Активні операції в банківській діяльності

Введення.

Банки - центри, де в основному починається і завершується ділове партнерство. Від чіткої грамотної діяльності банків залежить у вирішальній мірі здоров'я економіки. Без розвинутої мережі банків, діючих саме на комерційній основі, прагнення до створення реального і ефективного ринкового механізму залишається лише благим побажанням.

Комерційні банки - універсальне кредитна установа, що створюється для залучення і розміщення грошових коштів на умовах повернення і платності, а також для здійснення багатьох інших банківських операцій.

Комерційні банки здійснюють активні і пасивні операції. Ці операції подібні двом протилежним сторонам діалектичної єдності. Без пасивних операцій неможливі активні операції, а без активних операцій стають безглуздими пасивні. Але всі без винятку проведені банківські операції переслідують одну мету - збільшення доходів і скорочення витрат.

Що ж стосується даної курсової роботи, то в ній якраз і будуть досліджені операції комерційних банків, а саме активні, тому що вони мають діяльності комерційних банків одне з першорядних значень, так як процеси утворення кредитних ресурсів та їх використання перебувають у тісному взаємозв'язку.

Активні банківські операції - це операції, за допомогою яких банки розміщують наявні в їхньому розпорядженні ресурси з метою отримання необхідного прибутку і забезпечення своєї ліквідності.

Економічна значимість і актуальність даного питання - питання проведення активних операцій і визначили написання цієї курсової роботи, метою якої є дослідити в теоретичному плані сутність і значення активних операцій комерційних банків, а також проаналізувати практику здійснення даних операцій.

Виходячи з мети роботи, були поставлені наступні завдання:

визначити сутність активних операцій комерційних банків;

з'ясувати структуру активів активних операцій банків і коротко охарактеризувати основні з них;

вивчити основні аспекти аналізу активних операцій комерційних банків Росії;

виявити основні проблеми вдосконалення активних операцій.

При написанні даної курсової роботи були використані наукові праці та монографії російських економістів і зарубіжних фахівців у галузі банківської справи, деякі навчальні посібники та методичні розробки, матеріали періодичної преси, статистична інформація.

Глава 1. Активні операції, їх роль і місце в банківській діяльності.

1.1.Економіческая сутність активних операцій.

За класифікацією активних операцій, як і за структурою активів склалися різні точки зору.

На думку Букатов В.І., Львова Ю.І. основними активними операціями є: 1

кредитні операції, в результаті яких формується кредитний портфель банку;

інвестиційні операції, створюють основу для формування інвестиційного портфеля;

касові і розрахункові операції, що є одним з основних видів послуг, що надаються банком своїм клієнтам;

інші активні операції, пов'язані із створенням відповідної інфраструктури, що забезпечує успішне виконання всіх банківських операцій.

Лаврушин вважає, що найбільш поширеними активними операціями банків є: 2

позичкові операції, як правило, приносять банкам основну частину їхніх доходів. У макроекономічному масштабі значення цих операцій полягає в тому, що за допомогою них банки перетворюють тимчасово непрацюючі грошові фонди до чинних, стимулюючи процеси виробництва, обігу та споживання;

інвестиційні операції, в процесі їх вчинення банк виступає в якості інвестора, вкладаючи ресурси в цінні папери або набуваючи права за спільної господарської діяльності;

депозитні операції, призначення активних депозитних операцій банків полягає у створенні поточних і тривалих резервів платіжних коштів на рахунках у Центральному банку (кореспондентський рахунок і резервний рахунок) та інших комерційних банках;

інші активні операції, різноманітні за формою, приносять банкам за кордоном значний дохід. У російській практиці коло їх поки обмежений. До числа інших активних операцій належать: операції з іноземною валютою і дорогоцінними металами, трастові, агентські, товарні та ін

Такі автори як Поляков В.П., Московкина Л.А. поділяють активні операції на банківські інвестиції, надання позик, облік (купівля) комерційних векселів і фондові операціі.3

Антонов П.Г., Пессель М. виділяє такі ж операції як і Букатов В.І. і Львів Ю.І., тобто: касові, кредитні, інвестиційні та інші операціі.4

Що стосується мене, то я дотримуюся думки Букатов В.І., Львова Ю.І., Полякова В.П. і Московкин Л.А., які включають в активні операції: касові, кредитні, інвестиційні та інші операції, так як ці операції є найбільш поширеними видами активних операцій банків

1.2. Характеристика основних видів активних операцій.

Кредитні операції. 1Банковскій кредит-це економічні відносини, в процесі яких банки надають позичальникам грошові кошти з умовою їх повернення. Ці відносини припускають рух вартості (позикового капіталу) від банку (кредитора) до ссудозаемщику (дебітора) і назад. Позичальниками виступають підприємства всіх форм власності (акціонерні підприємства і фірми, державні підприємства, приватні підприємці тощо), а також населення.

Повернення отриманої позичальником вартості (погашення боргу банку) в масштабах одного підприємства і всієї економіки повинен бути результатом відтворення у зростаючих розмірах. Це визначає економічну роль кредиту і служить одним з найважливіших умов отримання банком прибутку від кредитних операцій. Заборгованість за кредитами, що надаються населенню, може погашатися за рахунок зменшення накопичення і навіть скорочення споживання в порівнянні з попереднім періодом. У той же час кредитування населення забезпечує зростання споживання, стимулює підвищення попиту на товари (особливо дорогі, тривалого користування) і залежить від рівня доходів населення, що визначають можливість отримання банками прибутку від цих операцій.

Кредитні операції займають найбільшу частку в структурі статей банківських активів.

Інвестиційні операціі.2 У процесі їх здійснення банк виступає в якості інвестора, вкладаючи ресурси в цінні папери або набуваючи права за спільної господарської діяльності.

Зазначені операції також приносять банку дохід за допомогою прямої участі у створенні прибутку. Економічне призначення зазначених операцій, як правило, пов'язано з довгостроковим вкладенням коштів безпосередньо у виробництво.

Різновидом інвестиційних операцій банків є вкладення коштів у конторські будівлі, обладнання і оплату оренди. Зазначені вкладення здійснюються за рахунок власного капіталу банку, їх призначення полягає в забезпеченні умов для банківської діяльності. Ці інвестиції не приносять банку доходу.

Касові операціі.3 Наявність касових активів у необхідному розмірі - найважливіша умова забезпечення нормального функціонування комерційних банків, що використовують готівку для розміну грошей, повернення вкладів, задоволення попиту на позики та покриття операційних витрат, включаючи заробітну плату персоналу, оплату різних матеріалів і послуг. Грошовий запас залежить від: величини поточних зобов'язань банку; строків видачі грошей клієнтам; розрахунків з власним персоналом; розвитку бізнесу і т.д. Відсутність у достатній кількості грошових коштів може підірвати авторитет банку. На величину готівки впливає інфляція. Вона збільшує небезпеку знецінення грошей, тому їх необхідно скоріше пускати в обіг, поміщати в дохідні активи. Через інфляцію потрібно усе більше й більше готівкових грошей. Касові операції - операції, пов'язані з рухом готівки, з формуванням, розміщенням і використанням грошових коштів на різних активних рахунках.

Значення банківських касових операцій визначається тим, що від них залежать формування касової готівки в господарстві, співвідношення грошових коштів між різними активами, статтями, пропорції між масою паперових, кредитних купюр і білонної (розмінної) монетою.

Інші операції. 1 Інші активні операції, різноманітні за формою, приносять банкам за кордоном значний дохід. У російській практиці коло їх поки обмежений. До числа інших активних операцій належать: операції з іноземною валютою і дорогоцінними металами, трастові, агентські, товарні та ін

Економічний зміст зазначених операцій різному. В одних випадках (купівля-продаж іноземної валюти або дорогоцінних металів) відбувається зміна обсягу або структури активів, які можна використовувати для задоволення претензій кредиторів банку; в інших (трастові операції) банк виступає довіреною особою по відношенню до власності, переданої йому в управління; в -третє (агентські операції) - банк виконує роль посередника, здійснюючи розрахункові операції за дорученням своїх клієнтів.

1.3. Структура та управління банківськими активами.

Активні операції банку становлять істотну і визначальну частину його операцій. Під структурою активів розуміється співвідношення різних за якістю статей активу балансу банку до балансового підсумку. Якість активів банку визначається доцільною структурою його активів, диверсифікації активних операцій, обсягом ризикових активів, обсягом критичних і неповноцінних активів і ознаками мінливості активів.

