Активні і пасивні операції комерційних банків

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

Зміст
Введення ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .... ... ... ... ... .... 3
Активні операції комерційних банків ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 4
Пасивні операції комерційних банків ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 9
Висновок ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 18
Список літератури ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .... ... 19
Завдання ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 20

Введення
Функції банків реалізуються через їх операції. Операції комерційних банків поділяються на три групи: пасивні, активні та комісійно-посередницькі (здійснюються за дорученням клієнта на комісійних засадах: інкасові, акредитивні, перекладні та ін.)
Мета даної роботи - дослідити активні і пасивні операції комерційних банків. В основі поділу банківських операцій на пасивні та активні лежить їх вплив на формування і розміщення банківських ресурсів. Ресурси банку - це сума грошових коштів, яка є в його розпорядженні і може бути використана ним для здійснення активних операцій.
У результаті проведення пасивних операцій збільшуються залишки коштів на пасивних рахунках балансу банку (на них враховуються фонди банку, залишки на депозитних рахунках клієнтів, заборгованість по кредитах іншим банкам, прибуток банку і т.д.). Активні операції ведуть до зростання коштів на активних рахунках (на них відображаються: готівка, банківські позики, вкладення в цінні папери, будівлі, обладнання та ін.).

1. Пасивні операції банків.
Пасивні операції (операції з формування банківських ресурсів) мають велике значення для кожного комерційного банку. По-перше, як вже зазначалося, ресурсна база багато в чому визначає можливості і масштаби активних операцій, які забезпечують отримання доходів банку. По-друге, стабільність банківських ресурсів, їх величина і структура служать найважливішими чинниками надійності банку. І нарешті, ціна отриманих ресурсів впливає на розміри банківського прибутку.
Слід також відзначити важливу народно-господарську і соціальну роль пасивних операцій банків. Мобілізація з їх допомогою тимчасово вільних коштів підприємств і населення дозволяє банківській системі задовольняти потреби економіки в основному і оборотному капіталі, трансформувати заощадження у виробничі інвестиції, надавати споживчі позики населенню. А відсотки за вкладами і боргових цінних паперів банків хоча б частково компенсують населенню збитки від інфляції.
Пасивні операції діляться на дві групи. До першої відносяться операції з формування власних ресурсів, які належать безпосередньо банку і не потребують повернення. За допомогою операцій другої групи банк залучає кошти на час, утворює позикові ресурси. За операціями другої групи у банку виникають зобов'язання (перед вкладниками, банками-кредиторами). Тому операції другої групи нерідко називають пасивними кредитними операціями на відміну від активних кредитних операцій (банківських позичок). За пасивним кредитними операціями банк є позичальником, а його клієнти - кредиторами банку, у той час як по активних кредитних операціях банк виступає кредитором по відношенню до своїх клієнтів
Одна з найважливіших особливостей структури пасивів банків, у порівнянні з нефінансовими підприємствами, - низька частка власних ресурсів: зазвичай від 10 до 22%, в той час як на нефінансових підприємствах вона в середньому становить від 40 до 50%.
Проте не дивлячись на відносно невелику питому вагу, власні кошти (капітал) банку відіграють дуже велику роль у його діяльності. Вони виконують три основні функції: оперативну, захисну і регулюючу.
Оперативна функція полягає в тому, що власні кошти (капітал) служать фінансовим ресурсом розвитку матеріальної бази банку. Без початкового капіталу жоден банк (як втім і будь-яке підприємство) не може приступити до здійснення своєї діяльності. Саме за рахунок власних коштів купуються машини, обладнання, обчислювальна техніка, а також земля, будівлі та інші активи. Власні кошти (капітал) можуть використовуватися також для розширення мережі філій та відділень банку, для злиттів. Розмір власних коштів (капіталу) визначає в кінцевому рахунку масштаби діяльності банку. Не випадково встановлюються центральним банком економічні нормативи діяльності банків, рекомендовані Базельським комітетом, базуються переважно на величині власних коштів (капіталу) банку.
