Вітебський кооперативний інститут
Кафедра фінансів і кредиту
Виконала студентка
Керівник
Гомель 2005
РЕФЕРАТ
Курсова робота на тему «Активні і пасивні операції банків».
Курсова робота містить 60с., 3 рис., 1 таб., 1 додаток, 17 джерел.
Ключові слова: пасивні операції банків, активні операції банків, власні кошти банку, позикові кошти банку, залучені кошти, депозит, кредитні операції, інвестиційні операції.
Об'єкт дослідження: банківська діяльність комерційних банків Республіки Білорусь.
Предмет дослідження: активні і пасивні операції банків.
Метою курсової роботи є дослідження сутності і значення активних і пасивних операцій комерційних банків.
Методологія: аналізаціонно-дослідний і монографічний методи.
Методи: аналізаціонно-дослідний метод використовується в розділах 2.3 та 3.3, присвячених аналізу банківських операцій. Монографічний метод являє собою дослідження, присвячене одному питанню, і використовується у всіх розділах курсової роботи.
Отримані результати і їх новизна: банківські операції в Білорусі потребують серйозного удосконалення. У курсовій роботі наведено практичні рекомендації щодо поліпшення ефективності проведення банківських операцій.
Ступінь впровадження та рекомендації щодо впровадження: в першу чергу, необхідно виробити додаткові нормативні акти, які поліпшили б юридичну регламентацію банківської діяльності.
Економічна та соціальна значущість роботи: в умовах розвитку товарних і фінансових ринків, структура банківської системи ускладнюється, йде пошук ефективно працюючого механізму на ринку капіталів, нових методів обслуговування комерційних структур. Тому сьогодні дуже актуально вивчення операцій банків.
ВСТУП
Для здійснення своїх завдань банк повинен робити ряд дій, які називаються банківськими операціями. Вони відіграють провідну роль не тільки у функціонуванні самого банку, але і в розвитку промисловості і сільського господарства, інших галузей економіки. Діяльність банків всеосяжна. За останні роки кількість і різноманітність послуг, що надаються комерційними банками та їх філіями зросли. Останні нововведення у банківській справі включають запровадження кредитних карток, бухгалтерські послуги діловим фірмам, факторингові операції, фінансування оренди, участь в операціях євродоларові ринку, використання системи абонементних скриньок для позачергової інкасації грошових документів. Більше того, для вдосконалення своїх послуг багато банків використовують наукові рекомендації в галузі управління.
Згідно Банківському кодексу Республіки Білорусь банківські операції можуть бути активними, пасивними і посередницькими.
«Під активними банківськими операціями розуміються операції, спрямовані на надання грошових коштів банками і небанківськими кредитно-фінансовими організаціями.
Під пасивними банківськими операціями розуміються операції, спрямовані на залучення коштів банками і небанківськими кредитно-фінансовими організаціями.
Під посередницькими банківськими операціями розуміються операції, що сприяють здійсненню банківської діяльності банками та небанківськими кредитно-фінансовими організаціями ». [1, c.12]
Активні і пасивні операції подібні двом протилежним сторонам діалектичної єдності. Без пасивних операцій неможливі активні операції, а без активних операцій стають безглуздими пасивні.
Розвиток ринкових відносин в Білорусі робить надзвичайно важливим питання про операції комерційних банків. Сьогодні, в умовах розвитку товарних і фінансових ринків, структура банківської системи ускладнюється. Йде пошук ефективно працюючого механізму на ринку капіталів, нових методів обслуговування комерційних структур. Тому сьогодні дуже актуально вивчення операцій банків. Це і є метою даної курсової роботи. Серед основних завдань роботи слід виділити наступні:
· Розкрити сутність активних і пасивних банківських операцій;
· Вивчити шляхи і методи створення кредитних ресурсів;
· Охарактеризувати активні банківські операції, які відіграють першорядну роль у розвитку економіки будь-якої держави, в тому числі і Білорусі;
· Розглянути види кредитів комерційних банків;
· Підвести підсумки, зробити основні висновки курсової роботи.
Курсова робота складається з трьох розділів. Перша з них присвячена питанням сутності діяльності банку, принципам і ліцензуванню банківської діяльності. Саме в цій главі приводяться правові основи діяльності банку та ліцензування банківських операцій.
У другому розділі зосереджується увага на організації пасивних банківських операцій. У цій главі дана докладна класифікація депозитів, наводяться дані про структуру ресурсної бази білоруських банків.
У третьому розділі курсової роботи розглядаються активні операції комерційних банків концентрується увага на таких групах операцій як кредитні, інвестиційні, касові. Проводиться аналіз структури коштів, розміщених в активах банківського сектора.
У висновку відображається сучасний стан банківських операцій, наводяться рекомендації до їх удосконалення.
Основними даними для написання курсової роботи є наукові праці білоруських економістів і зарубіжних фахівців у галузі банківської справи, навчальні посібники та методичні розробки.
В якості вихідних даних для проведення аналізу операцій комерційних банків були використані матеріали періодичної преси, інформація з офіційного сайту Національного Банку Республіки Білорусь.
· Обов'язковість отримання банками та небанківськими кредитно-фінансовими організаціями ліцензії на здійснення банківських операцій;
· Незалежність банків і небанківських кредитно-фінансових організацій у своїй діяльності, невтручання з боку державних органів в їх роботу, за винятком випадків, передбачених законодавчими актами Республіки Білорусь;
· Розмежування відповідальності між банками, небанківськими кредитно-фінансовими організаціями і державою;
· Обов'язковість дотримання встановлених Національним банком економічних нормативів для підтримки стабільності та стійкості банківської системи Республіки Білорусь;
· Забезпечення фізичним та юридичним особам права вибору банку, небанківської кредитно-фінансової організації;
· Забезпечення банківської таємниці по операціях, рахунках і вкладах (депозитах) клієнтів;
· Забезпечення повернення грошових коштів вкладникам банків. [1, c.9]
Банківська система Республіки Білорусь є двоступеневою. Центральний банк є емісійним банком і здійснює ще інші важливі функції. Поряд з цим існують «комерційні банки з різним за своєю широті асортиментом (« диференційована універсальність »), різними цілями і часто також різними групами клієнтів; вони займаються банківськими операціями, тобто проводять фінансові послуги, які потрібні на ринку ». [3, c.9]
Емісійні банки здійснюють випуск банкнот і є центрами кредитної системи. Вони займають в ній особливе положення, будучи «банками банків". Комерційні банки являють собою банки, які здійснюють кредитування промислових, торговельних та інших підприємств головним чином за рахунок тих грошових капіталів, які вони отримують у вигляді внесків.
Сучасна банківська система - це сфера різноманітних послуг своїм клієнтам - від традиційних депозитно-позикових і розрахунково-касових операцій, що визначають основу банківської справи, до новітніх форм грошово-кредитних і фінансових інструментів, використовуваних банківськими структурами (лізинг, факторинг, траст і т.д .).
З метою підвищення надійності та стабільності банківської системи Білорусі, забезпечення інтересів кредиторів, вкладників комерційних банків та відповідно главою 12 «Банківського кодексу Республіки Білорусь» Національний Банк визначає порядок надання ліцензії на здійснення банківських операцій.
Банківським кодексом Республіки Білорусь встановлено, що банківська діяльність може здійснюватися лише на підставі ліцензії, яка видається Національним банком. Визначено порядок державної реєстрації банків і ліцензування банківської діяльності, який більш детально конкретизується в Інструкції про порядок державної реєстрації та ліцензування діяльності банків і небанківських кредитно-фінансових організацій, затвердженої постановою Правління Національного банку від 28.06.2001 № 175.
На стадії ліцензування банківської діяльності забезпечується контроль за законністю походження капіталу, що надходить в банківську систему, за кваліфікацією керівників виконавчих органів банків.
Ліцензування банківської діяльності здійснюється з метою залучення на ринок банківських послуг Білорусі комерційних банків і банківських установ, умови діяльності яких відповідають встановленим Національного банку Республіки Білорусь обов'язковою вимогою і діяльність яких не загрожує інтересам їхніх клієнтів.
Комерційні банки мають право здійснювати банківські операції тільки після отримання відповідної ліцензії Національного Банку.
Мета ліцензування - обмежити здійснення банківських операцій тільки тим юридичним особам, які мають дозвіл на їх проведення від уповноваженого банку.
У Національному банку ведеться «Реєстр ліцензій банків на здійснення банківських операцій» (Додаток 1). У ньому вказуються банки і номери ліцензій отриманих ними.
Національний банк видає наступні ліцензії на здійснення банківських операцій: загальну, внутрішню, генеральну, разову, ліцензію на залучення у внески коштів фізичних осіб, ліцензію на здійснення операцій з дорогоцінними металами і дорогоцінними каменями.
Загальна ліцензія дає банку право здійснювати зазначені в ній банківські операції в білоруських рублях. Загальна ліцензія видається банку під час його державної реєстрації.
Внутрішня ліцензія дає банку право здійснювати зазначені в ній банківські операції в іноземній валюті на території Республіки Білорусь. Внутрішня ліцензія видається за заявою банку під час або після його державної реєстрації.
Генеральна ліцензія дає банку право здійснювати зазначені в ній банківські операції в іноземній валюті як на території Республіки Білорусь, так і за її межами. Генеральна ліцензія видається за заявою банку не раніше одного року після його державної реєстрації.
Разова ліцензія дає банку право здійснити окрему банківську операцію в іноземній валюті. Разова ліцензія видається за заявою банку в разі потреби одноразового здійснення ним окремої банківської операції.
Ліцензія на залучення у внески коштів фізичних осіб дає банку право на здійснення наступних операцій у білоруських рублях і іноземній валюті: залучення у внески грошових коштів фізичних осіб; відкриття і ведення банківських рахунків фізичних осіб; здійснення розрахункового та (або) касового обслуговування фізичних осіб.
Ліцензія на залучення у внески коштів фізичних осіб може бути видана за заявою банку не раніше двох років з дати його державної реєстрації.
Ліцензія на здійснення операцій з дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням дає банку право здійснювати зазначені в ній операції з дорогоцінними металами і дорогоцінними каменями. Дана ліцензія видається за заявою банку не раніше трьох років з дати його державної реєстрації. [1, c.66-68]
Пасивні операції банків - це операції, за допомогою яких банки формують свої ресурси для проведення кредитних та інших активних операцій. [16, c.89] У результаті пасивних операцій відбувається збільшення коштів на пасивних рахунках, а також активно-пасивних рахунках (в частині перевищення пасиву над активом).
Пасивні операції можуть здійснюватися у трьох формах:
1) формування власних коштів банку, до яких відносяться Статутний фонд, резервний, страхові фонди, а також нерозподілений прибуток.
Статутний фонд є амортизатором при здійсненні активних операцій, і при несприятливих наслідки цих операцій банк буде відповідати за претензіями вкладників і кредиторів за рахунок статутного фонду. Національний банк встановлює мінімальний розмір власних коштів для діючого банку. Статутний фонд формується шляхом внесків засновників чи випуску акцій. У Статутний фонд може спрямовуватися прибуток залишилася нерозподіленого до кінця року. Розмір Статутного фонду в негрошовій формі не може перевищувати 20% в перші два роки після його реєстрації і 10% у наступні роки.
Резервний фонд створюється шляхом щорічних відрахувань від прибутку до досягнення цим фондом розміру передбаченого статутом банку. При досягненні цього розміру відрахування до фонду припиняються або резервний фонд приєднується до статутного фонду і його формування починається по новому. Використовується резервний фонд для покриття збитків від активних операцій, а також для виплати дивідендів за привілейованими акціями у разі нестачі прибутку або наявності збитку.
Страхові фонди можуть створюватися на цілі та в розмірах, передбачених Статутом банку.
2) формування позикових коштів. Сюди відносяться кредити, одержувані комерційними банками від інших банків та Національного банку. Зазвичай ці кредити використовуються для оперативного регулювання ліквідності балансів банку, а також для видачі кредитів несподіваним вигідним позичальникам.
3) формування залучених коштів. Основною формою залучення ресурсів у світовій банківській практиці є депозитні операції. За рахунок них формується близько 80-90% всіх ресурсів банку. Депозитні операції - операції із залучення коштів юридичних і фізичних осіб у вклади на певний термін або до запитання. Крім вкладних операцій в цю групу відносяться кошти, залучені банком шляхом випуску депозитних і ощадних сертифікатів та банківських векселів.
Кафедра фінансів і кредиту
Курсова робота
з курсу «Гроші, кредит, банки»
на тему «Активні і пасивні операції банків»Виконала студентка
Керівник
Гомель 2005
РЕФЕРАТ
Курсова робота на тему «Активні і пасивні операції банків».
Курсова робота містить 60с., 3 рис., 1 таб., 1 додаток, 17 джерел.
Ключові слова: пасивні операції банків, активні операції банків, власні кошти банку, позикові кошти банку, залучені кошти, депозит, кредитні операції, інвестиційні операції.
Об'єкт дослідження: банківська діяльність комерційних банків Республіки Білорусь.
Предмет дослідження: активні і пасивні операції банків.
Метою курсової роботи є дослідження сутності і значення активних і пасивних операцій комерційних банків.
Методологія: аналізаціонно-дослідний і монографічний методи.
