ÷ 11

1

Бухгалтерія

Головний бухгалтер

Бухгалтер

Касир

Керівник

Спеціаліст

Службовець

12 ÷ 14

5 ÷ 11

4 ÷ 5

1

1

1

Інший штат

Інженер-економіст

Майстер

Старший майстер

Спеціаліст

Керівник

Керівник

8 ÷ 11

8 ÷ 12

8 ÷ 12

1

1 ВМ на 25 ÷ 35 робочих

1 Ст. ВМ на 2 ÷ 4 майстри

Розряд кваліфікації начальника депо залежить від групи підприємства, яка встановлюється на основі оцінки показників, що характеризують його роботу, в умовних одиницях (за сумою балів).

Таблиця 2.10 - Норми балів для визначення групи вагонного депо та розряду кваліфікації його керівника


Показник

Група


1

2

3


Кількість балів

Розряд кваліфікації

понад 320

max

понад 240 до 32 0

nom

до 240

min

Головний інженер, головний бухгалтер, заступник начальника підприємства тарифікуються на 1 ¸ 3 розряди нижче начальника підприємства.

Показники, що характеризують роботу вантажного вагонного депо, для визначення суми балів по групах наведено в табл. 2.11

Таблиця 2.11 - Показники, що характеризують роботу вантажного вагонного депо, для визначення суми балів за групами

Показник

Одиниця виміру

Кількість балів за одиницю виміру

Кількість технічно оброблених та відправлених поїздів на добу (у річному обчисленні)

Поточний ремонт вагонів у середньому за місяць (у річному обчисленні)

Деповський ремонт вагонів у середньому за місяць (у річному обчисленні)


Поїзд


Вагон


Вагон


0,5 = 63,87


0,08 = 15,6


0,27 = 210,6

Результати розрахунку контингенту вагонного депо зводяться в таблицю 2.12

Таблиця 2.12 - явочним і обліковим контингент по окремих групах (статтям витрат)

ст.

Найменування статті

Контингент



явочний

списковий


234


235


238

Основні робочі

Технічне обслуговування вантажних вагонів на станції

Поточний ремонт вантажних вагонів з відчепленням (ТР-2)

Деповський ремонт вантажних вагонів парку ВАТ РЖД


131


11


230


140


12


246



Разом:

= 371 чол.

= 398 чол.

457

Контингент на заміщення

= - = 27 чол.



463



469


475

Допоміжні

робочі

Обслуговування та поточний ремонт будівель, споруд та інвентарю виробничого призначення

Утримання та експлуатація обладнання

Зміст внутрішнього транспорту, окрім автомобільного




20



37


24




¾



¾


¾


Разом:

= 81 чол.


¾


485



496


530

Фахівці і управлінський персонал

Утримання персоналу, який не належить до апарату управління

Витрати господарства матеріально-технічного забезпечення

Витрати з оплати праці працівників апарату управління



15


5


48



¾


¾


¾


Разом:

= 68 чол.

¾


Усього:

= + + =

= 371 +81 +68 = 520 чол.

= + =

= 520 +27 = 547 чол.

2.2.2 Планування фонду заробітної плати

Всі грошові виплати працівникам за їх працю утворюють фонд заробітної плати. Не включається до фонду заробітної плати одноразові премії, не передбачені системою оплати праці (за раціоналізацію і винахідництво), оплата відрядження, пенсій, допомоги по соціальному страхуванню та ін

Порядок і форма розрахунку заробітної плати контингенту депо наведена в додатку 1.

У проектованому вантажному вагонному депо праця робітників за поточним відчіпного і деповскому ремонту оплачується відрядно-преміальної, а інших робітників, а також керівників, фахівців і службовців - почасово-преміальної.

Фонд оплати праці складається з основної та додаткової заробітної плати.

Планування фонду основної заробітної плати

До основної заробітної плати відносяться: оплата праці за тарифними ставками і окладами, відрядний приробіток, премії за якісні та кількісні показники роботи, які виплачуються на підставі встановленого на підприємстві положення про преміювання; доплати за роботу в нічний час та святкові дні, виплати по районному коефіцієнту, за важкі та шкідливі умови праці та ін

Фонд основної заробітної плати планується за статтями номенклатури витрат по кожній професії і в цілому по депо.

Річний фонд основної заробітної плати по кожній професії визначається за формулою:

де Ч яв - Явочна чисельність працівників даної професії, чол.;

З міс - середньомісячна заробітна плата одного працівника даної професії, руб.;

12 - число місяців у році.

Оплата праці працівників здійснюється на основі єдиних тарифних ставок і окладів, що визначаються виходячи з мінімальної заробітної плати і тарифних коефіцієнтів, передбачених тарифної сітки працівників з оплати праці працівників, зайнятих в основній діяльності залізниць (ТСР), а також доплат, надбавок та інших виплат стимулюючого характеру, передбачених законодавством РФ.

ТСР (див. табл. 2.13) підрозділяється на 10 розрядів і передбачає диференціацію оплати праці з співвідношенням десятого розряду до першого - 8,97. Розряди з оплати праці працівників встановлюються керівником підприємства (НВЧДР (Е)) за результатами тарифікації робітників та атестації керівників, фахівців і службовців.

Визначення тарифних ставок (окладів)

Тарифна ставка першого розряду (перший рядок ТСР) є підставою тарифної системи і визначається за формулою:

де - Годинна тарифна ставка робітника першого розряду (перший рядок ТСР), руб.;

- Мінімальний розмір оплати праці, встановлений в галузі, руб.;

- Середньомісячна норма робочого часу, ч.

Для оплати праці робітників вводиться восьмирозрядний сітка, що складається з двох груп тарифних коефіцієнтів:

перша група - для робітників, пов'язаних з рухом поїздів, утриманням і ремонтом рухомого складу та технічних засобів;

друга група - для робітників, не пов'язаних з рухом поїздів, утриманням і ремонтом рухомого складу та технічних засобів.

Таблиця 2.13 - Тарифна сітка з оплати праці працівників, зайнятих в основній діяльності залізниць

Розряди

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

Робітники



1,44

1,62

1,76

1,90

2,14

2,38

2,64

2,93









Робітники, пов'язані з рухом поїздів, ремонтом рухомого складу та

технічних

коштів

1,1







136







1,59







1,78







1,94







2,1







2,36







2,63







2,92







3,24



























































Службовці


1,32

1,54

1,76

1,98

2,21

2,48

2,76











Фахівці:

-Підприємств,

відокремлених

структурних

підрозділів;

-Відділень ж-

лізниць;

-Управлінь залізниць.




















1,61









1,82




1,91


2,00



2,06




2,16


2,27



2,33




2,45


2,57



2,64




2,77


2,91



2,99




3,14


3,30



3,36




3,53


3,71



3,82




4,01


4,21



4,30




4,52


4,75



4,87




5,11


5,37



5,41




5,68


5,96







6,30


6,62






































Керівники:

-Підприємств,

відокремлених

структурних

підрозділів;

-Відділень ж-

лізниць.

-Управлінь ж-

лізниць.
























































3,07




3,21


3,37



3,46




3,63


3,81



3,90




4,10


4,31



4,42




4,64


4,87



4,99




5,24


5,50



5,64




5,92


6,22



6,26




6,57


6,90



6,95




7,30


7,66



7,71




8,10


8, 5



8,17




8,58


9,01







9,09


9,55







9,59

1

0,07


Годинні тарифні ставки робітників визначаються шляхом множення тарифної ставки робітника першого розряду (перший рядок ТСР) на тарифний коефіцієнт присвоєного розряду кваліфікації:

де - Годинна тарифна ставка робітника i - Розряду, руб.;

- Тарифний коефіцієнт робочого i - Розряду.

Середня годинна тарифна ставка визначається за формулою:

де - Тарифна ставка попереднього тарифного розряду, руб.;

- Тарифна ставка подальшого тарифного розряду, руб.;

- Середній тарифний розряд (див. додаток 1);

- Тарифний розряд, що передує середнього.

Місячна тарифна ставка робітника визначається множенням годинної тарифної ставки на число робочих годин у місяці:

Оплата праці керівників, фахівців і службовців проводиться за місячними посадовими окладами, розрахованим шляхом множення мінімальної заробітної плати на тарифний коефіцієнт присвоєного розряду кваліфікації:

Відрядний приробіток

Відрядний приробіток має місце при перевиконанні робітниками-відрядниками норм виробітку. Наприклад, якщо при розрахунку контингенту цих робочих передбачено перевиконання норм виробітку на 10%, то необхідно запланувати відрядний приробіток у розмірі 10% від тарифної ставки.

З розрахунку:

СП = 5997,58 × 0,1 = 599,758 руб.

Системи оплати праці за статтями витрат див. у додатку 1.

Доплати, що враховують умови праці

Працівникам, зайнятим на роботах з важкими і шкідливими умовами праці можуть встановлюватися доплати в розмірі до 12%, а на роботах з особливо важкими та особливо шкідливими умовами праці - 24% тарифної ставки (окладу).

Доплати встановлюються за результатами атестації робочих місць і нараховуються за час фактичної зайнятості робітників на таких робочих місцях.

З розрахунку:

УТ = 5997,58 × 0,12 = 719,709 руб.

Доплата за роботу в нічний час

Працівникам, зайнятим в основній діяльності залізниць, за роботу в нічний час провадиться доплата в розмірі 40% годинної тарифної ставки (окладу) за кожну годину роботи у нічний час відповідно до статті 48 ТК РФ нічним вважається час з 10 години вечора до 6 годин ранку місцевого часу.

При цілодобовій роботі ця доплата в середньому за місяць становить 13,33%, при двозмінній роботі - 3,33% від тарифної ставки (окладу) з урахуванням доплат за важкі умови праці.

З розрахунку:

НВ = 5997,58 × 0,0333 = 199,719 руб.

Доплата за роботу у святкові дні

Робота в святкові дні оплачується в подвійному розмірі і в середньому за місяць становить 2,74% від тарифної ставки (окладу).

З розрахунку:

ПР = 5997,58 × 0,0274 = 164,333 руб.