Захисна функція власних коштів (капіталу) банку - підтримка стійкості останнього, забезпечення зобов'язань банку перед вкладниками і кредиторами. Власні кошти (капітал) банку виступають в якості страхового, гарантійного фонду, що дозволяє банку зберігати платоспроможність навіть у разі настання несприятливих обставин, виникнення непередбачених витрат і збитків, що створюють загрозу банківської ліквідності. Оскільки власні кошти (капітал) - це ресурси, які не підлягають поверненню, вони служать резервом для покриття зобов'язань банку. У межах власних коштів (капіталу) банк стовідсотково гарантує відповідальність за своїми зобов'язаннями. З урахуванням цього можна говорити про існування зворотної залежності між величиною власних коштів (капіталу) банку та його схильності до ризику. Чим більше власні кошти (капітал) банку, тим менше ризик вкладників і кредиторів, тим надійніше банк.
Захисна функція власних коштів (капіталу) банку тісно пов'язана з поняттям «достатність капіталу», тобто здатність банку погашати фінансові втрати за рахунок власних коштів (капіталу), не вдаючись до позикових ресурсів. Ця здатність визначається тим, якою мірою величина власних коштів (капіталу) адекватна, тобто відповідає, ризикованості банківських активів, інакше кажучи, структурі і якості останніх. Це означає, що чим більше банківських активів пов'язане із значним ризиком, тим більше повинен бути обсяг власних коштів (капіталу) банку. Ось чому у відповідності до рекомендацій Базельського комітету показник (коефіцієнт) достатності капіталу банку визначається як відношення власного капіталу до його активів, зважених з урахуванням ризику.
Регулююча функція власних коштів (капіталу) полягає в тому, що центральні банки здійснюють регулювання діяльності комерційних банків шляхом управління власними коштами (капіталом) банку. Центральні банки встановлюють, по-перше, мінімальний розмір власного капіталу, необхідний для отримання банківської ліцензії, і, по-друге, норматив достатності капіталу. Крім того, як вже зазначалося, величина власних засобів служить базою більшості інших економічних нормативів діяльності банків, що встановлюються центральними банками.
Власні кошти (капітал) банку - це сукупність фондів і нерозподіленого прибутку банку. Статутний фонд (капітал) утворюється при створенні банку, інші фонди - в процесі діяльності останнього.
Найбільшу питому вагу у власних засобах (капіталі) банку доводиться на статутний фонд (капітал). Розмір статутного фонду, форми його утворення та зміни визначаються в Статуті банку. Порядок формування статутного фонду залежить від правової форми організації банку. Акціонерні банки створюють статутний капітал шляхом емісії акцій, тобто за рахунок коштів, що надходять в оплату випущених акцій (як простих, так і привілейованих). Пайові банки формують статутний капітал за рахунок пайових внесків (вкладів) учасників. Збільшення статутного фонду (капіталу) може відбуватися або шляхом розміщення додаткових акцій або залучення нових пайовиків, або за рахунок відрахування частини коштів резервного та інших фондів або нерозподіленого прибутку. Порядок утворення та величина резервного фонду також визначаються Статутом банку. Його призначення - перш за все покриття таких ризиків банку, за якими не формуються спеціальні резерви. Джерелом утворення резервного фонду, як і інших фондів банку (фондів спеціального призначення, накопичення, економічного стимулювання), служать відрахування від прибутку.
Важливим компонентом власних коштів (капіталу) банку є його нерозподілений прибуток. Прибуток банку являє собою фінансовий результат його діяльності, що утворюється як сума перевищення доходів банку над його витратами. Нерозподіленого називається прибуток поточного року та минулих років, що залишається в розпорядженні банку після виплати дивідендів, податків і відрахувань у різні фонди.