Існують різні підходи до визначення структури банківських активів.

Багато економістів, зокрема Е. Рід, Р. Коттер, Е. Гіл і Р. Сміт, активи комерційних банків поділяють на 4 основні категорії: 2

1.Кассовая готівку та прирівняні до неї кошти.

2.Інвестіціі в цінні папери.

3.Ссуди.

4.Зданія і споруди.

У зарубіжній практиці прийнято до статті "Готівка та прирівняні до них кошти" включати кошти на рахунках у федеральних резервних банках та інших комерційних банках, банкноти і монети, а також платіжні документи в процесі інкасування. Всі ці кошти необхідні для розміну грошей, повернення вкладів, задоволення попиту на позички й покриття різних операційних витрат.

Що стосується інвестицій у цінні папери, то комерційні банки купують ці цінні папери для підтримки ліквідності, для збільшення доходів, а також для використання їх у якості забезпечення зобов'язань за вкладами перед різними органами влади.

У розвинених країнах переважна частина всіх інвестицій припадає на державні цінні папери. З метою забезпечення ліквідності банки поміщають порівняно невеликі суми і в інші цінні папери: банківські акцепти, що обертаються на ринку комерційні папери, брокерські позики і сертифікати товарно-кредитних корпорацій, облігації урядових установ, першокласні облігації корпорацій.

Що стосується статті "Будівлі та обладнання", то тут глобальних проблем з управління цими активами, як правило, не виникає, оскільки питаннями вкладення коштів у будівлі й устаткування не доводиться займатися щодня.

У роботі російських економістів також зустрічається угруповання активів за ступенем ліквідності, так наприклад, у Бєлоглазова Г.Г. це угруповання виглядає наступним чином: 1

1.Ліквідние активи-залишки коштів у касі, грошові кошти в дорозі, інші грошові кошти, залишки коштів на рахунках госпрозрахункових і нехозрасчетних підприємств і організацій банку, залишки коштів на рахунках в іноземних банків, на кореспондентських рахунках в НБУ, а також придбані банком облігації державних позик та видані кредити і інші види платежів на користь банку з терміном погашення до одного місяця.

2.Ссуди.2 Ними забезпечується отримання основної частини доходів банку. У наших комерційних банків позики - переважна форма активів. Найбільш ліквідні позики це позики, надані іншим банком (особливо позички до запитання), а також короткострокові позики підприємствам та організаціям. Причому ліквідність останніх зростає у зв'язку з тим, що прийняті в їх забезпечення цінності можуть бути перезаставлені комерційним банком в центральному банку для отримання від нього короткострокових кредитів. Ліквідність довгострокових позик з урахуванням існуючих умов їх надання надзвичайно низька. Сформована у нас практика така, що довгострокові позики надаються в основному без будь-якого забезпечення. Це різко знижує їх ліквідність і підвищує ризики комерційних банків від їх неповернення.

3.Інвестіціі в паї та цінні папери підприємств, організацій, кооперативів інших банків. Для вітчизняних комерційних банків ці активи найменш ліквідні в порівнянні з позиками, оскільки за відсутності розвиненого вторинного ринку цінних паперів реалізація акцій і облігацій підприємств дуже затруднітельна.1

4.Основние фонди банку. Вкладення коштів у ці активи мають відносно низьку питому вагу в активах комерційних банків і не пов'язані безпосередньо з отриманням прибутку. Але саме ці активи створюють комерційним банкам матеріальну основу для отримання прибутку.

Лаврушин О.І. всі активи банку розбиває групи за ступенем ліквідності залежно від терміну погашення, тому що для забезпечення щоденної спроможності банку відповідати за своїми зобов'язаннями структура активів комерційного банку повинна відповідати якісним вимогам ліквідності. Активи банку поділяються на1: високоліквідні активи (тобто активи, які забезпечують миттєву ліквідність); ліквідні активи, і активи довгострокової ліквідності.

До активів миттєвої ліквідності (високоліквідних) належать: готівка і прирівняні до них кошти, кошти на рахунках у Центральному банку, Державні боргові зобов'язання та ін Ці кошти належать до ліквідних, оскільки підлягають у разі необхідності вилучення з обороту банку.

До складу ліквідних активів входять, крім перерахованих високоліквідних активів, усі кредити, видані кредитною організацією в рублях і іноземній валюті, з терміном погашення протягом найближчих 30 днів, а також інші платежі на користь кредитної організації, підлягають перерахуванню в найближчі 30 днів.

До активів довгострокової ліквідності належать всі кредити, видані кредитною організацією, в рублях і іноземній валюті з рештою строком погашення понад рік, а так само 50% гарантій і поручительств, виданих банком терміном дії вище року, кредити прострочені за мінусом позик, гарантованих Урядом, під заставу цінних паперів, під заставу драг. металів.

Встановлюючи раціональну структуру активів банк повинен виконувати вимоги до ліквідності, а отже, мати достатній розмір високоліквідних, ліквідних і довгостроково ліквідних коштів по відношенню до зобов'язань з урахуванням їх термінів, сум і типів, і виконувати нормативи миттєвої, поточної ступеня довгострокової ліквідності.

Норматив миттєвої ліквідності розраховується як відношення суми високоліквідних активів банку до суми його зобов'язань по рахунках до запитання.

Норматив поточної ліквідності являє собою відношення суми ліквідних активів кредитної організації до суми її зобов'язань по рахунках до запитання і термін до 30 днів.

Норматив довгострокової ліквідності визначається як відношення виданих банком кредитів строком погашення понад рік до капіталу кредитної організації і зобов'язанням понад рік. Вище названі нормативи застосовуються в процесі управління активами.

Так само активи банків можна згрупувати від ступеня ризику.

За ступенем ризику поділяються на п'ять груп: 2

До першої групи належать активи, що мають нульову ступінь ризику: касова готівка, залишки коштів на кореспондентському і резервному рахунках в ЦБ, державні цінні папери.

До другої групи належать активи з 10% мірою ризику. У неї входять залишки на кореспондентських рахунках в іноземних банках.

Для третьої групи активів ймовірність виникнення ризиків становить 20%. Вони охоплюють інвестиції банків у цінні папери місцевих органів влади.

Четверта група включає активи з 50% ризиком. У цю групу включені: залишки коштів на кореспондентських рахунки російських комерційних банків, гарантії та поручительства, видані банком.

Для п'ятої групи ризик становить 100%. До неї відносяться короткострокові, довгострокові та прострочені позики, всі інші інвестиції банку.

З точки зору прибутковості виділяють дві групи активів: 1

а) приносять;

б) не приносять дохід.

До активів, що приносить банку дохід, належать: позики, значна частка інвестиційних операцій, частина депозитних операцій та інші операції.

До активів, який не приносить дохід, належать: касова готівка, залишки коштів на кореспондентському і резервному рахунках ЦБ, інвестиції в основні фонди банку. Чим вище частка активів, що приносять банку дохід, у загальній сумі активів, тим ефективніше вони розміщені.

Таким чином, можна помітити, що групуються банківські активи за кількома критеріями і різними авторами по-різному

Глава 2. Аналіз діяльності комерційних банків в частині активних операцій.

2.1. Російський досвід управління ліквідністю активів.

Поняття ліквідність комерційного банку означає можливість банку своєчасно і повно забезпечити виконання своїх боргових і фінансових зобов'язань перед усіма контрагентами, що визначається наявністю достатнього власного капіталу банку, оптимальним розміщенням і величиною коштів по статтях активу і пасиву балансу з урахуванням відповідних термінів.

Таким чином, ліквідність комерційного банку базується на постійній підтримці об'єктивно необхідного співвідношення між трьома її складовими - власним капіталом банку, залученими і розміщеними ним коштами шляхом оперативного керування їхніми структурними елементами. Так от нас якраз цікавить управління третьою складовою.

У світовій банківській практиці управління ліквідністю здійснюється за допомогою низки методів, яким, зокрема, належать метод загального фонду коштів і метод розподілу актівов.1

Сутність першого методу полягає в тому, що в процесі управління активами всі види ресурсів, а це вклади і залишки коштів на рахунках до запитання, строкові вклади і депозити, статутний капітал і резерви, об'єднуються в сукупний фонд ресурсів комерційного банку. Далі кошти цього сукупного фонду розподіляються між тими видами активів, які з позиції банку є найбільш прийнятними з точки зору прибутковості. При цьому обов'язковою умовою є дотримання адекватного рівня ліквідності коштів, вкладених у відповідні активи, тобто завжди має підтримуватися рівновагу "прибутковість-ліквідність".