Методи: аналізаціонно-дослідний метод використовується в розділах 2.3 та 3.3, присвячених аналізу банківських операцій. Монографічний метод являє собою дослідження, присвячене одному питанню, і використовується у всіх розділах курсової роботи.
Отримані результати і їх новизна: банківські операції в Білорусі потребують серйозного удосконалення. У курсовій роботі наведено практичні рекомендації щодо поліпшення ефективності проведення банківських операцій.
Ступінь впровадження та рекомендації щодо впровадження: в першу чергу, необхідно виробити додаткові нормативні акти, які поліпшили б юридичну регламентацію банківської діяльності.
Економічна та соціальна значущість роботи: в умовах розвитку товарних і фінансових ринків, структура банківської системи ускладнюється, йде пошук ефективно працюючого механізму на ринку капіталів, нових методів обслуговування комерційних структур. Тому сьогодні дуже актуально вивчення операцій банків.
ВСТУП
Для здійснення своїх завдань банк повинен робити ряд дій, які називаються банківськими операціями. Вони відіграють провідну роль не тільки у функціонуванні самого банку, але і в розвитку промисловості і сільського господарства, інших галузей економіки. Діяльність банків всеосяжна. За останні роки кількість і різноманітність послуг, що надаються комерційними банками та їх філіями зросли. Останні нововведення у банківській справі включають запровадження кредитних карток, бухгалтерські послуги діловим фірмам, факторингові операції, фінансування оренди, участь в операціях євродоларові ринку, використання системи абонементних скриньок для позачергової інкасації грошових документів. Більше того, для вдосконалення своїх послуг багато банків використовують наукові рекомендації в галузі управління.
Згідно Банківському кодексу Республіки Білорусь банківські операції можуть бути активними, пасивними і посередницькими.
«Під активними банківськими операціями розуміються операції, спрямовані на надання грошових коштів банками і небанківськими кредитно-фінансовими організаціями.
Під пасивними банківськими операціями розуміються операції, спрямовані на залучення коштів банками і небанківськими кредитно-фінансовими організаціями.
Під посередницькими банківськими операціями розуміються операції, що сприяють здійсненню банківської діяльності банками та небанківськими кредитно-фінансовими організаціями ». [1, c.12]
Активні і пасивні операції подібні двом протилежним сторонам діалектичної єдності. Без пасивних операцій неможливі активні операції, а без активних операцій стають безглуздими пасивні.
Розвиток ринкових відносин в Білорусі робить надзвичайно важливим питання про операції комерційних банків. Сьогодні, в умовах розвитку товарних і фінансових ринків, структура банківської системи ускладнюється. Йде пошук ефективно працюючого механізму на ринку капіталів, нових методів обслуговування комерційних структур. Тому сьогодні дуже актуально вивчення операцій банків. Це і є метою даної курсової роботи. Серед основних завдань роботи слід виділити наступні:
· Розкрити сутність активних і пасивних банківських операцій;
· Вивчити шляхи і методи створення кредитних ресурсів;
· Охарактеризувати активні банківські операції, які відіграють першорядну роль у розвитку економіки будь-якої держави, в тому числі і Білорусі;
· Розглянути види кредитів комерційних банків;
· Підвести підсумки, зробити основні висновки курсової роботи.
Курсова робота складається з трьох розділів. Перша з них присвячена питанням сутності діяльності банку, принципам і ліцензуванню банківської діяльності. Саме в цій главі приводяться правові основи діяльності банку та ліцензування банківських операцій.
У другому розділі зосереджується увага на організації пасивних банківських операцій. У цій главі дана докладна класифікація депозитів, наводяться дані про структуру ресурсної бази білоруських банків.
У третьому розділі курсової роботи розглядаються активні операції комерційних банків концентрується увага на таких групах операцій як кредитні, інвестиційні, касові. Проводиться аналіз структури коштів, розміщених в активах банківського сектора.
У висновку відображається сучасний стан банківських операцій, наводяться рекомендації до їх удосконалення.
Основними даними для написання курсової роботи є наукові праці білоруських економістів і зарубіжних фахівців у галузі банківської справи, навчальні посібники та методичні розробки.
В якості вихідних даних для проведення аналізу операцій комерційних банків були використані матеріали періодичної преси, інформація з офіційного сайту Національного Банку Республіки Білорусь.
РОЗДІЛ 1. СУТНІСТЬ, ПРИНЦИПИ І ЛІЦЕНЗУВАННЯ БАНКІВСЬКОЇ ДІЯЛЬНОСТІ
Банківська діяльність - сукупність здійснюваних банками і небанківськими кредитно-фінансовими організаціями банківських операцій, спрямованих на отримання прибутку. [1, c.9] Сукупність підстав, яким суб'єкти господарювання керуються в процесі діяльності, називається принципами.
Основними принципами банківської діяльності є: · Обов'язковість отримання банками та небанківськими кредитно-фінансовими організаціями ліцензії на здійснення банківських операцій;
· Незалежність банків і небанківських кредитно-фінансових організацій у своїй діяльності, невтручання з боку державних органів в їх роботу, за винятком випадків, передбачених законодавчими актами Республіки Білорусь;
· Розмежування відповідальності між банками, небанківськими кредитно-фінансовими організаціями і державою;
· Обов'язковість дотримання встановлених Національним банком економічних нормативів для підтримки стабільності та стійкості банківської системи Республіки Білорусь;
· Забезпечення фізичним та юридичним особам права вибору банку, небанківської кредитно-фінансової організації;
· Забезпечення банківської таємниці по операціях, рахунках і вкладах (депозитах) клієнтів;
· Забезпечення повернення грошових коштів вкладникам банків. [1, c.9]
Банківська система Республіки Білорусь є двоступеневою. Центральний банк є емісійним банком і здійснює ще інші важливі функції. Поряд з цим існують «комерційні банки з різним за своєю широті асортиментом (« диференційована універсальність »), різними цілями і часто також різними групами клієнтів; вони займаються банківськими операціями, тобто проводять фінансові послуги, які потрібні на ринку ». [3, c.9]
Емісійні банки здійснюють випуск банкнот і є центрами кредитної системи. Вони займають в ній особливе положення, будучи «банками банків". Комерційні банки являють собою банки, які здійснюють кредитування промислових, торговельних та інших підприємств головним чином за рахунок тих грошових капіталів, які вони отримують у вигляді внесків.
Сучасна банківська система - це сфера різноманітних послуг своїм клієнтам - від традиційних депозитно-позикових і розрахунково-касових операцій, що визначають основу банківської справи, до новітніх форм грошово-кредитних і фінансових інструментів, використовуваних банківськими структурами (лізинг, факторинг, траст і т.д .).
З метою підвищення надійності та стабільності банківської системи Білорусі, забезпечення інтересів кредиторів, вкладників комерційних банків та відповідно главою 12 «Банківського кодексу Республіки Білорусь» Національний Банк визначає порядок надання ліцензії на здійснення банківських операцій.
Банківським кодексом Республіки Білорусь встановлено, що банківська діяльність може здійснюватися лише на підставі ліцензії, яка видається Національним банком. Визначено порядок державної реєстрації банків і ліцензування банківської діяльності, який більш детально конкретизується в Інструкції про порядок державної реєстрації та ліцензування діяльності банків і небанківських кредитно-фінансових організацій, затвердженої постановою Правління Національного банку від 28.06.2001 № 175.
На стадії ліцензування банківської діяльності забезпечується контроль за законністю походження капіталу, що надходить в банківську систему, за кваліфікацією керівників виконавчих органів банків.
Ліцензування банківської діяльності здійснюється з метою залучення на ринок банківських послуг Білорусі комерційних банків і банківських установ, умови діяльності яких відповідають встановленим Національного банку Республіки Білорусь обов'язковою вимогою і діяльність яких не загрожує інтересам їхніх клієнтів.
Комерційні банки мають право здійснювати банківські операції тільки після отримання відповідної ліцензії Національного Банку.
Мета ліцензування - обмежити здійснення банківських операцій тільки тим юридичним особам, які мають дозвіл на їх проведення від уповноваженого банку.
У Національному банку ведеться «Реєстр ліцензій банків на здійснення банківських операцій» (Додаток 1). У ньому вказуються банки і номери ліцензій отриманих ними.
Національний банк видає наступні ліцензії на здійснення банківських операцій: загальну, внутрішню, генеральну, разову, ліцензію на залучення у внески коштів фізичних осіб, ліцензію на здійснення операцій з дорогоцінними металами і дорогоцінними каменями.
Загальна ліцензія дає банку право здійснювати зазначені в ній банківські операції в білоруських рублях. Загальна ліцензія видається банку під час його державної реєстрації.
Внутрішня ліцензія дає банку право здійснювати зазначені в ній банківські операції в іноземній валюті на території Республіки Білорусь. Внутрішня ліцензія видається за заявою банку під час або після його державної реєстрації.
Генеральна ліцензія дає банку право здійснювати зазначені в ній банківські операції в іноземній валюті як на території Республіки Білорусь, так і за її межами. Генеральна ліцензія видається за заявою банку не раніше одного року після його державної реєстрації.
Разова ліцензія дає банку право здійснити окрему банківську операцію в іноземній валюті. Разова ліцензія видається за заявою банку в разі потреби одноразового здійснення ним окремої банківської операції.
Ліцензія на залучення у внески коштів фізичних осіб дає банку право на здійснення наступних операцій у білоруських рублях і іноземній валюті: залучення у внески грошових коштів фізичних осіб; відкриття і ведення банківських рахунків фізичних осіб; здійснення розрахункового та (або) касового обслуговування фізичних осіб.
Ліцензія на залучення у внески коштів фізичних осіб може бути видана за заявою банку не раніше двох років з дати його державної реєстрації.
Ліцензія на здійснення операцій з дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням дає банку право здійснювати зазначені в ній операції з дорогоцінними металами і дорогоцінними каменями. Дана ліцензія видається за заявою банку не раніше трьох років з дати його державної реєстрації. [1, c.66-68]
РОЗДІЛ 2. ПАСИВНІ ОПЕРАЦІЇ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ
2.1. Сутність і форми пасивних банківських операційПасивні операції банків - це операції, за допомогою яких банки формують свої ресурси для проведення кредитних та інших активних операцій. [16, c.89] У результаті пасивних операцій відбувається збільшення коштів на пасивних рахунках, а також активно-пасивних рахунках (в частині перевищення пасиву над активом).
Пасивні операції можуть здійснюватися у трьох формах:
1) формування власних коштів банку, до яких відносяться Статутний фонд, резервний, страхові фонди, а також нерозподілений прибуток.
Статутний фонд є амортизатором при здійсненні активних операцій, і при несприятливих наслідки цих операцій банк буде відповідати за претензіями вкладників і кредиторів за рахунок статутного фонду. Національний банк встановлює мінімальний розмір власних коштів для діючого банку. Статутний фонд формується шляхом внесків засновників чи випуску акцій. У Статутний фонд може спрямовуватися прибуток залишилася нерозподіленого до кінця року. Розмір Статутного фонду в негрошовій формі не може перевищувати 20% в перші два роки після його реєстрації і 10% у наступні роки.
Резервний фонд створюється шляхом щорічних відрахувань від прибутку до досягнення цим фондом розміру передбаченого статутом банку. При досягненні цього розміру відрахування до фонду припиняються або резервний фонд приєднується до статутного фонду і його формування починається по новому. Використовується резервний фонд для покриття збитків від активних операцій, а також для виплати дивідендів за привілейованими акціями у разі нестачі прибутку або наявності збитку.
Страхові фонди можуть створюватися на цілі та в розмірах, передбачених Статутом банку.
2) формування позикових коштів. Сюди відносяться кредити, одержувані комерційними банками від інших банків та Національного банку. Зазвичай ці кредити використовуються для оперативного регулювання ліквідності балансів банку, а також для видачі кредитів несподіваним вигідним позичальникам.
3) формування залучених коштів. Основною формою залучення ресурсів у світовій банківській практиці є депозитні операції. За рахунок них формується близько 80-90% всіх ресурсів банку. Депозитні операції - операції із залучення коштів юридичних і фізичних осіб у вклади на певний термін або до запитання. Крім вкладних операцій в цю групу відносяться кошти, залучені банком шляхом випуску депозитних і ощадних сертифікатів та банківських векселів.
За допомогою першої форми пасивних операцій створюється перша велика група кредитних ресурсів - власні ресурси. Власні ресурси банку являють собою банківський капітал та прирівняні до нього статті. Роль і величина власного капіталу комерційних банків мають особливу специфіку, що відрізняється від підприємств і організацій,
займаються іншими видами діяльності тим, що за рахунок власного капіталу банки покривають менше 10% загальної потреби в коштах. Значення власних ресурсів банка складається насамперед у тому, щоб підтримувати його стійкість. На початковому етапі створення банку саме власні засоби покривають першочергові витрати, без яких банк не може почати свою діяльність. За рахунок власних ресурсів банки створюють необхідні їм резерви. Нарешті, власні ресурси є головним джерелом вкладень у довгострокові активи.