Слід мати на увазі, що власні кошти банку - більш широке поняття, ніж власний капітал останнього. На власний капітал припадає від 66 до 88% всіх власних коштів банку. У нього не входять такі елементи власних коштів, як амортизація матеріальних і нематеріальних активів, частина резервів на можливі втрати з позик, під знецінення цінних паперів та ін
Відповідно до рекомендацій Базельського комітету власні кошти (капітал) банку поділяються на дві частини: базисний капітал (капітал першого рівня) і додатковий капітал (капітал другого рівня). Такий поділ дозволяє дати якісну оцінку структури власних коштів (капіталу) банку. Капітал першого рівня - це найбільш стабільна за вартістю частину власних коштів, яка практично в будь-який момент може бути спрямована на покриття будь-яких втрат. Капітал другого рівня - щодо більш мінлива частина власних коштів, його вартість може змінюватися в залежності від зміни вартості активів та ринкових ризиків.
Основна частина банківських пасивів - від 80 до 90% - це позикові ресурси (зобов'язання банку). Вони включають чотири групи: депозити (вклади); кредити інших банків; кошти, отримані від реалізації боргових цінних паперів, випущених банком; кошти, отримані в результаті операцій репо.
Основна частина позикових ресурсів більшості банків - це депозити (вклади). Термін «депозит» має кілька значень. У банківській практиці під депозитом найчастіше розуміють, по-перше, грошові кошти, внесені в банк фізичними та юридичними особами у формі вкладів на певних умовах, закріплених в договорі банківського вкладу, і по-друге, записи в банківських книгах, що підтверджують грошові вимоги власників депозиту до банку.
Депозити комерційних банків можна класифікувати за низкою критеріїв: умовами внесення, використання та вилучення коштів; за категоріями вкладників; за видом процентної ставки; термінами; валюті депозиту; вказівок одержувачів коштів.
Для поповнення ліквідності комерційні банки звертаються за кредитом (в основному короткостроковим) до банків-кореспондентам або до центрального банку. Міжбанківські кредити можуть бути отримані як на національному, так і на міжнародному ринках.
До джерел позикових ресурсів комерційних банків відноситься також випуск останніми на національному та міжнародному ринках боргових цінних паперів: облігацій, векселів, депозитних і ощадних сертифікатів.
Ще одне джерело ресурсів, пов'язаний з ринком цінних паперів, - операції репо. Репо - це продаж банком цінних паперів на умовах їх зворотного викупу. Банк укладає одночасно дві угоди: перша - на продаж цінних паперів у визначений термін за певним курсом, другу - на купівлю / цих паперів через певний термін за фіксованим курсом.
Активні операції комерційних банків
Роль активних операцій для «будь-кого» комерційного банку дуже велика. Активні операції забезпечують прибутковість і ліквідність банку, тобто дозволяють досягти дві головні мети діяльності комерційних банків. Активні операції мають також важливе народно-господарське значення; Саме за допомогою активних операцій банки можуть направляти вивільняються в процесі господарської діяльності грошові кошти тим учасникам економічного обороту, які потребують капіталу, забезпечуючи перелив капіталів у найбільш перспективні галузі економіки, сприяючи зростанню виробничих інвестицій, впровадження інновацій, здійснення реструктуризації та стабільному зростанню промислового виробництва, розширення житлового будівництва. Велику соціальну роль відіграють позики банків населенню. Існує певна залежність між прибутковістю і ризикованістю активів і їх ліквідністю. Чим більш ризикованим є актив, тим більше доходу він може принести банку (прибутковість служить платою за ризик) і тим нижчий рівень його ліквідності (ризикований актив сутужніше реалізувати). Самі ризиковані активи зазвичай і самі високоприбуткові, і найменш ліквідні.
Дамо класифікацію активів за такими якостями, як прибутковість, ліквідність, ризикованість.
За ступенем прибутковості всі активи діляться на дві групи:
• приносять дохід (так звані працюючі), наприклад, банківські позики, значна частина вкладень у цінні папери;
• не приносять дохід (так звані непрацюючі); наприклад, до них відносяться: касова готівка, залишки коштів на кореспондентських і резервному рахунках у центральному банку; вкладення в основні фонди банку: будівлі, устаткування.
З точки зору ліквідності розрізняють три групи активів.