При використанні методу розподілу активів, або методу конверсії коштів, враховується залежність ліквідних коштів від джерел залучених банком коштів і встановлюється певне співвідношення між відповідними видами активів і пасивів.

У відповідності з цим методом визначається декілька центрів ліквідності, які ще інакше називають "банками всередині банку". Зокрема, такими центрами є: вклади до запитання, строкові вклади і депозити, статутний капітал і резерви. З кожного такого центру кошти можуть розміщуватися лише у певні види активів, з тим розрахунком, щоб забезпечити їх відповідні прибутковість і ліквідність. Основною перевагою методу розподілу активів у порівнянні з методом загального фонду засобів вважається те, що на основі розрахунку він дозволяє більш точно встановити частку високоліквідних активів і за рахунок її зменшення вкласти додаткові ресурси в високоприбуткові активи - позики підприємствам та організаціям.

Певною мірою в частині кредитних операцій метод розподілу активів рекомендований ЦБ Росії комерційним банкам для використання на практиці. Відповідно до запропонованих рекомендаціями комерційні банки повинні постійно підтримувати певні співвідношення між залученими коштами в розрізі таких джерел як вклади, депозити, міжбанківські кредити, власні кошти, кошти на рахунках до запитання і розміщеними коштами в короткострокові і довгострокові позики банку. При цьому враховуються конкретні терміни, на які залучені і розміщені кошти.

В окремих випадках, коли рівень ліквідності комерційного банку істотно знижується і він не може самостійно вирішити виниклі тимчасові проблеми, пов'язані з виконанням своїх зобов'язань перед своїми клієнтами, відповідну економічну допомогу йому надає ЦБ Росії, який головним чином здійснює нагляд за його діяльністю, станом ліквідності, фінансовим становищем з використанням як економічних, так і адміністративних методів управління.

У цей час регулювання діяльності комерційних банків здійснюється за допомогою відповідних нормативів, введених в дію ЦБ Росії в 1991 году1.

У цілому російський досвід у галузі управління ліквідністю активів має свої особливості, зумовлені перш за все багаторічної державною монополією на банківську справу.

У сучасний час ліквідність банків досягалася шляхом балансування їх активів і пасивів.

Світовий і вітчизняний досвід дозволяє визначити класичні важелі впливу Центрального банку на кредитні інститути з метою підтримки їх ліквідності. Ці важелі наступні: 2

резервування коштів у Центральному банку;

рефінансування;

операції центрального банку на відкритому ринку;

обмеження обсягу позики одному позичальнику.

Одночасно цей досвід дозволяє назвати найбільш типові причини порушення ліквідності банків. Такими причинами є: 3

внутрішні:

незбалансованість кредитних ресурсів і вкладень за термінами та сумами;

видача великих кредитів одному позичальнику;

помилки в оцінці застави;

неправильне використання резервного капіталу і фондів страхування кредитних ризиків;

недооцінка кредитного ризику (у тому числі можливості його збільшення);

- Зловживання і помилки в управлінні;

- Недостовірність даних бухгалтерського обліку;

зовнішні:

економічна криза, спад виробництва;

сильна інфляція.

Зараз найбільш часто зустрічаються в практиці російських банків внутрішніми причинами порушення ліквідності є:

відсутність практики оцінки кредитних ризиків на базі показника кредитоспроможності позичальників;

недостатня професійна підготовленість кадрів.

Таким чином, виконувати завдання управління ліквідністю активів, підтримка її на необхідному рівні комерційний банк повинен самостійно шляхом проведення економічно грамотної політики у всіх областях своєї життєдіяльності та дотримання вимог що пред'являються до нього з боку ЦБ Росії. У цих цілях комерційний банк повинен весь час нарощувати власний капітал, прагнути до формування "надійних" та дешевих кредитних ресурсів з більш тривалими термінами перебування їх в обігу банку, будувати кредитну політику так, щоб раціонально і ефективно використовувати кредитні ресурси, вкладати їх у прибуткові заходи , здійснювати кредитні вкладення в обсягах і на терміни відповідно з обсягами та термінами залучення ресурсів, формувати оптимальну структуру активів, із збільшенням у ній частки ліквідних активів, щоб завжди бути готовим виконати правомірні вимоги акціонерів, вкладників, кредиторів і всіх клієнтів, домагатися прискорення оборотності кредитних ресурсів, не допускаючи безповоротної втрати цих коштів, примножувати доходи і прибуток банку.

2.2. Аналіз діяльності комерційних банків щодо надання кредиту.

Так як кредитна операція це основа діяльності комерційних банків, і одна з основних активних операцій, то проаналізуємо в даному пункті динаміку і структуру активних операцій на прикладі кредитної операції.

Комерційні банки надають своїм клієнтам різноманітні види кредитів, які можна класифікувати за різними ознаками.

Багато авторів кладуть в основу класифікації різні ознаки, я вибрала деякі з них у таких авторів як Лаврушин, Колесніков і Кроливецкой, Жуков.

Залежно від типу позичальника розрізняють позики підприємствам, державним органам влади, населенню і банкам.1

Залежно від цільової спрямованості позички поділяються на такі види: 2

а) позики, що надаються на виробничі потреби. Вони видаються в основному юридичним особам для придбання виробничих фондів і виробничої діяльності;

б) позики, що надаються на торгово-посередницькі потреби. Даним видом позик користуються торговельні та постачальницькі організації, а також інші підприємства, приватні особи для придбання та продажу товарів;

в) позики, що надаються на споживчі потреби. Ці позички отримують, як правило, фізичні особи для придбання товарів особистого споживання.

У залежності від об'єкта кредитування розрізняють позики, що надаються: 3

а) на окрему господарську операцію (придбання певної партії сировини або товарів, здійснення певних витрат);

б) на сукупність господарських операцій, пов'язаних з виробничою або торговельною діяльністю. У цьому випадку відмінності в об'єктах кредитування випливає з однократності або багатократності господарських угод, фінансованих за рахунок кредиту.

За строками користування кредити бувають: 4

до запитання;

термінові.

Останні, у свою чергу поділяються на:

короткострокові (до 1 року);

середньострокові (від 1 до 3 років);

довгострокові (понад 3 років).

За розмірами розрізняють кредити великі, середні та мелкіе.5

По забезпечення: незабезпечені (бланкові) кредити і забезпечені, які, у свою чергу, за характером забезпечення поділяються на заставні, гарантовані і застраховані.

За методами погашення розрізняють банківські позички, що погашаються в розстрочку (частинами, частками), і позики, що погашаються одноразово (на одну певну дату).

У світовій банківській практиці можна побачити й інші критерії класифікації. Так, у більшості країн позики поділяються на два блоки: кредити юридичні та позики фізичним особам.

З усіх вище перерахованих критеріїв основоположним, на мою думку, є така ознака, як тип позичальника, так як виходячи з цієї ознаки визначаються всі інші. Тому, проаналізуємо діяльність комерційних банків з надання кредитів виходячи з цієї ознаки, за винятком позичальника - державні органи влади.

За даними ЦБ РФ, обсяг кредитів, виданих російськими банками (крім Зовнішекономбанку) економіки, тобто не банківським підприємствам і населенню на початок 1998 року склав 201 млрд. руб., 6 що на 21% менше аналогічного показника на 1 вересня 1997 року (243 млрд. руб.) .1 Загальний же обсяг кредитів, у тому числі міжбанківських, склав 319 млрд. руб., Що на 50% більше ніж 1 вересня 1997 року (213 млрд. руб.) 7.

Можна зробити висновок, що збільшення обсягу кредитування відбулося за рахунок збільшення обсягу міжбанківських кредитів. Але для початку проаналізуємо кредитування юридичних осіб, потім кредитування населення і в кінці вже міжбанківські кредити.

1. Кредитування юридичних осіб.

Найгострішою проблемою промислових і торговельних підприємств є брак фінансових ресурсів. Однак кредитування реального сектора економіки сьогодні ускладнено у зв'язку з підвищеним ризиком через неплатоспроможність позичальників. Багато підприємств знаходяться на межі краху, близько половини працюють збитково. Не повернення кредитів багато в чому пояснюється так само слабким контролем банків при їх видачі і використанні.

