Активні операції банку і управління ними на прикладі Удмуртського відділення 8618 Ощадбанку Росії

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

ДИПЛОМНА РОБОТА
на тему:
«Активні операції банку і управління ними на прикладі
Удмуртського відділення № 8618 Ощадбанку Росії ВАТ »

ЗМІСТ

Введення

1. Характеристика Удмуртського відділення № 8618 Ощадбанку Росії ВАТ

1.1 Історична довідка

1.2 Цілі та основні види діяльності

1.3 Організаційна структура і управління відділенням банку
1.4 Характеристика операцій, що здійснюються Ощадбанком Росії ВАТ
1.5 Аналіз економічної діяльності Удмуртського ОСБ № 8618

2. Сутність активних операцій банку

2.1 Активні операції банку та оцінка їх ефективності на ринку

банківських послуг регіону

2.2 Сучасні методи управління активними операціями банку

3. Активні операції банку та їх аналіз
3.1 Аналіз активних операцій

3.2. Рекомендації щодо вдосконалення управління активними
операціями в банку

Висновок
Література
ВСТУП
Комерційні банки є найважливішою ланкою ринкової економіки. У процесі їх діяльності опосередковується велика частина грошового обороту в державі, відбувається формування джерел капіталу для розширеного відтворення шляхом перерозподілу тимчасово вільних грошових коштів усіх учасників відтворювального процесу - держави, господарюючих суб'єктів, населення. При цьому комерційні банки сприяють переливу капіталів з найменш ефективних галузей і підприємств національної економіки у найбільш конкурентоспроможні.
Остання чверть століття стала періодом глибоких та драматичних змін у банківській справі, численних нововведень в організації, методах управління банками і формах обслуговування клієнтів. Ці процеси в різній мірі і з різною інтенсивністю торкнулися всіх країн, включаючи Росію. Складалися століттями прийоми і методи банківської діяльності ускладнюються, набувають нових рис, виникають зовсім нові, оригінальні види операцій і послуг.
Практична роль банківської системи в економіці народного господарства, визначається тим, що вона керує в державі системою платежів і розрахунків; більшу частину своїх комерційних справ здійснює через внески, інвестиції і кредитні операції; поряд з іншими фінансовими посередниками банки направляють заощадження населення до фірм і виробничих структур . У той же час ефективність вкладення коштів у значною мірою залежить від здатності самої банківської системи направляти ці кошти саме тим позичальникам, які способи їх оптимально і ефективно використовувати. Комерційні банки, діючи відповідно до грошово-кредитної політики держави, регулюють рух грошових потоків, впливають на швидкість їхнього обігу, емісію, загальну масу включаючи кількість готівки, що перебувають в обігу. Стабілізація зростання грошової маси - це справа зниження темпів інфляції, забезпечення сталості рівня цін, при досягненні якого, ринкові відносини впливають на економіку народного господарства найефективнішим чином. Це справа держави
Комерційний банк може ризикувати лише своїм капіталом, своїм прибутком, але не капіталом клієнта, його прибутком. У взаємовідносинах з клієнтом банк виступає як партнер, діяльність якого грунтується на обопільній добровільності та взаємної зацікавленості.
Успіх того або іншого банку все більше залежить від ефективного управління, постійного підвищення конкурентоспроможності. Тому питання управління активними і пасивними банківськими операціями в сучасних умовах набуває особливої ​​гостроти, оскільки від того, наскільки ефективно використовуються ресурси банку, залежить основний фінансовий показник діяльності банку - прибуток. Досвід як світової, так і вітчизняної практики показує, що недооцінка управління в банках, призводить до негативних наслідків в їх діяльності.
У зв'язку з цим тема дипломної роботи "Активні операції банку і управління ними на прикладі Удмуртського відділень № 8618 Ощадбанку Росії ВАТ" є досить актуальною на даному етапі розвитку банківської системи.
У дипломній роботі зроблена спроба вивчити і проаналізувати активні операції і пасивні операції, ліквідність банку.
Правильна оцінка ліквідності та ефективне управління відносяться до найбільш важливих питань у діяльності кредитних організацій. Основним методом управління ліквідністю Російських комерційних банків є дотримання ними економічних нормативів ЦБ РФ.
У вітчизняній практиці ліквідність комерційного банку оцінюється за допомогою певних коефіцієнтів, встановлених ЦБ в Інструкції № 110-І від 16.01.04года. Розрахунки виконання економічних нормативів всі банки повинні проводити щомісяця.
Також розглянуто методи управління ліквідністю, розроблені на основі світового досвіду:
· Управління комерційними позичками;
· Теорія переміщення активів;
· Теорія очікуваного доходу.
Дотримання ліквідності становить одну з найважливіших завдань менеджменту.
При вивченні активних операцій буде проведений аналіз діяльності Західно-Уральського банку Ощадбанку Росії, який включив в себе наступні етапи:
· Оцінку стану і результатів діяльності банку за вибраний період;
· Порівняння стану та результатів діяльності банку за вибраний період;
· Узагальнення результатів аналізу та підготовку рекомендацій для прийняття рішень, спрямованих на підвищення ефективності діяльності банку.
При оцінці стану і результатів діяльності банку проведено аналіз структури активних операцій; визначено значення показників, що характеризують достатність капіталу і ліквідність балансу банку, та виконання нормативів, встановлених ЦБ РФ; проведено аналіз прибутковості діяльності банку.
При вивченні активних операцій банку розглянуті наступні методи управління:
· Метод загального фонду коштів;
· Метод конверсії коштів;
· Науковий метод.
Розглянуті методи слід оцінювати не як комплекс конкретних рекомендацій, що дають основу для прийняття рішень, а як загальну схему, в рамках якої керівництво банку здатне точніше визначити підхід до вирішення проблеми управління активами з урахуванням вимог ринку та інтересів банку.
Дипломна робота складається з трьох розділів. У першому розділі дипломної роботи дана історія розвитку Ощадбанку, показані управління банком та його організаційна структура, наведені результати діяльності банку за 2005-2006рр.
У другому розділі дано аналіз активних операцій банку і взаємодії активних і пасивних операцій.
У третьому розділі показано управління активними операціями у відділенні, наведено методи управління банківськими операціями в Удмуртської Відділенні.
1. ХАРАКТЕРИСТИКА УДМУРТСЬКОЇ відділення Ощадного банку України
1.1 Історична довідка
За свою історію Сбербанк Росії пройшов складний шлях становлення від перших ощадкас до самого найбільшого комерційного банку Росії.
1998 р .- Драматичний рік у новітній історії економіки і фінансів Росії, що стартував в країнах Південно-Східної Азії фінансова криза в найкоротший час став всесвітнім і болісно відбився на економіці Росії. Зарубіжні інвестори поспішили позбутися від високоприбуткових перш російських цінних паперів - обміняти рублеву виручку на валюту і перевести її у власні країни. Обрушився настільки привабливий до недавнього часу ринок короткострокових державних зобов'язань - ДКО, які приносили напередодні кризи своїм власникам нечувані дивіденди. В результаті відбулася безпрецедентна для мирного часу девальвація рубля, набагато перевищує ту, що спостерігалася в інших, навіть найбільш уражених фінансовою кризою країнах. Курс рубля по відношенню до долара знизився майже в чотири рази (порівняно з дворазовим падінням курсу національних валют Південної Кореї, Малайзії і Бразилії).
Світова фінансова криза призвела до найгострішого кризи російської банківської системи та дестабілізації всіх сегментів фінансового ринку, втрати ліквідності найбільшими банками країни. Відплив рублевих вкладів з Ощадбанку Росії в серпні 1998 р , Склав 7,7% від загальної їх суми за станом на 1 серпня 1998 р ., Залишок валютних вкладів знизився за той же період на 10,2%. Урядом РФ була припинена переважна частина платежів по зовнішньому та внутрішньому боргами. У цих умовах Сбербанк Росії залишався одним з небагатьох російських банків, які продовжували справно виконувати всі свої зобов'язання перед вкладниками і клієнтами, а також зарубіжними контрагентами.
Крім величезної роботи по задоволенню потреб своїх клієнтів і вкладників, з метою реалізації екстрених заходів по захисту внесків населення в неплатоспроможних комерційних банках Сбербанк Росії за дорученням Центрального банку РФ прийняв на себе обслуговування зобов'язань за вкладами у найбільш великих банках. Обсяг виплат Ощадбанку Росії їх вкладникам склав близько 9 млрд. рублів. Допомогою Банку скористалися понад 440 тисяч вкладників неплатоспроможних банків.
Стабільна діяльність у період кризи значно підвищила довіру до Ощадбанку Росії вкладників та корпоративної клієнтури, зміцнила його позиції на всіх сегментах фінансового ринку.
Поряд зі збільшенням чисельності приватних вкладників в 1998 р . істотно розширилася корпоративна клієнтура Банку. Зросла його роль в обслуговуванні фінансових потоків бюджетів всіх рівнів. Кількість обслуговуваних філіями Ощадбанку Росії управлінь і відділень Федерального казначейства збільшилася в 1,6 рази і склало до кінця року близько 40% їх загальної чисельності. Розширилося участь Банку в обслуговуванні експортно-імпортних операцій. При загальному зниженні в 1998 р . зовнішньоторговельного обороту Росії обсяг обороту, що обслуговується Ощадбанком Росії, зберіг стійку тенденцію до зростання.
Доконаним в червні 2000 р . загальними зборами акціонерів були підведені підсумки виконання прийнятої в 1996 р . Концепції розвитку Ощадбанку Росії до 2000 р , Завершивши її реалізацію, Банк досяг головної поставленої в Концепції стратегічної мети - став найбільшим в країні універсальним кредитним інститутом. Зберігши і зміцнивши лідерство на роздрібному ринку банківських послуг, Ощадбанк Росії розширив свою присутність і на інших сегментах російського фінансового ринку. При цьому за підсумками 2000 р . він зайняв передові позиції у всіх основних галузях банківської сфери, і перш за все у кредитуванні корпоративних позичальників, фінансування інвестиційних проектів, застосування новітніх банківських технологій.
