Актуарні розрахунки в страхуванні та перестрахуванні
Актуарні розрахунки являють собою процес, в ході якого визначаються витрати, необхідні на страхування даного об'єкта. За допомогою актуарних розрахунків визначаються собівартість і вартість послуги, наданої страховиком страхувальникові [2, с.90].Редукування (нім. reduktion - зменшення, скорочення) - це зменшення розміру початкової страхової суми за договором довгострокового страхування життя або пенсії [2, с.90].
Воно пов'язане з достроковим припиненням сплати місячних внесків, коли страхувальник має право на викупну суму.
Викупна сума - це що підлягає виплаті страхувальникові частина утворився за договором довгострокового страхування життя резерву внесків на день припинення ним сплати місячних страхових внесків. Якщо страхувальник у період дії договору припинив сплату місячних внесків, то договір втрачає силу. При цьому він має право на отримання частини накопичився резерву внесків за договором за минулий період часу, яка і є викупною сумою.
Розмір викупної суми залежить від тривалості минулого періоду страхування і терміну, на який було укладено договір. Так, при п'ятирічному терміні страхування викупна сума через 6 місяців страхування складає 75% від утворився за договором резерву внесків, а через 4 роки 6 місяців - 98,5% [2, с.90].
У більш узагальненій формі актуарні розрахунки можна представити як систему математичних і статистичних закономірностей, що регламентують відносини між страховиком і страхувальниками.
За допомогою актуарних розрахунків визначається частка участі кожного страхувальника у створенні страхового фонду, тобто визначаються розміри тарифних ставок. Визначення витрат, необхідних на страхування даного об'єкта, - один з найбільш складних і відповідальних моментів у діяльності страховика.
Форма, в якій перелічені витрати на проведення даного страхування, називається страховою (актуарної) калькуляцією [2, с.91].
Роль актуарної калькуляції може бути розглянута в різних аспектах: з одного боку, вона дозволяє визначити собівартість послуги, що надається страховиком, а з іншого - через неї створюються умови для всебічного аналізу і розкриття причин економічних, фінансових і організаційних успіхів або недоліків у діяльності страховика.
Актуарна калькуляція дозволяє визначити страхові платежі до договору. Величина пред'явлених до сплати страхових платежів передбачає вимір прийнятого ризику страховиком.
До складу актуарної калькуляції входить також обчислення суми або частки витрат на ведення справи по обслуговуванню договору страхування.
В актуарних розрахунках слід передбачати деякі особливості, пов'язані з практикою страхової справи.
Найбільш важливі з них наступні:
події, які піддаються оцінці, мають імовірнісний характер. Це відбивається на величині пред'явлених до сплати страхових платежів;
в окремі роки загальна закономірність явища виявляється через масу відокремлених випадкових подій, наявність яких передбачає значні коливання у страхових платежах, пред'явлених до сплати;
обчислення собівартості послуги, що надається страховиком, виробляється у відношенні всієї страхової сукупності;
необхідно виділення спеціальних резервів, що знаходяться в розпорядженні страховика, визначення оптимальних розмірів цих резервів;
прогнозування сторнування договорів страхування, експертна оцінка їхньої величини;
дослідження норми позичкового відсотка і тенденцій його зміни в конкретному часовому інтервалі;
наявність повного або часткового збитку, пов'язаного зі страховим випадком, що зумовлює потребу вимірювання величини його розподілу в часі і просторі за допомогою спеціальних таблиць;
дотримання принципу еквівалентності, тобто встановлення адекватного рівноваги між платежами страхувальника, вираженими через страхову суму, і страховим забезпеченням, наданим страховим товариством, завдяки отриманим страховим платежам;
виділення групи ризику в рамках даної страхової сукупності [3, с.74].
Основними завданнями актуарних розрахунків є наступні:
дослідження та групування ризиків у межах страхової сукупності, тобто виконання вимоги наукової класифікації ризиків з метою створення гомогенної подсовокупности в рамках загальної страхової сукупності;
обчислення математичної ймовірності настання страхового випадку, визначення частоти і ступеня тяжкості наслідків заподіяння шкоди, як в окремих ризикових групах, так і в цілому по страховій сукупності;
математичне обгрунтування необхідних витрат на ведення справи страховиком і прогнозування тенденцій їх розвитку:
математичне обгрунтування необхідних резервних фондів страховика, пропозиція конкретних методів та джерел їх формування.
Актуарієм (actnarins) у Стародавньому Римі називався офіційно призначений людина, який записував рішення Сенату і щодня вів записи дебатів.
Основи теорії актуарних розрахунків були закладені в XVII столітті роботами вчених Д. Граунта, Яна де Вітта, Е. Галлея.
У 1662 р. була опублікована робота англійського вченого Д. Граунта "Природні і політичні спостереження, зроблені над бюлетенем смертності". Він перший опрацював дані про смертність людей і побудував таблиці смертності. В цей же час голландський учений Ян де Вітт опублікував роботу про тарифи по страхуванню довічної ренти, де виклав метод обчислення страхових внесків залежно від віку застрахованого і норми зростання грошей.
Подальший розвиток теорія актуарних розрахунків отримала в роботах англійського астронома і математика Е. Галлея. Він дав визначення основних таблиць смертності. Запропонована Е. Галлея форма таблиць застосовується до цих пір.
Вперше термін "актуарій" по відношенню до бізнесу вжито у 1762 р., коли в Лондоні було сформовано Товариство справедливого страхування життя і виживання.