Не все гаразд і з забезпеченістю кредитів. Близько 15% їх взагалі не мають забезпечення. Більше половини застав становить майно, контроль за збереженням якого істотно утруднений (товари в обороті та сировинні запаси). А застава у вигляді товарів під контролем банку складає всього 1%. Лише 0,5% кредитів мають гарантії погашенія.2

Таблиця 1

Обсяги кредитів, наданих підприємствам і організаціям у 1998 р., млрд. руб.3

1.01 1.02 1.03 1.04 1.05 1.06 1.07 1.08 1.09 1.10 1.11 1.12

Усього 100,5 123,6 121,8 123,3 120,5 116,9 117,5 114,1 106,2 97,9 92,4 100,5

З них зі строком погашення

До 30 дн.3, 9 5,1 4,0 5,5 4,3 3,7 5,9 3,6 3,6 3,3 3,2 3,2

31-90 дн.5, 5 11,0 10,5 9,1 7,7 6,8 5,6 5,3 4,6 3,2 2,9 3,8

91-180 Д10, 4 23,5 23,8 24,1 22,9 21,1 19,7 18,3 15,0 11,9 9,3 8,7

181д-1г.31, 9 48,3 47,1 47,9 47,9 47,1 47,1 46,9 42,6 37,2 34,1 32,4

1-3 года24, 1 21,0 21,8 21,8 21,5 21,5 21,1 20,7 19,7 20,8 20,4 20,3

св.3х лет10, 6 7,3 6,8 6,9 8,1 8,2 8,9 10,1 9,9 10.1 10,0 10,6

З таблиці видно те, як вплинула серпнева криза на кредитування реального сектора економіки.

Протягом усього 1998 року спостерігалося зниження обсягів кредиту. Найбільш різким воно було в період з серпня по вересень (з 114,1 до 106,2 млрд. Руб.). До кризи найчастіше позики видавалися на терміни 6-12 місяців. Тепер велика рідкість кредити терміном більше 3-х місяців. Найменшу питому вагу в обсязі кредитів займають довгострокові кредити (приблизно 10%). Потім йдуть середньострокові кредити (приблизно 20%). Найбільший обсяг складають короткострокові кредити (приблизно 70%), (див. табліцу1).

Відсотки за позиками зросли з 40% у червні до 100% і більше після кризи 1998 р.4 Підприємства ж орієнтуються на докризові ставки, оскільки більше не дозволяє їх рентабельність. Тому вони все менше звертаються в банки за кредитами.

Сьогодні в переважному становищі знаходяться ті банки, які вже давно і постійно працюють з реальним сектором економіки. Такі банки мають досить довгі й тісні зв'язки з позичальниками. Рішення банків кредитувати ті чи інші фірми продиктовано не стільки міркуваннями економічної вигоди, скільки тривалими зв'язками, участю в одних фінансово-промислових групах .1

2. Кредити населенню.

Кредитування населення в Росії в сучасних умовах здійснюють головним чином ощадні та іпотечні банки. Разом з тим, багато комерційних банків, особливо в регіонах, кредитуванням приватних клієнтів не займаються оскільки їх суми кредитів не йдуть ні в яке порівняння з розмірами позик для юридичних осіб; як наслідок, дохід - не великий, а мороки з їх оформленням і поверненням виникає множество.2 Незважаючи на труднощі, деякі банки все ж беруться за кредитування фізичних осіб, причому умови видачі позик у них істотно різняться.

В даний час комерційні банки лише починають розвивати кредитні відносини з приватними позичальниками. Деякі з них надають позики приватним клієнтам під заставу нерухомості, коштовностей, під різні гарантії і забезпечення.

3. Міжбанківські кредити

Початок торгівлі кредитними ресурсами відносяться до 1991 року, коли Московська міжнародна і Московська центральна фондові біржі почали проводити кредитні аукціони. Подальший розвиток ринку МБК пов'язано зі створенням Міжбанківського фінансового дому і Міжбанківського об'єднання "Оргбанка", на майданчиках яких так само переважала аукціонна форма проведення торгів. Вони проходили 1 раз на тиждень, що створювало певні складнощі в банків-учасників в умовах мінливої ​​кон'юнктури ринку. Для вирішення цих проблем стали використовуватися кредитні магазини, через які з'явилася можливість щодня виставляти заявки на продаж і купівлю ресурсів і оперативно реагувати на зміну кон'юнктури ринку.

З 1993 року починає активно функціонувати ринок "коротких грошей", на якому кредити надаються на термін 1-7 днів. Його основою став Касовий союз, але через неопрацьованість організації повернення боргів через пів року він припинив своє існування. Його місце зайняли банк "Ділова Росія", і "Оргбанка" та інші банки, задовольняючи величезні потреби ринку в "коротких грошах". Одноденні кредити почали грати вирішальну роль на ринку МБК, становлячи значну частину загального обсягу угод, з яких значна частка припадає на щодень поновлюваний кредит. На середину 1996 року одноденні угоди становили понад 90% загального обороту ринку. Значно підвищилася вартість цих кредітов.3

Що ж стосується в загальному активних операцій банків, то можна відзначити, що в структурі активів російських комерційних банків домінуюче становище займають дві основні статті: кредити економіки і вкладення в державні цінні папери. Крім того значна частина активів представлена ​​міжбанківськими позиками.

2.3. Проблеми інвестиційної діяльності в Росії.

Найважливішою проблемою розвитку активних операцій в нашій країні є участь банків в інвестиційній діяльності. Зараз, коли говорять "інвестиції", то мають на увазі "банки", і даремно. В даний час обсяги здійснюваних банками інвестицій дуже невеликі, в основному це - короткострокові вкладення.

До теперішнього часу, високий рівень інфляції і значний ризик при довгострокових інвестиціях не дозволяють банкам бути активними в цій сфері. Зниження рівня інфляції може створити принципово нову ситуацію, при якій інвестиції стануть важливим напрямом вкладення коштів для банку. Однак це станеться тільки в тому випадку, якщо будуть вирішені такі питання, як гарантії за ризиками і повернення вкладень.

У банків досить різні інвестиційні стратегії. Вони залежать і від обсягу коштів (можливостей) банку, і від місця, яке банк займає на ринку, а також від цілого ряду інших факторів. Експерти журналу "Коммерсант", наприклад, підрозділяють банки (в залежності від тих чи інших пріоритетів у стратегічному поведінці), на три типи:

I - банки, які контролюють потужні грошові потоки, із прибутковістю активів, що досягають 13-15% (при середній 3% і менше);

II - банки, відсторонені від найбільш вигідних кредитних ліній, змушені розширювати сферу інвестиційних інтересів в надії на пожвавлення економіки;

III - найбільш поширений тип банків, з орієнтацією на торговельний сектор і операції на внутрішньому фінансовому ринку.

Аналіз ситуації на ринку інвестиційних кредитів дозволяє дійти певних висновків.

1. Багато банки активізують свою діяльність в області інвестиційного кредитування, вбачаючи в цьому запорука фінансового благополуччя при відродженні економіки країни.

2. Більшість банків вважають за краще середньострокове інвестиційне кредитування на 1-2 роки, але починають фінансуватися проекти і на більш тривалі терміни, до 5-6 років.

3. Відзначається спеціалізація банків з окремих галузей економіки, або, при проникненні в велику кількість областей, з конкретних проектів. Кредитуються в основному експортно-орієнтовані галузі - нафтова, лісова, металургійна, хімічна та нафтохімічна, а також підприємства добувної галузі, конверсійні програми і швидкоокупне будівництво.

4. Кредити видаються в середньому під 15-25% у валюті.

5. Реальна кредитоспроможність комерційних банків не дозволяє їм кредитувати значні проекти.

6. Забезпечення проектів приймає різні форми - в основному це акції кредитуються підприємств, заставу основних фондів, гарантії третіх юридичних осіб, ліквідна нерухомість і депозити, розміщені в банку.

7. Банки активно беруть участь у формуванні ФПГ.

Незважаючи на досить складні умови, в яких доводиться працювати російським комерційним банкам, нова кредитна система розвивається і все більше адаптується до ринку. Російські ком банки все більш активно розвивають філіальну мережу, відкривають відділення та представництва як в різних регіонах Росії, так і за кордоном.

Надання комерційним банкам все більшої самостійності і прав має в перспективі призвести до розвитку їх інвестиційної активності.

На думку експертів ЦБР, в економіці країни намітилася тенденція підвищення ефективності довгострокових вкладень і зниження прибутковості короткострокових фінансових операцій.