Зазначеним зборами акціонерів було прийнято Концепцію розвитку Ощадбанку Росії на період до 2005 р .
Відповідно до завдань Концепції протягом 2001-2005 рр.. Ощадбанк Росії
розвивався як універсальний комерційний банк, спрямовуючи зусилля на вдосконалення-налення всіх груп клієнтів, створення системи, стійкої до можливих економічних потрясінь, забезпечення необхідного рівня ефективності банківської діяльності в умовах зниження прибутковості фінансових інстру-ментів і скорочення процентної маржі. Банк задовольняв зростаючий попит фізичних та юридичних осіб на кредитні ресурси, домігся суттєвого поліпшення своїх ринкових та економічних показників.
В умовах посилення конкуренції Банк зберіг домінуюче становище на роздрібних ринках за рахунок оптимізації продуктового ряду, проведення гнучкої процентної політики.
І знову постало питання: Як розвиватися далі? І як результат склали новий проект Концепції розвитку Ощадбанку Росії до 2012 року, який схвалено Правлінням Ощадбанку Росії (протокол засідання № 345 від 19 липня 2007р.) І одноголосно затверджений Комітетом Наглядової ради Ощадбанку Росії із стратегічного планування (протокол засідання № 1 від 24 липня 2007р .)
Основний Стратегічною метою даної концепції є: забезпечити зростання інвестиційної привабливості і зберегти лідерство на російському ринку фінансових послуг шляхом модернізації управлінських і технологічних процесів.
Досягнення стратегічної мети передбачає забезпечення високої прибутковості вкладень акціонерів та інвесторів, збереження частки в активах банківської систе-ми і унікальною філіальної мережі.
1.2 Цілі та основні види діяльності
Удмуртское відділення № 8618 Ощадбанку Росії (Удмуртської ОСБ № 8618) створено наказом № 8 РБ РФ від 28 березня 1991 року для роботи з акціонерами та клієнтами Ощадбанку.
Удмуртское відділення 8618 є структурним підрозділом Ощадного банку Росії, тобто входить у єдину організаційну структуру Ощадбанку Росії і є його філією, що здійснює функції Ощадбанку РФ на території Удмуртської Республіки.
У своїй діяльності Удмуртської відділення 8618 керується законодавством Російської Федерації, нормативними актами Центрального Банку Російської Федерації, що носять обов'язковий характер, Статутом Банку, а також Положенням про територіальне банку (філії) "Ощадбанку Росії".
Удмуртское відділення 8618 не є юридичною особою. Він вступає в господарські, договірні, кредитно-розрахункові відносини від імені Ощадбанку Росії.
Удмуртское відділення 8618 має окремий баланс, який є невід'ємною частиною балансу Ощадбанку Росії. Відповідно до правил, встановлених ЦБ РФ, філія у складі зведеного балансу Ощадбанку Росії забезпечує:
- Дотримання економічних нормативів та показників ліквідності;
- Депонування частини залучених коштів у фонді обов'язкових резервів, передбачених чинним в РФ законодавства про банки;
- Створення усередині банківських резервів і страхових фондів.
Відповідальність за зобов'язаннями територіального банку несе Ощадбанк Росії. Удмуртское відділення 8618 може по довіреності Ощадбанку Росії набувати майнові та особисті немайнові права і нести обов'язки.
Цілями і предметом діяльності банку є:
- Залучення грошових коштів від юридичних і фізичних осіб (клієнтів) і розміщення їх на умовах повернення, платності, строковості;
- Здійснення розрахунково-касового обслуговування клієнтів;
- Здійснення операцій з іноземною валютою і цінними паперами, інших банківських операцій;
- Забезпечення збереження грошових коштів, довірених банку.
На сьогодні завершився період становлення Удмуртського відділення та стоїть завдання забезпечення подальшого якісного і кількісного зростання, гарантій і стабільності.
Сучасний Ощадбанк - це універсальне підприємство. Здійснюючи "пакетне" обслуговування, Ощадбанк прагне розвивати як можна більше видів послуг. Реалізація банківських продуктів і послуг-найважливіший етап діяльності будь-якого банку в умовах ринку. Метою політики банку та всіх його служб є залучення клієнтури шляхом розширення сфери збуту своїх продуктів та послуг, завоювання ринку і в кінцевому підсумку збільшення прибутку.
В даний час конкуренція на банківському ринку зросла настільки, що для того щоб вижити, банки повинні навчитися продавати повний набір банківських продуктів і послуг, тобто створювати свого роду банківський універмаг з обслуговуванням клієнта з одного прилавка. Широка диверсифікація операцій дозволяє банкам як зберегти клієнтів, так і збільшити їх кількість за рахунок припливу нових.
Діяльність сучасних банків зазнає постійних змін. Змінюються форми банківської діяльності, різко розширилися самі операції.
Сьогодні комерційні банки здатні запропонувати клієнту до 200 видів різноманітних банківських продуктів.
Багатофіліальної мережу Ощадбанку Росії та наявність унікальної системи розрахунків дозволяють забезпечити стабільне та своєчасне виконання доручень клієнтів по переказах вкладів, а також готівки в будь-яку філію Ощадбанку на території Росії для зарахування на рахунки за вкладами як на ім'я самих клієнтів, так і на ім'я інших осіб .
Філії Ощадбанку Росії здійснюють перекази вкладів, а також готівки в іноземній валюті за кордон.
У філіях Ощадбанку Росії здійснюється прийом платежів населення на користь державних і з іншими формами власності підприємств, установ і організацій, платежів до бюджету і в позабюджетні фонди, добровільних внесків громадян.
Банк може від імені РБ РФ виконувати наступні банківські операції та послуги:
.
Рис.3. Робоча сторінка моделі активних операцій
Структурні моделі інвестиційних операцій найбільш ефективні в руках професійних аналітиків інвестиційних підрозділів банку. Планування кредитних операцій - одна із актуальних завдань, що стоять перед співробітниками кредитного управління будь-якого комерційного банку. Завдання планування кредитних операцій з успіхом можуть бути вирішені при допомогою "потокових" методів. Кредитну діяльність банку представляють у вигляді серій кредитних операцій і фінансових потоків, що циркулюють між банком та його клієнтами. У разі використання потокових моделей завдання управління кредитною діяльністю зводиться до визначення параметрів і конфігурації кредитних потоків і серій кредитних операцій.
Оскільки одними з основних активних операцій Ощадбанку Росії ВАТ є кредитування, з метою підвищення якості організації кредитного процесу належить здійснити розробку процедур і регламентів, що регулюють здійснення кредитних операцій, оцінюють рівень ризиків, що визначають етапність і зміст контролю.
Впровадження системи встановлення рейтингу клієнта, визначення кредитоспроможною і позичальника і ймовірності виконання ним своїх фінансових зобов'язань повинні стати основою кредитної роботи банку.
Портфель банківських позик схильний, всіма основними видами ризику, які супроводжують фінансової діяльності: ризику ліквідності, ризику неплатежів. Управління кредитним ризиком вимагає від банку постійного контролю за структурою портфеля позик і їх якісним складом.
Застосування лихварських процентних ставок є джерелом такого додаткового виду ризику як ризик моральний (moral hazard). Ненадійний позичальник, сплачуючи неадекватно високі відсотки, при настанні тих чи інших, несприятливих для нього подій, схильний вважати, що має якесь моральне право не повертати позику цілком або частково або перестати сплачувати відсотки.
Не слід упускати з уваги також і проблему "несприятливого відбору" (adverse selection). У даному випадку, джерелом є недифференцированность цінових умов при наданні кредиту. Усі позичальники отримують кредит за єдиними ставками, які відрізняються тільки залежно від терміну кредитування. Зовсім не диференціюється ризикованість позичальників. Такі дії кредитора можуть призвести до накопичення в його портфелі "поганих" позик у зв'язку з тим, що на умови "під одну гребінку" переважно погоджуються малодосвідчені позичальники, які "сьогодні, тут і зараз" вирішують своє завдання (одержати гроші в що б то ні стало) і часто схильні прикрашати свою платоспроможність.
Слід зазначити, що розумний компроміс може бути досягнутий на шляху комплексного підходу до оцінки ризиків, як підстави для прийняття рішення про кредитування. Цей підхід повинен включати в себе:
- Розробку автоматизованих скорингових методик, які дозволяють делегувати право прийняття рішення про надання кредиту на рівень кредитного інспектора, який оцінює якість позичальника за формальними ознаками задокументованим і приймає рішення на підставі чітко сформульованих критеріїв;
- Моніторинг, збір та обробку статистичних даних про результати доконаних "кредитних експериментів" і коригування статистичної скорингової моделі на рівні підрозділу, до компетенції якого входять питання ризик-менеджменту;
- Застосування процентних ставок, які укупі з економічною капіталом повинні покривати деякий "граничний" або акцептуемий рівень втрат (см.ріс.5), який є предметом для прийняття рішень на рівні топ-менеджменту; природно, що даний "поріг" є результатом інтегрованого управлінського рішення, в якому повинно бути враховано не тільки відношення менеджменту до ризиків (в координатах "обережність" і "схильність" до ризику), а й умови тієї ринкового середовища, що оточує кредитора (мова йде про конкурентні ринкові ставки) і яку не враховувати просто не можна;
підтримання адекватного власного капіталу кредитора, тобто дотримання принципу достатності рівня так званого економічного капіталу (мал. 5), який є певним буфером у разі виникнення будь-яких драматичних для кредитора втрат, що перевищують очікуваний рівень.