Наступні дві форми пасивних операцій створюють другу велику групу ресурсів - позикові, або залучені, кредитні ресурси. Залучені кошти банків покривають понад 90% всієї потреби в грошових ресурсах для здійснення активних операцій, насамперед кредитних. [8, c.155] Це депозити (вклади), а також контокорентні та кореспондентські рахунки. Роль їх винятково велика. Мобілізуючи тимчасово вільні кошти юридичних і фізичних осіб на ринку кредитних ресурсів, комерційні банки з їхньою допомогою задовольняють потреба народного господарства в додаткових оборотних коштах, сприяють перетворенню грошей у капітал, забезпечують потреби населення в споживчому кредиті. Основну частину залучених коштів складають депозити, які поділяються на вклади до запитання, строкові та ощадні вклади.
2.2. Класифікація депозитів.
Сформований в Республіці Білорусь депозитний ринок можна класифікувати наступним чином: · За належністю вкладника фізичним або юридичним особам;
· За видами валют;
· По грошовій формі (готівкова, безготівкова)
· По терміновості: депозити до запитання, строкові, накопичувальні.
Депозити до запитання - залучені банком кошти без обмеження термінів, тобто до запитання. При цьому банк може виплачувати відсотки за користування цими коштами.
Депозити до запитання класифікуються залежно від характеру і приналежності засобів, що зберігаються на рахунках: кошти на розрахункових, поточних рахунках підприємств, організацій, установ; кошти на спеціальних рахунках по зберіганню різних (за своїм цільовим економічним призначенням) фондів; власні кошти підприємств, призначені для капітальних вкладень і зберігаються на окремих рахунках; кошти в розрахунках; кредитові залишки коштів на кореспондентських рахунках за розрахунками з іншими банками; кошти місцевих бюджетів; кошти на рахунках за доходами місцевих бюджетів; кредитові залишки коштів на рахунках іноземних банків кореспондентів.
Строкові депозити - це внески, що вносяться клієнтами банку на певний термін, по них сплачуються підвищені відсотки. При цьому процентні ставки залежать від розміру та строку вкладу.
Одним з видів строкових вкладів є депозитні сертифікати. Депозитний сертифікат - це цінний папір, що свідчить про те, що в банк внесений строковий вклад з фіксованим терміном і ставкою відсотка. Існує два різновиди депозитних сертифікатів - непередавані, які зберігаються у вкладника і по настанні терміну пред'являються в банк, і передані, які вільно продаються на вторинному фінансовому ринку.
Ощадні вклади населення відіграють важливу роль у ресурсах банків, зокрема вклади цільового призначення. Ощадні вклади населення мають великий різновид: · Вклади обмежені мінімальною сумою і без обмеження;
· Поповнюваний внесок - дозволяє вкладнику вносити додаткові внески, вклад без можливості поповнення;
· Вклади з фіксованою процентною ставкою;
· Вклади з фіксованою збільшується прогресивної з плином терміну процентною ставкою;
· Вклади зі змінною процентною ставкою;
· Вклади з капіталізацією відсотків - нараховані відсотки не виплачуються вкладникові, а приєднуються до суми основного вкладу;
· Вклади, оформлені ощадними сертифікатами;
· Та інші.
Банки приймають цільові вклади, виплата яких приурочена до періоду відпусток, дням народжень, практикуються також «новорічні вклади» - протягом року банк приймає невеликі внески на святкування Нового року, а наприкінці року банк видає гроші вкладникам, бажаючі ж можуть продовжувати нагромадження грошей до наступного нового року. Ці вклади користуються великою популярністю громадян.
Строки розміщення коштів на депозиті у банків дуже різняться. Найбільш стандартні з них - це 3, 6 і 12 місяців. Багато банків врахували побажання клієнтів розмістити депозити на дуже короткий термін - від 1 до 4 тижнів. Наприклад, АСБ «Беларусбанк» пропонує населенню розмістити кошти на вкладі «Гарантований дохід» з термінами 15 і 35 днів. «Белпромстройбанк» запропонував ще більш нестандартний термін - на 9 місяців. Більша частина банків пропонує клієнтам довірити їм кошти на цілих 2 роки. Багато банків висловили готовність прийняти вклади навіть на 3-5 років.
Накопичувальні депозити - Це як правило вклади населення, що мають ощадне напрямок. Їх терміни зазвичай триваліше термінових депозитів. До них можна віднести накопичувальний виграшний і накопичувальний житловий вклади.
Для банків найбільш привабливими є строкові вклади, які посилюють ліквідні позиції банків.
Комерційні банки в умовах конкурентної боротьби на ринку кредитних ресурсів повинні постійно піклується як про кількісний, так і про якісне поліпшення своїх депозитів. Вони використовують для цього різні методи. При цьому всі банки дотримують кілька основних принципів організації депозитних операцій. Вони полягають в наступному:
1) депозитні операції організуються таким чином, щоб сприяти отриманню прибутку чи створення умов для отримання прибутку в майбутньому;
2) депозитні операції повинні бути різноманітними і вестися з різними суб'єктами;
3) під час залучення депозитів особливу увагу слід приділяти строковим депозитам;
4) необхідно забезпечувати взаємозв'язок і погодженість між депозитними і кредитними операціями як по термінах так і сумам депозитів і кредитних вкладень;
5) резерви вільних, не залучених в активні операції коштів на депозитних рахунках повинні бути мінімальними;
6) банки повинні розвивати кількість послуг, що надаються, покращувати якість і культуру обслуговування клієнтів, так як це сприяє залученню депозитів.
Банки здійснюють ресурсне регулювання в основному в оперативному порядку. Вони щодня зіставляють очікувані надходження і зобов'язань, що підлягають виконанню на конкретну дату. Вільні ресурси можуть бути використані для збільшення кредитних вкладень або для реалізації на міжбанківському ринку. Поряд з оперативним регулюванням банки складають і перспективні плани, прогнози на квартал, рік та інші періоди.
До недепозитних джерел залучення ресурсів відносяться: одержання позик на міжбанківському ринку; угоди про продаж цінних паперів з зворотним викупом; облік векселів та отримання позик у Національного Банку; продаж банківських акцептів; випуск комерційних паперів, отримання позик на ринку євродоларів; випуск облігацій.
Значення ринку міжбанківських кредитів полягає в тому, що, перерозподіляючи надлишкові для деяких банків ресурси, цей ринок підвищує ефективність використання кредитних ресурсів банківської системи в цілому. Крім того, наявність розвитого ринку міжбанківських кредитів дозволяє зосереджувати в оперативних резервах банків менше засобів для підтримки їхньої ліквідності.
2.3. Аналіз пасивних операцій білоруських банків Політика, що проводиться Національним банком і комерційними банками, сприяє збільшенню привабливості зберігання вільних грошових коштів у внесках. У результаті 2004 характеризувався зміцненням довіри до банківського сектора з боку кредиторів і вкладників, що знаходить своє вираження у зростанні ресурсної бази банків. Її обсяг за діючими банкам за даний період збільшився з 9744,3 млрд. рублів до 14416,3 млрд. рублів, або на 47,9%.
Основним джерелом розширення ресурсної бази стали кошти вкладів (депозитів) підприємств і громадян, приріст яких забезпечив 51,2% загального приросту пасивів банківського сектора. У тому числі приріст коштів фізичних осіб забезпечив 32,5% загального приросту пасивів банківського сектора.
На 01.01.2005 кошти фізичних осіб склали 3895,8 млрд. рублів, або 27,0% пасивів банківського сектора. Найбільш швидко зростав обсяг вкладів фізичних осіб у національній валюті. Якщо загальна сума депозитів збільшилася на 63,8%, то в національній валюті їх приріст склав 95,8%, в іноземній валюті - тільки 30,9%.
У структурі вкладів (депозитів) населення переважають рублеві внески, частка яких на 01.01.2005 досягла 59,9%. Домінуюче місце на ринку приватних внесків займає АСБ «Беларусбанк», в якому сконцентровано 61,5% усього обсягу вкладів (депозитів) населення по банківській системі. Загалом на шість найбільших системоутворюючих банків, що володіють гарантіями держави щодо повернення вкладів, доводиться 95,7% всього обсягу вкладів фізичних осіб в білоруських банках.
Другим за значимістю джерелом розширення ресурсної бази є залишки коштів підприємств та організацій, розміщені на розрахункових і поточних рахунках. Їх обсяг збільшився на 21,4% і на 01.01.2005 склав 2084,6 млрд. рублів. Частка залишків на розрахункових і поточних рахунках у сукупних пасивах банківського сектора склала 14,5%.
У структурі залучених ресурсів за аналізований період збільшилися обсяг і, відповідно, частка залучених міжбанківських кредитів і депозитів (з 1333,4 млрд. рублів до 1907,0 млрд. рублів, або на 43,0%). [10, c.30]
У нинішньому 2005 тенденція збільшення обсягу вкладів (депозитів) населення збереглася. Як повідомляється в прес-релізі від 11 жовтня 2005 р. на офіційному сайті Національного банку Республіки Білорусь [14]: «Майже на 949 мільярдів білоруських рублів, або на 40,6 відсотка, збільшилися за три квартали нинішнього року вклади населення в національній валюті в білоруських банках. Депозити в іноземній валюті за цей період зросли на 94,1 мільйона доларів США, або на 13,2 відсотка. На початку жовтня вклади громадян у національній валюті досягли майже 3,3 трильйона білоруських рублів, а в іноземній - 807,3 мільйона доларів США.
Зростанню вкладів багато в чому сприяє здійснювана Національним банком процентна політика. Вона спрямована на забезпечення привабливих умов заощаджень в національній валюті і збільшення доступності кредитних ресурсів банків для населення та суб'єктів економіки.
Як і раніше зберігається привабливість умов для зберігання заощаджень населення в національній валюті. Рівень процентних ставок перекриває як темпи інфляції, так і прибутковість за заощадженнями у ВКВ. Найбільш вигідними залишаються ставки за депозитами понад один рік. Це стимулює залучення довгострокових депозитів у банки, збільшення термінів видачі кредитних ресурсів економіці і населенню країни.
Крім цього, банки відкрили нові види вкладів на привабливих для населення умовах, а також модифікували вже діють за рахунок введення додаткових умов (автоматична пролонгація дії договору, безкоштовна видача пластикової картки, капіталізація відсотків щомісячно із зарахуванням на пластикову картку і т.д.).
Національний банк планує і надалі дотримуватися принципу захисту вкладів у білоруських рублях від знецінення, а також зменшення вартості кредитів, сприяючи тим самим соціально-економічному розвитку Білорусі ».
РОЗДІЛ 3. АКТИВНІ ОПЕРАЦІЇ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ
3.1. Економічна сутність активних операцій
У ході використання коштів, залучених комерційними банками від своєї клієнтури, інших банків, з грошового та фінансового ринків, а також власних ресурсів банку, з метою отримання прибутку банки здійснюють різного роду вкладення (інвестиції), сукупність яких і складає їх активні операції. При цьому, хоча основною метою комерційних банків є отримання прибутку, вони не можуть вкладати всі кошти тільки у високоприбуткові операції (як, наприклад, кредитування клієнтури), оскільки при здійсненні активних операцій такі банки одночасно повинні забезпечувати своєчасне повернення залучених коштів їх власникам за рахунок підтримки певного рівня ліквідності, розумно розподіляти ризики по видах вкладень, дотримуватися різні законодавчі норми, приписи і вказівки органів банківського контролю, а також вимоги кредитної політики уряду своєї країни.Активні операції комерційного банку можна розділити на чотири великі групи:
- Кредитні операції (або позички);
- Інвестиції в цінні папери;
- Касові операції;
-Інші активи. [11, c.106-110]
Активні операції банків являють собою використання власних і залучених (позикових) коштів, здійснюване банками з метою отримання прибутку при одночасному дотриманні законодавчих норм, підтримки необхідного рівня ліквідності і раціональному розподілі ризиків за окремими видами операцій. Необхідність дотримання зазначених вимог змушує банки розміщувати частину коштів у вкладення, що не приносять доходу, або дають його у вкрай обмеженому розмірі (готівка в касі, кошти на рахунках у центральному банку та інші види ліквідних активів). З іншого боку, потреби всебічного забезпечення діяльності банку та її подальшого розвитку обумовлюють наявність в їхніх активах таких статей, як банківські будівлі та обладнання, інвестиції в філіальні, асоційовані й "дочірні" компанії, що займаються спеціалізованими банківськими операціями.
За своїм завданням активні операції можна підрозділити на операції, що мають на меті підтримку на тому чи іншому рівні ліквідності банку, та операції, спрямовані на отримання прибутку. Між цими видами операцій існує певне співвідношення, необхідне для підтримки діяльності банку на досягнутому рівні. До
вкладенням, мають основною метою підтримання ліквідності банку, відносяться:
- Готівкові кошти в касі банку,
- Залишки на рахунках у центральному банку,
- Інвестиції в швидко реалізованих цінні папери (казначейські та першокласні комерційні векселі),
- Кошти на рахунках і вклади (депозити) в інших банках.
При цьому, хоча деякі з перерахованих вкладень і приносять банкам певний дохід, основною причиною їх наявності є необхідність підтримки загальної ліквідності банку на відповідному рівні, тоді як дохід по них служить хоча і суттєвим, але другорядним фактом. Операції банків з кредитування компаній і фірм за своєю суттю не можуть вважатися ліквідним розміщенням коштів і здійснюються банками виключно з метою отримання прибутку на різниці в процентних ставках між залученням і розміщенням коштів.