У 1775 р. на цей пост був призначений математик Вільям Морган, який обмежив сферу своєї діяльності обчисленням ставок страхових внесків та забезпеченням надійності фінансових операцій.
З тих пір назва "актуарій" стало застосовуватися для тих, хто виконував цю фінансову і математичну роботу. Термін "актуарій" був вперше використаний в законодавстві Великобританії в 1819 р.
У сучасному розумінні "актуарій" - це людина, яка володіє певною кваліфікацією для оцінки ризиків та вірогідності в галузі фінансів і підприємницької діяльності, пов'язаної з випадковими подіями.
На розроблену ним методику спираються сучасні прийоми розрахунків тарифів із страхування життя і пенсій. В даний час в теорії актуарних розрахунків застосовуються новітні досягнення математики і статистики.
У процесі актуарних розрахунків, можливо, використовувати соціальні моменти [2, с.99].
Конкретні висновки з практики актуарних розрахунків пов'язані з часом, місцем і видом страхування. Актуарні розрахунки визначаються залежно від мети, яку поставив страховик, і загальноекономічних умов даної країни. Це означає, що при наявності одних і тих же об'єктивних факторів (прояв ризику, ступінь ймовірності, витрати на ведення справи) в залежності від соціальних умов остаточний актуарний розрахунок може мати кілька варіантів.
Актуарні розрахунки в страхуванні та перестрахуванні можна класифікувати за галузями страхування, за тимчасовою ознакою, за ієрархічним ознакою.
Актуарні розрахунки за галузями страхування поділяються на розрахунки за особистим страхуванням, майновому страхуванню, страхуванню відповідальності [2, с.99].
По тимчасовому ознакою актуарні розрахунки діляться на звітні і планові [2, с.99].
Звітні - це актуарні розрахунки, які здійснюються за вже зроблених операціях, тобто за наявними звітними даними. Ці розрахунки орієнтовані на діяльність страховика в майбутньому періоді часу при проведенні даного виду страхування. Тому звітні актуарні розрахунки називають ще й наступними.
Планові актуарні розрахунки проводяться при введенні нового виду страхування, по якому відсутні будь - які достовірні спостереження ризику. У цьому випадку використовують результати актуарних розрахунків за однотипним і близьким за змістом видами страхування, які вже проводяться страховою компанією. Після закінчення певного терміну (не менше 3 років) аналізуються отримані статистичні дані по даному ризику і в планові актуарні розрахунки вносяться відповідні корективи.
Таким чином, планові актуарні розрахунки перетворюються у звітні.
За ієрархічною ознакою актуарні розрахунки можуть бути федеральними, тобто загальними для всієї території Російської Федерації, регіональними, тобто зробленими для окремих регіонів (республіка, область, край, місто, район), та індивідуальними, виконуваними для конкретного страхового товариства (страхової компанії) .
При проведенні актуарних розрахунків використовуються показники страхової статистики. Страхова статистика являє собою систематичне вивчення найбільш масових і типових страхових операцій на основі використання методів обробки узагальнених підсумкових показників страхової справи.
Таким чином, актуарні розрахунки являють собою систему статистичних і. економіко-математичних методів розрахунку тарифних ставок і визначення фінансових взаємовідносин страховика і страхувальника.
Актуарні розрахунки відбивають механізм утворення і витрачання страхового фонду в довгострокових страхових операціях, пов'язаних з тривалістю життя населення.
На основі актуарних розрахунків визначається частка участі кожного страхувальника у створенні страхового фонду (тобто розміри тарифних ставок, величина резерву внесків за кожним договором страхування життя або пенсії, сукупного резерву страхової компанії, розміри підлягають виплаті викупних, редукованих страхових сум, позичок), здійснюється перерахунок страхових внесків при зміні умов договору страхування життя.
Обов'язкове страхування цивільної відповідальності власників автотранспортних засобів
Страхування відповідальності власників автотранспортних засобів є найбільш відомим видом страхування цивільної відповідальності, що почали бурхливо розвиватися в 20-і роки нашого століття, коли почала зростати інтенсивність автомобільного руху, і збільшився ризик дорожньо-транспортних пригод [4, с.152].Основою проведення страхування відповідальності власників автотранспортних засобів є встановлена цивільним законодавством обов'язок власника засобу транспорту відшкодовувати шкоду, заподіяну третім особам при його експлуатації. При цьому такий обов'язок, як правило, виникає незалежно від наявності вини власника при заподіянні шкоди, що викликано віднесенням автотранспортних засобів до джерел підвищеної небезпеки для оточуючих.
За договором страхування відповідальності власників засобів автотранспорту страховики беруть на себе обов'язок відшкодувати в межах обумовлених лімітів відповідальності збиток, нанесений страхувальником (застрахованою особою) при експлуатації автотранспортних коштів третім особам, за умови, що такий збиток повинен бути компенсований страхувальником (застрахованою особою) відповідно до законодавством. Страхувальниками в цьому виді можуть виступати як юридичні, так і фізичні особи. Застрахована може бути як відповідальність самого страхувальника, так і інших осіб, які є власниками вказаних у договорі транспортних засобів.
Об'єктом страхування є майнові інтереси власника автотранспортного засобу, пов'язані з його обов'язком в порядку, встановленому цивільним законодавством, відшкодувати збиток, заподіяний їм третім особам при експлуатації автотранспортних засобів. При цьому дія договору поширюється, як правило, виключно на зазначені в ньому кошти транспорту.