Інші доплати

До інших доплат можна віднести:

- Диференційовані надбавки до тарифних ставок за професійну майстерність для робітників 3 розряду в розмірі до 12%, 4 розряду - до 16%, 5 розряду - до 20%, 6 розряду - до 24% відповідної тарифної ставки;

- Доплати бригадирам, не звільненим від основної роботи, за керівництво бригадою чисельністю від 5 до 10 чол. - До 10%, понад 10 чол. - До 15% тарифної ставки присвоєного розряду;

- Доплата за суміщення професій - до 30% тарифної ставки (окладу) совмещаемой професії.

Зазначені види доплат умовно приймаємо за статтями 234, 235, 238, 469, 475 в розмірі 5 ¸ 10% від тарифної ставки (окладу).

З розрахунку:

Пр = 5997,58 × 0,16 = 959,612 руб.

Премія

Премії плануються за якісне виконання робіт відповідно до Положення про преміювання, що розробляється на підприємстві. Премія встановлюється у відсотках від тарифної ставки (окладу) з урахуванням відрядного приробітку і доплат за умови праці, роботу в нічний час та інші (за професійну майстерність та ін) в наступних розмірах:

основним робочим ПТО - 30 ¸ 40%;

основним робітником на ДР і ТР - 25 ¸ 35%;

допоміжним робочим, а також керівникам, фахівцям і службовцям - 20 ¸ 25%.

З розрахунку:

ПР = 5997,58 × 0,2 = 2160,177 руб.

Галузева надбавка

Галузева надбавка планується в розмірі 20% від тарифної ставки або окладу.

З розрахунку:

ВІН = 5997,58 × 0,2 = 2160,177 руб.

Доплата по районному коефіцієнту

Основне призначення районних коефіцієнтів - компенсувати витрати і підвищення витрати праці, пов'язані з проживанням і виконанням роботи в зазначених місцевостях і сприяти швидкому освоєнню нових районів.

Для районів Уралу встановлено коефіцієнт 15% до тарифної ставки (окладу) з урахуванням всіх доплат та премії, окрім галузевої надбавки.

З розрахунку:

РК = (5997,58 +599,76 +719,71 +199,72 +164,33 +959,612) × 0,15 = 1123,29 руб.

Планування додаткової заробітної плати

У додаткову заробітну плату включаються такі виплати, які не пов'язані з виконуваною роботою, а виробляється згідно з чинним законодавством: оплата чергових, додаткових та навчальних відпусток, оплата за час виконання виробничих і службових обов'язків та інших

Додаткова заробітна плата планується контингенту на заміщення за статтею 457 у розмірі 7 ¸ 10% від загального фонду заробітної плати основних виробничих робітників (ст. 234, 235, 238).

З розрахунку:

ДЗП = 5997,58 × 0,1 = 599,758 руб.

Середньомісячна заробітна плата

Середньомісячна заробітна плата визначається по кожній статті номенклатури витрат і в цілому по депо за формулами:

де , - Середньомісячна заробітна плата відповідно по i-й статті і в цілому по депо, руб.;

, - Річний фонд заробітної плати відповідно по i-й статті і в цілому по депо, руб.;

, - Сумарний фонд відповідно основної та додаткової заробітної плати, руб.;

- Чисельність працівників за i-й статті, чол.;

- Спискова чисельність працівників в цілому по депо, чол.

Розмір середньомісячної заробітної плати в цілому по депо зіставляється з даними минулого періоду, щоб визначити, як виконується вимога переважного зростання продуктивності праці в порівнянні зі збільшенням заробітної плати працюючих.

2.2.3 Продуктивність праці

Продуктивність праці - показник, що характеризує ефективність виробничої діяльності людей, виражена співвідношенням витрат праці та кількості зроблених матеріальних благ. Вимірюється продуктивність праці кількістю продукції, виробленої одним обліковим працівником за конкретний період (годину, зміну, рік), або часом, витраченим на виготовлення одиниці продукції. Зростання продуктивності є найважливішою умовою поліпшення всіх показників ефективності виробництва, підвищення рентабельності, зниження собівартості, збільшення обсягу продукції, що випускається, економії робочої сили. З метою планування зростання продуктивності праці у вагонному депо проводиться аналіз факторів, що впливають на її рівень (організація праці та виробництва, ступінь механізації й автоматизації, кваліфікація та культурно-технічний рівень працівників, їх професійна підготовка, освіта, здоров'я і підвищення їх зацікавленості і т. д.). У результаті аналізу розробляються організаційно-технічні заходи, впровадження яких дозволяє знизити трудомісткість ремонту, а отже, підвищити продуктивність праці. У курсовому проекті визначаються:

плановий рівень продуктивності праці:

по кожному виду основної діяльності вагонного депо окремо (ст.234, 235, 238);

в цілому по депо;

середнє зростання продуктивності праці в цілому по депо.

Плановий рівень продуктивності праці (виробітку) і її середній ріст розраховуються на основі планового облікового контингенту і завдань за об'ємом ремонту. Плановий рівень продуктивності праці визначається за формулою:

де п - річна програма ремонту, яка вимірюється для ПТО та поточного відчіпного ремонту у фізичних вагонах, а для деповського ремонту і в цілому по депо (за всіма видами діяльності) - в наведених вагонах. З розрахунку:

1. ПТО:

2. Поточний ремонт:

3. Деповський ремонт:

Середнє зростання продуктивності праці одного робітника в цілому по депо можна визначити у відсотках як середньозважений за запланованим рівнем і кількістю працівників, зайнятих на кожному виді робіт за формулою:

де , , - Зростання вироблення відповідно на ПТО, поточному відчіпного і деповському ремонтах;

, , - Спискова чисельність робітників, зайнятих відповідно на тих же ділянках виробництва, чол.

З розрахунку:

2.3 Планування експлуатаційних витрат

План експлуатаційних витрат депо визначає загальну величину грошових коштів, необхідних для виконання завдань виробничої програми на наступний рік. Відділення дороги планує і затверджує вагонному депо лише загальну річну суму експлуатаційних витрат з розбивкою по кварталах. Розміри окремих груп витрат і розбивку їх по місяцях року всередині кожного кварталу вагонне депо визначає і здійснює самостійно.

Планування експлуатаційних витрат здійснює відповідно до «Номенклатурою витрат по основній діяльності залізниць РФ».

У залежності від відношення до виробничого процесу всі експлуатаційні витрати діляться на основні, безпосередньо викликаються процесом перевезень, і загальногосподарські, тобто витрати на обслуговування виробництва та управління. Основні витрати, у свою чергу, поділяються на основні прямі, специфічні для кожного галузевого господарства, і витрати основні загальні для всіх галузей господарства залізниць.

Загальногосподарські витрати поділяються на дві групи:

А. Загальногосподарські витрати без витрат з утримання апарату управління, в тому числі непродуктивні витрати;

Б. Витрати з утримання апарату управління.

До основних витрат вагонного господарства відносять витрати, безпосередньо пов'язані з виконанням основної діяльності вагонного депо (витрати на огляд, ремонт вагонів, підготовку їх під навантаження та ін.)

До основних витрат, загальним для всіх галузей господарства, належать витрати з оплати праці виробничого персоналу за не відпрацьований час (оплата чергових відпусток, додаткових відпусток, вихідної допомоги при звільненні, виплати за час виконання державних і громадських обов'язків), відрахування на соціальні потреби, витрати з техніки безпеки, амортизація виробничих основних засобів і т.д.

У кожній з перерахованих груп за статтями номенклатури витрати плануються відповідно до їх економічного змісту за такими елементами:

- Витрати на оплату праці;

- Відрахування на соціальні потреби;

- Матеріальні витрати, в тому числі:

а) матеріали;

б) паливо;

в) електроенергія;

г) інші матеріальні витрати;

- Амортизація основних фондів;

- Інші витрати.

Експлуатаційні витрати за статтями та елементами витрат зведені в таблицю спеціальної форми, яка носить назву «План експлуатаційних витрат вагонного депо» (додаток 2).

2.3.1 Основні витрати

Основні витрати вагонного депо безпосередньо відносяться до певного виду його діяльності. У курсовій роботі ця група витрат планується за статтями 234, 235, 238.

Витрати на заробітну плату за даними статтями номенклатури беруться з попередніх розрахунків, наведених у плані по праці. Нижче дається методика розрахунку окремих елементів витрат.

Стаття 234. Технічне обслуговування вантажних вагонів на станціях.

Крім фонду заробітної плати (основної), плануються витрати на матеріали, паливо, електроенергію та інші матеріальні витрати.

Витрати на матеріали визначаються за нормою, що встановлюється на 1 млн. ваг.-км. пробігу вантажних вагонів - 59500 руб. Кількість вагоно-кілометрів за рік визначається як добуток кількості вагонів, які пройшли через пункти технічного обслуговування за рік, на середній пробіг вагона в межах обслуговування депо. Дотримання вагона в межах обслуговування депо можна прийняти рівним 200 ¸ 300 км.

З розрахунку:

Вартість палива та електроенергії встановлюється за нормативами на 1000 вагонів: паливо - 84,14 руб., Електроенергія - 39,25 руб.

З розрахунку:

З т = 1400 × 84,14 = 117796 руб.

З ел = 1400 × 39,25 = 54950руб.

Інші матеріальні витрати становлять 1 ¸ 1,5% від вартості матеріалів.

З розрахунку:

З пр = 16660000 × 0,01 = 166600руб.

Стаття 235. Поточний ремонт вантажних вагонів з відчепленням (ТР-2) та виконується на підприємствах інших галузей.

Крім фонду основної заробітної плати, плануються витрати на матеріали з розрахунку 1980 руб. / Ваг., Електроенергію - 87 руб. / Ваг. та інші - 0,3 ¸ 0,5% від вартості матеріалів.

З розрахунку:

Р м = 1625 × 1980 = 3230500 крб.

Р ел = 1625 × 87 = 141375 крб.

Р пр = 3230500 × 0,5 = 1615250руб

Стаття 238. Деповський ремонт вантажних вагонів парку ВАТ РЖД

Крім фонду основної заробітної плати, плануються витрати на матеріали, електроенергію та інші.