Рис.4. Принцип рівня достатності
Коротко торкнемося суті скорингового підходу при оцінці кредитних ризиків.
Скоринг являє собою статистичну модель, за допомогою якої, на підставі аналізу відбулися раніше кредитних "експериментів", формується один або декілька "тригерних" (порогових) числових рівнів, за допомогою яких потенційні позичальники діляться на два або кілька класів (рейтингів).
У самому спрощеному вигляді скорингова модель представляє собою зважену суму певних показників (як якісних, так і кількісних, наприклад, фінансових коефіцієнтів або їх конгломератів, а також доходів позичальника). У результаті виходить інтегральний показник (score); чим він вищий, тим вище надійність клієнта, і кредитор має можливість упорядкувати своїх клієнтів по мірі зростання кредитоспроможності.
Інтегральний показник для кожного клієнта порівнюється з деяким числовим порогом. Якщо інтегральний показник перевищує порогове значення, то приймається позитивне рішення про надання кредиту. В іншому випадку кредитна заявка не задовольняється.
Вхідні в оцінку показники, якщо розглядати тільки кредитування фізичних осіб, можна розбити на кілька груп:
- Характеризують правоздатність та дієздатність клієнта (наприклад, його вік, громадянство, наявність реєстрації за місцем отримання кредиту, сімейний статус, наявність утриманців і т.д., а також відсутність будь-яких обмежень дієздатності);
- Характеризують платоспроможність клієнта (соціальний статус, кваліфікація, наявність постійного місця роботи або іншого джерела доходів, величина доходів, їх регулярність, наявність автомобіля, квартири, іншої нерухомості);
- Характеризують його етичність в ділових питаннях (наявність позитивної кредитної історії, відсутність судимості та інше); при достатній кваліфікації кредитного інспектора можуть застосовуватися також і суб'єктивно-психологічні характеристики, отримані в результаті так званого лай-контролю (lie - брехня [англ.]) .
Як приклад, який лише ілюструє можливий підхід, наведемо інтуїтивно зрозумілий розрахунок величини можливої ​​максимальної суми кредиту, яку можна надати позичальнику із наступними характеристиками:
Щомісячний дохід сімейної пари складає 25.000 рублів;
Прожитковий мінімум оцінюється кредитором в сумі 4.000 рублів на людину на місяць;
У сім'ї є один утриманець;
Договір поруки не укладається, тобто кредит є незабезпеченим і кредитор застосовує коефіцієнт для зниження свого ризику, що дорівнює 0,85;
Кредит заявляється сумі 100.000 рублів, терміном на рік, за ставкою 25% річних.
Провівши нескладні і не зовсім точні розрахунки (не будемо забувати, що мова йде про визначення приблизної верхньої межі розміру кредиту), отримуємо наступну нерівність:
[(25.000 - 3 х 4.000) х 0,85 - 100.000 х 25% / 12] * 12 = 107,6 тис.рублей> 100 тис.рублей
Отже, кредит може бути наданий у якої просять сумі.
Звичайно ж, це лише ілюстрація до досить складного питання. Існують і більш високі теоретичні рівні розгляду даної теми.
Кредитний ризик залежить від зовнішніх (пов'язаних із станом економічного середовища, з кон'юнктурою) і внутрішніх (викликаних помилковими діями самого банку) чинників. Можливості управління зовнішніми факторами обмежені, хоча своєчасними діями банк може певною мірою пом'якшити їх вплив і запобігти великі втрати. Однак основні важелі управління кредитним ризиком лежать у сфері внутрішньої політика банку.
Сучасний вітчизняний досвід кредитування в умовах ринкової економіки багато в чому ще не склався внаслідок невеликого терміну розвитку системи комерційних банків і, тому не може бути достатньою мірою узагальнено. Крім того, вивчення закордонного досвіду і використання його в сучасній вітчизняній банківській практиці допоможе зняти багато проблем наших банкірів, багато хто з яких відчувають елементарний брак знань.
Виявленню на ранній стадії кредитів з високим ступенем ризику в портфелі позик банку допоможе вивчення п'яти груп факторів, які практикуються в американських комерційних банках:
Дані з історії позичальника:
- Факти недавньої фінансової неспроможності позичальника;
- Розбіжності і протиріччя в інформації про позичальника.
Дані, що стосуються керівництва та управління діяльністю позичальника:
- Позичальник шукає партнера, на чиї зв'язки можна розраховувати;
- Невисокі моральні якості керівника;
- Боротьба за владу в керівництві, між партнерами - власниками компанії;
- Часті зміни в керівництві.
Інформація, що відображає виробничу діяльність позичальника;
- Коло постачальників і покупців у позичальника не диверсифікований;
- Послаблений контроль позичальника за своїми дебіторами;
- Позичальник працює в галузі, яка має труднощі;
- Спрощене ведення позичальником балансу, тобто активи і пасиви не деталізуються за статтями.
Інформація, що відноситься до організації кредитування:
- Позичальник не представляє чітко цілі, на які надано кредит;
- У позичальника немає чіткої програми погашення позик;
- Відсутність резервних джерел погашення кредиту;
- Кредитна заявка позичальника погано обгрунтована;
- Недостатньо обгрунтовані терміни погашення кредиту. Факти відхилення від встановлених норм:
- Порушення в періодичності подання позичальником звітних даних про свою господарської діяльності;
- Відхилення від порядку ведення банківських рахунків;
- Перегляд умов кредитування, зміни схеми погашення кредиту, прохання про його пролонгації:
- Відхилення в системі обліку та контролю позичальника.
Джерелами інформації в даному випадку виступають фінансова звітність та співбесіда з потенційним позичальником, власна характеристика банку на всіх вкладників і позичальників, дані інспекції на місці, а так само зовнішні джерела інформації.
Аналіз сучасної практики кредитування населення показало, що найбільше поширення одержали наступні види позик:
- Позики на будівництво, реконструкцію та капітальний ремонт індивідуального і кооперативного житла;
- Купівля індивідуального і кооперативного житла, будинків, садових будиночків з ділянками;
- Кредити на невідкладні потреби.
Кваліфікований та своєчасний аналіз якості кредиту дозволить прийняти зважене рішення про доцільність його видачі, а потім проводити продуману політику щодо даного позичальника, правильно визначити необхідність і розмір відрахувань до фонду резервів на покриття кредитних ризиків. Важливим напрямом аналізу позики позичальника є оцінка його кредитоспроможності.
Для аналізу кредитоспроможності потенційних індивідуальних клієнтів використовують велику кількість джерел інформації: сам претендент, проект, фінансова звітність, конкуренти.
В даний час у нашій країні певна практика оцінка кредитоспроможності клієнта існує, але в основному вона носить документальний характер. Оцінка кредитоспроможності клієнта проводиться в кредитному відділі банку на основі інформації, що характеризує здатність клієнта отримувати дохід, достатній для своєчасного погашення позики, наявність у позичальника майна, яке при необхідності може служити забезпеченням виданої позички, знати стан і тенденції зміни зовнішнього середовища, в рамках якої функціонує банк-кредитор і його позичальник.
Для з'ясування кредитоспроможності позичальника кредитний працівник аналізує доходи і витрати клієнта. Доходи, як правило, визначаються за трьома напрямками: доходи від заробітної плати, від заощаджень та капітальних вкладень та інші доходи.
Кожен російський комерційний банк у рамках своєї кредитної політики повинен розробити власну методику аналізу кредитоспроможності індивідуальних клієнтів і в міру зміни умов функціонування, ринкової кон'юнктури і пріоритетів кредитної політики вносити в методику необхідні корективи.