1. Високоліквідні активи. Вони можуть бути негайно використані для виплати вилучаються внесків або задоволення заявок на кредит, так як знаходяться в готівково-грошовій формі або легко і швидко можуть бути переведені в неї. Сюди входять касова готівка, кошти на кореспондентських і резервному рахунках у центральному банку, кошти на кореспондентських рахунках в інших комерційних банках.
2. Ліквідні активи - це активи з середнім ступенем ліквідності. Вони можуть бути переведені в готівку гроші з невеликою затримкою і незначним ризиком втрат. До них відносять позички до запитання і короткострокові позики, легко реалізовані векселі та інші короткострокові цінні папери, насамперед державні.
3. Низьколіквідні (і навіть неліквідні, безнадійні) активи - це такі активи, ймовірність перетворення яких у готівку гроші дуже мала або взагалі нульова. Це довгострокові позики банку, його інвестиції в довгострокові цінні папери, які важко будівлі, споруди, борги з тривалою простроченням.
До 80% банківських активів припадає на кредитні операції і вкладення в цінні папери. Доходи від цих операцій служать головними джерелами банківського прибутку.
До кредитних операцій належать позичкові операції та операції з розміщення депозитів в інших банках (активні депозитні операції). Позичкові операції - це надання банком грошових коштів на основі кредитного договору на умовах повернення, платності, строковості. Ці операції приносять банкам, як правило, основну частину процентних доходів.
Позикові операції банків можна класифікувати за такими критеріями: за економічним змістом і призначенням, по категорії позичальників, по забезпеченості, по термінах і методами погашення, по формі видачі кредиту.
За категоріями позичальників розрізняють такі банківські позики:
• акціонерним компаніям і приватним підприємствам (промисловим, торговим, комунальним, сільськогосподарським, брокерським);
• кредитно-фінансовим установам (і перш за все банкам);
• населенню;
• уряду та місцевим органам влади. Позики банку можуть бути не забезпеченими нічим (бланковими) або забезпеченими. Забезпеченням позички може служити заставу акцій, облігацій, векселів та товаророзпорядчих документів (варанта - складського свідоцтва, що підтверджує перебування товару на складі; залізничної накладної; коносамента - свідоцтва про прийом вантажу до морського перевезення тощо), дебіторських рахунків, закладних під автомобіль або інший вид рухомого майна або нерухомості. Позика під заставу нерухомості називається іпотечної. Забезпеченням позички може бути також поручительство або гарантія - договір з одностороннім письмовим зобов'язанням поручителя або гаранта перед банком виплатити позику в разі її невиплати позичальником або страхування ризику непогашення позики страховою компанією.
По термінах погашення позики поділяються на позики до запитання (онкольні), погашення яких банк може зажадати в будь-який час, і строкові. Останні поділяються на короткострокові (від одного дня до одного року), середньострокові (від року до трьох-п'яти років) і довгострокові - на більш тривалі терміни. Терміни середньо-і довгострокових позик в різних країнах різні.
Позички банків можуть погашатися двома методами. При першому весь основний борг за позикою (без урахування відсотків) повинен бути погашений на одну кінцеву дату шляхом одноразового внеску. Другий метод погашення - у розстрочку. Сума позики списується частинами протягом дії кредитної угоди. Платежі в погашення основної суми боргу здійснюються, як правило, рівними частинами періодично (щомісяця, щокварталу, раз на півроку або щорічно). Другий метод погашення застосовується зазвичай до середньо-і довгострокових позиках. Відсотки по позиці також можуть сплачуватися одноразово після закінчення терміну позики або рівномірними внесками протягом дії позики.
За технікою видачі розрізняються позики в готівковій або безготівковій формі, у вигляді відкриття кредитної лінії (кредитного ліміту); видачі фіксованої суми на певний термін (разової позики); у вигляді векселя (векселедательний кредит), поновлювані і синдиковані (консорціальні) позики.