Вартість матеріалів та електроенергії за цією статтею визначається за нормами, наведеними в таблиці 2.14

Таблиця 2.14 - Норми витрати матеріалів та електроенергії, руб.

статті

Тип вагона

Вимірювач

Матеріали

Електроенергія

238


Напіввагон 4-х вісний

Критий 4-х вісна

Фізичний вагон

- / / -

- / / -


9640

16510

кВт

руб.





19,7

20,5

24,625

25,625

Інші витрати складають 0,5 ¸ 0,75% від вартості матеріалів.

З розрахунку:

- Напіввагон:

З м = 9640 × 300 = 2892000 крб.

З ел = 300 × 24,625 = 7387,5 руб.

З пр = 2892000 × 0,5 = 1446000 крб.

- Критий:

З м = 16510 × 6200 = 102 362 000 руб.

З ел = 6200 × 25,625 = 158,875 руб.

З пр = 102362000 × 0,5 = 51181000 руб.

2.3.2 Основні витрати, загальні для всіх галузей господарства залізниць

Основні витрати, загальні для всіх галузей господарства, у курсовій роботі планується за статтями 457 ¸ 475 номенклатури витрат.

Стаття 457. Витрати з оплати праці виробничого персоналу за не відпрацьований час

Додатковий фонд заробітної плати по даній статті планується тільки для виробничих робітників.

Величина додаткової заробітної плати береться з плану по праці (див. додаток 1) і показується за статтею 457 у графі «Витрати на оплату праці».

З розрахунку:

ФЗП доп = 5823109,223 руб.

Стаття 459. Відрахування на соціальні потреби виробничого персоналу

Витрати на соціальні потреби приймаються в розмірі 37% від оплати праці працівників, віднесених до основних і основним загальним для всіх галузей господарства витрат.

З розрахунку:

СН = (5823109,223 +9808302,48) × 0,37 = 25174576,05 руб.

Стаття 461. Техніка безпеки, виробнича санітарія і охорона праці

Плануються наступні витрати з охорони праці працівників, віднесених до основних і основним загальним для всіх галузей господарства витрат (ст. 234, 235, 238, 457, 463, 469, 475):

- На утримання душових, умивальників, кип'ятильників, роздягалень, шаф для спецодягу, сушарок. Ці витрати можна прийняти в розмірі 85 руб. на одного працівника;

З розрахунку:

ТБ = 480 × 85 = 40800 руб.

- На придбання мила для душових і умивальників, а також видається працівникам. Визначаються витрати на мило виходячи з кількості працівників, норм видачі (2,4 кг. В рік на одного працівника) і ціни 1 кг. мила (34 руб.);

З розрахунку:

М = 2,4 × 34 × 480 = 39168 руб.

- На погашення зносу спецодягу, що видається працівникам депо безкоштовно (сума зносу визначається за формою таблиці 2.15);

- На зберігання спецодягу, прийняти в розмірі 5% від річної суми зносу спецодягу.

З розрахунку:

ХС = 1445306,6 × 0,05 = 72265,33 руб.

Суму зносу спецодягу визначаємо за формою таблиці 2.15

Таблиця 2.15 - Витрати по зносу спецодягу

Виробнича дільниця

Найменування спецодягу

Облікова чисельність працівників,

чол.

Вартість

спецодягу, руб.

Строк носіння, рік

Сума зносу спецодягу на рік, руб. (Гр.5/гр.6)




одиниці

загальна (гр.3 гр.4)



1

2

3

4

5

6

7

Техніч-чеський обслу-няно (ПТО), поточний ремонт вагонів з відчепленням (ТР-2)

Костюм х / б

Полуплащ з обрезиненной тканини

Чоботи

Рукавиці комбіновані

Теплозахисний костюм «Гудок»

Валянки,

калоші

152

490


825


550

75

1780



450

74480


125400


83600

11400

270560



68400

0,75


2


1

0,08

3



2,5

55860


25800


83600

912

811680



171000

Деповський ремонт

Костюм х / б

Фартух прогумований

Рукавиці

кіслотоза-сних

Черевики шкіряні

246

490

460


95


650

120540

88560


23370


159900

0,75

0,5


0,08


1

90405

44280


1869,6


159900

Разом


398

---

---

---

1445306,6

Стаття 463. Обслуговування та поточний ремонт будівель, споруд та інвентарю виробничого призначення.

Ця стаття включає витрати на оплату праці працівників, зайнятих прибиранням, опаленням, освітленням і поточним ремонтом будинків, споруд та інвентарю виробничого призначення; матеріали для освітлення, прибирання та ремонту; паливо для опалення приміщень і підігріву води для прибирання; електроенергію та інші матеріальні витрати ( оплата рахунків за ремонт, теплову енергію, гаряче водопостачання, дезінфекцію, дератизацію приміщень та інші послуги).

Витрати по заробітній платі беруться з плану по праці за відповідною статтею.

Витрати на матеріали прийняти з розрахунку приблизно 580 ¸ 700 руб. на 100 м 2 площі приміщень депо на рік.

З розрахунку:

Вартість палива розраховується за формулою:

де, - Ціна 1 т. пару (приймаємо в розмірі 115 руб.);

- Питома витрата тепла на 1 м 3 будівлі (40 кКал / год);

- Кількість годин опалювального сезону (Південний Урал - 4800 ч.);

- Об'єм будівель депо, м 3;

i - Теплота випаровування (540 кКал / кг).

З розрахунку:

Вартість освітлювальної електроенергії розраховується за формулою:

де - Ціна 1 кВт × год електроенергії на освітлення (1,25 руб.);

- Число годин роботи освітлювальних приладів за рік, при 40-годинному робочому тижні - 1920 год;

- Витрата електроенергії на освітлення 1 м 2 будівлі (0,11 кВт / м 2);

S - площа приміщень депо, м 2;

- Коефіцієнт попиту (0,8).

З розрахунку:

= 1,25 × 1920 × 0,11 × 16000 × 0,8 = 3379200руб.

Інші матеріальні витрати прийняти в розмірі 0,8 крб. на 1 м 2 площі приміщень депо.

З розрахунку:

З пр = 16000 × 0,8 = 12 800 руб.

Стаття 465. Амортизація виробничих основних засобів.

Планова сума амортизаційних відрахувань розраховується виходячи із середньорічної вартості основних виробничих фондів і норм амортизації за формулою:

де - Середньорічна вартість основних виробничих фондів, руб. (Розраховується за формулою (2.21));

q - Норма амортизаційних відрахувань на повне відновлення,% (будівлі та споруди вагонного депо - 2,6%; обладнання - 13,0%).

Середньорічна вартість основних фондів визначається на початок року з урахуванням введення і вибуття основних фондів у поточному році:

де - Вартість основних фондів на початок планованого періоду, руб.;

- Вартість основних фондів, що надходять у плановому році, грн.;

- Кількість місяців їх функціонування (визначається з першого числа місяця, наступного за введенням об'єкта);

- Вартість основних фондів, які вибувають у плановому році, грн.;

- Кількість місяців їх функціонування (визначається за першого числа місяця, наступного за вибуттям об'єкта).

Дані про рух основних виробничих фондів представлені в таблиці 2.16

Таблиця 2.16 - Рух основних виробничих фондів на планований рік

Місяць

Введення (тис. крб.)

Висновок (тис. крб.)


будівель і споруд

обладнання

будівель і споруд

обладнання

Лютий

Квітень

Серпень

Листопад

18000,0

-

8500,0

-

-

4000,0

-

8200,0

-

-

2400,0

-

600,0

350,0

-

250,0

З розрахунку:

Розрахунок амортизаційних відрахувань оформимо у вигляді таблиці 2.17

Таблиця 2.17 - Результати розрахунку амортизаційних відрахувань

Показник

Будинки і споруди

Обладнання

Загальна сума

Середньорічна вартість основних фондів, руб.

Величина амортизаційних відрахувань, крб.

162433333

3770000

87925000

11050000

250358333

14820000

Стаття 466. Знос малоцінних та швидкозношуваних предметів виробничого призначення.

Вартість зносу приймаємо виходячи з середньорічної норми 285 руб. на одного виробничого робітника (по елементу «Матеріали»).

З розрахунку:

І = 398 × 285 = 113 430 руб.

Стаття 469. Утримання та експлуатація обладнання.

Крім фонду заробітної плати планується вартість матеріалів, паливно-енергетичні ресурсів та інші витрати.

Витрати на матеріали приймаємо рівними 3% від вартості матеріалів, врахованих за статтями 234 ¸ 238.

З розрахунку:

М = 125144500 × 0,03 = 3754335 крб.

Витрати на паливо для виробничих потреб визначити з розрахунку 90 руб. на добу і числа робочих днів у році.

З розрахунку:

Т = 90 × 256 = 23040 руб.

Витрати на силову електроенергію для виробничих цілей визначаються виходячи з потужності встановленого в депо обладнання за формулою:

де - Ціна 1 кВт × години силової електроенергії (1,25 руб.);

1,2 - коефіцієнт, що враховує втрати електроенергії в мережі;

- Середній коефіцієнт попиту електроенергії (0,35);

- Сумарна встановлена ​​потужність обладнання (приймається 250 кВт);

- Номінальний річний фонд часу роботи устаткування в одну зміну (визначається виходячи з кількості робочих днів і тривалості зміни і становить для деповського ремонту 2008 год);

- Число змін роботи обладнання (2 зміни);

- Коефіцієнт завантаження обладнання (0,8).

З розрахунку:

= 1,25 × 1,2 × 0,35 × 250 × 2008 × 2 × 0,8 = 421 680 руб.

Інші витрати по даній статті приймаємо в розмірі 10% від сумарних витрат за даною статтею.

З розрахунку:

Р пр = (3754335 +23040 +421680) × 0,1 = 419905,5 руб.

Стаття 470. Витрати на капітальний ремонт основних засобів виробничого призначення.

За цією статтею плануються витрати на капітальний ремонт основних засобів, що безпосередньо беруть участь в процесі виробництва.

У курсовій роботі приймаємо ці витрати в розмірі 1% від вартості будівель і споруд та 6% від вартості обладнання (по елементу «Інші витрати»).