Крім міркувань прибутковості і ліквідності активних операцій важливе значення для їх здійснення має питання кредитних ризиків та їх розподілу. Якщо приміщення ресурсів у касову готівку, залишки на рахунках у центральному банку, державні цінні папери вважаються мають практично нульову ступінь ризику, а розміщення коштів у інших банків - активами з мінімальним ступенем ризику, то кредити компаніям, фірмам і приватним особам, включаючи вкладення в векселя , акцепти та інші аналогічні інструменти грошового ринку, пов'язані з більш значним ризиком. У зв'язку з цим при проведенні активних операцій для банків велике значення має питання про розподіл ризиків та недопущення їх надмірної (надлишкової) концентрації на якому-небудь одному виді.
Особливої уваги заслуговують активні операції комерційних банків у сфері міжнародного кредиту. Хоча більшість подібних операцій здійснюється ними з іншими банками або під їх гарантію, ступінь ліквідності і ризики за цими операціями варіюються досить істотно - від високоліквідних операцій з незначним ризиком (наприклад, кредитування експортних операцій під гарантії великих банків при одночасному державне страхування ризиків) до операцій з високим ступенем ризику і низькою ліквідністю (фінансові кредити країнам, що розвиваються, що зазнають серйозні фінансові труднощі). Проведення активних операцій в цій сфері здійснюється комерційними банками з урахуванням прийнятої в кожній з них градації ступеня ризиків за видами кредитів.
3.2. Види і форми активних операцій комерційних банків
3.2.1. Кредитні операціїБанківський кредит - це економічні відносини, в процесі яких грошові кошти надаються банками у тимчасове користування і за певну плату. Банки надають кредити на основі принципів терміновості, зворотності, платності, матеріальної забезпеченості, цільової спрямованості. При цьому під терміновістю маються на увазі заздалегідь обумовлені терміни повернення кредитору позикових коштів; під возвратностью - обов'язкова виплата кредитору суми основного боргу на погоджених умовах. Платність означає, що в даній економічній операції грошові кошти являють собою специфічний товар і, на основі закону вартості, його ціна виражається у відсотках. Матеріальна забезпеченість припускає, що видача кредиту має відбуватися під різні форми забезпечення. Під формою забезпечення кредиту розуміється конкретне джерело погашення наявного боргу, юридично оформлене право кредитора на його використання. Цільова спрямованість передбачає надання кредитів на конкретні цілі.
Порядок надання кредитів банками регламентується «Правилами розміщення банками Республіки Білорусь грошових коштів у формі кредиту № 116 від 24.05.2005».
Кредити надаються на цілі, пов'язані зі створенням і збільшенням оборотних і необоротних засобів, реалізацією пріоритетних державних програм, на споживчі та інші потреби населення. Банки-кредитори для зменшення ступеня ризику та з метою захисту інтересів кредиторів і вкладників зобов'язані дотримуватися економічні нормативи, встановлені Національним Банком (коефіцієнт ліквідності, достатності капіталу, максимальний розмір ризику) і створювати резерви як компенсаційних заходів на випадок майбутніх втрат від неповернення боргів. Кредити надаються за рахунок власних, позикових коштів банку, а також залучених від фізичних та юридичних осіб коштів, за винятком зарезервованих у Фонді обов'язкових резервів. При кредитуванні великомасштабних проектів і неможливості через ризиків надати такий кредит одним банком кредитування здійснюється на консорциальной основі, коли кілька банків об'єднують свій ресурси для кредитування одного проекту.
Кредити юридичним особам надаються в безготівковій формі суворо у відповідності з кредитним договором на оплату акцептованих розрахункових документів за фактично відвантажені матеріальні цінності, вироблені витрати і виконані роботи безпосередньо постачальнику, минаючи розрахунковий рахунок позичальника. У виняткових випадках з дозволу керівництва банку за рахунок кредиту може здійснюватися передоплата кредитуються цінностей за умови, що в наданих до банку договорах і контрактах передбачена поставка цих цінностей не пізніше 30 календарних днів, що банк повинен проконтролювати в порядку наступного контролю.
У виняткових випадках кредити можуть надаватися готівкою на виплату зарплати до 30 календарних днів, споживчі потреби населення, на закупівлю у громадян сільськогосподарської продукції.
Кредити не надаються на такі цілі:
· Покриття збитків;
· Сплати внесків до Статутного фонду юридичних осіб;
· Погашення раніше отриманих кредитів або погашення кредиту за іншого кредитоотримувача;
· Сплати податків та інших платежів до бюджету та державних позабюджетних фондів, страхових платежів, оплати поштових витрат;
· Інших цілей, визначених Національним Банком. [1, c.102]
Банки надають клієнтам різноманітні види кредитів, які можна класифікувати за такими ознаками:
1) за основними групами позичальників: підприємствам, населенню, органам державної влади;
2) за напрямком: споживчий, промисловий, інвестиційний;
3) залежно від сфери функціонування: кредити беруть участь у розширеному відтворенні основних фондів (кредити в інвестиції) і кредити, які беруть участь в обігу оборотних фондів (кредити в поточну діяльність);
4) за строками користування: короткострокові, довгострокові;
5) за розмірами: великі, середні, дрібні (по відношенню до власного капіталу);
6) щодо забезпечення: незабезпечені, забезпечені (які в свою чергу діляться на заставні, гарантовані, і т.д.);
7) за технікою надання: однією сумою, відкрита кредитна лінія (можливість залучення в будь-який момент коштів під кредитування операцій, що відповідають нормам, зафіксованим в угоді), контокорентний кредит (здійснюється по поточному рахунку клієнта з наступним направленням на погашення основного боргу і платежі відсотків всієї або узгодженої частки надходить на рахунок виручки), овердрафт, і т.д.;
8) за методами погашення: погашаються в розстрочку або одноразово;
9) по валюті видачі: у білоруських рублях, в іноземній валюті;
10) у залежності від термінів погашення: строкові, пролонговані, прострочені;
11) в залежності від виду процентної ставки - з плаваючою процентною ставкою, фіксованого та змішаним;
12) виходячи зі ступеня ризик банку: низькоризикові, середньоризикової і високоризикові.
Кредитні операції займають найбільшу частку в структурі статей банківських активів.
3.2.2. Інвестиційні операції
Інвестиційні операції банків зводяться в основному до операцій з цінними паперами. Під цінними паперами розуміються спеціальним чином оформлені фінансові документи, пред'явлення яких необхідно для реалізації вираженого в них права. Специфіка і закономірності процесів первинного та вторинного обігу цінних паперів визначаються в залежності від їх типу. Однак до інвестиційних можна віднести операції далеко не з усіма видами цінних бумах, та й не всі види можливих з ними операцій.Операції з цінними паперами, здійснювані комерційними банками, концентруються в рамках фондового (інвестиційного) відділу кожного банку, що купує і продає їх як за рахунок коштів банку, так і за дорученнями клієнтів. Крім того, фондові відділи можуть займатися організацією емісії та реалізації цінних паперів підприємств, організацій, відомств, здійснювати зберігання або управління портфелем цінних паперів клієнта за відповідну комісійну винагороду.
У журналі «Коммерсант-рейтинг» наводяться наступні ознаки класифікації видів операцій з цінними паперами:
· У залежності від виду цінних паперів розрізняють операції з інвестиційними та неінвестиційних цінними паперами. До інвестиційних цінних паперів відносяться фондові цінності, розміщення яких здійснюється випусками, в рамках яких всі цінні папери мають однаковими характеристиками і обсягом прав. Умови випуску та погашення неінвестиційних цінних паперів можуть змінюватися для кожної з них, їх емісія не вимагає реєстрації. Акції та облігації є інвестиційними цінними паперами, так як для їх емісії потрібна реєстрація випуску.
Залежно від характеру здійснення всі інвестиційні операції з цінними паперами поділяються на добровільні та примусові (обов'язкові). До останніх, наприклад, відносяться операції з державними цінними паперами, коли від покупки цінних паперів банк ухилитися не має права. Серед добровільних інвестицій можна умовно виділити активні і пасивні. Активні інвестиційні операції спрямовані на швидке отримання прибутку від зміни курсу цінних паперів і носять спекулятивний характер, пасивні - навпаки, орієнтовані на тривалі терміни зберігання цінних паперів з метою отримання доходів від відсотків по ним.
До неінвестиційних цінних паперів відносяться векселі, депозитні і ощадні сертифікати, похідні цінні папери.
· Іншою ознакою класифікації є характер операцій. Операції з цінними паперами можуть здійснюватися банком, як за свій рахунок, так і за рахунок і за дорученням клієнтів.
У число операцій здійснюваних банком від свого імені і за свій рахунок входять інвестиції в цінні папери, облік векселів, кредитування під заставу цінних паперів і кредитування цінними паперами. Облік векселів належить до однієї з перших банківських операцій. Незважаючи на довгу історію, вона і зараз є виключно важливою банківською операцією. З метою зниження ризику, забезпечення ліквідності банки інвестують грошові кошти в державні цінні папери.
Операції, які здійснюються за дорученням і за рахунок клієнта, відносяться до комісійно-посередницьких. Вони включають брокерські, консультаційні, трастові, депозитарні та трансфер-агентські операції, операції з видачі гарантій, а так само інкасування. Брокерські операції - це один з напрямків діяльності банку, що складається в купівлі-продажу цінних паперів за рахунок і за дорученням клієнта. У комплексі з ними і окремо банки можуть здійснювати інвестиційне консультування з питань вибору інвестиційних стратегій, формування портфелів цінних паперів і ін Банки так само мають право здійснювати трастові операції, які полягають у довірче управління фінансовими активами клієнтів. У рамках наданих повноважень банки можуть приймати і виконувати рішення з управління портфелем клієнта. В якості депозитарію банки можуть приймати цінні папери клієнтів на зберігання і бути їхнім номінальним власником. Трансфер-агентська функція банку полягає в прийомі від зареєстрованих осіб або їх уповноважених представників та передачі депозитарію інформації та документів, необхідних для виконання операцій у реєстрі обліку та переходу прав.
· Операції з цінними паперами по-різному співвідносяться з іншими видами банківської діяльності. Характер участі у формуванні кінцевого результату діяльності банку визначає поділ на основні та допоміжні операції. Якщо доходи банку в аналізованому виді діяльності головним чином залежать від якості його здійснення на ринку цінних паперів, то його можна віднести до основних. Є група операцій, що проводяться аж ніяк не на фондовому ринку, але вимагають використання його можливостей. Операції з цінними паперами, які обслуговують інші напрямки діяльності банку (кредитування цінними паперами, кредитування на покупку цінних паперів, страхування ризиків за допомогою цінних паперів (хеджування), кредитування під заставу цінних паперів), назвемо допоміжними.
· Банки можуть переслідувати різні цілі при проведенні операцій з цінними паперами. До основних відносяться:
· Отримання доходу,
· Забезпечення ліквідності,
· Зниження ризику.
Найбільш поширеною метою банку є отримання доходу. Для її досягнення існують специфічні методи і прийоми при аналізі і прийнятті рішення. Як відомо, однією з основних задач банку є забезпечення ліквідності. Вирішення цієї задачі може досягатися за рахунок специфічних операцій з цінними паперами, таких як облік векселів, ломбардний кредит, операції РЕПО та ін Управління ліквідністю може здійснюватися і просто шляхом купівлі-продажу цінних паперів. Так як банківська клієнтура найчастіше має територіальні, галузеві чи інші обмеження, є можливість вирішити проблему диверсифікації вкладень і, отже, знизити ризик за рахунок придбання цінних паперів емітованих підприємствами інших галузей чи територій. Крім вищеназваних цілей розглядаються кредитні інститути можуть ставити й інші (злиття і поглинання, обмеження конкуренції і т. д.). Дії, спрямовані на досягнення тієї чи іншої мети, мають свої особливості, які проявляються у використовуваних видах цінних паперів, специфічні методи прийняття рішення та технічному забезпеченні. Отже, має сенс поділ операцій на групи в залежності від цілей.
· Наступний ознака класифікації - за способом здійснення операції. Банк може укладати фондові операції як самостійно, так і використовуючи послуги професійного посередника. В останньому випадку частина роботи з технічного обслуговування лягає на посередника. Потреба в його залученні може виникнути у зв'язку з необхідністю зниження витрат, яке дозволяє досягти спеціалізація на певному сегменті фінансового ринку. При наявності посередника для банку не грає особливої ролі місце укладання угоди (біржовий або позабіржовий ринок), оскільки технічна забезпечення угоди бере на себе посередник, і відмінності в методах аналізу і прийняття рішення невеликі. Якщо ж операції проводяться своїми силами, то важливим стає місце проведення (через біржу або поза біржею). Є відмінність у біржових (при безпосередній участі в торгах) та позабіржових методах аналізу і прийняття рішення, так і в технічному забезпеченні.
· Банки можуть здійснювати залежно від терміну виконання касові і термінові операції. Якщо угода підлягає виконанню негайно або по закінченню одного-трьох днів, то вона є касової. Угода, що співається після більш тривалого періоду, вважається терміновою. Вибір між касової і термінової угодою зазвичай здійснюється на основі цілей операції.