У договорі страхування можуть бути обумовлені: коло осіб, які мають право на водіння застрахованим засобом транспорту; територія, через ДТП у межах якої страховик несе відповідальність, і інші обмеження. Умови страхування можуть передбачати зобов'язання страховика відшкодувати збиток, заподіяний третім особам, з вини пасажирів застрахованого засобу транспорту або інших осіб, що користуються ним (наприклад, у випадку, коли пасажир відкриває двері автомобіля і збиває їде ззаду велосипедиста).
Важливе місце в умовах страхування займає перелік випадків, за наслідки яких страховик не несе зобов'язань по страхових виплатах.
Практика страхування засобів транспорту на російському страховому ринку передбачає наступні основні ризики, що приймаються на страхування автомобілів:
Частково КАСКО - страхування автомобіля від "Збитку";
Повне КАСКО (Автокаско) - страхування автомобіля від "Збитку" і "Розкрадання";
Добровільне страхування цивільної відповідальності (ДСГО);
Обов'язкове страхування цивільної відповідальності (ОСАЦВ).
Додатково можна застрахувати:
Додаткове обладнання.
Водія і пасажирів від нещасного випадку.
Автострахування Автокаско (повне КАСКО) забезпечує захист автомобіля від збитку в результаті аварії, стихійних лих, пожеж, вибухів, ударів блискавок, протиправних дій третіх осіб і угону / розкрадання транспортного засобу.
"Викрадення" - втрата (пропажа) ТЗ внаслідок наступних подій, трактованих згідно з Кримінальним Кодексом (КК) РФ:
крадіжки - таємного викрадення ТЗ з місця його зберігання або стоянки в результаті насильницького проникнення в салон транспортного засобу з використанням відмичок, підроблених ключів або інших технічних засобів (інструментів) або з зломом конструктивних елементів салону ТЗ;
грабежу або розбою - відкритого розкрадання ТЗ з застосуванням або під загрозою застосування насильства до Страхувальнику або особам, допущеним Страхувальником до керування ТЗ на законних підставах згідно з Договором, з метою придушення їх опору.
"Збиток" - пошкодження або знищення автотранспортного засобу або його основних частин і агрегатів в результаті:
дорожньо-транспортної пригоди;
протиправних дій третіх осіб;
пожежі, вибуху по будь-якої причини, у тому числі викликаних пошкодженням електрообладнання автотранспортного засобу;
стихійних лих, удару блискавки, падіння сторонніх предметів, у тому числі снігу та льоду;
бою скла автотранспортного засобу, стекол зовнішніх світлових приладів, якщо шкода заподіяна в результаті попадання будь-якого предмета в процесі дорожнього руху [4, с.153].
Ризик Розкрадання в більшості випадків страхується тільки спільно з ризиком "Збиток".
Тобто, можливі тільки два варіанти страхування ТЗ:
тільки ризик "Збиток" (часткове КАСКО);
ризики Розкрадання + "Збиток", тобто "Автокаско" (повне КАСКО).
Страхова компанія компенсує заподіяну шкоду і буде спілкуватися з особою, що заподіяла його, якщо цей факт встановлено.
Вартість страховки КАСКО для автомобіля визначається індивідуально і залежить від декількох параметрів:
марки та віку автомобіля;
кількості осіб, допущених до управління автомобілем, їх віку і стажу;
встановленої протиугінної системи;
величини страхової суми (сума на яку страхується ТЗ)
умов страхування та ряду інших факторів [2, с.182]
Чим більш ранній термін випуску машини, тим вище базовий відсоток страхування. Для машин старше 8 років - застосовуються особливі умови страхування [2, с.182].
Страхова сума визначається відповідно до ринкових цін на кожну конкретну марку автомобіля. Завдана шкода може бути компенсований страховою компанією, як у грошовому еквіваленті, так і фактом ремонту машини.
Про обов'язкове страхування цивільної відповідальності власників транспортних засобів сказано в ФЗ РФ № 40-ФЗ від 25.04.2002 р. (в ред. Федеральних законів від 23.06.2003 № 77-ФЗ, від 29.12.2004 № 199-ФЗ, від 21.07.2005 № 103-ФЗ, з ізм., внесеними Федеральним законом від 24.12.2002 № 176-ФЗ, Ухвалою Конституційного Суду РФ від 31.05.2005 № 6-П).
З метою захисту прав потерпілих на відшкодування шкоди, заподіяної їх життю, здоров'ю або майну при використанні транспортних засобів іншими особами, цим законом визначаються правові, економічні та організаційні основи обов'язкового страхування цивільної відповідальності власників транспортних засобів.
З моменту вступу в силу Закону про обов'язкове страхування автоцивільної відповідальності (ОСАЦВ) всі власники автомобіля зобов'язані застрахувати свою цивільну відповідальність, яка настає при скоєнні ДТП. Без поліса ОСАЦВ не можна отримати талон техогляду, а також поставити автомобіль на облік.
Вартість поліса ОСАЦВ у всіх страхових компаніях однакова і залежить від потужності двигуна автомобіля, віку, стажу водія та інших параметрів (тарифи затверджені Урядом РФ).
По ОСАГО страхується відповідальність власника транспортного засобу, яка виникає в основному в разі вини водія. Так що в переважній більшості випадків страхова компанія платить замість винного потерпілому і ніяких санкцій до винного не пред'являє. Але є ряд обмежень - п.76 Правил ОСАГО (Постанова Уряду № 263): страховик має право пред'явити до заподіяло шкоду особі (страхувальникові чи іншій особі, ризик відповідальності якого застрахований за договором обов'язкового страхування) регресні вимоги в розмірі виробленої страховиком страхової виплати, а також витрат, понесених при розгляді страхового випадку.