ВИСНОВОК
У даній дипломній роботі була зроблена спроба проаналізувати діяльність комерційного банку, показати ефективність управління активними операціями в банку. Фінансовий аналіз вкрай необхідний для успішного розвитку та подальшого функціонування як банківської системи в цілому, так і окремого банку.
В даний час економічне становище Росії поступово стабілізується. Величезну роль у стабілізації економіки покликані зіграти комерційні банки, у тому числі і Західно-Уральський Банк Ощадбанку Росії. Їх роль можна розглядати у двох аспектах: прямому і непрямому. Пряма дія полягає в тому, що банки створюють гроші і. отже, створюють пропозицію на грошовому ринку, а непряме - і тому, що вони, надаючи кредити, стимулюють виробництво товарів.
Аналіз будь-динамічної системи з точки зору сучасної теорії управління полягає у визначенні її поточного і бажаного стану і стратегії управління, що переводить систему з поточного стану в бажаний. Стан банківської системи, як об'єкта управління, характеризується видами активних операцій (напрямок розміщення коштів банку) та їх відносним вагою, видами пасивних операцій (джерел коштів банку) та їх відносним вагою, а також показниками достатності капіталу, ліквідності балансу і прибутковості банку.
Діяльність банків пов'язана з діяльністю людей і здійснюється в умовах коливання рівня пропозиції та попиту банківських послуг, все більш проявляється конкуренції і т.д. У зв'язку з цим визначити точні математичні залежності, що описують банківську діяльність також, як і будь-яку іншу соціально-економічну діяльність, а значить, і необхідні дії, що управляють не представляється можливим. Отже, рекомендації, що виробляються на основі аналізу діяльності банку, можуть носити тільки якісний характер (наприклад, збільшити частку більш дешевих залучених коштів, зменшити частку операцій, що приносять недостатню прибуток, і т.д.).
Розглянемо з цієї точки зору рекомендації, які можуть бути зроблені на підставі аналізу діяльності банку. При якісному аналізі структури активних операцій визначається їх склад на момент про ведення аналізу. При цьому поділі активних операцій на групи із спрямування коштів, термінів, групам клієнтів та ін критеріям необхідно: по-перше, для подальшого кількісного та якісного аналізу їх структури, пов'язаного з визначенням відносної частки кожної групи в загальній сумі активів банку, який, у свою чергу, необхідний для подальшого аналізу прибутковості діяльності банків. По-друге. при аналізі та порівнянні структури активних операцій банку, яка може бути визначена за опублікованими балансам за два (або більш) року. можна рекомендувати почати здійснення додаткових активних операцій. Це пов'язано з тим, що в умовах реальної ринкової середовища розширення складу активних операцій банку є, як правило, доцільним.
При кількісному аналізі структури активних операцій банку визначаються відносні ваги напрямків розміщень його коштів в загальній сумі активів. На підставі результатів такого аналізу може бути проведений послідовний аналіз прибутковості активних операцій банку.
При якісному аналізі структури пасивних операцій визначається склад власних коштів та залучених коштів банку. При цьому поділ залучених коштів на групи за їхніми джерелами та строками необхідно, як і при аналізі структури активних операцій, для подальшого кількісного аналізу структури залучених коштів, який, у свою чергу, необхідний для аналізу прибутковості діяльності банку.
Вивчення результатів якісного аналізу структури залучених коштів, отриманих з публікованих балансів за кілька років, дасть можливість рекомендувати керівництву банку використовувати додаткові джерела залучення коштів.
Кількісний аналіз структури залучених коштів дозволяє визначити відносні ваги, або, значущість різних їх джерел. Такий аналіз необхідний для подальшого аналізу діяльності банку. оскільки витрати по виплаті відсотків за користування залученими коштами становлять основну частину витрат банку, і, отже, зменшення частки більш дорогих джерел коштів дозволить збільшити прибуток банку. Крім того, порівняння результатів кількісного та якісного аналізу структури залучених коштів з аналогічними результатами попереднього року дозволить прийняти більш обгрунтоване рішення щодо вдосконалення структури залучених коштів.
Розглянуті методи аналізу активних операцій слід оцінювати не як комплекс конкретних рекомендацій, що дає основу для прийняття рішень, а як загальну схему, в рамках якої керівництво банку здатне точніше визначити підхід до вирішення проблеми управління активами з урахуванням вимог ринку та інтересів банку. Використання будь-якого з цих методів припускає здатність групи компетентних керівників дослідити весь комплекс взаємозв'язків і вводити ті ускладнення в аналіз, які відповідають конкретному положенню банку.
При аналізі пасивних операцій, які представляють собою діяльність, пов'язану із залученням коштів вкладників та інших кредиторів і визначення відповідної комбінації джерел коштів для банку, необхідно враховувати: співвідношення між витратами на залучення коштів і доходами, які можна отримати від вкладення цих коштів у позики або цінні паперу.
При аналізі ліквідності комерційного банку основою дотримання ліквідності та платоспроможності є дотримання економічних нормативів. Якщо деякі з нормативів не виконуються, то розробляються рекомендації щодо забезпечення їх виконання. Нормативи банківської діяльності допоможуть зміцнити фінансове становище комерційного банку, що позитивно позначиться на стабільності банків і економіки країни в цілому.
Різні показники та нормативи можуть бути корисні для оцінки діяльності банків і її регулювання. Однак відсутні достатні підстави перевагу застосування якого-небудь одного нормативу для оцінки і регулювання ліквідності банку.
Кожен з методів має свої недоліки і достоїнства, тому застосування цих методів в "чистому" вигляді не представляється можливим. Але кожен з них є цінним матеріалом для комерційних банків, які повинні правильно аналізувати ці методи оцінки ліквідності і робити для свого банку найбільш раціональні висновки.
При аналізі прибутковості банку в цілому в якості основних показників використовуються відношення прибутку до активів і капіталу банку. При визначенні їх значень, слід вважати, що, чим вище ці два показники, тим краще.
При визначенні рекомендацій, спрямованих на підвищення прибутковості банку в цілому, слід враховувати, що на збільшення прибутковості впливають збільшення ставок відсотка за активними операціями та зменшення їх по пасивним, зменшення частки активів, що не приносять прибуток, збільшення інших доходів і залучених коштів банку.
Скорочувати непрацюючі активи, до яких належать основні засоби, наприклад, реалізувати морально застарілу техніку і направляти кошти в доходопріносящіе, такі, наприклад, як кредити.
Відсоток по інших витрат становить 57%, це досить високий відсоток, тому потрібно їх скорочувати, тим самим, збільшуючи прибутковість банку.
Провести маркетингові дослідження щодо залучення вкладів населення за низькими відсотковими ставками не тільки в Іжевську, але і по всій Удмуртії.


ЛІТЕРАТУРА
1. Цивільний Кодекс Російської Фудераціі.
2. Федеральний закон від 10.07.02г. № 86-Ф3 «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)».
3. Федеральний закон «Про банки і банківську діяльність» від 03.02.1996 № 17-ФЗ. Змін. 28.07.2004.
4. Федеральний закон від 11.03.1997. «Про перекладному і простому векселі» 48-ФЗ.
5. Інструкція 1-3 р від 16.10.2006г. "Про порядок здійснення в Ощадному банку Росії операцій за вкладами фізичних осіб".
6. Інструкція ЦБ РФ від 16.04.2004. № 110-І «Про обов'язкових нормативах банків»
7. Регламент № 628-2-р від 04.03.04г. "Вчинення касових операцій в Ощадному банку Росії та його філіях" (Редакція 2).
8. Положення Центрального банку Російської Федерації "Про порядок ведення касових операцій в кредитних організаціях на території Російської Федерації" № 199-II від 09.10.2002г.
9. Річні звіти Західно-Уральського банку СР за 2003-2004р.
10.Профессор І.Т. Балабанова Банки та банківська справа. Навчальний посібник. З-П, М., 2001р.
11.О.І. Лаврушина. Гроші. Кредит. Банки. М. Фінанси і статистика. 1998 р . 447 с.
12.Дубенецскій Я. М., Проблеми фінансової стійкості банків в сучасних умовах, Банківська справа. 2000 р . № 2.
13.Жуков Є.Ф. Менеджмент і маркетинг в банках. М. Банки і біржі. ЮНИТИ, 2001.-191с.
14.Іванов І. В. Аналіз надійності банку. М., РДЛ. 2002 р .
15.Кіселев В.В. Управління комерційним банком у перехідний період, 2002.
16.Ковалев В. В. Управління фінансами. - М.: ФБК Прес, 2001.
17.Лаврушін О.І. Гроші. Банки. Кредит. - М., 2002.
18.Ліпка В. Управління ліквідністю банку. Банківські технології. М., 1998р., № 3.
19.Лаврушін О.І.. Банківська справа. М. Фінанси і статистика. 2001р.
20.Масленченков В.С. Моніторинг фінансової діяльності банку на основі моделювання його балансу та ідентифікації традиційних банківських ризиків. Банківська справа. М., 2002р., № 2.
21.Панова. Аналіз фінансового стану комерційного банку. - М.: Фінанси і статистика, 2003. - 272 с.: Іл.
22.RS-Club № 3 2001 р ., Ризики в комерційному банку, стор 44.
23.Соколінская н.е Структура і якість активів банку. Бухгалтерія і Банки. № 4-96, 2003р.
24.Стоянова Є.С., Фінансовий менеджмент в умовах інфляції, М.; Перспектива, 2001 р .
25.Управленіе активами та пасивами. Фінанси та кредит-М. 2000р, № 6, 88с.
26.А.Д. Шеремет. Г.Н. Щербакова. Фінансовий аналіз в комерційному банку М. Фінанси і статистика. 2000 рік, 254 с.
27.Полушкін В.К. Аналіз прибутковості комерційного банку. Бухгалтерія і банки М.. 2004р.
28.Пітер С. Роуз. Банківський менеджмент.
29.Некоторие питання методології аналізу фінансової стійкості комерційного банку. М., 2001р., № 1.

Додаток I
Консолідований баланс
ЗАХІДНО-Уральського банку Ощадбанку Росії НА 1.01.2007
АКТИВИ
Тис. руб.
1. Грошові кошти в Центральному банку РФ
16038
2. Державні боргові зобов'язання
0
3. Кошти в кредитних організаціях
4101
4. Чисті вкладення в цінні папери для перепродажу
1170
4.1. Цінні папери для перепродажу (балансова вартість)
2295
4.2. Резерв під можливе знецінення цінних паперів
1125
5. Позичкова і прирівняна до неї заборгованість
207090
5.1. Відсотки нараховані (включаючи прострочені)
6969
6. Засоби, передані в лізинг
0
7. Резерв на можливі втрати
34672
8. Чистий позичкова заборгованість
172418
9. Відшкодування різниці між розрахунковим та створеним резервом на можливі втрати по позиках у 1994 році
1246
10. Основні засоби та нематеріальні активи, господарські матеріали та малоцінні і швидкозношувані предмети
30472
11. Чисті довгострокові вкладення в цінні папери та частки
1161
11.1. Довгострокові вкладення в цінні папери та частки
(Балансова вартість)
1236
11.2. Резерв під можливе знецінення цінних паперів і часткою
76
12. Нарощені доходи
76
1 3. Інші активи
2283
Усього активів
235923
ПАСИВИ
Тис. руб.
1 5. Кредити, отримані банками від Центрального Банку РФ
0
16. Кошти кредитних організацій
18869
Продовження додатка I
17. Кошти клієнтів
113269
17.1. в тому числі внески фізичних осіб
37261
18. Нарощені витрати
0
19. Випущені боргові зобов'язання
55910
20. Інші зобов'язання
6006
21. Резерви на можливі втрати за розрахунками з дебіторами, ризики і зобов'язання
0
22. Усього зобов'язань
193054
ВЛАСНІ КОШТИ
Тис. руб.
23. Статутний капітал (кошти акціонерів (учасників)), у т.ч.:
80003
23.1. Зареєстровані звичайні акції та частки
79982
23.2. Зареєстровані привілейовані акції
21
23.3. Незареєстрований статутний капітал не акціонерних банків
0
24. Власні акції, викуплені в акціонерів (учасників)
0
24.1. Різниця між статутним капіталом кредитної організації та її власними коштами (капіталом)
0
25. Емісійний дохід
0
26. Фонди і прибуток, залишена в розпорядженні кредитної організації
-16439
27. Переоцінка основних засобів
4024
28. Чистий прибуток (збиток) звітного періоду
-31654
29. Дивіденди, нараховані з прибутку поточного року
0
30. Розподілений прибуток (виключаючи дивіденди)
0
3 1. Нерозподілений прибуток
-31654
32. Витрати та ризики, що впливають на власні кошти
-6936
33. Усього власних коштів
42869
ВСЬОГО ПАСИВІВ
235923
Позабалансових зобов'язань
Тис.руб
35. Безвідкличні зобов'язання кредитної організації
14917
36. Гарантії, видані кредитною організацією
0