З розрахунку:

по будівлях - 145000000 × 0,01 = 1450000 крб.

з обладнання - 85000000 × 0,06 = 5100000 крб.

Стаття 475. Зміст внутрішнього транспорту, крім автомобільного.

Крім фонду заробітної плати, плануються витрати на матеріали в розмірі 25300 р. - На 1 машину на рік, паливо - 33500 р. на 1 машину на рік, інші витрати - 9500 р. на 1 машину на рік.

З розрахунку:

на матеріали - 25300 × 10 = 253000руб.

на паливо - 33500 × 10 = 335 000 руб.

інші - 9500 × 10 = 95000руб.

2.3.3 Загальногосподарські витрати

Стаття 485. Утримання персоналу, який не належить до апарату управління.

За цією статтею плануються витрати на оплату праці персоналу виробничих дільниць (відділень), не належить до апарату управління (див. план по праці).

З розрахунку:

ЗП = 1142640руб.

Стаття 487. Обслуговування та поточний ремонт будівель, споруд та інвентарю загальногосподарського призначення.

За цією статтею плануються витрати на матеріали із розрахунку 10% від відповідних витрат за статтею 463.

З розрахунку:

М = 707377,8 × 0,1 = 70737,78 руб.

Стаття 488. Амортизація основних засобів загальногосподарського призначення.

Орієнтовно можна прийняти в розмірі 4% від амортизаційних відрахувань за статтею 465.

З розрахунку:

А = 250358333 × 0,04 = 10014333,32 руб.

Стаття 495. Винахідництво і раціоналізація.

Ці витрати складають 300 руб. на рік на одного працівника вагонного депо і враховуються по елементу «Інші витрати».

З розрахунку:

Р пр = 595 × 300 = 178 500 руб.

Стаття 496. Витрати господарства матеріально-технічного забезпечення.

За цією статтею плануються витрати на оплату праці працівників.

З розрахунку:

ЗП = 558300руб.

Стаття 497. Підготовка кадрів.

Витрати з підвищення кваліфікації працівників і пов'язані з навчанням працівників плануються з розрахунку 350 крб. на рік на одного робітника, з них 80% - фонд заробітної плати, 20% - інші витрати.

З розрахунку:

всього по ПК = 595 × 350 = 208250руб.

в т.ч. ФЗП = 208250 × 0,8 = 166 600 руб.

в т.ч. Пр = 208250 × 0,2 = 41 650 руб.

Стаття 498. Обслуговування працівників.

Витрати з утримання гуртожитків, їдалень, буфетів і т.п. прийняти орієнтовно з розрахунку 1500 руб. на рік на одного працюючого, в тому числі за елементами: 3% - паливо; 25% - електроенергія, решта - інші витрати.

З розрахунку:

на утримання - 595 × 1500 = 892500 руб.

паливо - 892500 × 0,03 = 26775 руб.

електроенергія - 892500 × 0,25 = 273 125 руб.

інші -892500 - (26775 + 273125) = 642600 руб.

Стаття 501. Відрахування на соціальні потреби.

Визначаються у розмірі 37% від фонду заробітної плати працівників, які обліковуються за статтями загальногосподарських витрат (ст. 485, 496, 530).

З розрахунку:

СОЦН = 7988556 × 0,37 = 2955765,72 руб.

Стаття 507. Інші витрати.

За цією статтею плануються витрати по послугах банків з видачі працівникам підприємства заробітної плати через установи банків (по електронних системах Union Card, STB Card, VISA Card, MasterCard через відділення Транскредитбанка); по підйомним і добовим при переміщенні кваліфікованого персоналу, заробітна плата якого враховується в складі основних і загальногосподарських витрат, що не відносяться до апарату управління; з погашення зносу спецодягу, спецвзуття, списанню вартості мила та інших витрат з охорони праці загальногосподарського персоналу, який не належить до апарату управління, та ін У курсовому проекті приймаємо 350 тис. руб. на рік по елементу «Інші витрати».

З розрахунку:

Пр = 350000 руб.

Стаття 530. Витрати з оплати праці працівників апарату управління.

Плануються витрати на оплату праці працівників апарату управління підприємством.

З розрахунку:

ФЗП = 6287616 крб.

Стаття 531. Відрядження персоналу апарату управління.

Приймаються в розмірі 1,5% від витрат праці за статтею 530 і відносимо на елементи «Інші».

З розрахунку:

К = 6287616 × 0,015 = 94314,24 руб.

Стаття 532. Інші витрати на утримання апарату управління.

За цією статтею плануються витрати:

на матеріали для прибирання, освітлення та ремонту будівель і приміщень, зайнятих апаратом управління підприємства;

на канцелярське приладдя та вартість бланків звітності, книг, знос малоцінних і швидкозношуваних предметів, використовуваних апаратом управління;

на паливо для легкових автомобілів, опалення будинків і приміщень, займаних апаратом управління;

на електроенергію для освітлення та лічильної техніки;

витрати з оплати рахунків за друкарські, стеклографіческіе та палітурні роботи;

на телеграфні й телефонні послуги;

витрати на капітальний ремонт легкових автомобілів і гаражів для них та інші.

У курсовій роботі приймаємо ці витрати в розмірі 120 тис. руб., З них 9% - матеріали, 3% - паливо, 9% - електроенергія, 31% - інші матеріальні витрати, 48% - інші витрати.

З розрахунку:

всього - 120000 руб.

з них: 9% - матеріали - 10800 руб.

3% - паливо - 3600руб.

9% - електроенергія - 10800 руб.

31% - інші матеріальні витрати - 37200руб.

48% - інші витрати 57600 руб.

2.4 Аналіз структури експлуатаційних витрат вагонного депо

Після розрахунку витрат за всіма статтями і заповнення таблиці «План експлуатаційних витрат» (додаток 2) аналізуємо структуру експлуатаційних витрат вагонного депо за елементами витрат, встановлюючи питома вага кожного елементу (заробітна плата, відрахування на соціальні потреби, матеріали тощо) до загальної їх величині:

всього: 622391144,8

Витрати на оплату праці - 14,5%

Відрахування на соціальні потреби - 4,5%

Матеріали - 21%

Паливо - 0,5%

Електроенергія - 7%

Інші - 0,5%

Амортизаційні відрахування - 42%

Інші витрати - 10%

2.5 Калькуляція собівартості робіт вагонного депо

Визначення собівартості одиниці продукції або роботи називається калькуляцією.

Підставою для складання планової калькуляції собівартості роботи вагонного депо є план експлуатаційних витрат депо (додаток 3).

У курсовому проекті розраховуємо собівартість одиниці продукції за окремими видами робіт в цілому по депо.

Перелік вимірників роботи, на які розраховується собівартість, і приблизна форма калькуляції наведені у додатку 3.

Собівартість одиниці роботи (графа 10) визначається діленням загальної суми витрат по кожному измерителю (графа 9) на величину вимірювача (графа 4).

За підсумком з розрахунку:

за ст. 234:140268677,8 / 1400000 = 171,62 руб.

за ст. 235: 102791564,8 / 1625 = 63256,34 руб.

за ст. 238: 497442539,4 / 9600 = 51816,93 руб.

Графи 4 ¸ 6 заповнюються відповідними даними плану експлуатаційних витрат.

У графі 7 показується питома вага заробітної плати в загальній її сумі за відповідними измерителям.

До підсумку графи 8 заноситься сума витрат, основних загальних і загальногосподарських (статті 457 ¸ 532).

Ця сума підлягає розподілу за измерителям пропорційно питомій вазі заробітної плати, зазначеному в графі 7.

Далі розраховується величина експлуатаційних витрат по кожному измерителю (графа 9).

За деповскому ремонту вагонів (ст. 238) для визначення суми витрат на ремонт кожного виду вагонів сумарні витрати за статтею в цілому розподіляються між видами вагонів пропорційно їх трудомісткості.

У результаті визначається собівартість одиниці роботи за кожним измерителю (графа 10).

Таким чином:

2.6 Фінансовий план

У фінансовому плані встановлюються величина доходів і прибутку, розрахункові ціни. Крім того, встановлюється порядок розподілу балансового прибутку.

Всі ці показники пов'язані між собою, і основні з них в процесі розробки профінплана узгоджуються з відділенням дороги.

Балансовий прибуток у курсовій роботі можна визначити за заданим рівнем загальної рентабельності за формулою:

де - Сумарна вартість будівель та обладнання, руб. (Див. табл.1.1);

- Вартість нормованих оборотних коштів, грн. (Приймаємо 5% від );

- Загальна рентабельність,% (див. табл.1.1).

З розрахунку:

Доходи Д депо складаються із сум експлуатаційних витрат і балансового прибутку :

Д = 20527500 +115244,89 = 20642744,89

Дохідна ставка встановлюється на одиницю продукції (господарський вимірювач) по окремих видах експлуатаційної роботи вагонного депо для розрахунку за фактично виконаний обсяг роботи.

Доходи повинні відшкодовувати експлуатаційні витрати, податки і виплати, витрати на технічний розвиток підприємства.

У курсовому проекті прибуткові ставки визначаються на наступні вимірювачі експлуатаційної роботи:

1 вантажний вагон, які пройшли через ПТО (ст. 234);

1 вантажний вагон, що пройшов ТР-2 (ст. 235);

1 вантажний вагон, відремонтований деповським ремонтом за їхніми вагонів - критий, напіввагон, платформа (ст. 238).

З метою скорочення обсягу розрахункової роботи дохідну ставку по кожному i - му измерителю можна визначити за формулою:

де - Річні експлуатаційні витрати по даному i - му вимірнику, руб. (Див. додаток 3, графа 9);

- Нормативна (балансова) прибуток, що припадає на даний i - й вимірник, руб.;

- Величина даного i - го вимірювача (річна програма ремонту), фіз. ваг. (Див. додаток 3, графа 4).

З розрахунку:

При цьому для визначення величини нормативного прибутку, віднесеної на даний i - й вимірювач , Загальна сума балансового прибутку розподіляється на вимірники (за видами робіт) пропорційно заробітній платі основних специфічних витрат. Прибуток, що припадає на деповський ремонт, розподіляється за типами вагонів пропорційно трудомісткості їх ремонту.