Страховик бере на себе зобов'язання відшкодувати в межах ліміту відповідальності збитки, який страхувальник чинності закону зобов'язаний компенсувати потерпілим третім особам за шкоду заподіяної їх життю, здоров'ю або майну.
У табл. № 1 дана структура страхового тарифу по обов'язковому страхуванню автоцивільної відповідальності (ОСАЦВ).
Таблиця 1. Структура страхового тарифу ОСАГО
Страхові події по ОСАГО пов'язані з експлуатацією транспортного засобу, завдяки чому виникло втрату працездатності, каліцтво або смерть потерпілого, а також знищення або пошкодження майна, що належить третім особам [3, с.149].
З страхового покриття виключаються події, що сталися внаслідок:
заподіяння шкоди членам родини страхувальника, особам, які працюють у нього, або особам, які перебували на експлуатованому страхувальником транспортному засобі;
умислу або грубої необережності страхувальника або його представників, а також порушень будь-ким з них встановлених правил експлуатації транспортних засобів, протипожежної охорони, зберігання вогненебезпечних або вибухових речовин і предметів;
управління автотранспортним засобом особою, яка не має на те прав, або особою, що знаходиться в стані алкогольного, наркотичного або токсичного сп'яніння;
непереборної сили або стихійного лиха;
військових дій, громадських заворушень, масових безпорядків;
конфіскації, арешту або інших розпоряджень влади [3, с.149].
Страхувальник і страховик при укладанні договору визначають перелік страхових випадків, при настанні яких страховик зобов'язаний провести виплату страхового відшкодування.
Страхове відшкодування виплачується на підставі заяви страхувальника, рішення третейського, арбітражного або цивільного суду, документів, отриманих страховиком від відповідних органів, які підтверджують страховий випадок (довідка з ГИБДД, міліції), а також складеного страхового акта.
Розмір страхового відшкодування визначається на підставі відповідних документів (лікарсько-трудових експертних комісій, органів соціального забезпечення, рішення суду) про факт нанесення шкоди та її наслідки, а також з урахуванням довідок, рахунків і інших документів, в яких підтверджуються зроблені витрати [3, с .150].
У суму страхового відшкодування російськими страховиками включаються:
заробіток, якого позбудеться потерпілий в слідстві втрати працездатності або зменшення її в результаті заподіяної каліцтва чи іншого ушкодження здоров'я;
додаткові витрати, необхідні для відновлення здоров'я (санаторно-курортне лікування, протезування, витрати на транспорт);
частка заробітку, що припадала на осіб, які перебували на утриманні потерпілого;
витрати на поховання;
збиток, заподіяний майну.
Перерахунок страхової премії в разі дострокового припинення або зміни умов договору страхування відбувається за наступною формулою:
Пд = (П1-П0) * (NM) / N, (1)
де Пд - розмір додаткової страхової премії, що підлягає оплаті страхувальника;
П0 - початкова сплачена премія за договором страхування (з урахуванням коригуючих коефіцієнтів);
П1 - страхова премія за договором із зміненими умовами (з урахуванням коригуючих коефіцієнтів);
М-число місяців минулих з дня початку дії договору страхування до моменту перерахунку внеску (при цьому не повний міся приймається за повний)
N термін страхування в місяцях.
Нижче представлений перелік причин не входить до страхового покриття, а також регрес з заподіювача шкоди.
Не входить до покриття збитків у наслідок заподіяння шкоди:
при використанні іншого транспортного засобу, ніж та, що зазначена у полісі;
при навантаженні / розвантаженні вантажу, заподіяння шкоди на внутрішній території організації.
впливом перевозить небезпечного вантажу (якщо ризик такої відповідальності повинен бути застрахований окремо).
Не заходити в покриття збитків в частині:
пошкодження або знищення готівкових грошей, цінних паперів, антикварних та інших унікальних предметів, будівель і споруд,
що мають історико-культурне значення, виробів з дорогоцінних каменів, предметів релігійного культу, а також творів науки, літератури і мистецтва, інших об'єктів інтелектуальної власності;
моральної шкоди, втраченої вигоди;
шкоди життю і здоров'ю працівників при виконанні ними службових обов'язків (якщо вони застраховані по іншому закону);
шкоди винного водія, керованого їм транспортному засобу / причепа / вантажу / обладнання (інакше кажучи, шкоду власній машині і збиток керованої ним чужій машині);
шкоди навколишньому середовищу (збиток насадженням, водойми);
Регрес означає, що з заподіювача шкоди будуть стягнуті всі виплати і витрати:
навмисне заподіяна шкода життю або здоров'ю потерпілого (за винятком крайньої необхідності);
не мав права на керування даним автомобілем (була відсутня довіреність або права);
не вказаний у полісі (але тільки якщо полісом обмежений круг водіїв, якщо немає - ні якого регресу бути не може);
перебував у стані сп'яніння (алкогольного чи наркотичного чи іншого);
втік з місця ДТП;
ДТП сталося в період не передбаченому договором страхування.
Для оформлення страховки ОСАЦВ необхідно надати наступні документи:
паспорт страхувальника і власника транспортного засобу;
свідоцтво про реєстрацію або ПТС;
водійські посвідчення осіб, допущених до управління автомобілем;
попередній поліс (у разі пролонгації договору).
За полісом ОСЦПВ страховик відшкодує збиток, нанесений учасникам ДТП, в разі вашої або обопільної вини.