Додаток II
ЗВІТ ПРО ПРИБУТКИ І ЗБИТКИ НА 1.01.2006г.
НАЙМЕНУВАННЯ СТАТЕЙ
Сума
Відсотки отримані та аналогічні доходи від:
1. Розміщення коштів в банках у вигляді кредитів, депозитів, позик та на рахунках в інших банках
7122
2. Позик, наданими іншим клієнтам
22717
3. Коштів, переданих у лізинг
0
4. Цінних паперів з фіксованим доходом
256
5. Інших джерел
292
6. Разом відсотки отримані та аналогічні доходи: (сума ст. З 1 по 5)
32698
Відсотки сплачені та аналогічні витрати з:
7. Залученими коштами банків, включаючи позики і депозити
8244
8. Залученими коштами інших клієнтів, включаючи позики і депозити
28065
9. Випущеним борговими цінними паперами
9838
10. Орендної плати
809
11. Разом відсотки сплачені та аналогічні витрати: (сума ст. С7 по 10)
46956
12. Чисті відсотки та аналогічні доходи (ст.б-11)
-14268
13 Комісійні доходи
13282
14. Комісійні витрати
216
15. Чистий комісійний дохід (ст.13-14)
13066
Інші операційні доходи:
16. Доходи від операцій з іноземною валютою і з іншими валютними цінностями, включаючи курсові різниці
7127
17. Доходи від операцій з купівлі-продажу дорогоцінних металів, цінних паперів та іншого майна, позитивні результати переоцінки дорогоцінних металів, цінних паперів та іншого майна
6714
18.Доходи. отримані у вигляді дивідендів
34
19. Інші поточні доходи
2700
20. Разом інші операційні доходи (сума ст.с16 по 19)
16575
21. Поточні доходи: (ст.12 +15 +20)
16383
Інші операційні витрати:
22. Витрати з оплати праці
6562
23. Експлуатаційні витрати
7594
24. Витрати від операцій з іноземною валютою та іншими валютними цінностями, включаючи курсові різниці
4749
25. Витрати від операцій з купівлі-продажу дорогоцінних металів, цінних паперів та іншого майна, операцій РЕПО, негативні результати переоцінки дорогоцінних металів, цінних паперів
1467
26. Інші поточні витрати
4335
27. Всього інших операційних витрат (сума ст.с22 по 26)
26007
28. Чисті поточні доходи до формування резервів та без урахування непередбачених доходів (ст.2127)
-9624
29. Зміна величини резервів на можливі втрати по позиках
20174
30. Зміна величини резервів під знецінення цінних паперів
924
31. Зміна величини інших резервів
0
32. Чисті поточні доходи без обліку непередбачених доходів: (ст.28-ст.29-ст.30-ст.31)
-30722
33. Непередбачені доходи за вирахуванням непередбачених витрат
0
34. Чистий дохід до виплати податку на прибуток: (ст.32 + ЗЗ)
-30722
35. Податок на прибуток
823
36. Відстрочений податок на прибуток
0
36.1. Непередбачені витрати після оподаткування
109
З7.Чістая ПРИБУТОК (ЗБИТОК) за звітний період: (ст.34-35-36-36.1)
-31654
Додаток III
ЗВІТ ПРО ПРИБУТКИ І ЗБИТКИ НА 1.01.2007 року
НАЙМЕНУВАННЯ СТАТЕЙ
Сума
Відсотки отримані та аналогічні доходи від:
1. Розміщення коштів у банках у вигляді кредитів, депозитів, позик та на рахунках в інших банках
11467
2. Позик, наданими іншим клієнтам
53980
3. Коштів, переданих у лізинг
0
4. Цінних паперів з фіксованим доходом
266
5. Інших джерел
302
6. Разом відсотки отримані та аналогічні доходи: (сума ст.с1 по 5)
66015
Відсотки сплачені та аналогічні витрати з:
7. Залученими коштами банків, включаючи позики і депозити
14727
8. Залученими коштами інших клієнтів, включаючи позики і депозити
4170
9. Випущеним борговими цінними паперами
120
10. Орендної плати
746
11. Разом відсотки сплачені та аналогічні витрати: (сума ст.с7 по 10)
19763 1
12. Чисті відсотки та аналогічні доходи (ст.б-ст.11)
46252
13. Комісійні доходи
7067
14. Комісійні витрати
1045
15. Чистий комісійний дохід (ст.13-ст. 14)
6022
Інші операційні доходи:
16.Доходи від операцій з іноземною валютою і з іншими валютними цінностями, включаючи курсові різниці
10471
17. Доходи від операцій з купівлі-продажу дорогоцінних металів, цінних паперів та іншого майна, позитивні результати переоцінки дорогоцінних металів, цінних паперів та іншого майна
3015
18. Доходи, отримані у вигляді дивідендів
19
19.Другіе поточні доходи
366
20. Разом інші операційні доходи (сума ст.с16 по 19)
13871
21. Поточні доходи: (ст.12 + ст.15 + ст.20)
66145
Інші операційні витрати:
22. Витрати з оплати праці
18913
23. Експлуатаційні витрати
11754
24. Витрати від операцій з іноземною валютою та іншими валютними цінностями, включаючи курсові різниці
8461
25. Витрати від операцій з купівлі-продажу дорогоцінних металів, цінних паперів та іншого майна, операцій РЕПО, негативні результати переоцінки дорогоцінних металів, цінних паперів
246
26.Другіе поточні витрати
7216
27.Всего інших операційних витрат (сума ст.с22 по 26)
46590
28. Чисті поточні доходи до формування резервів та без урахування непередбачених доходів (ст.21-ст27)
19555
29. Зміна величини резервів на можливі втрати по позиках
24420
30. Зміна величини резервів під знецінення цінних паперів
-321
31. Зміна величини інших резервів
0
32. Чисті поточні доходи без обліку непередбачених доходів: (ст.28-ст.29-ст.30-ст.31)
-4544
33. Непередбачені доходи за вирахуванням непередбачених витрат
0
34. Чистий дохід до виплати податку на прибуток: (ст.32 + ст.ЗЗ)
-4544
35. Податок на прибуток
917
36. Відстрочений податок на прибуток
0
36.1. Непередбачені витрати після оподаткування
917
З7.Чістая ПРИБУТОК (ЗБИТОК) за звітний період: (ст.34-ст.35-ст.36-ст.36.1)
-5461
- Прийом, видачу вкладів та інших видів заощаджень;
- Прийом платежів від клієнтів;
- Довгострокове і короткострокове кредитування фізичних і юридичних осіб;
- Продаж, купівлю та управління державними цінними паперами;
- Реалізація лотерейних квитків;
- Надання клієнтам індивідуальних сейфів у тимчасове користування для зберігання документів і цінностей;
- Надання брокерських і консультаційних послуг, здійснення лізингових та трастових операцій;
- Придбання прав вимоги, що випливає з поставки товарів і надання послуг, прийняття ризику виконання таких вимог та інкасація цих вимог (форфейтинг);
- Представлення інтересів підприємств, організацій у фінансових і господарських органах;
- Здійснення розрахунків за дорученнями клієнтів, їх касове обслуговування, а також послуги з інкасації та перевезення грошей та цінностей;
- Ведення рахунків клієнтів;
- Видачу і оплату, купівлю та продаж, зберігання платіжних документів і цінних паперів (облігації, чеки, акредитиви, векселі, акції і т.д.) та інші операції з ними;
- Проведення операцій з обміну валюти та інших валютних операцій у встановленому РБ Росії порядку;
- Видача гарантій на забезпечення зобов'язань за третіх осіб, що передбачають виконання в грошовій формі, в установленому РБ Росії порядку;
- Інші операції з банківського обслуговування клієнтів у відповідності з ліцензією ЦБ РФ і з дозволу СБ Росії.
Розглянуте різноманіття банківських продуктів і послуг, слід зазначити, пропонується майже всіма банками США, Європи, Японії та ряду інших країн, та перелік цих послуг швидко зростає.
У галузі кредитної політики це не тільки короткострокове, але і довгострокове кредитування, кредитування клієнта незалежно від характеру його власності і галузевої приналежності, кредитування і населення і підприємств. Ощадбанки розвивають валютні операції, беруть участь у роботі бірж, управляють портфелем цінних паперів, надають консультаційні послуги.
Позитивні тенденції розвитку промисловості, зазначені в 2003 році в Удмуртської Республіці, знайшли відображення і в банківському секторі. Минулий рік чітко визначив завдання кредитних установ: місцеві банки працюють в основному з реальним сектором економіки. Основними споживачами послуг, що надаються Західно-Уральським банком Ощадбанку Росії, є промислові підприємства республіки. Разом з розвитком республіканського корпоративного бізнесу, стрімко розвивався і бізнес банку. Величина працюючих активів збільшилася в 2,6 рази. Істотно зросла кількість клієнтів - юридичних осіб, що обслуговуються в банку: у звітному періоді відкрито 583 рахунки юридичних осіб, а величина залучених коштів в цілому збільшилася в 1,7 рази.
Банк зосередив свої зусилля на розширенні спектру і збільшення обсягу наданих послуг. Так, банком широко впроваджувалися додаткові кредитні послуги - овердрафт, споживче кредитування, короткострокове кредитування для проведення заліків, вексельне кредитування.
У 2006 році банк сформував найбільший за обсягом портфель векселів першокласних емітентів.
Банк серйозно заявив про себе на ринку банкнотних угод як постачальник готівкової валюти регіональним банкам.
У 2006 році помітно активізувалася діяльність банку за міжбанківськими операціями: суттєво зросли обсяги операцій, як по залученню, так і з розміщення грошових коштів. Західно-Уральський банк Ощадбанку Росії зарекомендував себе найбільш активним оператором серед банків, що діють в Удмуртської Республіці і, по суті, "відродив" регіональний ринок міжбанківського кредитування. Збільшилися й обсяги міжбанківських операцій з іногородніми банками. Користувалися попитом розрахунки за системою "Банк-Клієнт". Проведені заходи з технічного переозброєння банку дозволив банку впровадити систему електронних розрахунків з РКЦ, а так само ряд систем електронних розрахунків з банками-кореспондентами з метою прискорення проведення платежів.
Із закриттям десятої емісії акцій, статутний капітал банку склав 102,4 мільйона рублів. Частка державних структур у статутному капіталі банку в даний час перевищує 80%. При цьому, банк як і раніше залишається Банком-агентом Уряду УР.
У 2000 році з метою розвитку бізнесу банку Державна корпорація "Агентство по реструктуризації кредитних організацій" надала додаткове фінансування в сумі 48.8 млн. рублів строком на два роки. 16 червня 2000 підписано двосторонню угоду між ГК "АРКО" і Західно-Уральським банком Ощадбанку Росії про захист інтересів громадян-вкладників банку. Західно-Уральський банк Ощадбанку Росії - єдиний в Удмуртії банк, який включений з Систему гарантування вкладів Державної корпорації "Агентство з реструктуризації кредитних організацій", що надає вкладникам банку додаткові гарантії при накопиченні коштів саме в Західно-Уральському банку Ощадбанку Росії. Крім того, в 2001 році банк уклав з Агентством Генеральна угода про надання короткострокових технічних кредитів, що дозволило банку підвищити ефективність управління ліквідністю.
Таким чином, Ощадний банк Росії за родом своєї діяльності та видами здійснюваних операцій все більше перетворюється в універсальний комерційний банк. Ощадбанк динамічно розвивається в усіх напрямках діяльності, забезпечивши клієнтам широкий спектр послуг з використанням сучасних банківських технологій, економічну безпеку довірених ними коштів, якісне та своєчасне виконання доручень клієнтів, а також проведення ефективної економічної політики, що сприяє підвищенню прибутковості і зниження ризику здійснюваних операцій.
Послуги банку носять головним чином грошовий і комерційний характер. Суть банку як комерційного підприємства, що виконує певні функції і операції, накладає свій відбиток на його організаційну побудову, структуру апарату управління.