2.7 Показники ефективності роботи депо

Ефективність суспільного виробництва відбивається в ряді економічних показників, що характеризують рівень розвитку та раціональну організацію виробництва, ступінь використання всіх елементів виробничого процесу - засобів праці, предметів праці та живої праці. У вагонному депо до показників ефективності можна віднести наступні:

продуктивність праці;

прибуток;

рентабельність;

собівартість продукції;

фондовіддача;

фондоозброєність праці;

матеріаломісткість.

П'ять перших показників у курсовому проекті були визначені раніше.

Фондовіддача - найважливіший показник ефективності використання основних виробничих фондів. Фондовіддача вимірюється кількістю продукції, доходу або прибутку, що припадають на 1 руб. основних виробничих фондів.

Фондоотдачу модно визначити за такою формулою:

де - Приведена продукція вагонного депо, наведені вагони;

- Середньорічна вартість основних виробничих фондів, руб.

З розрахунку:

Фондоозброєність праці характеризує кількість виробничих фондів, що припадають на одного зайнятого в матеріальному виробництві працівника, і визначається за формулою:

З розрахунку:

Велике виробниче значення мають економія матеріальних ресурсів, зниження матеріаломісткості продукції, під якою розуміється величина витрат сировини, напівфабрикатів, матеріалів, палива, електричної та теплової енергії на одиницю продукції.

Матеріаломісткість продукції визначається за формулою:

де - Вартість відповідно матеріалів, палива, електроенергії, руб.

З розрахунку:

Показники ефективності роботи вантажного вагонного депо зведені в таблицю 2.18.

Таблиця 2.18 - Основні техніко-економічні показники вантажного вагонного депо

Показники

Величина показника

Зростання продуктивності праці,%

Продуктивність праці, прів.ваг. / чол.

Собівартість, руб. / ваг.

- Стаття 234

- Стаття 235

- Стаття 238 (за їхніми вагонів)

Прибуток балансова, руб.

Рентабельність загальна,%

Фондовіддача, прів.ваг. / руб.

Фондоозброєність, тис. грн. / чол.

Матеріаломісткість, руб. / прів.ваг.

6%

26,4


171,62

63256,34

51816,93

20642744,89

8,5%

0,008

408123,9

95,14

3. ПРОЕКТУВАННЯ ДІЛЯНКИ ВАГОНІВ ДЕПО

3.1 Призначення і характеристика ділянки (відділення) вагонного депо режим його роботи

У цьому розділі курсового проекту описується призначення проектованої ділянки (відділення), особливості його розташування щодо ЗСУ, основних і допоміжних підрозділів, вибирається режим роботи і розраховується фонд робочого часу.

Під режимом роботи ділянки розуміється певне чергування інтервалів часу роботи та відпочинку. Для проектованої ділянки встановлюється наступний режим роботи:

кількість днів безперервної роботи (змінність) -169 днів;

тривалість робочої зміни - 11 год.

На підставі обраного режиму роботи визначимо річні фонди робочого часу контингенту і основного технологічного обладнання:

Річний дійсний фонд робочого часу для явочного працівника:

де D до - Кількість календарних днів у році, 365дн.;

d вих - кількість вихідних днів на рік, 169 дн.;

d празд - кількість святкових днів у році, 11дн.;

d предпразд - кількість святкових днів у році, 11дн.;

t зм - тривалість робочої зміни, год., t см = 11 год

Річний дійсний фонд робочого часу для спискового працівника:

де k зам - Коефіцієнт заміщення, що враховує відсутніх працівників з поважної причини, k зам = 7%;

Річний дійсний фонд часу роботи основного обладнання:

де m см - Кількість змін роботи обладнання, m см = 2смен;

η р - Коефіцієнт заміщення, що враховує час простоїв основного технологічного обладнання, η р = 0,95.

3.2 Розрахунок річної виробничої програми ремонту вузлів або деталей вагонів на проектованому ділянці (відділенні)

Возовий ділянку

Програма ділянки визначається з розрахунку, що в ділянку надходять всі візки з-під вагонів, що проходять деповський (ДР) і 10 ÷ 15% - для вантажного депо з-під вагонів поточного відчіпного (ТР-2) ремонту. При цьому програма поточного відчіпного ремонту складає в середньому 25% від програми деповського ремонту .

На підставі цього програма візкового ділянки визначається за формулою:

- Для вантажного депо:

Так як візки у депо ремонтуються, як правило, потоковим методом, розрахуємо основні параметри технологічного процесу ремонту візків на ділянці:

- Ритм випуску візків з ремонту, R, показує, скільки їх випускається з ремонту за годину, значення ритму визначається за формулою:

- Фронт роботи ділянки Ф р - Це кількість візків, ремонтуються одночасно на позиціях потокових ліній, значення фронту робіт визначається за формулою:

де - Норма простою візки у ремонті, 4 ч.

- Кількість позицій на ділянці одно фронту робіт:

- Такт потокової лінії ремонту візків τ - це час між послідовним випуском їх або час знаходження візків на кожній з позицій:

3.3 Особливості технологічного процесу ремонту деталі або вузла вагона на ділянці

У даному розділі коротко описується послідовність виконання операцій при ремонті вузла або деталі вагона, ремонтується на ділянці (відділенні) із зазначенням основного технологічного обладнання і професій працівників, які виконують ремонтні операції.

Призначення: ремонт візків з викатки з-під вагона. Ремонт проводиться за технологічною схемою в такій послідовності:

Викочування візків і подача їх з ВРЦ у Возовий ділянку, для того щоб зробити викочування візків потрібно підняти кузов вагона за коштами електродомкратов, потім слюсаря з ремонту рухомого складу виробляють безпосередньо саму викочування візків.

Викочування колісних пар з візків і подача їх в колісний цех, викочування колісних пар здійснюють за коштами мостового крана, віз піднімають за надресорна балку, як тільки корпус букси вийде із зачеплення з напрямними щелепами бічний рами підйом воза можна завершити, дотримуючи запобіжних заходів, стропальник повинен відкотить колісні пари з-під воза.

Обмивка рами візка в мийній машині, рама закочується в мийну машину на конвеєрі, де відбувається її обмивка водою з додаванням каустичної соди під тиском в 6 атмосфер.

Остаточна розбирання і дефектація вузлів візка, на даному етапі відбувається розбирання вози, її обмір, дефектоскопирования елементів (не всіх), після чого деталі бракуються або ремонтуються, обмір виробляє бригадир, розбирання здійснюють слюсаря, дефектоскопирования деталей - дефектоскопіст, з кваліфікацією не нижче 2 рівня .

Подача рами (бічних рам) і надресорна балки на ремонтні позиції, проводиться ремонт бічних рам і надресорна балок під найближчий ремонтний розмір.

Загальна збірка, збірка вози з відремонтованих або замінених деталей, відповідно до розмірів і параметрами, характерних після ремонту, складання здійснюють слюсаря.

Підкочує відремонтованих колісних пар, підкатка відремонтованих колісних пар під воза, колеса в Возовий цех подаються з колісного.

Забарвлення зібраної візки, забарвлення вози здійснюється в фарбувальною машині або маляром (в чорний колір).

Приймання ВТК, приймання і таврування відремонтованої вози, контроль здійснює майстер або бригадир.

Структура візкового цеху:

Ділянка розбирання і обмивки;

Ділянка огляду і сортування деталей;

Ділянка ремонту і комплектування рам;

Ділянка зборки, фарбування і сушіння.

Ремонт проводиться потоковим методом, розрахунок параметрів аналогічний ВРЦ.

Приблизне розташування ремонтних ділянок (відділень) типового візкового ділянки наведено на схемі:

Такт роботи ПЛ ремонту візків:

для вантажного депо: t річок = 8 - 15 хв.

3.4 Розрахунок і вибір потрібного кількості основного технологічного обладнання, підйомно-транспортних пристроїв і пристосувань

Для обгрунтованого вибору (розрахунку) обладнання необхідно чітко визначитися з послідовністю виконання операцій при ремонті вузла або деталі вагона, ремонтується на ділянці (відділенні).

Потрібне кількість основного технологічного устаткування, підйомно - транспортних пристроїв і пристосувань, розраховане відповідно до характерними особливостями розроблюваного технологічного процесу зводиться до таблиці 3.2, де вказуються всі найменування (типи), кількість, техніко-економічні параметри основного технологічного устаткування, підйомно - транспортних пристроїв і пристосувань.

Для більшості виробничих ділянок депо потрібну кількість основного (верстатного) технологічного обладнання визначається виходячи з його продуктивності, трудоемкостей виконуються на ньому операцій, обсягу необхідних робіт та дійсного фонду часу його роботи.

Таблиця 3.2 - Техніко-економічні параметри основного технологічного устаткування ділянки (відділення)

Найменування

обладнання

Кількість одиниць, од.

Габаритні розміри, (l × b × h)

Потужність, кВт

Вартість, руб.

q,

%

А г,

руб.




од.

сум.

од.

сум.