За законом максимальний розмір компенсації при нанесенні шкоди майну - 160 тис. рублів, при нанесенні шкоди життю та здоров'ю - 240 тис. рублів.
Уряд Росії затвердив зміни в правила ОСАГО. Зміни набули чинності з 13 квітня 2008 р. і будуть поширюватися на договори обов'язкового страхування, укладені після зазначеної дати.
Зокрема, передбачається звернення за виплатою по ОСАГО до свого страховика - це правило починає діяти з 1 липня.
Зміни умов договору страховик тепер може виробляти 2 способами: шляхом видачі нового поліса - як це було раніше; шляхом внесення змін у вже видані поліси ОСАЦВ.
Змінено порядок дострокового припинення договору страхування.
Тепер, щоб розірвати договір ОСАГО і отримати частину премії страхувальник повинен надати документи, що підтверджують припинення страхового ризику за договором або факт продажу автомобіля.
Посилені вимоги до водіїв з оформленні сповіщення по ДТП і повідомленню свого страховика про страховий випадок. Повідомлення про ДТП повинні бути оформлені завжди, окрім чітко обмежених випадків (за станом здоров'я або у зв'язку з відмовою від заповнення), і в обов'язковому порядку відправлена своїх страховиків. При цьому повідомлення про ДТП є суттєвим документом для прийняття рішення про страхову виплату.
З правила зникла можливість потерпілого самостійно організовувати незалежну експертизу, ігнорую направлення на незалежну експертизу до страховика.
Встановлено механізм виплати утриманцям у випадку смерті потерпілого: 135 тис. руб. діляться в рівних частках на всіх осіб, які мають право на відшкодування шкоди у разі смерті потерпілого (годувальника).
З 1 грудня водії при певних умовах зможуть оформити ДТП без участі співробітників ГИБДД. Мова йде про дрібних аваріях: якщо заподіяно шкоду тільки майну, ДТП сталося за участю 2 транспортних засобів, водії, які застраховані по ОСАГО і немає ніяких розбіжності між учасниками ДТП, і зафіксовані в повідомленнях про ДТП.
а) повноту знищення постраждалих об'єктів;
б) частку постраждалих об'єктів;
в) збитковість страхової суми;
г) тяжкість шкоди.
Вкажіть найменш збитковий регіон.
Вихідні дані:
Число застрахованих об'єктів, од.
Регіон 1 - 800, регіон дві -1000;
Страхова сума застрахованих об'єктів, млн. руб.
Регіон 1 - 336, регіон дві -300;
Число постраждалих об'єктів, од.
Регіон 1 - 64, регіон дві -70;
Страхова сума постраждалих об'єктів, млн. руб.
Регіон 1 - 28,0; регіон 2 -25,0;
Страхове відшкодування, млн. руб.
Регіон 1 - 12,7; регіон 2 - 9,6;
Рішення:
Основою розрахунку тарифних ставок є страхова статистика. У найбільш узагальненому вигляді страхову статистику можна звести до аналізу наступних абсолютних показників:
число об'єктів страхування - п,
число постраждалих об'єктів внаслідок страхових подій - m,
сума виплаченого страхового відшкодування - å W,
страхова сума застрахованих об'єктів - å Sn,
страхова сума постраждалих об'єктів - å Sm.
Розглянемо деякі показники страхової статистики:
1) повнота знищення постраждалих об'єктів або коефіцієнт ущербності:
Для регіону 1:
Для регіону 2:
2) частка постраждалих об'єктів (за цим показником судять про ймовірність настання страхового випадку):
Для регіону 1:
Для регіону 2:
3) тяжкість шкоди страхових подій:
Для регіону 1:
Для регіону 2:
4) збитковість страхової суми:
Це найважливіший узагальнюючий показник роботи страхових організацій, який є основою для розрахунку тарифної ставки.
Для регіону 1:
Для регіону 2:
У результаті страхового випадку, передбаченого договором страхування, майно загинуло. Визначте, в якому розмірі кожен страховик виплатить страхове відшкодування страхувальникові.
Рішення:
На практиці має місце подвійне страхування, коли об'єкт застрахований проти одного і того ж ризику в один і той же період часу в кількох страхових компаніях і страхові суми, разом узяті, перевершують страхову вартість. У цьому випадку збитки оплачуються кожним страховиком пропорційно страховим сумам.
Страховик № 1 відшкодує збитки у сумі: 2,8 / (2,8 +3,2) * 5 = 2,3 млн. руб.
Страховик № 2 відшкодує збитки у сумі: 3,2 / (2,8 +3,2) * 5 = 2,7 млн. руб.
а) у страхової компанії А страховий портфель складається з 1 300 укладених договорів, у страхової компанії Б - з 950;
б) у страхової компанії А середня тарифна ставка 4,2 рубля із 100 рублів страхової суми, у страхової компанії Б - 4,8 рублів з 100 рублів страхової суми.
Рішення:
Для вирішення даної задачі використовується коефіцієнт професора Ф.В. Коньшина (К):
де Т сер - Середня тарифна ставка по страховому портфелю;
n - кількість застрахованих об'єктів.
Чим менше коефіцієнт Коньшина, тим вище фінансова стійкість страховика.
1)
2)
Таким чином, коефіцієнт Коньшина, першої компанії менше у першої компанії, отже в даному випадку фінансова стійкість компанії вище.
Визначте:
середню збитковість страхової суми за тарифний період;
з ймовірністю 0,954 нетто-ставку і брутто-ставку за умови, що навантаження по страхуванню домашнього майна складає 21% в брутто-ставці.