· Операції з цінними паперами можуть здійснюватися як у національній валюті, так і в іноземній. В останньому випадку є певні особливості здійснення операцій, пов'язані з порядком ведення операцій в іноземній валюті та національними обмеженнями в цій сфері. При цьому необхідний облік змін курсу валюти операції.
· Операції з цінними паперами поза залежності від їх валюти по страновой приналежності можна підрозділити на скоювалися на вітчизняному ринку і зарубіжному. Як правило, частка операцій на вітчизняному фондовому ринку (ринку країни, в якій знаходиться головний офіс банку) найбільша. Але закордонні операції мають високу трудомісткість у зв'язку з різноманітністю національних законодавств, специфічних чинників, що впливають на курс цінних паперів. [15, c.9]
За вмістом у будь-якої операції можна виділити три стадії:
· Аналіз і прийняття рішення,
· Технічне забезпечення,
· Бухгалтерський та управлінський облік.
На першій з них визначається ступінь економічної доцільності та очікувана ефективність від здійснення операції, вибираються оптимальні шляхи її проведення. Саме від якості першої стадії залежить ступінь досягнення приватних і спільних цілей банку. Після прийняття позитивного рішення з приводу проведення операції потрібно її технічне забезпечення, яке полягає в укладанні договорів, зберіганні цінних паперів, пред'явлення до оплати і т. д. Крім того, всі операції з цінними паперами повинні відображатися в бухгалтерському і управлінському обліку з метою забезпечення схоронності засобів і законності їх використання. При проведенні операцій розглядаються стадії неодноразово повторюються (на попередньому, основному і подальшому етапах роботи). Для підвищення якості та надійності операцій із цінними паперами в банках застосовується контрольна підсистема, яка перевіряє роботу на всіх трьох попередніх стадіях. Її важливість особливо велика для операцій банку, спрямованих на обслуговування клієнтів.
Спостерігається значне розмаїття видів операцій з цінними паперами. Деякі з показаних вище операцій здійснюються практично кожним банком, інші - властиві тільки великим або спеціалізованим банкам. Класифікація операцій дозволяє поглянути на діяльність банку на ринку цінних паперів під різними ракурсами, виявити ключові моменти і напрямки в їх діяльності. Це дасть можливість оптимізувати організаційну структуру підрозділів банку з урахуванням інформаційних потоків, відшукати способи стимулювання ефективності роботи на основі центрів прибутку, більш якісно ставити цілі і завдання на ринку цінних паперів.
Особливо важливим для установ банку є своєчасне і повне задоволення вимог клієнта по видачі готівкових коштів. Від цього залежить довіра клієнта до банку, їх можливість вільно розпоряджатися своїми грошима, нормально виконувати свої зобов'язання по заробітній платі та інших платежах, які здійснюються готівкою.
Касові операції мають велике значення для банку і для клієнтів. Приймаючи готівкові кошти від клієнтів банк збільшує свої вільні резерви, при цьому проводить активні операції та отримує доходи. При видачі готівкових коштів клієнту установи банку беруть комісійну плату. Для здійснення касових операцій банки відкривають операційну касу, яка складається з прибуткової каси, де здійснюють прийом готівки та видаткової, де видають готівку.
Усі юридичні особи та індивідуальні підприємці зобов'язані здавати одержану готівку, не витрачену протягом дня в установі банків для зарахування на їхні рахунки.
Установи банку видають готівку через свої каси протягом операційного дня:
- Підприємствам з їх поточних рахунків на основі грошового чека встановленої форми із зазначенням цільового призначення одержаних готівкових коштів;
- Індивідуальним кредитоотримувачем отримані позички за видатковим касовим ордером;
- Населенню на підставі доручень організацій-платників або за видатковими касовими ордерами.
Сьогодні практично всі банки почали проводити касові операції через банкомати.
Банкомат - електронний програмно-технічний комплекс, який виконує без участі оператора операції з видачі готівкових грошових коштів та їх реєстрації, поданням інформації про стан рахунку та інші операції, дозволені правилами системи і не суперечать законодавству Республіки Білорусь. [13]
Послуги здійснюються за допомогою пластикових ідентифікаційних карток та пін-кодів клієнта. Після кожної операції банкомат видає квитанцію з повною характеристикою (сума, час, порядковий номер, вид операції, назва банку). Для надання касових послуг, банк укладає договір з клієнтом, видає йому пластикову картку та пін-код, повідомляє мережа розміщення банкоматів, їх режим роботи. Для отримання послуги клієнт за допомогою пластикової карти входить в «пам'ять» банкомату і вводить свій пін-код за допомогою цифрової клавіатури. Якщо набрано все правильно, банкомат дає дозвіл клієнту здійснити необхідну операцію. За допомогою клавіатури клієнт набирає операцію, вказує суму. Прийнявши і обробивши інформацію, банкомат через спеціальний пристрій видає гроші.
До касових активів належать: касова готівка в сейфах, рахунки обов'язкових резервів в Національному банку, кореспондентські рахунки в банках РБ, платіжні документи на інкасо, інші статті.
Касова готівка - це банкноти і монети, що зберігаються в касі та сейфах банку і забезпечують його повсякденну потребу в грошах для готівкових виплат - видачі грошей з рахунків, розміну грошей, надання позик в готівково-грошовій формі, оплати витрат банку, виплати заробітної плати службовцям і т.д. При цьому банк повинен мати запас купюр і монет різного номіналу, щоб задовольнити вимоги клієнтів.
Рахунки обов'язкових резервів в Національному Банку - за законом банки зобов'язані зберігати резерв на рахунку в Національному Банку у певній пропорції до своїх зобов'язань за депозитами.
Однією з цілей Національного банку є регулювання грошового обігу. Для підтримки необхідної грошової маси в обігу використовується такий метод, як депонування частини залучених банками коштів у формі обов'язкових резервів.
Цей фонд формується шляхом перерахування банками певних сум з їх кореспондентських рахунків. Нормативні відрахування у фонд обов'язкових резервів встановлюються Національним Банком Республіки Білорусь. Базою для визначення відрахувань у резерв є пасивні залишки на поточних, депозитних та інших рахунках, як в національній так і в іноземній валюті, за винятком пільгованих активів.
З огляду на те, що депозитна база постійно змінюється проводиться регулювання розмірів фонду один раз на місяць у цілому по банку за місцем знаходження його головного відділення. Регулювання проводиться за станом на перше число місяця. Банки подають до відповідних установ Національного Банку розрахунки регулювання фонду обов'язкових резервів. Розрахунок залучених коштів здійснюється за середньою арифметичною залишків за станом на 01, 08, 15, 22 число кожного місяця. У випадку різного коливання залишків банк може виробляти позачергове регулювання фонду.
Регулювання здійснюється шляхом порівняння фактично внесених сум в цей фонд і підлягають внесенню. Різниця може бути або до доплати, або до повернення. Якщо сума виходить до доплати, то банк повинен внести її протягом двох робочих днів після надання розрахунку. Якщо банк у встановлений термін не внесе необхідну суму, то Національний Банк спише її з кореспондентського рахунку банку з нарахуванням пені. Якщо сума підлягає поверненню, то Національний Банк повинен повернути протягом двох днів або зарахувати в рахунок спеціальних внесків
Кореспондентські рахунки в інших банках. Банки відкривають кореспондентські рахунки в інших банках і зберігають там робочі залишки з метою взаємного надання послуг з інкасо чеків, векселів та інших платіжних документів, купівлі та продажу цінних паперів, валюти, участі у синдикованих кредитах і т.д. Частину витрат по операціях, що проводяться для своїх кореспондентів банки покривають, розміщуючи кошти, які зберігаються на рахунках "лоро". Але ці доходи, як правило, не покривають витрат. В останні роки банки все частіше переходять до прямого нарахування комісії за кожний вид послуг.
За договором кореспондентського рахунку банк-кореспондент зобов'язується відкрити банку або небанківської кредитно-фінансової організації - власникові рахунку кореспондентський рахунок для зберігання його грошових коштів, зарахування на цей рахунок грошових коштів, що надходять власнику рахунку, а також виконувати доручення (розпорядження) власника рахунку про перерахування і видачу відповідних грошових коштів з рахунку в порядку, встановленому законодавством Республіки Білорусь. [1, c.131-132]
Платіжні документи на інкасо. Ця стаття в розділі касових активів складається майже виключно з чеків, пред'явлених у банк клієнтами для отримання платежу.
Наявність касових активів у необхідному розмірі - найважливіша умова забезпечення нормального функціонування комерційних банків, що використовують готівку для розміну грошей, повернення вкладів, задоволення попиту на позики та покриття операційних витрат, включаючи заробітну плату персоналу, оплату різних матеріалів і послуг. Грошовий запас залежить від: величини поточних зобов'язань банку; строків видачі грошей клієнтам; розрахунків з власним персоналом; розвитку бізнесу і т.д. Відсутність у достатній кількості грошових коштів може підірвати авторитет банку.
Значення банківських касових операцій визначається тим, що від них залежать формування касової готівки в господарстві, співвідношення грошових коштів між різними активами, статтями, пропорції між масою паперових, кредитних купюр і білонної (розмінної) монетою.
3.2.4. Інші операції
Інші активні операції, різноманітні за формою, приносять банкам за кордоном значний дохід. У білоруській практиці коло їх поки обмежений. До числа інших активних операцій належать: операції з іноземною валютою і дорогоцінними металами, трастові, агентські, товарні та ін Економічний зміст зазначених операцій різному. В одних випадках (купівля-продаж іноземної валюти або дорогоцінних металів) відбувається зміна обсягу або структури активів, які можна використовувати для задоволення претензій кредиторів банку; в інших (трастові операції) банк виступає довіреною особою по відношенню до власності, переданої йому в управління; в -третє (агентські операції) - банк виконує роль посередника, здійснюючи розрахункові операції за дорученням своїх клієнтів.
У таблиці 1 наведено класифікацію інших операцій банків з позиції змісту та виду зобов'язання (договору), що виникає при їхньому здійсненні.
Таблиця № .1
Класифікація інших операцій банків.
Розвиток інших операцій сприяє універсалізації банківської справи, диверсифікації ризиків, одержання прибутку з нових джерел, покращує структуру балансу банку, його ліквідність. Однак разом з перевагами, які виникають в результаті розширення кола операцій, зростає ризик обслуговування. Розширення діяльності за рахунок діапазону наданих послуг знижує ефективність контролю за витратами і при надмірному розширенні може призвести до ослаблення менеджменту, зростання собівартості операцій і зниження прибутковості банку.
Таким чином, комерційні банки як і раніше залишаються центром фінансової системи, зосереджуючи внески уряду, ділових кіл та мільйонів приватних осіб. Через активні операції комерційні банки відкривають доступ до своїх фондів різного роду позичальникам: приватним особам, компаніям та уряду. Банківські операції полегшують рух товарів і послуг від виробників до споживачів, так і фінансову діяльність уряду. Вони надають частку коштів обігу, а самі виступають як засіб регулювання кількості грошей в обігу. Активні операції наочно свідчать про те, що національна система комерційних банків грає важливу роль у функціонуванні економіки.
3.3. Аналіз активних операцій білоруських банків
За 2004 рік кошти, розміщені в активах банківського сектора, збільшилися на 4,7 трлн. рублів, або на 31,8%, і склали 14614,9 млрд. рублів. Основним чинником зростання активів банківського сектора є збільшення обсягів кредитних операцій банків.
Обсяг кредитів, наданих банками юридичним та фізичним особам, збільшився на 3541,5 млрд. рублів, або на 55,6%, і на 01.01.2005 склав 9907,3 млрд. рублів. Питома вага кредитних вкладень у сукупних активах діючих банків збільшився з 63,9 до 67,8%. Обсяг операцій з кредитування реального сектора економіки в цілому по банківській системі збільшився на 55,7% і склав 9901,9 млрд. рублів, у тому числі по шести найбільшим банкам зростання склало 58,6% і досяг 9001,9 млрд. рублів. Зростання обсягів кредитування реального сектору економіки, з одного боку, обумовлено збільшенням попиту підприємств на кредити з метою фінансування розвитку виробництва, а також зниженням вартості банківських кредитів. З іншого боку, зростання пропозиції кредитів банками обумовлений зниженням прибутковості інших сегментів фінансового ринку, збільшенням обсягів ресурсної бази банків.
Обсяг кредитування в національній валюті збільшився на 72,0% і склав 5491,4 млрд. рублів, в іноземній валюті - на 38,3% і склав у еквіваленті 2032,5 млн. доларів США.
За 2004 рік вкладення банків у цінні папери збільшилися на 151,9 млрд.рублей, або на 17,9%.
Розширення обсягів кредитних операцій банків, а також операцій на ринку цінних паперів мало своїм результатом зниження частки коштів, розміщених на кореспондентському рахунку в Національному банку й у міжбанківські кредити (з 13,5 до 11,8%). [10, c30-31]
На малюнку 2 наведена структура активів банківської системи Республіки Білорусь на 01.01.2005р.