У практичній роботі при аналізі перспектив розвитку кредитно-інвестиційного ринку банки виходять з двох основних поточних макроекономічних проблем: високої інфляційної середовища та структурної перебудови. Всі інші проблеми, включаючи фінансову, промислову податкову і ресурсну політику держави, випливають з цих двох. Супутні проблеми: високий політичний ризик, наслідком якого є нестача внутрішніх і зовнішніх ресурсів для інвестування, відповідну якість інвестиційних проектів, а також кадрові питання.

Проблема залучення інвестицій в реальний сектор економіки не зводиться тільки до забезпечення вливання певного обсягу грошових коштів. Важливо створити умови взаємодії фінансового, промислового, страхового, венчурного та інших капіталів в цій сфері і забезпечити формування та розвиток ринкових механізмів, їх функціонування, взаємозацікавленості і взаємопідтримки.

Одним з ефективних шляхів вирішення проблеми інвестицій є створення фінансово-промислових груп, холдингів. Їх організація сприятиме підвищенню зацікавленості всіх учасників структур у довгостроковому інвестуванні.

Причини повільної інтеграції банківського і промислового капіталу в Росії:

- Економічна нестабільність

- Відсутність ефективних механізмів взаємодії банківського і промислового капіталу в нових соціальних умовах

- Політична нестабільність

- Недосконалість законодавства

- Різноспрямованість інтересів банків і промислових підприємств

- Відсутність механізмів страхування ризиків

У Росії роль банків при здійсненні інвестиційних проектів буде зростати, тому що це практично єдині господарські структури, що акумулюють кошти. Працюючи з інвестиціями, банки зараз є фактично єдиним елементом системи закладів, необхідних для інвестиційної інфраструктури.

Глава 3. Принципи організації і нові шляхи підвищення ефективності активних операцій комерційного банку.

3.1. Зарубіжний досвід діяльності комерційних банків в області активних операцій і перспективи використання його в Росії.

Термін "комерційний банк" виник на ранніх етапах розвитку банківської справи, коли банки обслуговували в основному торгівлю. Клієнтами банків були торговці. Поступово, з розвитком промислового виробництва виникли операції по кредитуванню виробничого циклу.

У країнах, що мають розвинену кредитну систему, особливістю сучасної банківської діяльності є виконання багатьох банківських операцій з широкою клієнтурою. Наприклад, найбільші комерційні банки (клірингові банки) Великобританії використовують у своїй діяльності близько 100 різних видів операцій з обслуговування клієнтів, комерційні банки США - понад 150 видів операцій, банки Японії - близько 300 відов.1

США2

В даний час в США налічується більше 15000 комерційних банків, найбільш поширені з них - безфіліальні банки, тобто банки без відділень (філій). Тому США є країною з найбільшою кількістю комерційних банків. Наприклад, в Канаді всі банківські послуги надають не більше 20 банків, що мають широку мережу філій.

Комерційні банки - це універсальні установи, які проводять операції в різних сферах ринку позичкового капіталу. На частку комерційних банків у США припадає близько 35% загальної суми активів усіх фінансових установ країни. Великі банки надають повний комплекс фінансового обслуговування,

включаючи кредити, прийом депозитів, розрахунки і т.д., причому всі операції супроводжуються високим рівнем обслуговування. Комерційні банки виконують роль основного, базової ланки кредитної системи США.

ФРН 3

Провідне становище в цій країні займає група комерційних банків, яку очолює "велика трійка" банків: Дойчебанк, Дрезднербанк і Коммерцбанк, які зосередили у себе більше 50% вкладів і 40% наданих кредитів.

Комерційні банки у ФРН виконують також функції інвестиційних банків, займаючись розміщенням цінних паперів і довгостроковим кредитуванням.

Виникнення Російського банківської справи зазначено на рубежі ХVIII і XIX ст. появою казенних банків, головним завданням яких був напрямок грошових накопичень на підтримку класу російських поміщиків. У міру розвитку економіки змінювалася і активізувалася роль акціонерних та комерційних банків Росії.

Банківська система була неефективною, її вплив на виробництво було вкрай недостатнім.

Незважаючи на певні недоліки та проблеми, виявлені в ході проведення банківської реформи в Росії, досягнута головна мета: клієнт має можливість сам вибирати собі фінансового посередника, який прагне виконати для клієнта широке коло операцій, щоб підвищити рентабельність, розширити дохідну базу, і все це відбувається в умовах конкуренції.

У результаті проведеної банківської реформи в кілька етапів число комерційних банків в Росії неухильно зростало, що підтверджується наступними даними (див. рис.1): 1

Рис.1. Динаміка зростання числа зареєстрованих кооперативних та комерційних банків у РФ.

В даний час, у зв'язку з кризою в Росії кількість комерційних банків за 1998р. Скоротилася на 221, і на початок 1999р. Їх налічується 1476. Якщо порівнювати з початком 1995р., То можна сказати, що кількість комерційних банків скоротилася приблизно в два рази. 2

Але основним видом активних операцій комерційного банку як було, так і залишається донині кредитування. Причому надзвичайно зросла питома вага короткострокових кредитів. Багато в чому це пояснюється високим рівнем ризику і невизначеністю в умовах кризи.

У цілому можна сказати, що російські комерційні банки не досягли ще рівня проведення активних операцій зарубіжними банками, але щоб підвищити рівень використання активних операцій комерційних банків Росії можна використовувати досвід зарубіжних країн, але при цьому отримувати з нього тільки саме позитивне, те, що застосовно до наших умов.

Так на прикладі заставного кредитування розглянемо зарубіжний досвід комерційних банків та перспективи використання його в Россіі.3

Як свідчить світовий досвід, застава є одним з найбільш надійних способів забезпечення кредитних зобов'язань. Предметом застави може бути будь-яке майно, що належить заставодержателю на праві власності: будинки, будівлі, земельні ділянки, автотранспортні засоби, а також цінні папери, депозити в банку і т.д. Особливий його вид - заставу товарів в обороті та переробці. Можливий і заставу майнових прав.

У банківській практиці провідних західноєвропейських країн і США протягом наступних двох десятиліть особливо швидкими темпами зростали обсяги операції з позиками під заставу фізичним особам і промисловим і торговим фірмам, і іпотечними, споживчими та іншими видами кредитів. Причому на іпотечні та споживчі кредити в другій половині 80-х років припадало понад половину всієї суми заборгованості комерційним банкам. Статистичні дані показують: 80-90 р.р. позички під заставу населенню ставилися до числа найбільш рентабельних операцій найбільших банків. Неухильно розширювався і спектр кредитних послуг - особливою популярністю користувалися позики для оплати навчання, придбання в розстрочку комп'ютерних систем, житла і т.д.

До заставної кредитування стали активно вдаватися і інвестиційні банки. Так, за останні 10-15 років у США набуло поширення кредитування інвестицій під заставу фондових цінностей

Так, Внешторгбанк всі кредити, у тому числі з терміном погашення більше одного року, як правило видає тільки своїм клієнтам. При цьому їм приймаються гарантії лише солідних банків. Розглядаючи питання про надання кредиту, банк попередньо вивчає, на скільки ефективна діяльність клієнта. Забезпеченням по позиках зазвичай служать заставні рахунки з обумовленим неснимаемого залишку, розмір якого покриває 1-2 річних платежу плюс відсотки, то застава цінних паперів, золото, товарів і або майна, а також грошові депозити. При виникненні загрози неповернення кредиту банк призупиняє його використання, а потім нотаріально оформляє право кредитора списувати гроші з рахунків позичальника.

На думку фахівців Зовнішторгбанку, арбітраж навряд чи може допомогти банку у разі неповернення кредитів, тому що навіть процедура предарбитражное врегулювання дає позичальникові 30 днів, щоб сховати гроші. Характерно, що в західних країнах рахунок позичальника блокується до винесення рішення суду. Крім того, нерідко арбітри, не маючи відповідної підготовки, погано орієнтуються в питаннях внутрішніх і тим більше міжнародних розрахунків. Сподіватися на підтримку страхових компаній також не доводиться, оскільки їхні активи недостатні, що призводить до затягування виконання ними своїх зобов'язань.

Заставне кредитування російськими банками здійснюється в найбільш ліквідній формі - переважно під заставу валютних депозитів, цінних паперів, векселів, товарів. Банки при видачі кредитів прагнуть орієнтуватися на своїх клієнтів в якості позичальником або гарантів повернення кредиту. Більшість банків уникає надання інвестиційних кредитів на розвиток виробництва і рідко використовує іпотеку. Природно, подібний стан не сприяє розвитку довгострокових і найбільш соціально значущих форм заставного кредитування.