Рішення:
В основі розрахунку нетто - ставки лежить збитковість страхової суми за період, що передує розрахунковому (звичайно 5 попередніх років). Основна частина нетто - ставки (Т 0) дорівнює середній збитковості страхової суми за попередній період і визначається:
де n - число періодів, q c - середня збитковість страхової суми.
Ризикова надбавка (Тр):
де s - середньоквадратичне відхилення збитковості страхової суми за попередній період, що визначається за формулою:
t - коефіцієнт довіри, який залежить від необхідної ймовірності, з якою зібраних внесків вистачить на виплати страхових відшкодувань за страховими випадками.
2. Розрахуємо нетто - ставку за формулою:
де
Т 0 - основна частина нетто - ставки;
T р - ризикова надбавка;
Т н = 1,36 +5,42 = 6,78
3. Розрахуємо брутто - ставку за формулою:
де
2. Балабанов І.Т., Балабанов А.І. Страхування. - Спб: Пітер, 2002. - 256 с.
3. Гвозденко О.А. Страхування: навч. - М.: ТК Велбі, Вид-во Проспект, 2004. - 464 с.
4. Грищенко Н.Б. Основи страхової діяльності: Навчальний посібник. Барнаул: Изд-во Алт. ун-ту, 2001. - 274 с.
5. Грищенко Н.Б. Основи страхової діяльності: Учеб. Посібник. - М.: Фінанси і статистика, 2004. - 352 с.
6. Денисова І.П. Страхування. - Москва: ІКЦ "МарТ"; Ростов н / Д: Видавничий центр "МарТ", 2003. - 288 с.
7. Ермасов С.В., Ермасова Н.Б. Страхування: Учеб. Посібник для вузів. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. - 462 с.
8. Основи страхової діяльності: Підручник / Відп. ред. проф. Т.А. Федорова. - М.: Видавництво БЕК, 2001. - 768 с.
По ОСАГО страхується відповідальність власника транспортного засобу, яка виникає в основному в разі вини водія. Так що в переважній більшості випадків страхова компанія платить замість винного потерпілому і ніяких санкцій до винного не пред'являє. Але є ряд обмежень - п.76 Правил ОСАГО (Постанова Уряду № 263): страховик має право пред'явити до заподіяло шкоду особі (страхувальникові чи іншій особі, ризик відповідальності якого застрахований за договором обов'язкового страхування) регресні вимоги в розмірі виробленої страховиком страхової виплати, а також витрат, понесених при розгляді страхового випадку.
Страховик бере на себе зобов'язання відшкодувати в межах ліміту відповідальності збитки, який страхувальник чинності закону зобов'язаний компенсувати потерпілим третім особам за шкоду заподіяної їх життю, здоров'ю або майну.
У табл. № 1 дана структура страхового тарифу по обов'язковому страхуванню автоцивільної відповідальності (ОСАЦВ).
Таблиця 1. Структура страхового тарифу ОСАГО
| Компоненти тарифу | розмір,% |
| Брутто - ставка (ставка страхової премії з одиниці страхової суми) | 100 |
| Нетто - ставка (частина брутто ставки, призначена для забезпечення поточних страхових виплат за договорами обов'язкового страхування) | 77 |
| Резерви компенсаційних виплат, всього У тому числі: резерв гарантій резерв поточних компенсаційних виплат витрати на здійснення обов'язкового страхування цивільної відповідальності власників транспортних засобів | 3 1 2 20 |
З страхового покриття виключаються події, що сталися внаслідок:
заподіяння шкоди членам родини страхувальника, особам, які працюють у нього, або особам, які перебували на експлуатованому страхувальником транспортному засобі;
умислу або грубої необережності страхувальника або його представників, а також порушень будь-ким з них встановлених правил експлуатації транспортних засобів, протипожежної охорони, зберігання вогненебезпечних або вибухових речовин і предметів;
управління автотранспортним засобом особою, яка не має на те прав, або особою, що знаходиться в стані алкогольного, наркотичного або токсичного сп'яніння;
непереборної сили або стихійного лиха;
військових дій, громадських заворушень, масових безпорядків;
конфіскації, арешту або інших розпоряджень влади [3, с.149].
Страхувальник і страховик при укладанні договору визначають перелік страхових випадків, при настанні яких страховик зобов'язаний провести виплату страхового відшкодування.
Страхове відшкодування виплачується на підставі заяви страхувальника, рішення третейського, арбітражного або цивільного суду, документів, отриманих страховиком від відповідних органів, які підтверджують страховий випадок (довідка з ГИБДД, міліції), а також складеного страхового акта.
Розмір страхового відшкодування визначається на підставі відповідних документів (лікарсько-трудових експертних комісій, органів соціального забезпечення, рішення суду) про факт нанесення шкоди та її наслідки, а також з урахуванням довідок, рахунків і інших документів, в яких підтверджуються зроблені витрати [3, с .150].
У суму страхового відшкодування російськими страховиками включаються:
заробіток, якого позбудеться потерпілий в слідстві втрати працездатності або зменшення її в результаті заподіяної каліцтва чи іншого ушкодження здоров'я;
додаткові витрати, необхідні для відновлення здоров'я (санаторно-курортне лікування, протезування, витрати на транспорт);
частка заробітку, що припадала на осіб, які перебували на утриманні потерпілого;
витрати на поховання;
збиток, заподіяний майну.