Відкритою кредитною лінією називається юридично оформлена угода між банком і позичальником про надання позичальнику кредиту в межах узгодженої суми (кредитного ліміту) протягом певного періоду на певних умовах (на підставі одного договору позика може видаватися кілька разів). Зазвичай кредитна лінія відкривається не більше ніж на рік, але можливе її продовження.
Це найбільш поширена форма видачі короткострокового кредиту в більшості промислово розвинених країн. Зручність для позичальників і банку при цій формі позики полягає в тому, що протягом дії кредитної лінії позичальник у будь-який момент може отримати позику без додаткових переговорів з банком.
Особливість кредитної лінії полягає в тому, що угода про її відкриття може бути переглянуте обома сторонами. За банком зберігається право відмовити у видачі позики в межах кредитного ліміту, якщо, наприклад, положення позичальника погіршився. Позичальник також має право не використовувати кредитну лінію повністю або частково. Ще однією особливістю кредитної лінії є те, що її відкриття нерідко супроводжується вимогою банку до позичальника зберігати на його поточному рахунку так званий компенсаційний залишок у розмірі не менше 20% від суми кредитної лінії або весь термін її дії, або в період фактичного її використання. У результаті підвищується реальний рівень відсотка, що стягується за позикою.
Технологія використання кредитної лінії різна. Видача кредиту за відкритою кредитною лінією може проводитися за відкривається банком позичкового рахунку або ж застосовується об'єднаний активно-пасивний рахунок, на якому враховуються всі операції банку з клієнтом (на дебет рахунку записуються позики, надані банком клієнту, а на кредит - суми, що надходять до банку від клієнта у вигляді виручки від реалізації продукції, вкладів і т.д.).
Класичним прикладом активно-пасивного рахунку є контокорентний рахунок. Наданий за цим рахунком кредит називається контокорентний. Після укладення договору про відкриття контокоррента розрахунковий рахунок закривається, і всі операції проводяться по контокоррентному рахунку. Відсотки за контокорентний кредит нараховуються періодично на основі сальдо зазвичай щоквартально. Контокорентний кредит широко використовується в Німеччині, Бельгії, Голландії, Італії.
У Великобританії, у Франції та Канаді різновидом кредитної лінії служить овердрафт. Це, мабуть, найбільш простий метод кредитування. При овердрафт банк надає кредит, видаючи клієнту гроші (оплачуючи його рахунки) з його поточного рахунку понад наявного на рахунку залишку в межах кредитного ліміту. Сума ліміту, тобто максимальна сума овердрафту, встановлюється при відкритті поточного рахунку угодою між банком і клієнтом. При овердрафт всі суми, які зараховуються на поточний рахунок клієнта, спрямовуються на погашення заборгованості, тому обсяг кредиту змінюється в міру надходження коштів. На відміну від контокоррента процент за овердрафтом нараховується щоденно.
Кредити у фіксованій сумі на певний термін (разові позики) видаються, як правило, на задоволення цільової потреби в коштах на основі кредитного договору (на підставі одного договору позика видається один раз). На відміну від угоди про відкриття кредитної лінії кредитний договір на видачу разової позики є твердим зобов'язанням банку видати позику на умовах договору. Особливість такої позики полягає в тому, що вона погашається у чітко встановлений термін одноразовим внеском або відповідно до передбаченої в кредитному договорі чіткої шкалою погашення регулярними періодичними внесками. Кредити у формі разових позик можуть бути як короткостроковими, так і середньо-і довгостроковими. Позики видаються з відкриваємого банком позичкового рахунку, або шляхом зарахування на кредит поточного або розрахункового рахунку позичальника, або шляхом оплати вимог до позичальника, або шляхом видачі готівки.