У світовій практиці однією з поширених форм банківського кредиту під заставу цінних паперів є ломбардний кредит, тобто кредит у твердій фіксованій сумі, що надається банком-кредитором позичальнику під заставу майна або майнових прав. Широко застосовується ломбардний кредит під заставу цінних паперів. Необхідність в ньому виникає внаслідок потреби в кредитних ресурсах і небажання позичальником продавати знаходяться у них цінні папери.

У Росії поки відсутня необхідна економіко-правове поле для активного розвитку кредитних операцій під заставу цінних паперів, але набуло широкого поширення підписка на акції промислових компаній і банків. При цьому банки виступають в ролі брокерів з продажу акцій і одночасно надають частини потенційних передплатників кредит під заставу купуються акцій.

У разі непогашення в строк окремими особами виданого ним кредиту на покупку акцій банк має право реалізувати закладені в нього акції, а якщо виручених від реалізації акцій коштів буде недостатньо для погашення боргу, банк має право зажадати від колишніх акціонерів сплати непогашеної частини боргу. У цілому ж сьогодні кредитні операції під заставу цінних паперів у Росії характеризуються високим ступенем ризику.

Тепер, що стосується іпотечної системи за кордоном, то одне з головних її переваг полягає в тому, що вона гарантує безсумнівність юридично значущих дій щодо нерухомості. Цінність останньої як об'єкта застави пояснюється її високою і зазвичай стабільною ціною з тенденцією до підвищення. Фізичні характеристики нерухомості дозволяють залишати закладений об'єкт у володінні та користуванні заставодавця. У Західній Європі і США давно сформувалася розвинена і законодавчо відрегульована система іпотеки, в основу якої покладені чіткі методи реєстрації нерухомості, а також суворе юридичне оформлення виникнення та припинення заставного права на нерухоме майно.

Основу реєстраційної системи в Німеччині, наприклад, становить земельна книга, роль і порядок ведення якої регулюються німецьким цивільним укладенням і спеціальним актом "правила ведення земельної книги".

Існує ще один напрямок іпотеки, що має особливе значення для нашої країни: іпотечне кредитування в житловій сфері. Росія зможе уникнути багатьох негативних явищ, супутніх запровадження системи іпотечного кредитування, якщо звернутися до досвіду провідних зарубіжних країн. Найбільший інтерес у цій області представляють США, в яких досить розвинений ринок іпотечних кредитів і ефективний кредитно-заставний механізм державної підтримки та стимулювання житлового будівництва.

Регулювання іпотечних відносин в США здійснюється згідно з федеральним законодавством і законом штатів. Відповідно до цього кредитор зобов'язаний надати позичальнику докладну інформацію про кредит, а фізична особа нічим не повинно бути обмежене у своєму праві на отримання кредиту.

Виходячи з того, що однією з важливих завдань держави є створення ефективної системи кредитування сільськогосподарських і промислових підприємств і забезпечення громадян житлом, можна відзначити наступні вихідні принципи іпотечного кредитування:

- Захист інтересів як кредиторів, так і позичальників. Цій меті служать страхування, спеціальні урядові програми, процедура звернення стягнення на заставлене майно і т.д. ;

- Доступність іпотечних кредитів для пересічного громадянина і підприємця;

- Пріоритетність у кредитній сфері для організацій, що спеціалізуються на іпотеці.

Перспективи іпотечного кредитування в Росії.

Потреба в іпотеці стає все більш нагальною в багатьох сферах народного господарства Росії, особливо в сільському господарстві та житловому будівництві. Саме в цих областях відчувається гострий недолік грошових коштів з-за різкого скорочення бюджетного фінансування, а також дефіциту грошових коштів у сільськогосподарських виробників і потенційних власників житла.

Для банківсько-кредитних установ в іпотечному кредитуванні важливі насамперед стійкість, законність кредитних відносин, тверде забезпечення наданих кредитних коштів і можливість розвитку вторинного ринку цінних паперів, а для заставодавця та заставодержателя - гарантії виконання договірних відносин.

На жаль, наявна в Росії законодавча база для здійснення іпотеки носить занадто загальний характер. У країні відсутня система підзаконних і нормативних актів, здатна забезпечувати стабільне регулювання відносин заставодавця та заставодержателя нерухомості. Не прийнятий і закон про іпотеку, де були б чітко сформульовані процедура і порядок оформлення іпотечних відносин.

Здійснення застави земельних ділянок в Росії утруднене через відсутність апарату реєстрації обігу нерухомості. Відповідно до міжнародних правил, заставу землі та об'єктів нерухомості повинен бути зареєстрований у поземельній книзі за місцем їх знаходження, але в РФ не існує ні правового регламенту, ні відповідної практики документального оформлення застави. Ситуація, що склалася у Росії із заставою нерухомості,

і конкретні приклади пристосування до неї російських комерційних банків і кредиторів дозволяють окреслити коло проблем у галузі іпотеки, що вимагають швидкого вирішення.

1. Важливим для формування іпотечних відносин є встановлення реальних гарантій дотримання договірних умов. Необхідно чітко визначити коло суб'єктів договірних відносин. З боку заставника повинен виступати лише реальний власник нерухомого майна. Слід законодавчо закріпити регламентацію категорій нерухомості з різним статусом власності та встановленням законодавчо-дозвільного порядку зміни категорій. При визначенні заставодержателя постає питання про систему іпотечних установ. У цій ситуації потрібно спиратися на досвід здійснення іпотеки в західних країнах, законодавчо надають право кредитування під заставу нерухомості і державним, і комерційним банкам, і іншим кредитним організаціям. Потрібно також державний контроль за здійсненням іпотеки комерційними банками.

2. Одна з актуальних проблем сучасного російського іпотечного кредитування - забезпечення розумної збалансованості інтересів учасників іпотеки.

3. Необхідно уникати суперечливості, сприяти забезпеченню системності законодавства про заставне кредитування нерухомості. Законодавчі акти про нерухомість, страхування, житло, землі, податки і т.п. повинні бути узгоджені між собою і мати єдину мету: надати можливість позичальникові фінансувати купівлю нерухомості, інвестиції в розвиток виробництва і т.д. , А кредитору - отримувати прибуток.

4. Іпотечне кредитування повинен бути доступний не тільки великим потенційним інвесторам - юридичним особам, а й широким масам населення - рядовим споживачам.

Таким чином створення відповідної світовим стандартам і підтримуваної державою системи заставного та перш за все іпотечного кредитування сприятиме вирішенню проблем інвестування промисловості, сільського господарства та житлового сектору в Росії, соціально-економічної стабілізації суспільства.

3.2. Основні напрямки та перспективи розвитку деяких активних операцій.

Багато авторів по-різному визначають основні напрями активних операцій. Виділимо деякі з них.

Кредит в умовах переходу України до ринку являє собою форму руху позичкового капіталу, тобто грошового капіталу, що надається в позику. Кредит забезпечує трансформацію грошового капіталу в позичковий і виражає відношення між кредиторами і позичальниками. Виділимо основні напрямки кредитних операцій: 1

1.Кредіт в ринковій економіці необхідний перш за все як еластичний механізм переливу капіталу з одних галузей в інші.

2.Кредіт головним чином спрямований на підтримку безперервності кругообігів фондів діючих підприємств, обслуговування процесу реалізації виробничих товарів, що особливо важливо в умовах становлення ринкових відносин.

3.Ссудний капітал перерозподіляється між галузями, прямуючи з урахуванням ринкових орієнтирів у ті сфери, які забезпечують отримання високого прибутку або яким надається перевага відповідно до загальнонаціональних програм розвитку економіки Росії.

4.Кредіт спрямований на надання активного впливу на обсяг і структуру грошової маси, платіжного обороту, швидкість обігу грошей. Викликаючи до життя різні форми кредитних грошей, він може забезпечити в період переходу України до ринку створення бази для прискореного розвитку безготівкових розрахунків, впровадження їх нових способів. Все це буде сприяти економії витрат обігу та підвищення ефективності суспільного відтворення в цілому.

5.Благодаря кредиту відбувається більш швидкий процес капіталізації прибутку, а отже, концентрації виробництва.

6.Кредіт спрямований на стимулювання розвитку продуктивних сил, прискорення формування джерел капіталів для розширення відтворення на основі досягнень НТП.