ВИСНОВОК
Підводячи підсумок сказаному, можна впевнено зробити висновок про те, що комерційні банки сьогодні - основна складова частина кредитно-фінансової системи будь-якої країни. Кредитні системи розвинених країн мають різну структуру, але характерно те, що є й спільні риси: у всіх розвинених країнах існують двоступінчасті банківські системи - Центральний і комерційні банки. Що стосується комерційних банків, масштаби їхньої діяльності в економіці розвиненої країни воістину величезні. Дані про це надає статистика грошових потоків, що проходять через комерційні банки.
Слід враховувати, що далеко не всі банківські операції повсякденно присутні і використовуються в практиці конкретної банківської установи (наприклад, виконання міжнародних розрахунків чи трастові операції). Але є певний базовий набір, без якого банк не може існувати і нормально функціонувати (прийом депозитів, здійснення грошових платежів і розрахунків, видача кредитів).
Сьогодні комерційний банк здатний запропонувати клієнту до 200 видів різноманітних банківських продуктів і послуг. Всі вони пов'язані між собою. Перш за все існує залежність між активними і пасивними операціями. Банки оперують переважно чужим капіталом, тому масштаби кредитування та інвестування банківських коштів багато в чому залежать від здібностей кредитної установи залучити вільний грошовий капітал і заощадження. У той же час з розвитком банківської системи залежність активних операцій від пасивних слабшає. Крім загального зв'язку активів і пасивів є залежність між окремими видами операцій. Найгостріша конкуренція на ринку позичкових капіталів змушує банки запроваджувати нові форми обслуговування, надавати відповідні і додаткові послуги. Крім того, регулярні кредитні зв'язки між банком і позичальником (наприклад, великою компанією) спонукає банк інвестувати капітал клієнта в цінні папери, виконувати для нього комісійні та посередницькі операції, приймати його майно в управління на довірчій основі, здійснювати розрахунки у своєму електронно-обчислювальному центрі і т.д.
У Білорусі 61,5% вкладів населення перебуває на рахунках Беларусбанка, що викликано високою довірою до нього, а так само доступністю його установ. Загалом на шість найбільших системоутворюючих банків, що володіють гарантіями держави щодо повернення вкладів, доводиться 95,7% всього обсягу вкладів фізичних осіб в білоруських банках. Нові комерційні банки, в основному, не цікавляться дрібними клієнтами. Останнім часом намічається тенденція щодо розвитку системи депозитів, тобто строкових вкладів, ощадних сертифікатів, а так само випускаються векселі, акції та облігації.
У розвитку банківської системи Білорусі важливе значення вдумливого і послідовного вивчення зарубіжної практики, прийомів і форм акумуляції грошових ресурсів, кредитування і розрахунків, які є продуктом тривалого історичного відбору в жорстких умовах конкурентної боротьби і які продемонстрували високу ефективність і пристосованість до різних умов господарського розвитку. Зрозуміло, все це не може бути скопійовано і пересаджена в незмінному вигляді на білоруську грунт. Нові форми слід пропонувати після ретельного вивчення потреб клієнтів банку, їх здатність сприйняти фінансові інновації. Потрібно враховувати і рентабельність нових технологій і нових видів послуг для самих банків, підготовленість їх персоналу і т.д.
Все це може призвести до підвищення рівня білоруських комерційних банків, поліпшити якість банківських операцій. Що стосується активних операцій, то тут першість належить кредитуванню юридичних та фізичних осіб (67,8% активів банківської системи). Не отримали поки широкого поширення інші види банківських операцій: вкладення в цінні папери та паї (6,9% активів), трастові операції, лізинг та ін
У цілому можна сказати, що білоруські комерційні банки не досягли ще рівня проведення активних операцій зарубіжними банками, але щоб підвищити рівень використання активних операцій комерційних банків Білорусі можна використовувати досвід зарубіжних країн.
У Білорусі поки відсутня необхідна економіко-правове поле для активного розвитку кредитних операцій під заставу цінних паперів. Заставне кредитування білоруськими банками здійснюється в найбільш ліквідній формі - переважно під заставу валютних депозитів, векселів, товарів. Більшість банків уникає надання інвестиційних кредитів на розвиток виробництва і рідко використовує іпотеку. Природно, подібний стан не сприяє розвитку довгострокових і найбільш соціально значущих форм заставного кредитування.
У світовій практиці однією з поширених форм банківського кредиту під заставу цінних паперів є ломбардний кредит, тобто кредит у твердій фіксованій сумі, що надається банком-кредитором позичальнику під заставу майна або майнових прав. Широко застосовується ломбардний кредит під заставу цінних паперів.
Тепер, що стосується іпотечної системи за кордоном, то одне з головних її переваг полягає в тому, що вона гарантує безсумнівність юридично значущих дій щодо нерухомості. Цінність останньої як об'єкта застави пояснюється її високою і зазвичай стабільною ціною з тенденцією до підвищення. Існує напрямок іпотеки, що має особливе значення для нашої країни: іпотечне кредитування в житловій сфері. Білорусь зможе уникнути багатьох негативних явищ, супутніх запровадження системи іпотечного кредитування, якщо звернутися до досвіду провідних зарубіжних країн. Найбільший інтерес у цій області представляють США, в яких досить розвинений ринок іпотечних кредитів і ефективний кредитно-заставний механізм державної підтримки та стимулювання житлового будівництва.
Регулювання іпотечних відносин в США здійснюється згідно з федеральним законодавством і законом штатів. Відповідно до цього кредитор зобов'язаний надати позичальнику докладну інформацію про кредит, а фізична особа нічим не повинно бути обмежене у своєму праві на отримання кредиту.
Виходячи з того, що однією з важливих завдань держави є створення ефективної системи кредитування сільськогосподарських і промислових підприємств і забезпечення громадян житлом, можна відзначити наступні вихідні принципи іпотечного кредитування:
- Захист інтересів як кредиторів, так і позичальників. Цій меті служать страхування, спеціальні урядові програми і т.д.;
- Доступність іпотечних кредитів для пересічного громадянина і підприємця;
- Пріоритетність у кредитній сфері для організацій, що спеціалізуються на іпотеці.
З джерел коштів банків можна виділити внески підприємств і громадян (43,7%), кошти на поточних і розрахункових рахунках підприємств (10,0% пасивів), кредити інших банків (14,5% пасивів), власні кошти банків (20,1 % пасивів).
Для активізації залучення вкладів населення можна запропонувати наступне:
- Впровадити нові види банківських послуг, зручних для населення. До них належать нові види вкладів, які надають клієнтам додаткові зручності і підвищують ліквідність депонованих коштів. Прикладом можуть служити ощадні рахунки, з яких банк автоматично переводить гроші на поточний рахунок клієнта, якщо там утворюється овердрафт.
- Розширити спектр додаткових послуг, які надаються банківськими установами приватним особам. Пріоритетне місце повинні зайняти надання трастових послуг населенню, різноманітних операцій з цінними паперами, надання консультацій, оренда сейфів, оплата рахунків поручителя, оформлення страхових полюсів;
- Активізувати роботу щодо застосування нового інструменту банківського маркетингу - пластикових карток, що дає можливість обслуговувати клієнтів всі 24 години;
- Практикувати видачу довгострокових кредитів із застосуванням однієї з нових сучасних форм господарських операцій - лізингу. Для банку лізинг - це нові клієнти, значне розширення банківських операцій і поліпшення фінансового стану.
Яскраво вираженої тенденцією є постійне зниження процентних ставок за кредитами, що пов'язано зі зниженням ставки рефінансування. Проведена у 2004 році процентна політика була орієнтована на поступове зниження номінальних значень процентних ставок на депозитному та кредитному ринках при збереженні їх позитивних в реальному вираженні значень, які сприяють зростанню заощаджень в національній валюті, і збільшення доступності кредитів банків для реального сектора економіки.
Виходячи з даних цілей, а також зі сформованих і прогнозованих монетарних тенденцій, і, перш за все уповільнення темпів інфляції і девальвації, ставка рефінансування була знижена з 28% річних на початок 2004 року до 17% річних у вересні 2004 р. У жовтні - грудні 2004 р. зниження ставки не здійснювалося. Таким чином, за 2004 рік середній рівень ставки рефінансування склав 21,3% річних.
Складається економічна ситуація, перш за все уповільнення інфляційних процесів і вжиті у зв'язку з цим заходи процентної політики, сприяли позитивному зниження всього спектру процентних ставок на фінансовому ринку.
Проте до цього часу діяльність комерційних банків не регулюється ефективно, як це характерно для зарубіжної дворівневої системи. Державні органи впливають на банки законодавчим шляхом, приймаючи ті чи інші норми оподаткування, співвідношення власних і позикових коштів і т.п.
Останнім часом велику роль у діяльності банків грає маркетинг. Кінцевою метою маркетингових досліджень ринку банківських послуг є прогнозування попиту на послуги банку на різних його сегментах і вироблення на основі складеного прогнозу рекомендацій для керівництва банку по вибору цільових сегментів, стратегії дій на них, ціновій політиці, розміщенню відділень банку і т.д. Для вирішення завдань, пов'язаних з сегментацією ринку банківських послуг аж до виділення його окремих ніш, необхідно мати відповідну інформацію як про існуючих і потенційних клієнтів, так і діяльності конкурентів. Оскільки через банки відбувається основна маса фінансових і господарських операцій, кожен банк на основі аналізу своєї внутрішньої інформації може здійснити сегментацію свого ринку банківських послуг практично з будь-якою необхідною деталізацією. Така інформація міститься в статистичної та бухгалтерської звітності банку, документах аналітичного обліку, акти ревізій та перевірок, різних внутрішніх довідках і т.д.
Підводячи підсумки проведеного дослідження, необхідно відзначити, що банківські операції в Білорусі потребують серйозного удосконалення. У першу чергу, необхідно виробити додаткові нормативні акти, які поліпшили б юридичну регламентацію банківської діяльності.
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ
1. Банківський кодекс Республіки Білорусь: прийнятий Палатою представників 3 жовтня. 2000 р.: схвалений. Радою Респ. 12 жовтня. 2000 р. - Мн.: Амалфея, 2001. -192с.
2. Банківська справа: підручник / за ред. професора В.І. Колесникова, Л. П. Крошицького - М.: «Фінанси та статистика», 1998.
3. Введення в банковское дело: Учеб. посібник / Рук. авт. кол. проф. Г. Асхауер. - М.: 1997.
4. Інструкція про порядок державної реєстрації та ліцензування діяльності банків і небанківських кредитно-фінансових організацій. Затверджена Постановою правління Національного банку Республіки Білорусь 28 червня 2001р. № 175. [Електронний ресурс] / / Національний банк Республіки Білорусь: www.nbrb.by
5. Кабушкин С.М. Управління банківським кредитним ризиком: Учеб.пособие / С. Н. Кабушкін-Мн.: Нове знання, 2004.-336с.
6. Каліми Д.А., Томковіч Р.Р. Банківські операції: правове регулювання та практика обслуговування клієнтів / Д.А. Каліми, Р.Р. Томковіч. - Мн.: Амалфея, 2003. - 752 с.
7. Ковальов, М.М. Білоруська банківська система. Підсумки 2004 року / М.М. Ковальов / / Вісник асоціації білоруських банків. - 2005. - № 7 (315). -З. 8 - 11.
8. Загальна теорія грошей і кредиту: підручник / за ред. Є.Ф. Жукова. - М.: Банки і біржі, ЮНИТИ, 1995. - 255 с.
9. Овсейко С.В. Міжнародні банківські операції: конспект лекцій для студентів магістратури / С.В. Овсейко. - Мінськ: БДУ, 2001. - 307 с.
10. Звіт про розвиток банківської системи і банківського нагляду в РБ за 2004р. / Головне управління банківського нагляду Національного банку. - Мн.: Видавничий центр Управління інформації Національного банку, 2005. - 57с.
11. Поляков В.П., Москвіна Л.А. Основи грошового обігу та кредиту / В.П. Поляков, Л.А. Москвіна - М.: Инфра - М, 1995.
12. Правила організації касової роботи в банках Республіки Білорусь, затверджені постановою Правління Національного банку Республіки Білорусь від 27 грудня 2001 р. № 345. [Електронний ресурс] / / Національний правової Інтернет-портал Республіки Білорусь: www.pravo.by
13. Правила здійснення операцій з використанням банківських пластикових карток: Затв. постановою Правління Національного банку Республіки Білорусь 29 березня 2001р. № 65. [Електронний ресурс] / / Національний банк Республіки Білорусь: www.nbrb.by
14. Прес-релізи [Електронний ресурс] / / Національний банк Республіки Білорусь: www.nbrb.by
15. Проблеми класифікації операцій з цінними паперами / / Коммерсант-рейтинг. - 1997. - № 29. - С.9.
16. Свиридов О.Ю. Гроші, кредит, банки: навч. посібник для студ. економ.спец.вузов / О.Ю. Свиридов .- М.: МарТ, 2004.-480с.
17. Фінанси, грошовий обіг і кредит: підручник для студ. вузів / під ред.М.В.Романовского. -М.: Юрайт, 2004.-544с.
· Операції з цінними паперами можуть здійснюватися як у національній валюті, так і в іноземній. В останньому випадку є певні особливості здійснення операцій, пов'язані з порядком ведення операцій в іноземній валюті та національними обмеженнями в цій сфері. При цьому необхідний облік змін курсу валюти операції.