1. Кран мостовий

1

18000 × 1500

5

5

21580800

21580800

2,6

561101

2. Кран-балка

1

18000 × 1000

2

2

14084700

14084700

13

1831011

3. Мийна машина для обмивки візків

1

2500 × 2000 × 2000

2

2

600000

600000

13

78000

4. Конвеєр для транспортування візків

1

2000 × 2000 × 1200

5

5

800000

800000

13

104000

5. Установка для клепки фрикційних планок

1

600 × 600 × 1000

2

2

450000

450000

13

58500

6. Нагрівач для заклепок

1

700 × 700 × 800

2

2

90600

90600

13

11778

7. Дефектоскоп

1

700 × 1000

1

1

150000

150000

13

19500

8. Верстат заточувальний

1

1700 × 1000

1

1

95000

95000

13

12350

9. Кантователь бічних рам

1

1000 × 980 × 500

1

1

75000

75000

13

9750

10. Кран-укосиною

2

550 × 800 × 1200

1

2

390000

780000

13

101400

11. Фрезерний верстат для обробки підп'ятника надресорна балки

1

1980 × 157 5 × 1500

1

1

88000

88000

13

11440

12. Установка для наплавлення підп'ятників

1

1520 × 1000 × 1500

2

2

97000

97000

13

12610

13. Термос для надресорна балок

1

1790 × 1000 × 1000



45000

10570000

13

1374100

14. Токарно-гвинторізний верстат для обробки цапф триангелей до і після наплавлення

1

1950 × 1480 × 1500

1

1

94007

94007

13

12221

15. Токарно-гвинторізний верстат для обробки гальмівних башмаків

1

1790 × 1500 × 1570

1

1

97008

97008

13

12611

16. Фрезерний верстат для механічної обробки похилих площин надресорна балки

1

2000 × 800 × 1850

1

1

107067

107067

13

13919

17. Електрозварювальні установки

2

215 × 350 ×

500

2

4

11219

22438

13

2917

18. Стенд випробування, розбирання, збирання триангелей

1

1740 × 800 × 510

1

1

95678

95678

13

12438

19. Свердлильний верстат

1

1750 × 1000 × 1850

1

1

87589

87589

13

11387

20. Установка для запресовування і випрессовкі втулок підвіски ТБ

1

970 × 1500

1

1

59000

59000

13

7670

21. Тара для складування пружин

1

1500 × 1600 × 1000



5000

5000

13

650

22. Установка для таврування підвісок і стопорних планок

1

1000 × 500

1

1

67800

67800

13

8814

23. Установка для зняття фаски з вушка підвіски гальмівного башмака

1

500 × 1400

1

1

69700

69700

13

9061

24. Горизонтально-фрезерний верстат для обробки гальмівних башмаків

1

1500 × 700

1

1

118078

118078

13

15350

25. Стенд для зберігання вантажозахоплювальних пристроїв і шаблонів

1

3000 × 1000



8000

8000

13

1040

26. Пристосування для запресовування втулок

1

1600 × 500

1

1

69500

69500

13

9035

27. Установка для навантажування бічний рами

1

2000 × 1500

1

1

479000

479000

13

62270

28. Механічний прес випробування пружин

1

700 × 700

1

1

57007

57007

13

7411

29. Тара для металобрухту

1

2000 × 2000



5000

5000

13

650

30. Конвеєр для переміщення триангелей на позицію зборки

1

10000 × 1000

1

1

500000

500000

13

65000

Разом:

-

-

-

44

-

51402982

-

4641174

3.5 Визначення геометричних розмірів ділянок

Возовий ділянку

Площа ділянки визначається з розрахунку, що на одну ремонтну позицію в середньому необхідно: для вантажного депо - 100 ÷ 120 м 2. Отже, площа тележечная ділянок депо визначається за формулами:

- Для вантажного депо:

Ширина візкового ділянки приймається типової, кратної (кратність-3м) величиною стандартного прольоту типового мостового крану (в середньому для дрібних депо B у = 18 м); тому довжина ділянки визначиться за формулою:

Відповідно до типових будівельним нормами проектування, довжина приміщення дільниці повинна бути кратна стандартному кроку типових будівельних колон (кратність - 6 м), тому розрахована довжина ділянки округляється до найближчого значення, кратного 6м.

Відкориговане значення площі візкового ділянки становитиме:

Висота ділянки буде визначатися становищем цеху щодо приміщення вагоносборочного цеху і для однопрогонових одноповерхових цехів складає H у = 10,8 м. Об'єм приміщень ділянки буде дорівнює:

Таблиця 3.3 - Рекомендовані норми площ виробничих ділянок

Найменування

дільниць та відділень

Депо з ремонту вантажних вагонів

Депо з ремонту

пасажирських вагонів


Річна програма ремонту, ваг.


5000 ÷ 8000

8000 ÷ 10000

10000 ÷ 12000

800 ÷ 1000

1000 ÷ 1500

Ділянки:

1. Вагоноскладальному ділянку

За розрахунком

2. Малярське та краскопріготовітельное відділення

(З лабораторією)

За розрахунком

3. Колісний ділянку

756

948

1140

648

648

4. Возовий ділянку

720

1440

1440

1008

1008

5. Ділянка з ремонту роликових підшипників

288

324

324

288

288

6. Контрольний пункт автозчеплення

432

432

432

432

432

7. Ділянка ремонту та виготовлення деталей вагонів з пиломатеріалів

432

432

432

240

360

8. Ремонтно-механічний

81

96

108

108

108

9. Ділянка ремонту електросилового обладнання

72

72

72

72

72

10. Ремонтно-господарський

81

96

108

108

108

Відділення:

11. По ремонту гальмівного обладнання

180

288

300

180

210

12. Інструментальне

(У т. ч. - раздаточное відділення)

108

132

168

72

108

13. Механічне






14. Електрогазозварювальне

54

72

84

96

108

15. По ремонту кришок люків

і торцевих дверей напіввагонів

216

240

252

-

-

16. По ремонту металевих бортів платформ

144

168

192

-

-

17. По ремонту дверей критих вагонів

144

156

168

-

-

18. По ремонту зливних і запобіжно-випускних приладів цистерн

36

48

48

-

-

19. По ремонту ресорного підвішування

648

648

648

360

360

20. Ковальське

180

216

228

150

180

21. Регенераційної-просочувальні

100

100

100

-

-

22. Слюсарно-комплектувальні

-

-

-

244

270

23. Гальванічне

-

-

-

216

216

24. По ремонту редукторів

-

-

-

144

162

25. Полімерних виробів

-

-

-

144

144

26. По ремонту приладів опалення, вентиляційних пристроїв і дверних замків

-

-

-

144

180

27. По ремонту холодильного обладнання та кондиціонерів

-

-

-

360

360

28. По ремонту гідравлічних гасителів коливань

-

-

-

48

54

29. По ремонту кип'ятильників та санвузлів

-

-

-

112

135

30. По ремонту електричних машин

-

-

-

324

324

31. По ремонту радіообладнання

-

-

-

64

72

32. По ремонту електроапаратури

-

-

-

72

72

33. По ремонту та зарядки АКБ

-

-

-

360

360

34. По ремонту електрокарів і навантажувачів

72

84

96

48

72

35. Компресорне відділення

72

72

72

72

72

36. Комора запасних частин

216

276

348

208

235

37. Комора вогненебезпечних матеріалів

54

60

72

48

54

3.6 Визначення чисельності працівників, складання штатного розкладу проектованої ділянки (відділення)

Чисельність основних виробничих працівників проектованої ділянки залежить від обсягу виконуваних робіт, трудомісткості ремонтних робіт а також від тривалості виконуваних робіт:

Обліковий контингент основних виробничих працівників - кількість працівників, необхідних для виконання конкретних робіт:

де H т - середня трудомісткість виконуваних робіт на ділянці, чел.-ч.;

K н - коефіцієнт перевиконання норм виробітку, K н = 1,07

Таблиця 3.4 - трудомісткість ремонту вузлів (елементів) вагонів за типами

Найменування

дільниць та відділень

Трудомісткість ремонту вузлів (елементів) вагонів за типами, чел.-ч.


напіввагон 4-х вісний

критий

платформа

цистерна 4-х вісний

ЦМВ

відкритого типу

ЦМВ

купейного типу

Ділянки:

1. Вагоноскладальному ділянку

22,2

26.4

16,6

16,2

114,1

120,2

2. Малярське та краскопріготовітельное відділення (з лабораторією)

3,1

4,0

2,7

2,4

53,9

48,8

3. Колісний ділянку

2,2

2,2

2,2

2,2

2,2

2,2

4. Возовий ділянку

3,4

3,4

3,4

3,4

1008

1008

5. Ділянка з ремонту роликових підшипників:

- Позиція демонтажу;

- Позиція ремонту;

- Позиція комплектування;

- Позиція монтажу



0,6

0,7

0,8

2,0



0,6

0,7

0,8

2,0



0,6

0,7

0,8

2,0



0,6

0,7

0,8

2,0



0,6

0,7

0,8

2,0



0,6

0,7

0,8

2,0

6. Контрольний пункт автозчеплення:

- Ремонту автозчеплення;

- Ремонт поглинутої зразка. апарату



2,2

2,4



2,2

2,4



2,2

2,4



2,2

2,4



2,2

2,4



2,2

2,4

7. Ділянка ремонту та виготовлення деталей вагонів з пиломатеріалів

2,6

3,0

2,5

-

24,2

26,2

Відділення:

8. По ремонту кришок люків

і торцевих дверей напіввагонів

1.8

-

-

-

-

-

9. По ремонту металевих бортів платформ

-

-

1,6

-

-

-

10. По ремонту дверей критих вагонів

-

1,8

-

-

-

-

11. По ремонту зливних і запобіжно-випускних приладів цистерн

-

-

-

1,2

-

-

12. Покрівельне

-

1,3 ÷ 1,6

-

-

7 ÷ 8

8 ÷ 9

13. По ремонту приладів опалення, вентиляційних пристроїв і дверних замків

-

-

-

-

11

11

14. По ремонту гідравлічних гасителів коливань

-

-

-

-

3,6

3,6

Трудомісткість робіт, виконуваних іншими допоміжними ділянками та відділеннями вагонного депо, становить близько 12% для вантажних і приблизно 14 ÷ 15% для пасажирських депо.

Явочний контингент основних виробничих працівників - кількість працівників, фактично з'явилися на робочі місця для виконання конкретних робіт:

де H т - середня трудомісткість виконуваних робіт на ділянці, чел.-ч.;

K н - коефіцієнт перевиконання норм виробітку, що враховує середнє зростання продуктивності праці в цеху, K н = 1,07;

Кількість керівників та спеціалістів, які безпосередньо належать до проектованого ділянці (відділенню) знаходиться за відсотковим співвідношенням від спискового кількості основних виробничих працівників:

Кількість допоміжних працівників і молодшого обслуговуючого персоналу, що безпосередньо відносяться до проектованого ділянці (відділенню) знаходиться за відсотковим співвідношенням від спискового кількості основних виробничих працівників:

За результатами розрахунку чисельності працівників складається штатний розклад працівників, які належать до проектованого ділянці (відділенню) - Додаток 4.