Коли позика видається у вигляді векселя (так званий векселедательний кредит), це означає, що позичальник відповідно до кредитного договору використовує отриману позику на придбання векселя банку-кредитора. Банк на основі кредитного договору виписує простий вексель і видає її позичальнику. Векселем в даному випадку оформляється отримання банком грошової позики, джерелом якого служить позика, надана клієнту на основі кредитного договору. По суті банк і клієнт здійснюють дві угоди. Спочатку банк надає клієнту позику, а потім клієнт за рахунок отриманих коштів надає банку позику під вексель. Саме тому клієнт повинен при настанні призначеного терміну повернути банку отриману грошову суму і відсотки на неї, а банк - заплатити за векселем останньому векселедержателю. Номінальна вартість векселя повинна дорівнювати сумі позики, дата повернення позики встановлюється напередодні терміну погашення векселя. Отриманий від банку вексель позичальник використовує для розрахунків зі своїм постачальником, а у встановлений термін виплачує банку суму векселя і відсотки по позиці. При настанні строку погашення векселя банк виплачує його суму останньому власникові векселя.
Умови видачі кредитів диференціюються залежно від величини капіталу позичальника, його зв'язків з банком. Більш великим підприємствам, які мають тривалі тісні зв'язки з банками, кредити надаються на більш значні терміни, без забезпечення, з більш низького відсотка. Зазвичай банки періодично встановлюють і публікують мінімальну первинну, або базову, ставку - ставку за незабезпеченими короткострокових позиках першокласним позичальникам. Залежно від категорії позичальників ставки їм встановлюються на кілька пунктів вище базової.
Високі темпи інфляції в середині 70-х років привели до поширення такої техніки банківського кредитування, при якій знижується кредитний ризик. Це передусім так називані ролловерние (англ.. Rollrover - відновлення), або поновлювані, кредити. Вони являють собою різновид
середньо-і довгострокових кредитів, наданих за «плаваючим» процентних ставках, які переглядаються через обумовлені в кредитній угоді терміни (зазвичай три - шість місяців) згідно з поточними ринковими ставками по короткострокових кредитах. При узгодженні між учасниками кредитної угоди загального терміну кредиту період його використання ділиться на часові відрізки (субперіоді), для кожного з яких знову встановлюється відсоткова ставка. Хоча ролловерние кредити надаються на середні терміни, їх виписка здійснюється на короткі терміни, після чого кредит відновлюється, і так до тих пір, поки не закінчиться загальний термін кредиту. Періодичні перегляди відсоткової ставки знижують ризик банківських збитків від підвищення ставок за короткостроковими депозитами, які є основним джерелом ресурсів для середньострокових кредитів.
Зменшення кредитного ризику забезпечують також синдиковані, або консорціальні, кредити. Так називаються кредити, надані двома або більш банками одному позичальнику. При цьому банки об'єднують на строк свої кошти, утворюючи синдикат. Відповідно до укладено кожен банк бере на себе зобов'язання надати у певних розмірах засоби для загального кредиту. Синдиковані кредити можуть надаватися також не синдикатом, а окремим банком, який після укладення угоди з позичальником залучає інші банки, видаючи їм так звані сертифікати участі. Колективна організація кредитів дозволяє розподілити ризик непогашення позики між банками, скорочуючи ризик кожного банку, а також збільшити обсяг кредиту.
Процес надання банківської позики називається кредитним процесом (процесом кредитування). Процес кредитування підприємств комерційним банком включає п'ять основних етапів.
1. Розгляд заявки на одержання позики. У заявці містяться головні параметри позичкової операції: мета і сума запитуваної позики, строк позики і порядок її погашення, види забезпечення, порядок сплати відсотків. Банк ретельно аналізує заявку, а також доданий до неї пакет необхідних документів, що містять основні відомості про потенційного позичальника.
2. Аналіз та оцінка кредитоспроможності позичальника, тобто його здатності погасити позику і відсотки по ній відповідно до
кредитним договором. Джерелами аналізу є дані балансу підприємства, звіту про прибутки та збитки, кредитної заявки, інформація про кредитну історію клієнта. У світовій та вітчизняній практиці використовуються три основні способи оцінки кредитоспроможності.
Перший спосіб - спосіб фінансових коефіцієнтів. Найчастіше для оцінки фінансово-господарської діяльності підприємства застосовуються такі коефіцієнти, як коефіцієнти ліквідності; коефіцієнти оборотності (запасів, дебіторської заборгованості, основних засобів, активів); коефіцієнти забезпеченості власним капіталом; коефіцієнти рентабельності.