Без кредитної підтримки неможливо забезпечити швидке і цивілізоване становлення фермерських господарств, підприємств малого бізнесу, впровадження інших видів підприємницької діяльності.

Але ефективність кредитних операцій банку визначається його кредитною політикою. Кредитна політика формує основні напрями позик. Кредитні вкладення повинні бути для банку надійні і рентабельні. Задача банку полягає в досягненні оптимального поєднання ризиковості та прибутковості своїх позичкових операцій. Важливим напрямком кредитної політики є вибір можливих клієнтів-позичальників, що надаються видів послуг, оптимальна організація кредитування, процентна тактика банку, аналіз фінансових можливостей позичальника. При кредитуванні не слід порушувати так зване "золоте банківське правило", згідно з яким строки видаваних позик не повинні перевищувати термінів наявних у банку ресурсів .2

Що ж стосується кредитної політики в Росії в даний час, то можна відзначити наступний момент.3

В основних напрямках єдиної державної грошово-кредитної політики на 1999 рік передбачається "розглянути питання про розширення участі держави в капіталах окремих банків з метою розширення їх роботи з реальним сектором економіки". Цього абсолютно недостатньо. Крім того, у держави немає грошей для участі в капіталах банків, а якщо такі гроші і знайдуться, це зовсім не означає, що отримали їх банки негайно займуться кредитуванням виробництва. Хоча з розвалом ринків державних і корпоративних цінних паперів банкам доводиться шукати можливість ефективного розміщення своїх коштів, і якраз найбільш перспективним напрямком є ​​кредитування реального сектора економіки. Це сприяє його підйому і створює міцну базу розвитку самих комерційних банків. Однак, кредитування реального сектора економіки сьогодні ще більше, ніж раніше, пов'язане з підвищеним ризиком через неплатоспроможність позичальників. Багато підприємств знаходяться на межі краху, близько половини загальної кількості працюють збитково. Неповернення кредитів багато в чому пояснюється також слабким контролем банків при їх видачі та використанні. Потрібно пам'ятати, що навіть при видачі кредитів під самий надійний заставу не можна нехтувати оцінку кредитоспроможності позичальника. Це має бути наріжним каменем кредитної політики будь-якого банку. Щоб заробити на кредитуванні, банк повинен подбає про те, щоб клієнти спочатку прийняли його умови і взяли цей кредит, а потім повернули його; доведеться витрачати серйозні гроші на маркетингові дослідження, на аналіз конкретних проектів і оцінку платоспроможності позичальників.

Тепер що стосується інвестиційних операцій, то вони головним чином спрямовані на: 1

1.Расшіреніе і диверсифікацію дохідної бази банку.

2. Підвищення фінансової стійкості і зниження загального ризику банку за рахунок розширення видів діяльності, які підтримує банк.

3. Забезпечення присутності банку на найбільш динамічних ринках, утримання ринкової ніші.

4. Розширення клієнтської і ресурсної бази, видів послуг, що надаються клієнтам за допомогою створення дочірніх фінансових інститутів.

5. Посилення впливу на клієнтів (через контроль їх цінних паперів).

Чисто прихованим мотивом інвестиційних операцій є прагнення розширити вплив банку, вивести його за рамки суто банківської діяльності.

Особливим мотивом банків є зниження частки в активах грошових коштів, що не приносять відсотка, і створення короткострокового портфеля інвестицій, адекватного по ліквідності готівковим грошовим коштам, але приносить при цьому прибуток.

Основний напрямок активної інвестиційної політики банку - визначення кола цінних паперів, найбільш вигідних для вкладення коштів, оптимізація структури інвестиційного портфеля на кожен конкретний період.

Трастові операції: 2

Одним з найбільш перспективних напрямків розвитку трастової діяльності для російської економіки є співпраця комерційних банків з інвестиційними фондами.

У сучасних умовах для індивідуального інвестора, який не є професіоналом на фондовому ринку, надто складно інвестувати свої заощадження таким чином, щоб постійно підтримувати оптимальні пропорції прибутковості, надійності і ліквідності портфеля придбаних ним цінних паперів. Тому він повинен звернутися за допомогою в інвестиційний інститут. Це дозволяє, по-перше, отримати необхідні консультації;

по-друге, існує більш складний у порівнянні з консультуванням вид послуг. Це акумуляція коштів дрібних інвесторів і управління цими коштами з подальшим вкладенням в широкий набір цінних паперів з метою мінімізації ризику та підвищення доходу.

Мета діяльності інвестиційних фондів - випуск акцій для мобілізації грошових коштів інвесторів та їх вкладення від імені фонду в цінних папери, а також на банківські рахунки й у вклади. Банк може виступати керуючим інвестиційним фондом або бути депозитарієм фонду. Співпраця інвестиційних фондом і банків вигідно обом сторонам. Фонд у разі, якщо банк є керуючим, отримує кваліфіковане управління інвестиціями, гарантію правильного та ефективного використання коштів. Якщо ж банк є депозитарієм фонду і веде обслуговування всіх операцій, фонд має реальну можливість знизити свої витрати, поліпшити оперативність обслуговування акціонерів. У свою чергу, банк, здійснюючи ці операції, отримує комісійну винагороду і, управляючи портфелем фонду, має можливість контролювати діяльність різних фірм.

Іншим напрямом розвитку трастових послуг, що надаються комерційними банками, є їхня співпраця з пенсійними фондами, які акумулюють гроші для виплати пенсії. Державний пенсійний фонд створюється для реалізації пенсійних програм, для виплати пенсії державним службовцям. Приватні фонди створюються компаніями і призначені для збільшення пенсії працівників. Пенсійні фонди всі свої тимчасово вільні кошти інвестують у цінні папери. При цьому вони вдаються до допомоги траст-відділів комерційних банків, довіряючи їм ці кошти в управління. Пенсійний фонд РФ був утворений в 1990 році з метою державного управління фінансами пенсійного забезпечення в РФ. Надходження до Пенсійного фонду РФ перевищують, як правило, виплати пенсії. Сума перевищення, може бути використана на придбання цінних паперів, видачу кредиту і т.п. У цьому випадку фонду буде потрібно кваліфікована допомога, яку він може отримати в траст-відділі банку.

Наступним перспективним напрямком в розвитку трастових відносин в РФ є посередницька діяльність з переказу коштів з ринку позичкових капіталів в нерухомість, що приносить дохід, - так званий іпотечні інвестиційні трасти.

Розвиток у Росії інвестиційної діяльності, пов'язаної з нерухомістю, в значній мірі відстає від рівня розвитку даної сфери в розвинених країнах, однак процес, що відбувається в даний час в економіці Росії, дозволяє прогнозувати зростання активності на ринку інвестицій у нерухомість.

Слід відзначити також, що в перспективі, банки будуть здійснювати управління майном за дорученням і заповітом за образом західних країн, а майно досягне певних розмірів і буде знаходитись у приватних руках, що дозволить кваліфіковано розпоряджатися, в тому числі через посередництво банків.

Що ж до кризи комерційних банків у Росії в даний час, то головна проблема полягає в тому, що кардинально змінився фінансовий ринок. Держоблігацій практично майже немає. Ринок акцій ледве живий, міжбанківський кредитний ринок через тотальної недовіри банків один до одного не в кращому стані. Словом, всього того на чому банки вміли заробляти гроші практично більше не існує. Лишилося хіба що валютний ринок, проте останнім часом можливості для спекуляції на ньому істотно обмежені.

Вихід якраз полягає в тому, що банки повинні навчитися заробляти на класичних банківських операціях. Щоб називатися банком фінансовому інституту необхідно приймати депозити, видавати кредити, проводити розрахунки та надавати фінансові консультації своїм клієнтам. А вибір того чи іншого з найбільш перспективних напрямків розвитку активних операцій дозволить комерційним банкам поліпшити свою діяльність.

3.3.Новие операції комерційних банків.