Перерахунок страхової премії в разі дострокового припинення або зміни умов договору страхування відбувається за наступною формулою:
Пд = (П1-П0) * (NM) / N, (1)
де Пд - розмір додаткової страхової премії, що підлягає оплаті страхувальника;
П0 - початкова сплачена премія за договором страхування (з урахуванням коригуючих коефіцієнтів);
П1 - страхова премія за договором із зміненими умовами (з урахуванням коригуючих коефіцієнтів);
М-число місяців минулих з дня початку дії договору страхування до моменту перерахунку внеску (при цьому не повний міся приймається за повний)
N термін страхування в місяцях.
Нижче представлений перелік причин не входить до страхового покриття, а також регрес з заподіювача шкоди.
Не входить до покриття збитків у наслідок заподіяння шкоди:
при використанні іншого транспортного засобу, ніж та, що зазначена у полісі;
при навантаженні / розвантаженні вантажу, заподіяння шкоди на внутрішній території організації.
впливом перевозить небезпечного вантажу (якщо ризик такої відповідальності повинен бути застрахований окремо).
Не заходити в покриття збитків в частині:
пошкодження або знищення готівкових грошей, цінних паперів, антикварних та інших унікальних предметів, будівель і споруд,
що мають історико-культурне значення, виробів з дорогоцінних каменів, предметів релігійного культу, а також творів науки, літератури і мистецтва, інших об'єктів інтелектуальної власності;
моральної шкоди, втраченої вигоди;
шкоди життю і здоров'ю працівників при виконанні ними службових обов'язків (якщо вони застраховані по іншому закону);
шкоди винного водія, керованого їм транспортному засобу / причепа / вантажу / обладнання (інакше кажучи, шкоду власній машині і збиток керованої ним чужій машині);
шкоди навколишньому середовищу (збиток насадженням, водойми);
Регрес означає, що з заподіювача шкоди будуть стягнуті всі виплати і витрати:
навмисне заподіяна шкода життю або здоров'ю потерпілого (за винятком крайньої необхідності);
не мав права на керування даним автомобілем (була відсутня довіреність або права);
не вказаний у полісі (але тільки якщо полісом обмежений круг водіїв, якщо немає - ні якого регресу бути не може);
перебував у стані сп'яніння (алкогольного чи наркотичного чи іншого);
втік з місця ДТП;
ДТП сталося в період не передбаченому договором страхування.
Для оформлення страховки ОСАЦВ необхідно надати наступні документи:
паспорт страхувальника і власника транспортного засобу;
свідоцтво про реєстрацію або ПТС;
водійські посвідчення осіб, допущених до управління автомобілем;
попередній поліс (у разі пролонгації договору).
За полісом ОСЦПВ страховик відшкодує збиток, нанесений учасникам ДТП, в разі вашої або обопільної вини.
За законом максимальний розмір компенсації при нанесенні шкоди майну - 160 тис. рублів, при нанесенні шкоди життю та здоров'ю - 240 тис. рублів.
Уряд Росії затвердив зміни в правила ОСАГО. Зміни набули чинності з 13 квітня 2008 р. і будуть поширюватися на договори обов'язкового страхування, укладені після зазначеної дати.
Зокрема, передбачається звернення за виплатою по ОСАГО до свого страховика - це правило починає діяти з 1 липня.
Зміни умов договору страховик тепер може виробляти 2 способами: шляхом видачі нового поліса - як це було раніше; шляхом внесення змін у вже видані поліси ОСАЦВ.
Змінено порядок дострокового припинення договору страхування.
Тепер, щоб розірвати договір ОСАГО і отримати частину премії страхувальник повинен надати документи, що підтверджують припинення страхового ризику за договором або факт продажу автомобіля.
Посилені вимоги до водіїв з оформленні сповіщення по ДТП і повідомленню свого страховика про страховий випадок. Повідомлення про ДТП повинні бути оформлені завжди, окрім чітко обмежених випадків (за станом здоров'я або у зв'язку з відмовою від заповнення), і в обов'язковому порядку відправлена своїх страховиків. При цьому повідомлення про ДТП є суттєвим документом для прийняття рішення про страхову виплату.
З правила зникла можливість потерпілого самостійно організовувати незалежну експертизу, ігнорую направлення на незалежну експертизу до страховика.
Встановлено механізм виплати утриманцям у випадку смерті потерпілого: 135 тис. руб. діляться в рівних частках на всіх осіб, які мають право на відшкодування шкоди у разі смерті потерпілого (годувальника).
З 1 грудня водії при певних умовах зможуть оформити ДТП без участі співробітників ГИБДД. Мова йде про дрібних аваріях: якщо заподіяно шкоду тільки майну, ДТП сталося за участю 2 транспортних засобів, водії, які застраховані по ОСАГО і немає ніяких розбіжності між учасниками ДТП, і зафіксовані в повідомленнях про ДТП.
Задача 1
Розрахуйте показники страхування по двох регіонах:а) повноту знищення постраждалих об'єктів;
б) частку постраждалих об'єктів;
в) збитковість страхової суми;
г) тяжкість шкоди.
Вкажіть найменш збитковий регіон.
Вихідні дані:
Число застрахованих об'єктів, од.
Регіон 1 - 800, регіон дві -1000;
Страхова сума застрахованих об'єктів, млн. руб.
Регіон 1 - 336, регіон дві -300;
Число постраждалих об'єктів, од.
Регіон 1 - 64, регіон дві -70;
Страхова сума постраждалих об'єктів, млн. руб.
Регіон 1 - 28,0; регіон 2 -25,0;
Страхове відшкодування, млн. руб.