Другий спосіб оцінки кредитоспроможності - аналіз грошових потоків. Суть його - в зіставленні грошових припливів (прибутку, амортизації тощо) і відтоків (виплати податків, дивідендів та ін) в період терміну позики.
Третій спосіб - оцінка ділового ризику позичальника. Діловий ризик пов'язаний з тим, що кругообіг фондів позичальника перерветься або сповільниться і не завершиться в строк.
3. Оформлення кредитного договору. Даний договір визначає взаємні права та обов'язки банку-кредитора і клієнта-позичальника, мета і об'єкт кредитування, його розмір, строки, види забезпечення позики, рівень ставки відсотка та інші умови видачі, використання та погашення позики.
4. Видача позики, тобто порядок оформлення і спосіб надання позики (у готівковій та безготівковій формах, у вигляді разової позики, кредитної лінії і т.д.).
5. Кредитний моніторинг - це контроль банку за використанням і погашенням позики. Банк регулярно контролює цільове використання позики, виконання інших умов кредитного договору. Для цього банк перевіряє поточний стан фінансової та господарської діяльності позичальника, у разі потреби проводить аудиторські перевірки на підприємстві позичальника.
Здійснюючи вкладення в цінні папери, банк переслідує дві мети: отримання прибутку і забезпечення ліквідності. З метою мінімізації ризиків з цінних паперів банки здійснюють вкладення в різні по надійності, терміновості, прибутковості, емітенту види цінних паперів, тобто диверсифікують портфель цінних паперів (фондовий портфель).
Активні операції банку з цінними паперами включають чотири основних види.
1. Вкладення в цінні папери, придбані для перепродажу з метою отримання курсової прибутку (різниці між курсом покупки і курсом продажу). Ці папери зберігаються в портфелі банку нетривалий час.
2. Купівля цінних паперів з метою отримання доходу у вигляді відсотків (за облігаціями, векселями, депозитними сертифікатами) і дивідендів (за акціями), а також участі в управлінні підприємством. Такі папери зберігаються в портфелі банку тривалий час (зазвичай більше року) і носять назву банківські інвестиції.
3. Вкладення в цінні папери, придбані за операціями типу репо. Купуючи такі папери, банк одночасно бере на себе зобов'язання їх зворотного продажу через певний строк за фіксованим курсом. Інакше кажучи, банк здійснює купівлю цінних паперів на умовах їх зворотного продажу.
4. Облікові операції. Це переважно операції з векселями. Облік векселя - це купівля векселя банком (з передачею банку векселя за індосаментом). Купуючи вексель у векселедержателя, банк отримує право отримання грошей за векселем після закінчення його терміну. За те що банк авансує векселедавця, даючи йому гроші негайно, хоча термін погашення векселя настає, наприклад, через місяць, банк стягує з векселедавця, що пред'явив вексель до обліку, обліковий відсоток, або дисконт. Дисконт дорівнює різниці між сумою, позначеної на векселі, і сумою, що виплачується банком при обліку векселя. Після закінчення терміну векселя банк пред'являє його боржникові до погашення (див. рис. 9.3). Сенс цієї операції для банку полягає в отриманні облікового відсотка, а для власників, що пред'явив вексель до обліку, - в отриманні грошей за векселем до настання строку його погашення.
Касові операції - це операції комерційних банків, пов'язані з отриманням, видачею, збереженням і перевезенням касової готівки. Касова готівка - це банкноти і монети, що зберігаються в касі банку і забезпечують його повсякденну потребу в грошах для готівкових виплат - видачі грошей з рахунків, розміну грошей, надання позик в готівковій формі, виплати платні службовцям банку.
Для роботи з готівкою комерційний банк повинен створити в приміщенні відповідним чином обладнаний касовий вузол. До його складу входять каси різного призначення, сховище цінностей, приміщення з прийому-видачі грошей інкасаторам і ряд інших приміщень. Для комплексного обслуговування клієнтів банк створює касове підрозділ, у який можуть входити такі служби, як прибуткові, видаткові, прибутково-видаткові та вечірні каси, а також каси перерахунку.