· Операції з цінними паперами поза залежності від їх валюти по страновой приналежності можна підрозділити на скоювалися на вітчизняному ринку і зарубіжному. Як правило, частка операцій на вітчизняному фондовому ринку (ринку країни, в якій знаходиться головний офіс банку) найбільша. Але закордонні операції мають високу трудомісткість у зв'язку з різноманітністю національних законодавств, специфічних чинників, що впливають на курс цінних паперів. [15, c.9]
За вмістом у будь-якої операції можна виділити три стадії:
· Аналіз і прийняття рішення,
· Технічне забезпечення,
· Бухгалтерський та управлінський облік.
На першій з них визначається ступінь економічної доцільності та очікувана ефективність від здійснення операції, вибираються оптимальні шляхи її проведення. Саме від якості першої стадії залежить ступінь досягнення приватних і спільних цілей банку. Після прийняття позитивного рішення з приводу проведення операції потрібно її технічне забезпечення, яке полягає в укладанні договорів, зберіганні цінних паперів, пред'явлення до оплати і т. д. Крім того, всі операції з цінними паперами повинні відображатися в бухгалтерському і управлінському обліку з метою забезпечення схоронності засобів і законності їх використання. При проведенні операцій розглядаються стадії неодноразово повторюються (на попередньому, основному і подальшому етапах роботи). Для підвищення якості та надійності операцій із цінними паперами в банках застосовується контрольна підсистема, яка перевіряє роботу на всіх трьох попередніх стадіях. Її важливість особливо велика для операцій банку, спрямованих на обслуговування клієнтів.
Спостерігається значне розмаїття видів операцій з цінними паперами. Деякі з показаних вище операцій здійснюються практично кожним банком, інші - властиві тільки великим або спеціалізованим банкам. Класифікація операцій дозволяє поглянути на діяльність банку на ринку цінних паперів під різними ракурсами, виявити ключові моменти і напрямки в їх діяльності. Це дасть можливість оптимізувати організаційну структуру підрозділів банку з урахуванням інформаційних потоків, відшукати способи стимулювання ефективності роботи на основі центрів прибутку, більш якісно ставити цілі і завдання на ринку цінних паперів.
3.2.3. Касові операції банків
Важливим напрямком діяльності банку є касові операції. Вони полягають у прийомі готівкових коштів від клієнтів, зарахуванні їх на рахунки, зберігання прийнятих засобів та видачі готівки за вимогою клієнта.Особливо важливим для установ банку є своєчасне і повне задоволення вимог клієнта по видачі готівкових коштів. Від цього залежить довіра клієнта до банку, їх можливість вільно розпоряджатися своїми грошима, нормально виконувати свої зобов'язання по заробітній платі та інших платежах, які здійснюються готівкою.
Касові операції мають велике значення для банку і для клієнтів. Приймаючи готівкові кошти від клієнтів банк збільшує свої вільні резерви, при цьому проводить активні операції та отримує доходи. При видачі готівкових коштів клієнту установи банку беруть комісійну плату. Для здійснення касових операцій банки відкривають операційну касу, яка складається з прибуткової каси, де здійснюють прийом готівки та видаткової, де видають готівку.
Усі юридичні особи та індивідуальні підприємці зобов'язані здавати одержану готівку, не витрачену протягом дня в установі банків для зарахування на їхні рахунки.
Установи банку видають готівку через свої каси протягом операційного дня:
- Підприємствам з їх поточних рахунків на основі грошового чека встановленої форми із зазначенням цільового призначення одержаних готівкових коштів;
- Індивідуальним кредитоотримувачем отримані позички за видатковим касовим ордером;
- Населенню на підставі доручень організацій-платників або за видатковими касовими ордерами.
Сьогодні практично всі банки почали проводити касові операції через банкомати.
Банкомат - електронний програмно-технічний комплекс, який виконує без участі оператора операції з видачі готівкових грошових коштів та їх реєстрації, поданням інформації про стан рахунку та інші операції, дозволені правилами системи і не суперечать законодавству Республіки Білорусь. [13]
Послуги здійснюються за допомогою пластикових ідентифікаційних карток та пін-кодів клієнта. Після кожної операції банкомат видає квитанцію з повною характеристикою (сума, час, порядковий номер, вид операції, назва банку). Для надання касових послуг, банк укладає договір з клієнтом, видає йому пластикову картку та пін-код, повідомляє мережа розміщення банкоматів, їх режим роботи. Для отримання послуги клієнт за допомогою пластикової карти входить в «пам'ять» банкомату і вводить свій пін-код за допомогою цифрової клавіатури. Якщо набрано все правильно, банкомат дає дозвіл клієнту здійснити необхідну операцію. За допомогою клавіатури клієнт набирає операцію, вказує суму. Прийнявши і обробивши інформацію, банкомат через спеціальний пристрій видає гроші.
До касових активів належать: касова готівка в сейфах, рахунки обов'язкових резервів в Національному банку, кореспондентські рахунки в банках РБ, платіжні документи на інкасо, інші статті.
Касова готівка - це банкноти і монети, що зберігаються в касі та сейфах банку і забезпечують його повсякденну потребу в грошах для готівкових виплат - видачі грошей з рахунків, розміну грошей, надання позик в готівково-грошовій формі, оплати витрат банку, виплати заробітної плати службовцям і т.д. При цьому банк повинен мати запас купюр і монет різного номіналу, щоб задовольнити вимоги клієнтів.
Рахунки обов'язкових резервів в Національному Банку - за законом банки зобов'язані зберігати резерв на рахунку в Національному Банку у певній пропорції до своїх зобов'язань за депозитами.
Однією з цілей Національного банку є регулювання грошового обігу. Для підтримки необхідної грошової маси в обігу використовується такий метод, як депонування частини залучених банками коштів у формі обов'язкових резервів.
Цей фонд формується шляхом перерахування банками певних сум з їх кореспондентських рахунків. Нормативні відрахування у фонд обов'язкових резервів встановлюються Національним Банком Республіки Білорусь. Базою для визначення відрахувань у резерв є пасивні залишки на поточних, депозитних та інших рахунках, як в національній так і в іноземній валюті, за винятком пільгованих активів.
З огляду на те, що депозитна база постійно змінюється проводиться регулювання розмірів фонду один раз на місяць у цілому по банку за місцем знаходження його головного відділення. Регулювання проводиться за станом на перше число місяця. Банки подають до відповідних установ Національного Банку розрахунки регулювання фонду обов'язкових резервів. Розрахунок залучених коштів здійснюється за середньою арифметичною залишків за станом на 01, 08, 15, 22 число кожного місяця. У випадку різного коливання залишків банк може виробляти позачергове регулювання фонду.
Регулювання здійснюється шляхом порівняння фактично внесених сум в цей фонд і підлягають внесенню. Різниця може бути або до доплати, або до повернення. Якщо сума виходить до доплати, то банк повинен внести її протягом двох робочих днів після надання розрахунку. Якщо банк у встановлений термін не внесе необхідну суму, то Національний Банк спише її з кореспондентського рахунку банку з нарахуванням пені. Якщо сума підлягає поверненню, то Національний Банк повинен повернути протягом двох днів або зарахувати в рахунок спеціальних внесків
Кореспондентські рахунки в інших банках. Банки відкривають кореспондентські рахунки в інших банках і зберігають там робочі залишки з метою взаємного надання послуг з інкасо чеків, векселів та інших платіжних документів, купівлі та продажу цінних паперів, валюти, участі у синдикованих кредитах і т.д. Частину витрат по операціях, що проводяться для своїх кореспондентів банки покривають, розміщуючи кошти, які зберігаються на рахунках "лоро". Але ці доходи, як правило, не покривають витрат. В останні роки банки все частіше переходять до прямого нарахування комісії за кожний вид послуг.
За договором кореспондентського рахунку банк-кореспондент зобов'язується відкрити банку або небанківської кредитно-фінансової організації - власникові рахунку кореспондентський рахунок для зберігання його грошових коштів, зарахування на цей рахунок грошових коштів, що надходять власнику рахунку, а також виконувати доручення (розпорядження) власника рахунку про перерахування і видачу відповідних грошових коштів з рахунку в порядку, встановленому законодавством Республіки Білорусь. [1, c.131-132]
Платіжні документи на інкасо. Ця стаття в розділі касових активів складається майже виключно з чеків, пред'явлених у банк клієнтами для отримання платежу.
Наявність касових активів у необхідному розмірі - найважливіша умова забезпечення нормального функціонування комерційних банків, що використовують готівку для розміну грошей, повернення вкладів, задоволення попиту на позики та покриття операційних витрат, включаючи заробітну плату персоналу, оплату різних матеріалів і послуг. Грошовий запас залежить від: величини поточних зобов'язань банку; строків видачі грошей клієнтам; розрахунків з власним персоналом; розвитку бізнесу і т.д. Відсутність у достатній кількості грошових коштів може підірвати авторитет банку.
Значення банківських касових операцій визначається тим, що від них залежать формування касової готівки в господарстві, співвідношення грошових коштів між різними активами, статтями, пропорції між масою паперових, кредитних купюр і білонної (розмінної) монетою.
3.2.4. Інші операції
Інші активні операції, різноманітні за формою, приносять банкам за кордоном значний дохід. У білоруській практиці коло їх поки обмежений. До числа інших активних операцій належать: операції з іноземною валютою і дорогоцінними металами, трастові, агентські, товарні та ін Економічний зміст зазначених операцій різному. В одних випадках (купівля-продаж іноземної валюти або дорогоцінних металів) відбувається зміна обсягу або структури активів, які можна використовувати для задоволення претензій кредиторів банку; в інших (трастові операції) банк виступає довіреною особою по відношенню до власності, переданої йому в управління; в -третє (агентські операції) - банк виконує роль посередника, здійснюючи розрахункові операції за дорученням своїх клієнтів.
У таблиці 1 наведено класифікацію інших операцій банків з позиції змісту та виду зобов'язання (договору), що виникає при їхньому здійсненні.
Таблиця № .1
Класифікація інших операцій банків.
| Інші операції комерційного банку | Вид зобов'язання (договору) | |
| 1 | Видача поручительств за третіх осіб, що передбачають виконання в грошовій формі. | Договір - поруки |
| 2 | Придбання права вимоги від третіх осіб виконання зобов'язання в грошовій формі. | Договір про переуступку права вимоги |
| 3 | Довірче управління грошовими коштами та іншим майном за договором з фізичною та юридичною особою. | Договір довірчого управління майном |
| 4 | Здійснення операцій з дорогоцінними металами і дорогоцінними каменями. | Договір комісії, купівлі-продажу, зберігання |
| 5 | Надання в оренду сейфів або спеціальних приміщень. | Договір оренди, зберігання, комісії |
| 6 | Лізингові операції. | Договір фінансової оренди |
| 7 | Консультаційні, інформаційні послуги. | Договір підряду |
| 8 | Спільна діяльність | Договір про спільну діяльність |
Таким чином, комерційні банки як і раніше залишаються центром фінансової системи, зосереджуючи внески уряду, ділових кіл та мільйонів приватних осіб. Через активні операції комерційні банки відкривають доступ до своїх фондів різного роду позичальникам: приватним особам, компаніям та уряду. Банківські операції полегшують рух товарів і послуг від виробників до споживачів, так і фінансову діяльність уряду. Вони надають частку коштів обігу, а самі виступають як засіб регулювання кількості грошей в обігу. Активні операції наочно свідчать про те, що національна система комерційних банків грає важливу роль у функціонуванні економіки.
3.3. Аналіз активних операцій білоруських банків
За 2004 рік кошти, розміщені в активах банківського сектора, збільшилися на 4,7 трлн. рублів, або на 31,8%, і склали 14614,9 млрд. рублів. Основним чинником зростання активів банківського сектора є збільшення обсягів кредитних операцій банків.
Обсяг кредитів, наданих банками юридичним та фізичним особам, збільшився на 3541,5 млрд. рублів, або на 55,6%, і на 01.01.2005 склав 9907,3 млрд. рублів. Питома вага кредитних вкладень у сукупних активах діючих банків збільшився з 63,9 до 67,8%. Обсяг операцій з кредитування реального сектора економіки в цілому по банківській системі збільшився на 55,7% і склав 9901,9 млрд. рублів, у тому числі по шести найбільшим банкам зростання склало 58,6% і досяг 9001,9 млрд. рублів. Зростання обсягів кредитування реального сектору економіки, з одного боку, обумовлено збільшенням попиту підприємств на кредити з метою фінансування розвитку виробництва, а також зниженням вартості банківських кредитів. З іншого боку, зростання пропозиції кредитів банками обумовлений зниженням прибутковості інших сегментів фінансового ринку, збільшенням обсягів ресурсної бази банків.
Обсяг кредитування в національній валюті збільшився на 72,0% і склав 5491,4 млрд. рублів, в іноземній валюті - на 38,3% і склав у еквіваленті 2032,5 млн. доларів США.
За 2004 рік вкладення банків у цінні папери збільшилися на 151,9 млрд.рублей, або на 17,9%.
Розширення обсягів кредитних операцій банків, а також операцій на ринку цінних паперів мало своїм результатом зниження частки коштів, розміщених на кореспондентському рахунку в Національному банку й у міжбанківські кредити (з 13,5 до 11,8%). [10, c30-31]
На малюнку 2 наведена структура активів банківської системи Республіки Білорусь на 01.01.2005р.