1.3. Організаційна структура і управління відділенням
банку
Перш, ніж охарактеризувати існуючу систему управління в Удмуртської відділенні № 8618, необхідно трохи зупинитися на системі управління всією системою Ощадного банку РФ, яка закріплена в основному правовстановлюючому документі - Статуті Ощадбанку РФ, оскільки багато в чому вона залежить від цього.
Органами управління Ощадбанку РФ є:
· Загальні збори акціонерів;
· Наглядова рада Банку;
· Колегіальний виконавчий орган - Правління Банку;
· Одноосібний виконавчий орган - Голова Правління (Президент) Банку.
Як і у всіх комерційних банках, створених у формі акціонерного товариства, в Ощадному банку РФ вищим органом управління є загальні збори акціонерів банку. У Статуті Ощадного банку РФ, дотримуючись вимоги, викладені в ст.11 Федерального Закону "Про акціонерні товариства", закріплені питання, які відносяться до виключної компетенції вищого органу управління - зборів акціонерів. До них відносяться:
- Внесення змін і доповнень до Статуту банку або затвердження Статуту банку у новій редакції;
- Реорганізація банку;
- Ліквідація банку, призначення ліквідаційної комісії та затвердження проміжного та остаточного ліквідаційних балансів;
- Обрання Наглядової ради банку, дострокове припинення повноважень його членів, затвердження Положення про Спостережну раду банку;
- Визначення граничного розміру оголошених акцій;
- Зменшення статутного капіталу банку шляхом зменшення номінальної вартості акцій, придбання банком частини акцій з метою зменшення їх загальної кількості або погашення не повністю сплачених акцій, а також шляхом погашення набутих або викуплених банком акцій у відповідності з федеральним законом "Про акціонерні товариства";
- Обрання членів ревізійної комісії банку та дострокове припинення їх повноважень, затвердження Положення про Ревізійну комісію банку;
- Затвердження аудитора банку;
- Затвердження річних звітів, бухгалтерських балансів, рахунки прибутків і збитків банку, розподіл його прибутків і збитків;
- Порядок ведення загальних зборів;
- Утворення лічильної комісії;
- Визначення форми повідомлення матеріалів (інформації) акціонерам, у тому числі визначення органу друку;
- Дроблення і консолідація акцій;
- Здійснення великих угод, пов'язаних з придбанням та відчуженням банком майна, у випадках, передбачених федеральним законом "Про акціонерні товариства";
- Визначення розміру виплачується членам Наглядової ради винагороди та компенсації витрат;
- Вирішення інших питань, передбачених федеральним законом "Про акціонерні товариства".
Загальні збори акціонерів правочинні, якщо на момент закінчення реєстрації для участі в ньому зареєструвалися акціонери, що володіють в сукупності більш ніж половиною голосів розміщених голосуючих акцій банку. Рішення вважається прийнятим, якщо за нього проголосувала більшість акціонерів банку, за винятком окремих питань (згідно Статуту), для прийняття рішення по яких потрібно кваліфіковане більшість - три чверті голосів акціонерів.
Загальне керівництво діяльністю Ощадбанку РФ здійснює Наглядова рада, що складається з 17 чоловік. Члени Наглядової ради обираються кумулятивним голосуванням, при цьому членом Наглядової ради може бути акціонер (група акціонерів у сукупності), що є власником не менше 2% голосуючих акцій. Наглядова рада очолюється Головою, який обирається членами Наглядової ради з їх числа простою більшістю голосів. На Спостережна рада банку відповідно до Статуту Ощадбанку РФ покладено вирішення багатьох питань, ось деякі з них:
- Визначення пріоритетних напрямів діяльності банку;
- Скликання річного і позачергового загальних зборів акціонерів банку в установленому порядку;
- Вирішення питань, пов'язаних з підготовкою та проведенням загальних зборів акціонерів;
- Освіта колегіального виконавчого органу - Правління банку і дострокове припинення повноважень його членів;
- Рекомендації за розміром річних дивідендів за акціями і порядку їх виплати;
- Затвердження внутрішніх документів банку, що визначають порядок діяльності органів управління банку;
- Затвердження рішень про відкриття і закриття філій і представництв банку;
- Інші питання, передбачені федеральним законом "Про акціонерні товариства" та Статутом Ощадбанку РФ.
Безпосередньо керівництво поточною діяльністю банку здійснюється Правлінням та Головою Правління (Президентом) банку. Сфера їх повноважень також чітко визначений Статутом Ощадбанку РФ. Права та обов'язки кожного з членів Правління та Голови Правління визначаються відповідно до чинного законодавства та договору, що укладається кожним з них з банком. Договір від імені банку підписується Головою Наглядової ради банку або особою, уповноваженою Спостережною радою банку. Голова Правління (Президент) банку обирається з числа членів Наглядової ради банку загальними зборами акціонерів банку. До компетенції Голови Правління (Президента) банку належить внесення пропозицій Спостережній раді по складу Правління банку, у тому числі щодо кандидатур Першого заступника та заступників Голови Правління банку; організація роботи Правління банку; розподіл обов'язків між Першим заступником, заступниками Голови Правління банку і членами Правління банку ; затвердження структури та штатного розкладу центрального апарату банку, положень про його структурні підрозділи; укладення трудових договорів (контрактів), призначення і звільнення з посади керівників підрозділів центрального апарату банку та філій в республіках, краях і областях, містах Москві і Санкт-Петербурзі (територіальних банків) за встановленою номенклатурою, а також накладення дисциплінарних стягнень; видає доручення; робить угоди від імені банку в межах сум, встановлених федеральним законом "Про акціонерні товариства"; представляє інтереси банку в усіх установах, організаціях та підприємствах усіх форм власності (при цьому діє від імені Ощадбанку РФ без довіреності). Це далеко не весь перелік питань, віднесених до компетенції Голови Правління (Президента) банку.
Правління банку, на відміну від Голови Правління банку-одноосібного органу управління банку, є колегіальним органом управління банку і діє на підставі Статуту банку, а також затверджується Наглядовою радою Положенні про Правління банку. Основне коло питань, пов'язаних з діяльністю банку саме як кредитної установи, відноситься до компетенції Правління. Правління вирішує питання освіти та використання фондів банку; приймає рішення про розміщення облігацій і цінних паперів банку; організовує впровадження в практику роботи філій та інших відокремлених підрозділів банку найбільш прогресивних банківських технологій; затверджує правила здійснення банківських операцій, а також інструкції, рекомендації щодо інших питань банківської діяльності; організовує і проводить роботу з удосконалення мережі філій та інших відокремлених підрозділів банку, вирішує питання про створення банком дочірніх (залежних) товариств; стверджує процентні ставки за вкладами, депозитами, ощадними сертифікатами, кредитами для фізичних осіб; здійснює контроль за дотриманням філіями банку та іншими відокремленими підрозділами банку чинного законодавства; попередньо розглядає річний звіт про роботу банку; встановлює економічні нормативи філіям та іншим відокремленим підрозділам банку; визначає систему і схему посадових окладів, встановлює систему оплати праці в банку і багато інших питань.
Удмуртское відділення Ощадбанку Росії створено наказом № 38 РБ РФ від 3 січня 2001 року. Відділення входить в єдину організаційну структуру СБ Росії і є його філією, що здійснює функції РБ РФ на території УР. У рамках роботи з реалізації завдань, поставлених в Концепції розвитку Ощадбанку Росії до 2005 року, прийнято рішення про вдосконалення існуючої філіальної мережі банку. Таким чином, подальший розвиток отримає практика об'єднання територіальних банків Ощадбанку Росії, заснована на переході від діючого адміністративно - територіального поділу до формування об'єднаних банків за сформованими великим економіко-географічних зонах. В основі даного процесу закладені принципи поступовості проведених перетворень в поєднанні з найбільшим урахуванням інтересів всіх клієнтів Банку як фізичних, так і юридичних осіб.
Число територіальних банків Ощадбанку Росії зменшилася з 71 до 17 територіальних банків. При цьому збереглася централізована система управління територіальними банками і єдина система управління ризиками.
Об'єднання територіальних банків дозволило посилити їх інвестиційний потенціал, забезпечити відповідність між рівнем розвитку територіального банку та економічним потенціалом регіону, підвищити якість обслуговування клієнтів, а також створило нові можливості для вдосконалення роботи розрахункової системи Банку, впровадження сучасних технологій і засобів автоматизації, підвищення ефективності управління відділеннями і філіями, активами і пасивами, скорочення адміністративних витрат.
Результатом формування об'єднаних територіальних банків стало розширення участі в значущих регіональних інвестиційних проектах і програмах економічного розвитку і, як наслідок, створення нових робочих місць в реальному секторі економіки. Були забезпечені умови для більш ефективного обслуговування великих регіональних клієнтів.
Трансформація філіальної мережі Банку здійснюється таким чином, щоб була збережена структура фінансових зв'язків з регіонами і не піддався зміні існуючий порядок сплати податків у федеральний і місцеві бюджети.
Відповідно до вищезгаданим наказом Удмуртська територіальний банк був перетворений в Удмуртської відділення № 8618 і увійшов до складу Західно-Уральського банку Ощадбанку Росії (Республіки Комі, Удмуртія і Пермська область).
Удмуртское відділення Ощадбанку РФ, як філія Ощадного банку РФ і головним відділенням банку на території Удмуртської республіки, також має органи управління:
- Рада Удмуртського відділення Ощадбанку РФ;
- Керуючий Удмуртського відділення СБ РФ, які здійснюють керівництво поточною діяльністю Удмуртського банку.
Повноваження органів управління Удмуртського відділення Ощадбанку РФ закріплені в Положенні про Удмуртської відділенні і Генеральної довіреності, виданої Керуючому Удмуртського відділення Ощадбанку РФ.
Відповідно до рішення Правління Західно-Уральського банку та Наказом Голови Західно-Уральського банку РБ РФ Удмуртської відділенню передані координаційні функції щодо відділень, розташованих на території Удмуртської Республіки.
Згідно Положення про Удмуртської відділенні № 8618 Ощадбанку РФ персональний склад Ради затверджується наказом Голови Правління Західно-Уральського банку Ощадбанку РФ за поданням Керуючої Удмуртського відділення Ощадбанку РФ. Рада відділення у своїй діяльності діє на підставі Статуту Ощадбанку РФ, Положення про Удмуртської відділенні, Положення про Раду відділення та інших нормативних та розпорядчих документів.
У Удмуртської відділенні Ощадбанку РФ Рада розглядає питання, що визначають основні напрями вдосконалення діяльності відділення, розробляються заходи щодо всебічного задоволенню потреб клієнтів у банківських послугах і отримання на цій основі максимального прибутку, затверджуються плани роботи відділень Ощадбанку РФ на території Удмуртської республіки, приймаються рішення про зміну організаційно -штатної структури філії, затверджуються штатні розписи відділень, розташованих на території Удмуртської республіки, заслуховуються звіти їх керівників, розглядаються матеріали ревізій, приймаються рішення щодо списання безнадійної до стягнення позичкової заборгованості в порядку і на умовах, встановлених в Ощадбанку РФ, а також вирішуються інші виробничі і соціальні проблеми.
Керуючий удмуртською відділенням № 8618, який призначається Головою Правління Західно-Уральського банку РБ РФ здійснює свої повноваження в межах виданої йому Генеральної довіреності.
Крім того, Головою правління Західно-Уральського банку РБ РФ призначено трьох Заступника керуючого Удмуртського ОСБ № 8618. Між Керуючим і його заступниками розподілено наказом по відділенню курирування виробничих питань, віднесених до їх компетенції.
Структура управління Удмуртського відділення Ощадбанку РФ, існуюча в даний час, затверджена рішенням Ради Удмуртського відділення та Правління Західно-Уральського банку Ощадбанку РФ і виглядає наступним чином (рис.1).