3.7 План по праці та заробітної плати

Фонд оплати праці складається з основної та додаткової заробітної плати.

У цьому розділі сплануємо наступні показники:

- Контингент робочої сили ділянки (відділення) депо дорівнює:

- Середньомісячний заробіток і фонд заробітної плати контингенту ділянки (відділення) (робітники, керівники, фахівці, і т.д.) розраховуються за вищенаведеною методикою і наводяться в додатку 4. При цьому середньомісячна заробітна плата визначається в цілому для ділянки (відділення) за формулою:

де - Середньомісячна заробітна плата основних працівників, руб.;

, - Сумарний фонд відповідно основної та додаткової заробітної плати, руб.;

- Списковий контингент працівників дільниці.

- Показники продуктивності праці ділянки (відділення): плановий рівень продуктивності праці (виробітку) і її середній ріст розраховуються на основі планового облікового контингенту і завдань з обсягу ремонту.

Плановий рівень продуктивності праці визначається за формулою:

де - Річна програма ремонту вузлів або деталей вагона, од.

3.8 Планування експлуатаційних витрат ділянки вагонного депо

Планування експлуатаційних витрат здійснює відповідно до «Номенклатурою витрат по основній діяльності залізниць РФ».

Експлуатаційні витрати за статтями та елементами витрат зведені в таблицю спеціальної форми, яка носить назву «План експлуатаційних витрат ділянки вагонного депо» (додаток 5).

3.8.1 Основні витрати ділянки

Основні витрати ділянки депо безпосередньо відносяться до певного виду його діяльності. У курсовому проекті ця група витрат планується за статтею 238.

Витрати на заробітну плату за даними статтями номенклатури беруться з попередніх розрахунків, наведених у плані по праці. Нижче наводиться методика розрахунку окремих елементів витрат.

Стаття 238. Ремонт візків в обсязі ДР вагона

Крім фонду основної заробітної плати, плануються витрати на матеріали, електроенергію та інші.

Вартість матеріалів та електроенергії за цією статтею визначається за нормами, наведеними у таблиці 3.5. Інші витрати складають 0,75% від сумарної вартості матеріалів.

Таблиця 3.5 - Норми витрати матеріалів, руб.

Найменування

матеріалів

(Запасних частин)

Одиниця виміру

Норма на один вузол (елемент)

Витрата на річну програму, од.

Вартість одиниці (кВт ∙ год), руб.

всього

Матеріали і запасні частини

Надресорна балка

Одиниця

0,2

2897

23621,8

68432355

Бічна рама

Одиниця

0,2

2897

20040,9

58058487

Підвіска черевика

Одиниця

0,2

2897

497,8

1442127

Фрикційне планка d = 10 мм.

Одиниця

0,2

2897

15 травня

449035

Фрикційне планка d = 6 мм.

Одиниця

0,1

1448

120

173760

Вертикальний важіль ТРП

Одиниця

0,1

1448

1018,7

1475077

Валик підвіски башмака

Одиниця

0,3

4345

94,3

409733

Розпірна тяга ТРП

Одиниця

0,1

1448

1157,7

1676350

Колодка гальмівна композиційна

Одиниця

1

14484

131,1

1898852

Чека гальмівної колодки

Одиниця

0,1

1448

30,7

44454

Гумова втулка підвіски башмака

Одиниця

1

14484

18,2

263609

Зовнішня пружина ресорного комплекту

Одиниця

0,3

4345

472

2050840

Внутрішня пружина ресорного комплекту

Одиниця

0,3

4345

236

1025420

Черевик гальмівної колодки

Одиниця

0,2

2897

295

854615

Сережка підвіски візки

Одиниця

0,05

724

968,9

701484

Триангели

Одиниця

0,2

2897

3190

9241430

Запобіжна скоба

Одиниця

1

14484

2

28968

Волокнітовая втулка бічний рами

Одиниця

1

14484

19,9

288232

Валик ТРП

Одиниця

0,05

724

47,4

34318

Клин

Одиниця

0,25

3621

249,8

904526

Електроенергія

Освітлювальна, руб.

304128

Силова, руб.

145581

ВСЬОГО:

449709

3.8.2 Основні витрати, загальні для всіх галузей господарства залізниць

Основні витрати, загальні для всіх галузей господарства, у курсовій роботі планується за статтями 457 ¸ 470 номенклатури витрат.

Стаття 457. Витрати з оплати праці виробничого персоналу за не відпрацьований час

Додатковий фонд заробітної плати по даній статті планується тільки для виробничих робітників. Величина додаткової заробітної плати береться з плану по праці (див. додаток 4) і показується за статтею 457 у графі «Витрати на оплату праці».

З розрахунку:

ФЗП доп = 349460,83 руб.

Стаття 459. Відрахування на соціальні потреби виробничого персоналу

Витрати на соціальні потреби приймаються в розмірі 37% від оплати праці працівників дільниці, віднесених до основних і основним загальним для всіх галузей господарства витрат.

З розрахунку:

СН = (1141727,71 +1301099,76) × 0,37% = 903846,16 руб.

Стаття 461. Техніка безпеки, виробнича санітарія і охорона праці

Плануються наступні витрати з охорони праці працівників, віднесених до основних і основним загальним для всіх галузей господарства витрат (ст. 238, 457, 463, 469):

- На утримання душових, умивальників, кип'ятильників, роздягалень, шаф для спецодягу, сушарок. Ці витрати можна прийняти в розмірі 85 руб. на одного працівника;

З розрахунку:

ТБ = 30 × 85 = 2550 руб.

- На придбання мила для душових і умивальників, а також видається працівникам. Визначаються витрати на мило виходячи з кількості працівників, норм видачі (2,4 кг. В рік на одного працівника) і ціни 1 кг. мила (34 руб.);

З розрахунку:

М = 30 × 81,6 × 12 = 29376 руб.

- На погашення зносу спецодягу, що видається працівникам депо безкоштовно (сума зносу визначається за формою таблиці 2.15);

- На зберігання спецодягу, прийняти в розмірі 5% від річної суми зносу спецодягу.

З розрахунку:

ХС = 68216 × 0,05 = 3410,8 руб.

Суму зносу спецодягу визначаємо за формою таблиці 3.6

Таблиця 3.6 - Витрати по зносу спецодягу

Виробнича дільниця

Найменування спецодягу

Облікова чисельність працівників,

чол.

Вартість

спецодягу, руб.

Строк носіння, рік

Сума зносу спецодягу на рік, руб. (Гр.5/гр.6)




одиниці

загальна (гр.3 × гр.4)



1

2

3

4

5

6

7

Деповський ремонт

Костюм х / б

Фартух прогумований

Рукавиці

кіслотоза-сних

Черевики шкіряні

20

490

460



95



650

9800

9200



1900



13000

0,75

0,5



0,08



1

13066

18400



23750



13000

Разом


20

---

33900

---

68216

Стаття 463. Обслуговування та поточний ремонт будівель, споруд та інвентарю виробничого призначення.

Витрати по заробітній платі беруться з плану по праці за відповідною статтею.

Витрати на матеріали прийняти з розрахунку приблизно 600 руб. на 100 м 2 площі приміщень депо на рік.

З розрахунку:

Вартість палива розраховується за формулою:

де, - Ціна 1 т. пару (приймаємо в розмірі 100 руб.);

- Питома витрата тепла на 1 м 3 будівлі (30 кКал / год);

- Кількість годин опалювального сезону (Південний Урал - 4800 ч.);

- Об'єм будівель депо, м 3;

i - Теплота випаровування (540 кКал / кг).

З розрахунку:

Вартість освітлювальної електроенергії розраховується за формулою:

де - Ціна 1 кВт × год електроенергії на освітлення (1,25 руб.);

- Число годин роботи освітлювальних приладів за рік, при 40-годинному робочому тижні - 1920 год;

- Витрата електроенергії на освітлення 1 м 2 будівлі (0,11 кВт / м 2);

S - площа приміщень депо, м 2;

- Коефіцієнт попиту (0,8).

З розрахунку:

= 1,25 × 1920 × 0,11 × 0,8 × 1620 = 342144 руб.

Інші матеріальні витрати прийняти в розмірі 0,8 крб. на 1 м 2 площі приміщень депо.

З розрахунку:

З пр = 1620 × 0,8 = одна тисяча двісті дев'яносто шість руб.

Стаття 465. Амортизація виробничих основних засобів.

Планова сума амортизаційних відрахувань розраховується виходячи із середньорічної вартості основних виробничих фондів і норм амортизації за формулою:

де - Середньорічна вартість основних виробничих фондів, руб. (Розраховується за формулою (3.581));

q - Норма амортизаційних відрахувань на повне відновлення,% (будівлі та споруди вагонного депо - 2,6%; обладнання - 13,0%).

Середньорічна вартість основних фондів визначається на початок року з урахуванням введення і вибуття основних фондів у поточному році:

де - Вартість основних фондів на початок планованого періоду, руб.;

- Вартість основних фондів, що надходять у плановому році, грн.;

- Кількість місяців їх функціонування (визначається з першого числа місяця, наступного за введенням об'єкта);

- Вартість основних фондів, які вибувають у плановому році, грн.;

- Кількість місяців їх функціонування (визначається за першого числа місяця, наступного за вибуттям об'єкта).

Дані про рух основних виробничих фондів представлені в таблиці 3.7

Таблиця 3.7 - Рух основних виробничих фондів на планований рік

Місяць

Введення (тис. крб.)

Висновок (тис. крб.)


будівель і споруд

обладнання

будівель і споруд

обладнання

Лютий

Квітень

Серпень

Листопад

350,0

240,0


-

350,0

-

410,

-

-

180,0

-

4,0

250

-

15,0

З розрахунку:

Розрахунок амортизаційних відрахувань оформимо у вигляді таблиці 3.8

Таблиця 3.8-Результати розрахунку амортизаційних відрахувань

Показник

Будинки і

споруди

Обладнання

Загальна сума

Середньорічна вартість основних фондів, руб.

Величина амортизаційних відрахувань, крб.

145331666

3778623

84193500

10945155

229525166

14723778

Стаття 466. Знос малоцінних та швидкозношуваних предметів виробничого призначення.