Банки встановлюють своїм клієнтам - юридичним особам ліміт залишку готівки в касі. Для комерційних банків центральний банк встановлює граничні залишки грошової готівки в операційних касах.

Висновок
Між пасивними і активними операціями комерційного банку існує тісний взаємозв'язок. Перш за все, розмір і структура активних операцій, які забезпечують отримання доходів, багато в чому визначаються наявними у банків ресурсами. У цьому сенсі пасивні операції, що формують ресурсну базу банку, є первинними по відношенню до активних. Надаючи позики, купуючи цінні папери, банки змушені постійно здійснювати контроль за станом пасивів, відслідковувати терміни виплат за зобов'язаннями вкладникам. Якщо ресурсів не вистачає, банку доводиться відмовлятися від вигідних речень, продавати високоприбуткові цінні папери. У той же час значна частина банківських депозитів виникає на базі активних операцій при наданні позик в безготівковій формі. Взаємозв'язок пасивних і активних операцій проявляється також у тому, що банківський прибуток залежить від банківської маржі, тобто різниці між ціною банківських ресурсів і прибутковістю активних операцій.
Для успішної діяльності банк повинен забезпечити координацію пасивних і активних операцій: з одного боку, не допускати істотної невідповідності термінів пасивів і активів, наприклад видачі довгострокових позик за рахунок короткострокових депозитів; а з іншого - не іммобілізовивать на тривалий термін короткострокові ресурси в сумі, що значно перевищує стабільний залишок коштів на банківських рахунках, достатній для чергових виплат.
Існує залежність і між окремими видами пасивів і активів. Так, відкриття банківського рахунку великому клієнтові супроводжується виникненням тісних регулярних зв'язків між клієнтом і банком. Щоб не втратити клієнта, банк надає йому значні позики, інвестує кошти в його цінні папери, надає йому різноманітні послуги за видатками, виконує комісійні операції.

Список літератури
1. Гроші. Кредит. Банки: Підручник для вузів / Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, А.В. Печникова та ін; Під ред. академ. РАПН Є.Ф. Жукова. - М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2003. - 600 с.
2. Гроші. Кредит. Банки. Навчальний посібник. А.В. Борискін та ін - СПб.: Спецліт, 2000. - 151с.
3. Банки та банківські операції: Підручник / За ред. проф. Є.Ф. Жукова. - М.: Банки і біржі, ЮНИТИ, 1998. -357с.

Завдання
1. Відомо, що в деякій країні індекс цін споживчих товарів подвоївся за 5 років. Визначити середньорічний темп інфляції в країні протягом цього періоду.
Рішення:
Середньорічний темп інфляції = 5 √ 2 ≈ 1, 149 (114,9%). (Знаходиться як твір рівних ланцюгових коефіцієнтів росту).
2. Перший банківський вклад 1000р. зроблений терміном на 1 місяць під 3% на місяць. Другий - 5000р. на 6 місяців під 12% за півроку. Який внесок вигідніше з точки зору доходу за 1 місяць? (Перший, другий, обидва, ніякої)
Рішення:
1) 1000р. + 3% = 1030р.; 1р приносить 3коп.
2) 5000р. + 12% = 5100р. 1р приносить 2 коп.
З точки зору абсолютного доходу вигідніше другий внесок (приносить на 70р більше); відносного - перший (1р приносить на 1 коп доходу більше).
Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Банк | Реферат
69.3кб. | скачати


Схожі роботи:
Активні і пасивні операції банків
Пасивні операції комерційних банків
Пасивні операції комерційних банків 2
Активно-пасивні операції комерційних банків
Активні операції комерційних банків
Активні операції комерційних банків та їх прибутковість
Пасивні та активні операції ЦБ Росії формування його балансу
Активні операції банків
Аналітичний облік і активні операції банків
© Усі права захищені
написати до нас