Регіон 1 - 12,7; регіон 2 - 9,6;
Рішення:
Основою розрахунку тарифних ставок є страхова статистика. У найбільш узагальненому вигляді страхову статистику можна звести до аналізу наступних абсолютних показників:
число об'єктів страхування - п,
число постраждалих об'єктів внаслідок страхових подій - m,
сума виплаченого страхового відшкодування - å W,
страхова сума застрахованих об'єктів - å Sn,
страхова сума постраждалих об'єктів - å Sm.
Розглянемо деякі показники страхової статистики:
1) повнота знищення постраждалих об'єктів або коефіцієнт ущербності:
Для регіону 1:
Для регіону 2:
2) частка постраждалих об'єктів (за цим показником судять про ймовірність настання страхового випадку):
Для регіону 1:
Для регіону 2:
3) тяжкість шкоди страхових подій:
Для регіону 1:
Для регіону 2:
4) збитковість страхової суми:
Це найважливіший узагальнюючий показник роботи страхових організацій, який є основою для розрахунку тарифної ставки.
Для регіону 1:
Для регіону 2:
Задача 2
Майно хлібопекарні вартістю 5 млн. руб. було застраховано на один рік у двох страховиків: у страховика № 1 - на страхову суму 2,8 млн. рублів, у страховика № 2 - на 3,2 млн. рублів (подвійне страхування).У результаті страхового випадку, передбаченого договором страхування, майно загинуло. Визначте, в якому розмірі кожен страховик виплатить страхове відшкодування страхувальникові.
Рішення:
На практиці має місце подвійне страхування, коли об'єкт застрахований проти одного і того ж ризику в один і той же період часу в кількох страхових компаніях і страхові суми, разом узяті, перевершують страхову вартість. У цьому випадку збитки оплачуються кожним страховиком пропорційно страховим сумам.
Страховик № 1 відшкодує збитки у сумі: 2,8 / (2,8 +3,2) * 5 = 2,3 млн. руб.
Страховик № 2 відшкодує збитки у сумі: 3,2 / (2,8 +3,2) * 5 = 2,7 млн. руб.
Задача 3
Дайте оцінку ступеня ймовірності дефіцитності коштів, використовуючи коефіцієнт професора Ф.В. Коньшина. Вихідні дані:а) у страхової компанії А страховий портфель складається з 1 300 укладених договорів, у страхової компанії Б - з 950;
б) у страхової компанії А середня тарифна ставка 4,2 рубля із 100 рублів страхової суми, у страхової компанії Б - 4,8 рублів з 100 рублів страхової суми.
Рішення:
Для вирішення даної задачі використовується коефіцієнт професора Ф.В. Коньшина (К):
де Т сер - Середня тарифна ставка по страховому портфелю;
n - кількість застрахованих об'єктів.
Чим менше коефіцієнт Коньшина, тим вище фінансова стійкість страховика.
1)
2)
Таким чином, коефіцієнт Коньшина, першої компанії менше у першої компанії, отже в даному випадку фінансова стійкість компанії вище.
Задача 4
У середньому по страхової організації склалися такі показники збитковості страхової суми по добровільному страхуванню домашнього майна:| Показники | Роки | ||||
| Збитковість страхової суми,% | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 0,8 | 1,0 | 1,2 | 1,8 | 2,0 | |
середню збитковість страхової суми за тарифний період;
з ймовірністю 0,954 нетто-ставку і брутто-ставку за умови, що навантаження по страхуванню домашнього майна складає 21% в брутто-ставці.
Рішення:
В основі розрахунку нетто - ставки лежить збитковість страхової суми за період, що передує розрахунковому (звичайно 5 попередніх років). Основна частина нетто - ставки (Т 0) дорівнює середній збитковості страхової суми за попередній період і визначається:
де n - число періодів, q c - середня збитковість страхової суми.
Ризикова надбавка (Тр):
де s - середньоквадратичне відхилення збитковості страхової суми за попередній період, що визначається за формулою:
t - коефіцієнт довіри, який залежить від необхідної ймовірності, з якою зібраних внесків вистачить на виплати страхових відшкодувань за страховими випадками.
2. Розрахуємо нетто - ставку за формулою:
де
Т 0 - основна частина нетто - ставки;
T р - ризикова надбавка;
Т н = 1,36 +5,42 = 6,78
3. Розрахуємо брутто - ставку за формулою:
де
Список використаної літератури
1. Абрамов В.Ю. Треті особи в страхуванні. - М.: Фінанси і статистика, 2003. - 128 с.2. Балабанов І.Т., Балабанов А.І. Страхування. - Спб: Пітер, 2002. - 256 с.
3. Гвозденко О.А. Страхування: навч. - М.: ТК Велбі, Вид-во Проспект, 2004. - 464 с.
4. Грищенко Н.Б. Основи страхової діяльності: Навчальний посібник. Барнаул: Изд-во Алт. ун-ту, 2001. - 274 с.
5. Грищенко Н.Б. Основи страхової діяльності: Учеб. Посібник. - М.: Фінанси і статистика, 2004. - 352 с.
6. Денисова І.П. Страхування. - Москва: ІКЦ "МарТ"; Ростов н / Д: Видавничий центр "МарТ", 2003. - 288 с.
7. Ермасов С.В., Ермасова Н.Б. Страхування: Учеб. Посібник для вузів. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. - 462 с.
8. Основи страхової діяльності: Підручник / Відп. ред. проф. Т.А. Федорова. - М.: Видавництво БЕК, 2001. - 768 с.