Останнім часом комерційні банки зіткнулися з різким загостренням конкуренції з боку численних спеціалізованих кредитних установ, а також найбільших промислових корпорацій, які створили власні фінансові компанії. Загострення конкуренції сприяло пом'якшення прямих урядових обмежень ("дерегулювання") в кредитній сфері, розпочате в 80-90-і рр.. в США, Англії, Японії та інших розвинених країнах. Конкуренція стимулює пошук банками нових областей діяльності, залучення ними додаткових клієнтів, яким пропонуються нові види послуг. Так, широко використовуються угоди на строк (ф'ючерси) з валютами, біржовими індексами, торгівля валютними опціонамі.1

Особливого поширення набули операції "своп" (від англ. Swop - міняти), тобто поєднання готівкової купівлі (продажу) з одночасним укладенням контр. угоди на певний термін. Існує кілька видів операцій "своп": процентні, валютні та другіе.2

Процентні "свопи" представляють собою угоди між двома власниками боргових зобов'язань, умови яких передбачають взаємний обмін процентними платежами. "Свопи" можуть включати також обмін різними видами плаваючих ставок відсотка. У всіх цих випадках обмін правами на присвоєння процентних доходів не передбачає обміну капітальними сумами, які представлені відповідними борговими зобов'язаннями.

Валютна "свопи" - угоди взаємний обмін різними валютами. Валютна операція "своп" полягає в купівлі іноземної валюти на умовах наявної угоди в обмін на вітчизняну з подальшим викупом.

Операції "своп" з валютами та процентними ставками іноді об'єднані: одна сторона виплачує, наприклад, відсотки за плаваючою процентною ставкою в обмін на одержання процентних платежів за фіксованою ставкою. Все більш активно використовується схема "багатоцільових послуг", що представляє собою специфічну форму кредитування, що базується на гнучкому поєднанні програм випуску комерційних паперів, акцептів, 3 позик готівкою і т.д. По суті, банки надають позичальнику доступ до середньострокового кредиту, причому на період дії угоди він зберігає можливість вільного використання ринків короткострокових фінансових ресурсів.

Досить швидко розширювалися останнім часом споживчі позики, пов'язані з наданням банківських кредитних карток.

Поєднання платіжних і кредитних операцій сприяло популярності цих позик.

Процентні платежі по них порівняно високі - зазвичай на 4-5 процентних пунктів вище доходів по короткострокових комерційних паперах. Приблизно в половині штатів США прийняті закони, що встановлюють верхню межу для процентних платежів за цими кредитами (у деяких штатах - до 15%).

Широке поширення кредитних карток спонукає комерційні банки надавати позичальникам додаткові можливості овердрафта.4 По позиках у формі овердрафту багато банків нараховують підвищені процентні платежі.

Найбільші банки продають свої послуги в сфері обслуговування позик і платежів за допомогою кредитних карток більше дрібним банкам, позбавляючи їх тим самим від великих витрат на організацію комп'ютерних інформаційних систем.

До числа важливих послуг, що надаються в даний час кредитними установами, відноситься лізинг - здача банками в оренду дорогого устаткування, машин, транспортних засобів. Для здійснення цих операцій банки створюють власні лізингові відділи (дочірні фірми), що забезпечують прокат виробничого обладнання. 2

Лізинг сприяв суттєвому збільшенню компаній - клієнтів комерційних банків. Після завершення строку лізингової угоди багато банків надають кредит для придбання (за залишковою вартістю) орендованого обладнання. У США Федеральна резервна система (центральний банк) прагнути забезпечити певну відповідність між лізинговими операціями та позиками на придбання обладнання. Тому холдинговим компаніям дозволяється брати на себе організацію та фінансування такої оренди, яка передбачає майже повне списання вартості орендованого майна - його залишкова вартість не повинна перевищувати 10% витрат на придбання цього обладнання.

В останні десятиліття збільшується роль банків в реалізації міжнародних інвестиційних проектів, у так званому проектному фінансірованіі.3Прі здійсненні великомасштабних проектів у капіталомістких галузях (добувна промисловість, енергетика, транспорт) все частіше потрібно комплексне фінансове забезпечення.

Отримав також поширення комплекс послуг, відомий у банківській практиці під назвою "факторинг", тобто (у вузькому сенсі слова) купівля банком або його дочірньою спеціалізованою компанією платіжних вимог клієнта. Тим самим банк практично бере на себе посередницьку і надає додаткові (порівняно з простим комерційним кредитуванням) послуги, стягуючи за них коміссіонние.1

У сучасних умовах сфера факторингових операцій значно розширилася, включивши в себе ведення бухгалтерських рахунків компанії-клієнта, організацію транспортування продукції та її збуту, страхування і т.д. Банк, що здійснює факторингове обслуговування, інформує покупця про можливості переходу до більш вигідним формам розрахунків, допомагає клієнтам найбільш повно використовувати при заповненні своїх декларацій існуючі податкові пільги, надає довірчі послуги і т.д. Найбільші банки пропонують великим транснаціональним компаніям комплексне обслуговування їх поточних розрахунків за міжнародними операціями: збір платежів, погашення вимог, виплата зарплати і т.д. Грошові надходження та витрати за всіма цими операціями можуть зводитися в єдиному балансі (в перерахунку на обрану клієнтом валюту).

Банки відіграють важливу роль у розробці та подальше розповсюдження науково-технічних нововведень, забезпечуючи механізм фінансування ризикового (венчурного) бізнесу в наукомістких галузях. Для цього багато комерційних банків США виділили зі свого складу дочірні венчурні фінансові компанії, а західноєвропейські банки створюють особливі фонди венчурного капіталу. Матеріальна зацікавленість банків у фінансуванні ризикового бізнесу заснована на перспективі отримання великого установчої прибутку при виході акцій венчурної компанії на фондову біржу або включення цих акцій у сферу організованого обороту.

Висновок.

Розглянувши особливості та сутність активних операцій комерційних банків, на основі проведених досліджень, можна зробити наступні висновки:

1.Актівние банківські операції - це операції, за допомогою яких банки розміщують наявні в їхньому розпорядженні ресурси з метою отримання необхідного прибутку і забезпечення своєї ліквідності.

2.Сложілісь різні точки зору з класифікації активних операцій, такі автори як Букатов В.І., Львова Ю.І., Полякова В.П. і Московкин Л.А. включають в активні операції: касові, кредитні, інвестиційні та інші операції, так як ці операції є найбільш поширеними видами активних операцій банків.

3. Основним видом активних операцій комерційного банку стало кредитування. Причому надзвичайно зросла питома вага короткострокових кредитів. Багато в чому це пояснюється високим рівнем ризику і невизначеністю в умовах кризи.

4.Кредіти, що надаються комерційними банками можна класифікувати по ряду ознак (за термінами, за видами забезпечення, за розмірами і т.д.).

5. У структурі активів російських комерційних банків домінуюче становище займають дві основні статті: кредити економіці і вкладення в державні цінні папери. Крім того значна частина активів представлена ​​міжбанківськими позиками.

6. Останнім часом комерційні банки зіткнулися з різким загостренням конкуренції з боку численних спеціалізованих кредитних установ, а також найбільших промислових корпорацій, які створили власні фінансові компанії. Загострення конкуренції сприяло пом'якшення прямих урядових обмежень ("дерегулювання") в кредитній сфері. Конкуренція стимулює пошук банками нових областей діяльності, залучення ними додаткових клієнтів, яким пропонуються нові види послуг. Особливого поширення набули операції "своп".

Російські комерційні банки не досягли ще рівня проведення активних операцій зарубіжними банками, але щоб підвищити рівень використання активних операцій комерційних банків Росії можна використовувати досвід зарубіжних країн, але при цьому отримувати з нього тільки саме позитивне, те, що застосовно до наших умов.

Таким чином, комерційні банки як і раніше залишаються центром фінансової системи, зосереджуючи внески уряду, ділових кіл та мільйонів приватних осіб. Через активні операції комерційні банки відкривають доступ до своїх фондів різного роду позичальникам: приватним особам, компаніям та уряду. Банківські операції полегшують рух товарів і послуг від виробників до споживачів, так і фінансову діяльність уряду. Вони надають частку коштів обігу, а самі виступають як засіб регулювання кількості грошей в обігу. Активні операції наочно свідчать про те, що національна система комерційних банків грає важливу роль у функціонуванні економіки.

Можливість системи комерційних банків здійснювати свою діяльність уміло і в повній відповідності з потребами й економічними цілями держави багато в чому залежать від ефективності управління її. Управління будь-якої організованої діяльність має бути кваліфікованим, та операції комерційних банків не становлять винятку. І якщо ми хочемо, щоб банківська система була стійкою зростаючої, легко пристосовується і здатної задовольняти потреби суспільства, комерційні банки повинні здійснювати свої операції дотримуючись необхідної обережності, особливо в даний час в умовах кризи.

Список літератури

Для підготовки даної роботи були використані матеріали з сайту http://referat2000.bizforum.ru/