Вартість зносу приймаємо виходячи з середньорічної норми 285 руб. на одного виробничого робітника (по елементу «Матеріали»).

З розрахунку:

І = 30 × 285 = 8550 руб.

Стаття 469. Утримання та експлуатація обладнання.

Крім фонду заробітної плати планується вартість матеріалів, паливно-енергетичні ресурсів та інші витрати.

Витрати на матеріали приймаємо рівними 3% від вартості матеріалів, врахованих за статтею 238.

З розрахунку:

М = 149453672 × 0,03 = 4483610,16 руб.

Витрати на паливо для виробничих потреб визначити з розрахунку 90 руб. на добу і числа робочих днів у році.

З розрахунку:

Т = 256 × 90 = 23040 руб.

Витрати на силову електроенергію для виробничих цілей визначаються виходячи з потужності встановленого в депо обладнання за формулою:

де - Ціна 1 кВт × години силової електроенергії (1,25 руб.);

1,2 - коефіцієнт, що враховує втрати електроенергії в мережі;

- Середній коефіцієнт попиту електроенергії (0,35);

- Сумарна встановлена ​​потужність обладнання, 250

- Номінальний річний фонд часу роботи обладнання;

- Число змін роботи обладнання; 2

- Коефіцієнт завантаження обладнання (0,8).

З розрахунку:

= 1,25 × 1,2 × 0,35 × 250 × 2008 × 2 × 0,8 = 421 680 руб.

Інші витрати по даній статті приймаємо в розмірі 10 ¸ 15% від сумарних витрат за даною статтею.

З розрахунку:

Р пр = (М + Т + С) × 0,1 = 492 833 руб.

Стаття 470. Витрати на капітальний ремонт основних засобів виробничого призначення.

У курсовому проекті приймаємо ці витрати в розмірі 1% від вартості будівель і споруд та 6% від вартості обладнання (по елементу «Інші витрати»).

З розрахунку:

по будівлях - 145331666 × 0,01 = 1453316 крб.

з обладнання - 84193500 × 0,06 = 5051610 крб.

3.8.3 Загальногосподарські витрати

Стаття 485. Утримання персоналу, який не належить до апарату управління.

За цією статтею плануються витрати на оплату праці персоналу виробничих дільниць (відділень), не належить до апарату управління (див. план по праці).

З розрахунку:

ЗП = 485413,2 руб.

Стаття 487. Обслуговування та поточний ремонт будівель, споруд та інвентарю загальногосподарського призначення.

За цією статтею плануються витрати на матеріали із розрахунку 10% від відповідних витрат за статтею 463.

З розрахунку:

М = 1030077,6 × 0,1 = 103007,7 руб.

Стаття 488. Амортизація основних засобів загальногосподарського призначення.

Орієнтовно можна прийняти в розмірі 4% від амортизаційних відрахувань за статтею 465.

З розрахунку:

А = 14723778 × 0,04 = 588951,12 руб.

Стаття 496. Витрати господарства матеріально-технічного забезпечення.

За цією статтею плануються витрати на оплату праці працівників.

З розрахунку:

ЗП = 200829,84 руб.

Стаття 501. Відрахування на соціальні потреби.

Визначаються у розмірі 37% від фонду заробітної плати працівників, які обліковуються за статтями загальногосподарських витрат (ст. 485, 496, 530).

З розрахунку:

СОЦН = 1301099,76 × 0,37 = 481406,9 руб.

Стаття 530. Витрати з оплати праці працівників апарату управління.

Плануються витрати на оплату праці працівників апарату управління підприємством.

З розрахунку:

ФЗП = 614856,72 руб.

Стаття 532. Інші витрати на утримання апарату управління.

За цією статтею плануються витрати:

на матеріали для прибирання, освітлення та ремонту будівель і приміщень,

на канцелярське приладдя та вартість бланків звітності, книг, знос малоцінних і швидкозношуваних предметів;

на електроенергію для освітлення та лічильної техніки;

витрати з оплати рахунків за друкарські, стеклографіческіе та палітурні роботи;

У курсовому проекті приймаємо ці витрати в розмірі 100 тис. руб., З них 9% - матеріали, 3% - паливо, 9% - електроенергія, 31% - інші матеріальні витрати, 48% - інші витрати.

З розрахунку:

всього - 100000 крб.

з них: 9% - матеріали - 9000 руб.

3% - паливо - 3000 руб.

9% - електроенергія - 9000 руб.

31% - інші матеріальні витрати - 31000 руб.

48% - інші витрати 48000 руб.

3.8.4 Аналіз структури експлуатаційних витрат ділянки

Після розрахунку витрат за всіма статтями і заповнення таблиці «План експлуатаційних витрат» (додаток 5) аналізуємо структуру експлуатаційних витрат на ділянці за елементами витрат, встановлюючи питома вага кожного елементу (заробітна плата, відрахування на соціальні потреби, матеріали тощо) до загальної їх величині:

Всього: 186577677,6

Витрати на оплату праці - 3,2%

Відрахування на соціальні потреби - 0,7%

Матеріали - 82,6%

Паливо - 0,5%

Електроенергія - 0,7%

Інші - 0,1%

Амортизаційні відрахування - 8,3%

Інші витрати - 4,3%

3.9 Калькуляція собівартості робіт на ділянці

Перелік вимірників роботи, на які розраховується собівартість, і приблизна форма калькуляції наведені в додатку 6.

Собівартість одиниці роботи (графа 10) визначається діленням загальної суми витрат по кожному измерителю (графа 9) на величину вимірювача (графа 4).

За підсумком з розрахунку:

за ст. 238: 176865412/6500 = 27210 руб.

Графи 4 ¸ 6 заповнюються відповідними даними плану експлуатаційних витрат.

У графі 7 показується питома вага заробітної плати в загальній її сумі за відповідними измерителям.

До підсумку графи 8 заноситься сума витрат, основних загальних і загальногосподарських (статті 457 ¸ 532).

Ця сума підлягає розподілу за измерителям пропорційно питомій вазі заробітної плати, зазначеному в графі 7.

Далі розраховується величина експлуатаційних витрат по кожному измерителю (графа 9).

У результаті визначається собівартість одиниці роботи за кожним измерителю (графа 10).

3.10 Фінансовий план

Балансовий прибуток ділянки в курсовому проекті можна визначити за заданим рівнем загальної рентабельності за формулою:

де - Сумарна вартість будівель та обладнання ділянки, руб.;

- Вартість нормованих оборотних коштів, грн.

- Загальна рентабельність,%.

Доходи Д ділянки складаються із сум експлуатаційних витрат і балансового прибутку :

З метою скорочення обсягу розрахункової роботи дохідну ставку можна визначити за формулою:

де - Річні експлуатаційні витрати по даному i - му вимірнику, руб. (Див. додаток 6, графа 9);

- Нормативна (балансова) прибуток, що припадає на даний i - й вимірник, руб.;

- Величина даного i - го вимірювача (річна програма ремонту), (див. додаток 6, графа 4).

З розрахунку:

3.11 Показники ефективності роботи дільниці

Фондоотдачу модно визначити за такою формулою:

де - Приведена продукція вагонного депо, наведені вагони;

- Середньорічна вартість основних виробничих фондів, руб.

З розрахунку:

Фондоозброєність праці характеризує кількість виробничих фондів, що припадають на одного зайнятого в матеріальному виробництві працівника, і визначається за формулою:

З розрахунку:

Матеріаломісткість продукції визначається за формулою:

де - Вартість відповідно матеріалів, палива, електроенергії, руб.

З розрахунку:

Показники ефективності роботи дільниці вантажного вагонного депо зведені в таблицю 3.9.

Таблиця 3.9 - Основні техніко-економічні показники вантажного вагонного депо

Показники

Величина показника

Зростання продуктивності праці,%

Продуктивність праці, прів.ед. / чол.

Собівартість, руб. / ваг.

- Стаття 238

Прибуток балансова, руб.

Рентабельність загальна,%

Фондовіддача, прів.ед. / руб.

Фондоозброєність, тис. грн. / чол.

Матеріаломісткість, руб. / прів.ед.

6

370,14


27210

20485121,07

8,5

0,004

6375699

16230

СПИСОК ВИКОРИСТОВУЮТЬСЯ ДЖЕРЕЛ

  1. Номенклатура витрат по основній діяльності залізниць РФ. - М.: Транспорт, 1998 р.

  2. Положення про роботу "Про вдосконалення системи організації заробітної плати працівників, зайнятих в основній діяльності залізниці".

  3. Вказівка ​​ВАТ РЖД № А-398у від 02.04.97 р. "Затвердження показників визначення груп підприємств залізничного транспорту для встановлення розрядів оплати праці їх керівників".

  4. Економіка залізничного транспорту: Підручник / За ред. В.А. Дмитрієва. - М.: Транспорт, 1996 р.

  5. Гридюшко В.І. Економіка, організація і планування вагонного господарства. - М.: Транспорт, 1980 р.

  6. Показники та коефіцієнти для розрахунку продуктивності праці. - М.: Транспорт, 1994 р.

  7. Матвєєв В.І., Верезнякова Ч.У. Організація праці в вагоном господарстві. - М.: Транспорт, 1980 р.

  8. Єдині норми амортизаційних відрахувань на повне відновлення основних фондів народного господарства. - М.: Транспорт, 1990 р.

Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Транспорт | Курсова
666.4кб. | скачати


Схожі роботи:
Аналіз виробничо фінансової діяльності вагонного депо ст Кинель
Аналіз виробничо-фінансової діяльності вагонного депо ст Кинель
Проект пасажирського вагонного депо з розробкою контрольного пункту автозчеплення
Розробка технологічного процесу та організації роботи вагоноскладальної дільниці вагонного депо з
Розробка технологічного процесу та організації роботи вагоноскладальної дільниці вагонного депо з
Розробка технологічних рішень проекту реконструкції колісно роликового ділянки вагонного депо
Аналіз фінансово-господарської діяльності підприємства 2 Аналіз структури
Аналіз господарської діяльності підприємства 2 Аналіз основних
Аналіз господарської діяльності 13
© Усі права захищені
написати до нас