ВИСНОВОК
Підводячи підсумок сказаному, можна впевнено зробити висновок про те, що комерційні банки сьогодні - основна складова частина кредитно-фінансової системи будь-якої країни. Кредитні системи розвинених країн мають різну структуру, але характерно те, що є й спільні риси: у всіх розвинених країнах існують двоступінчасті банківські системи - Центральний і комерційні банки. Що стосується комерційних банків, масштаби їхньої діяльності в економіці розвиненої країни воістину величезні. Дані про це надає статистика грошових потоків, що проходять через комерційні банки.
Слід враховувати, що далеко не всі банківські операції повсякденно присутні і використовуються в практиці конкретної банківської установи (наприклад, виконання міжнародних розрахунків чи трастові операції). Але є певний базовий набір, без якого банк не може існувати і нормально функціонувати (прийом депозитів, здійснення грошових платежів і розрахунків, видача кредитів).
Сьогодні комерційний банк здатний запропонувати клієнту до 200 видів різноманітних банківських продуктів і послуг. Всі вони пов'язані між собою. Перш за все існує залежність між активними і пасивними операціями. Банки оперують переважно чужим капіталом, тому масштаби кредитування та інвестування банківських коштів багато в чому залежать від здібностей кредитної установи залучити вільний грошовий капітал і заощадження. У той же час з розвитком банківської системи залежність активних операцій від пасивних слабшає. Крім загального зв'язку активів і пасивів є залежність між окремими видами операцій. Найгостріша конкуренція на ринку позичкових капіталів змушує банки запроваджувати нові форми обслуговування, надавати відповідні і додаткові послуги. Крім того, регулярні кредитні зв'язки між банком і позичальником (наприклад, великою компанією) спонукає банк інвестувати капітал клієнта в цінні папери, виконувати для нього комісійні та посередницькі операції, приймати його майно в управління на довірчій основі, здійснювати розрахунки у своєму електронно-обчислювальному центрі і т.д.
У Білорусі 61,5% вкладів населення перебуває на рахунках Беларусбанка, що викликано високою довірою до нього, а так само доступністю його установ. Загалом на шість найбільших системоутворюючих банків, що володіють гарантіями держави щодо повернення вкладів, доводиться 95,7% всього обсягу вкладів фізичних осіб в білоруських банках. Нові комерційні банки, в основному, не цікавляться дрібними клієнтами. Останнім часом намічається тенденція щодо розвитку системи депозитів, тобто строкових вкладів, ощадних сертифікатів, а так само випускаються векселі, акції та облігації.
У розвитку банківської системи Білорусі важливе значення вдумливого і послідовного вивчення зарубіжної практики, прийомів і форм акумуляції грошових ресурсів, кредитування і розрахунків, які є продуктом тривалого історичного відбору в жорстких умовах конкурентної боротьби і які продемонстрували високу ефективність і пристосованість до різних умов господарського розвитку. Зрозуміло, все це не може бути скопійовано і пересаджена в незмінному вигляді на білоруську грунт. Нові форми слід пропонувати після ретельного вивчення потреб клієнтів банку, їх здатність сприйняти фінансові інновації. Потрібно враховувати і рентабельність нових технологій і нових видів послуг для самих банків, підготовленість їх персоналу і т.д.
Все це може призвести до підвищення рівня білоруських комерційних банків, поліпшити якість банківських операцій. Що стосується активних операцій, то тут першість належить кредитуванню юридичних та фізичних осіб (67,8% активів банківської системи). Не отримали поки широкого поширення інші види банківських операцій: вкладення в цінні папери та паї (6,9% активів), трастові операції, лізинг та ін
У цілому можна сказати, що білоруські комерційні банки не досягли ще рівня проведення активних операцій зарубіжними банками, але щоб підвищити рівень використання активних операцій комерційних банків Білорусі можна використовувати досвід зарубіжних країн.
У Білорусі поки відсутня необхідна економіко-правове поле для активного розвитку кредитних операцій під заставу цінних паперів. Заставне кредитування білоруськими банками здійснюється в найбільш ліквідній формі - переважно під заставу валютних депозитів, векселів, товарів. Більшість банків уникає надання інвестиційних кредитів на розвиток виробництва і рідко використовує іпотеку. Природно, подібний стан не сприяє розвитку довгострокових і найбільш соціально значущих форм заставного кредитування.
У світовій практиці однією з поширених форм банківського кредиту під заставу цінних паперів є ломбардний кредит, тобто кредит у твердій фіксованій сумі, що надається банком-кредитором позичальнику під заставу майна або майнових прав. Широко застосовується ломбардний кредит під заставу цінних паперів.
Тепер, що стосується іпотечної системи за кордоном, то одне з головних її переваг полягає в тому, що вона гарантує безсумнівність юридично значущих дій щодо нерухомості. Цінність останньої як об'єкта застави пояснюється її високою і зазвичай стабільною ціною з тенденцією до підвищення. Існує напрямок іпотеки, що має особливе значення для нашої країни: іпотечне кредитування в житловій сфері. Білорусь зможе уникнути багатьох негативних явищ, супутніх запровадження системи іпотечного кредитування, якщо звернутися до досвіду провідних зарубіжних країн. Найбільший інтерес у цій області представляють США, в яких досить розвинений ринок іпотечних кредитів і ефективний кредитно-заставний механізм державної підтримки та стимулювання житлового будівництва.
Регулювання іпотечних відносин в США здійснюється згідно з федеральним законодавством і законом штатів. Відповідно до цього кредитор зобов'язаний надати позичальнику докладну інформацію про кредит, а фізична особа нічим не повинно бути обмежене у своєму праві на отримання кредиту.
Виходячи з того, що однією з важливих завдань держави є створення ефективної системи кредитування сільськогосподарських і промислових підприємств і забезпечення громадян житлом, можна відзначити наступні вихідні принципи іпотечного кредитування:
- Захист інтересів як кредиторів, так і позичальників. Цій меті служать страхування, спеціальні урядові програми і т.д.;
- Доступність іпотечних кредитів для пересічного громадянина і підприємця;
- Пріоритетність у кредитній сфері для організацій, що спеціалізуються на іпотеці.
З джерел коштів банків можна виділити внески підприємств і громадян (43,7%), кошти на поточних і розрахункових рахунках підприємств (10,0% пасивів), кредити інших банків (14,5% пасивів), власні кошти банків (20,1 % пасивів).
Для активізації залучення вкладів населення можна запропонувати наступне:
- Впровадити нові види банківських послуг, зручних для населення. До них належать нові види вкладів, які надають клієнтам додаткові зручності і підвищують ліквідність депонованих коштів. Прикладом можуть служити ощадні рахунки, з яких банк автоматично переводить гроші на поточний рахунок клієнта, якщо там утворюється овердрафт.
- Розширити спектр додаткових послуг, які надаються банківськими установами приватним особам. Пріоритетне місце повинні зайняти надання трастових послуг населенню, різноманітних операцій з цінними паперами, надання консультацій, оренда сейфів, оплата рахунків поручителя, оформлення страхових полюсів;
- Активізувати роботу щодо застосування нового інструменту банківського маркетингу - пластикових карток, що дає можливість обслуговувати клієнтів всі 24 години;
- Практикувати видачу довгострокових кредитів із застосуванням однієї з нових сучасних форм господарських операцій - лізингу. Для банку лізинг - це нові клієнти, значне розширення банківських операцій і поліпшення фінансового стану.
Яскраво вираженої тенденцією є постійне зниження процентних ставок за кредитами, що пов'язано зі зниженням ставки рефінансування. Проведена у 2004 році процентна політика була орієнтована на поступове зниження номінальних значень процентних ставок на депозитному та кредитному ринках при збереженні їх позитивних в реальному вираженні значень, які сприяють зростанню заощаджень в національній валюті, і збільшення доступності кредитів банків для реального сектора економіки.
Виходячи з даних цілей, а також зі сформованих і прогнозованих монетарних тенденцій, і, перш за все уповільнення темпів інфляції і девальвації, ставка рефінансування була знижена з 28% річних на початок 2004 року до 17% річних у вересні 2004 р. У жовтні - грудні 2004 р. зниження ставки не здійснювалося. Таким чином, за 2004 рік середній рівень ставки рефінансування склав 21,3% річних.
Складається економічна ситуація, перш за все уповільнення інфляційних процесів і вжиті у зв'язку з цим заходи процентної політики, сприяли позитивному зниження всього спектру процентних ставок на фінансовому ринку.
Проте до цього часу діяльність комерційних банків не регулюється ефективно, як це характерно для зарубіжної дворівневої системи. Державні органи впливають на банки законодавчим шляхом, приймаючи ті чи інші норми оподаткування, співвідношення власних і позикових коштів і т.п.
Останнім часом велику роль у діяльності банків грає маркетинг. Кінцевою метою маркетингових досліджень ринку банківських послуг є прогнозування попиту на послуги банку на різних його сегментах і вироблення на основі складеного прогнозу рекомендацій для керівництва банку по вибору цільових сегментів, стратегії дій на них, ціновій політиці, розміщенню відділень банку і т.д. Для вирішення завдань, пов'язаних з сегментацією ринку банківських послуг аж до виділення його окремих ніш, необхідно мати відповідну інформацію як про існуючих і потенційних клієнтів, так і діяльності конкурентів. Оскільки через банки відбувається основна маса фінансових і господарських операцій, кожен банк на основі аналізу своєї внутрішньої інформації може здійснити сегментацію свого ринку банківських послуг практично з будь-якою необхідною деталізацією. Така інформація міститься в статистичної та бухгалтерської звітності банку, документах аналітичного обліку, акти ревізій та перевірок, різних внутрішніх довідках і т.д.
Підводячи підсумки проведеного дослідження, необхідно відзначити, що банківські операції в Білорусі потребують серйозного удосконалення. У першу чергу, необхідно виробити додаткові нормативні акти, які поліпшили б юридичну регламентацію банківської діяльності.
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ
1. Банківський кодекс Республіки Білорусь: прийнятий Палатою представників 3 жовтня. 2000 р.: схвалений. Радою Респ. 12 жовтня. 2000 р. - Мн.: Амалфея, 2001. -192с.
2. Банківська справа: підручник / за ред. професора В.І. Колесникова, Л. П. Крошицького - М.: «Фінанси та статистика», 1998.
3. Введення в банковское дело: Учеб. посібник / Рук. авт. кол. проф. Г. Асхауер. - М.: 1997.
4. Інструкція про порядок державної реєстрації та ліцензування діяльності банків і небанківських кредитно-фінансових організацій. Затверджена Постановою правління Національного банку Республіки Білорусь 28 червня 2001р. № 175. [Електронний ресурс] / / Національний банк Республіки Білорусь: www.nbrb.by
5. Кабушкин С.М. Управління банківським кредитним ризиком: Учеб.пособие / С. Н. Кабушкін-Мн.: Нове знання, 2004.-336с.
6. Каліми Д.А., Томковіч Р.Р. Банківські операції: правове регулювання та практика обслуговування клієнтів / Д.А. Каліми, Р.Р. Томковіч. - Мн.: Амалфея, 2003. - 752 с.
7. Ковальов, М.М. Білоруська банківська система. Підсумки 2004 року / М.М. Ковальов / / Вісник асоціації білоруських банків. - 2005. - № 7 (315). -З. 8 - 11.
8. Загальна теорія грошей і кредиту: підручник / за ред. Є.Ф. Жукова. - М.: Банки і біржі, ЮНИТИ, 1995. - 255 с.
9. Овсейко С.В. Міжнародні банківські операції: конспект лекцій для студентів магістратури / С.В. Овсейко. - Мінськ: БДУ, 2001. - 307 с.
10. Звіт про розвиток банківської системи і банківського нагляду в РБ за 2004р. / Головне управління банківського нагляду Національного банку. - Мн.: Видавничий центр Управління інформації Національного банку, 2005. - 57с.
11. Поляков В.П., Москвіна Л.А. Основи грошового обігу та кредиту / В.П. Поляков, Л.А. Москвіна - М.: Инфра - М, 1995.
12. Правила організації касової роботи в банках Республіки Білорусь, затверджені постановою Правління Національного банку Республіки Білорусь від 27 грудня 2001 р. № 345. [Електронний ресурс] / / Національний правової Інтернет-портал Республіки Білорусь: www.pravo.by
13. Правила здійснення операцій з використанням банківських пластикових карток: Затв. постановою Правління Національного банку Республіки Білорусь 29 березня 2001р. № 65. [Електронний ресурс] / / Національний банк Республіки Білорусь: www.nbrb.by
14. Прес-релізи [Електронний ресурс] / / Національний банк Республіки Білорусь: www.nbrb.by
15. Проблеми класифікації операцій з цінними паперами / / Коммерсант-рейтинг. - 1997. - № 29. - С.9.
16. Свиридов О.Ю. Гроші, кредит, банки: навч. посібник для студ. економ.спец.вузов / О.Ю. Свиридов .- М.: МарТ, 2004.-480с.
17. Фінанси, грошовий обіг і кредит: підручник для студ. вузів / під ред.М.В.Романовского. -М.: Юрайт, 2004.-544с.