Керуючий ОСБ № 8618


Заст.
Керуючого

Заст. Керуючого
Заст.
Керуючого
Юридичний відділ
Управління кредитування
Управління бухгалтерського обліку
та звітності
Операційне управління
Відділ інкасації
Відділ валютних і неторгових операцій
Управління інформатики та автоматизації банківських робіт
Відділ касової роботи
Адміністративне управління
Планово-економічний відділ
Відділ вкладів і розрахунків населення
Відділ по роботі з персоналом

Відділ цінних паперів
Управління безпеки і захисту інформації
Відділ організації обслуговування юридичних осіб
Рис.1. Структура управління Удмуртського ОСБ № 8618
Виходячи з основних напрямків діяльності економічний відділ Удмуртського відділення виконує наступні функції:
- Організує і координує всю економічну, дослідницьку, фінансову та статистичну роботу в установах банку;
- Аналізує фінансово-господарську діяльність установ банку, виявляє причини, що впливають на прибуток і розробляє пропозиції щодо її збільшення;
- Здійснює управління кредитними ресурсами та аналізує ефективність їх використання;
- Вивчає ефективність здійснюваних операцій і послуг, що надаються і розробляє спільно з іншими службами пропозиції з впровадження нових та вдосконалення існуючих фінансових продуктів і банківських послуг з метою залучення нових клієнтів;
- Здійснює економічний аналіз залучення коштів населення і юридичних осіб у вклади, депозити, цінні папери;
- Вивчає економіку, включаючи інвестиційні програми місцевих адміністрацій, фінансовий ринок, конкурентів у регіоні;
- Аналізує рівень і ефективність організації роботи установ банку та розробляє пропозиції щодо створення оптимальної структури мережі;
- Розробляє бізнес - плани та поточні плани розвитку банку;
- Забезпечує перевірку, збір, узагальнення всіх статистичних звітів по основній діяльності підзвітних установ банку: вкладами і депозитами фізичних і юридичних осіб, цінних паперів, кредитів, валюті, доходів, витрат, прибутку, праці, мережі та ін
Кредитне управління є структурним підрозділом Удмуртського ОСБ, створеним з метою отриманням відділенням доходу від здійснення кредитних операцій з юридичними і фізичними особами.
Основними завданнями кредитного управління Удмуртського відділення Ощадбанку є:
- Здійснення розміщення грошових ресурсів відділення за допомогою кредитних операцій;
- Ведення та здійснення контролю за ходом кредитних операцій;
- Застосування різних форм і методів кредитування для максимального задоволення інтересів клієнтів;
- Забезпечення повної та своєчасної сплати відсотків і повернення розміщених коштів.
У своїй роботі кредитне управління керується чинним законодавством, а також Статутом Ощадбанку РФ, Положенням про відділення і вказівками та інструкціями Удмуртського банку і Ощадбанку Росії.
Кредитна політика Удмуртського ОСБ визначається з урахуванням кон'юнктури фінансового ринку, спрямована на підвищення якості кредитного портфеля та оптимізацію системи управління кредитними ризиками.
Активно розвивається новий напрямок діяльності - вексельне кредитування.
Відділ з обслуговування юридичних осіб є структурним підрозділом Удмуртського відділення № 8618. Метою діяльності відділу є:
- Залучення грошових коштів від юридичних осіб, шляхом відкриття і ведення банківських рахунків підприємств і організацій будь-яких форм власності;
- Здійснення розрахунково-касового обслуговування юридичних осіб;
- Здійснення операцій з іноземною валютою і цінними паперами, інших банківських операцій;
- Забезпечення збереження грошових коштів, довірених банку;
- Надання консультаційних та інформаційних послуг щодо виконуваних операцій. Завданнями відділу є:
- Організація роботи по залученню і комплексного обслуговування юридичних осіб;
- Організація і проведення досліджень ринку корпоративної клієнтури;
- Координація роботи з розвитку підрозділів відділу з обслуговування юридичних осіб.
Управління автоматизації та інформації банківських робіт:
- Організовує комп'ютерні системи банку;
- Виконує електронні розрахунки;
- Розробляє програмне забезпечення для потреб відділів банку;
- Розробляє програми перспективного і поточного оснащення банку електронно-обчислювальної та оргтехнікою;
- Спільно з організаційним відділом реалізує ці програми.

Юридичний відділ покликаний виконувати:

- Захищати права та інтереси Відділення банку;
- Активно використовувати правові засоби для зміцнення фінансового стану банку та поліпшення економічних показників його роботи;
- Надавати допомогу органам управління банку, у справі забезпечення законності в діяльності банку;
- Контроль за правильністю застосування законодавства Російської Федерації, нормативних документів Центрального банку РФ, Ощадбанку РФ, Статуту Ощадбанку РФ, Положенні про Відділенні, інших нормативних актів, що відносяться до діяльності Ощадбанку РФ.
Управління бухгалтерського обліку та звітності виконує наступні задачі:
-Формує повну і достовірну інформацію про господарські процеси і результати діяльності;
-Забезпечує контроль за наявністю і рухом майна, використанням матеріальних, трудових і фінансових ресурсів відповідно до затверджених норм, нормативами і кошторисами;
- Складає звіти за результатами роботи банку;
- Щоденний облік та контроль за рухом коштів Відділення банку.
Відділ покликаний виконувати суворий контроль, облік, звітність та організацію фінансово-господарської діяльності Відділення банку, роботою якого керує головний бухгалтер.
Філії по роботі з населенням є структурними підрозділами Удмуртського відділення Ощадбанку і входять до філіальну мережу, що складається з 42 філій. Кожна філія має право здійснювати наступні операції:
- Відкриття та ведення особових рахунків фізичних осіб;
- Прийом, видача та переклади вкладів фізичних осіб;
- Виплати зарплати, пенсій, державних допомог через систему Ощадбанку;
- Приймання від населення комунальних платежів;
- Безготівкові розрахунки за дорученнями фізичних осіб про перерахування сум з рахунків за вкладами;
- Продаж, покупка і виплата виграшів за облігаціями державних, які вільно обертаються позик;
- Продаж і купівля цінних паперів за рахунок і за дорученням клієнтів (сертифікати та акції Ощадбанку);
- Продаж та купівля іноземної валюти, а також ведення валютних рахунків;
- Інші види операцій по знову вводиться банківським продуктам для населення.
Відділ валютних і неторгових операцій здійснює весь комплекс послуг по валютному обслуговуванню як юридичних осіб, так і населення. До послуг клієнта представлений повний спектр банківських операцій в іноземній валюті, що здійснюються на території Росії. Валютні кошти клієнта на рахунках Ощадбанку забезпечуються надійністю найбільшого Банку Росії. Валютний відділ пропонує:
- Ведення валютних рахунків юридичних осіб;
- Проходження платежів в мінімальні терміни за рахунок розвинутої мережі кореспондентських відносин і участь у системі міжнародних розрахунків і платежів SWIFT;
- Депозитні операції;
- Банківська підтримка експортно-імпортних операцій;
- Будь-які види конвертацій іноземних валют, включаючи м'які валюти.
Відділ вкладів і розрахунків населення є структурним підрозділом Удмуртського ОСБ № 8618, створений з метою організації та підвищення ефективності діяльності відділення у сфері залучення коштів населення за допомогою вкладів. Завданнями відділу є:
- Організація роботи щодо залучення грошових ресурсів в пасиви банку за допомогою вкладних операцій фізичних осіб.
- Організація контролю за ходом вкладних операцій у відділенні, розробка пропозицій, впровадження заходів щодо їх поліпшення;
- Організація роботи з підприємствами міста щодо залучення заробітної плати у вклади;
- Організація роботи по переказах грошових коштів населення, безготівковим перерахуванням, не процентних доходів;
- Організація та проведення рекламних кампаній.
Відповідно до покладених завдань, відділ виконує наступні функції:
- Організація застосування різних форм і методів пасивних операцій для максимального задоволення інтересів клієнтів;
- Залучення юридичних і фізичних осіб на обслуговування по прийому платежів і внесків від населення, за безготівковим перерахуванням у вклади населення через установи Ощадбанку;
- Підвищення професійного рівня операційних працівників
- Відділення та підвищення культури обслуговування клієнтів;
- Контроль за своєчасністю та правильністю виплати пенсій,
- Компенсацій та допомог пенсіонерам;
- Організація роботи по залученню клієнтів на додаткове пенсійне забезпечення Недержавного пенсійного фонду Ощадбанку РФ;
- Формування довідково-інформаційного рекламного пакету та ін
Відділ банківських карт
- Організація роботи з проведення операцій із застосуванням банківських
- Карток таких як АС "СБЕРКАРТ", а також з міжнародними пластиковими картками VISA (Gold, Business, Classic), Eurocard / MasterCard (Mass, Gold), Cirrus / Maestro, Visa Electron;
- Проведення маркетингу банківських послуг, що надаються населенню.
Адміністративне управління:
- Займається будівництвом та ремонтом відділення банку;
- Здійснює діяльність з придбання інвентарю, інших матеріальних цінностей для нормального функціонування банку.
  Крім цього у Відділенні банку є ревізійний відділ, який входить до структури управління Удмуртського відділення Ощадбанку РФ і в підпорядкуванні керуючому банку не складається. Зазначений орган покликаний здійснювати перевірку роботи банку і його філій у відповідності з діючими нормами обліку, встановленої радою відділення політикою та інструкціями Ощадного банку РФ, Західно - Уральського банку.
1.4 Характеристика операцій, що здійснюються Ощадбанком Росії
ВАТ
З Бербанк Росії здійснює комплексне банківське обслуговування клієнтів в рублях і в іноземній валюті всіма видами банківських операцій. Ощадбанк пропонує своїм клієнтам:
- Розрахунково-касове обслуговування фізичних осіб в рублях і у валюті;
- Розрахунково-касове обслуговування юридичних осіб в рублях і у валюті;
- Депозитарні операції;
- Кредитування та інвестування;
- Операції з російськими та іноземними цінними паперами;
- Відкриття та ведення кореспондентських рахунків у російських рублях і в іноземній валюті;
- Повне обслуговування зовнішньоторговельних операцій;
- Здійснення всіх видів міжнародних розрахунків (здійснення платежів клієнтів через міжнародну систему SWIFT);
- Документарні операції;
- Валютно-обмінні операції;
- Видача та обслуговування міжнародних банківських карток систем Europay Int. І Visa Int., А також власних мікропроцесорних карт АС СБЕРКАРТ і дебетових карток з магнітною смугою;
- Трастові операції (в гривнях та іноземній валюті);
- Ф'ючерсні і форвардні операції;
- Інкасові операції;
- Операції з дорогоцінними металами відповідно до законодавства Російської Федерації;
- Надання з дорогоцінними металами відповідно до законодавства Російської Федерації;
- Надання послуг зі зберігання цінностей (здача в оренду сейфів для зберігання різних цінностей;
- Інформаційно-консультаційні послуги.
Тарифи Ощадбанку не перевищують аналогічні тарифи російських банків. Для клієнтів зі стабільно високими обсягами операцій діє система знижок і пільг.
- Розрахунково-касове обслуговування:
- Відкриття і закриття рахунків у гривнях та іноземній валюті;
- Зарахування грошових коштів;
- Перерахування карбованцевих грошових коштів:
- Через розрахункову систему Банку Росії;
- Через розрахункову систему Ощадбанку Росії.
- Перерахування грошових коштів в іноземній валюті на рахунки на території Російської Федерації і за її межами;
- Прийом та видача готівкових грошових коштів;
- Здійснення функцій агента валютного контролю;
- Обслуговування по системі "Клієнт - Ощадбанк";
- Послуги інкасації, доставка готівки, супровід з цінностями;
- Прийом і перерахування на рахунки юридичних осіб платежів фізичних осіб;
- Приймання від уповноважених осіб та перерахування грошових коштів на рахунки юридичних осіб;
- Інфомаційно-консультаційне обслуговування;
- Комплексне індивідуальне обслуговування VIP-клієнтури.
- Кредитування
Про сновним напрямком кредитної діяльності Ощадбанку Росії є сприяння виконанню економічних і соціальних програм Уряду Російської Федерації, а також найбільш повне та якісне задоволення потреб російських та іноземних підприємств у фінансових ресурсах. П роводімая банком кредитна політика будується з урахуванням кон'юнктури фінансового ринку й орієнтована на оптимізацію ризику при проведенні кредитних операцій.
Ощадбанк Росії надає юридичним особам наступні види фінансових послуг:
- Кредити в російських рублях;
- Вексельні кредити;
- Гарантії виконання клієнтом своїх фінансових зобов'язань перед третіми особами.
Ощадбанк Росії надає кредити для:
- Фінансування комерційних операцій клієнтів банку;
- Поповнення оборотних коштів;
- Фінансування федеральних і регіональних програм;
- Експортно-імпортних операцій;
- Розширення і модернізації діючого виробництва;
- Житлового та офісного будівництва;
- Реалізації інвестиційних проектів у різних галузях промисловості.
До редітованіе підприємств і організацій відбувається як за рахунок власних ресурсів, так і в рамках кредитних ліній міжнародних фінансових інститутів (зокрема, Європейського банку реконструкції та розвитку: 26 лютого 1996 межу ЄБРР і Ощадбанком Росії підписано Угоду про відкриття кредитної лінії в 100 млн. дол США для фінансування інвестиційних проектів в Росії), а також кредитів західних банків, що страхуються Національними страховими агентствами.
З Бербанк Росії здійснює як довгострокове (на термін 3 і більше року), так і середньо-та короткострокове кредитування. У залежності від середньомісячних кредитових оборотів за рахунками Клієнтам можуть бути надані овердрафти. Відсотки за користування кредитними ресурсами встановлюються в залежності від ринкових умов, ризику і забезпеченості кредиту.
П оддержка малого бізнесу в Росії є одним з найважливіших проектів Європейського Банку реконструкції і розвитку (ЄБРР). П рограмма ЄБРР складається з двох частин:
- Мікрокредитування (Кредити від 100 до 30 000 доларів США в рублевому еквіваленті для індивідуальних підприємців та малих підприємств);
- Малі кредити (кредити від 10 000 до 125 000 доларів США в рублях і у валюті підприємств з чисельністю зайнятих до 50 осіб).
В даний час філії Ощадбанку Росії пропонують громадянам Російської Федерації наступні види короткострокових і довгострокових кредитів:
- Короткострокові кредити на цілі особистого споживання: кредит на невідкладні потреби, пенсійний, одноразовий і поновлюваний кредити (на придбання транспортних засобів, гаражів, дорогих предметів домашнього ужитку, господарське обзаведення, платні медичні послуги, придбання туристичних та санаторних путівок та інші цілі споживчого характеру) строком до 5 років;
- Кредити під заставу цінних паперів - "Експрес-видача" (ощадних сертифікатів Ощадбанку Росії, акцій Ощадбанку Росії, векселів Ощадбанку Росії) строком до 6 місяців;
- Кредити під заставу дорогої техніки, меблів, автомобілів і т.п. в мережі підприємств торгівлі, що здійснюють їх роздрібну реалізацію - "Пов'язане кредитування". Термін кредиту встановлюється Банком в залежності від об'єкта кредитування в межах гарантійного терміну, встановленого на товар, але не більше 5 років;
- Довгострокові кредити на придбання, будівництво та реконструкцію, ремонт об'єктів нерухомості (кредити на нерухомість) строком до 15 років
- Довгострокові кредити на придбання, будівництво житла (іпотечні кредити) строком до 15 років
- Довгострокові кредити молодим сім'ям на придбання, будівництво об'єктів нерухомості ("Молода сім'я")
- Кредити на оплату навчання у вузі ("Освітній кредит") строком до 11 років
- Кредит на оплату послуг з установки телефону та підключення до абонентської мережі, а також на придбання та підключення мобільного телефону ("Народний телефон")
- "Довірчий" кредит для клієнтів, які мають (мали) у банку позитивну кредитну історію, строком до 6 місяців (скоринг-кредитування)
Сума кредиту встановлюється Банком за погодженням з позичальником у залежності від його платоспроможності, наданого забезпечення і благонадійності позичальника. При цьому максимальний розмір кредиту не може перевищувати встановлених Ощадбанком Росії лімітів кредитування.
- Документарні операції
Ощадбанк Росії є членом Міжнародної Торгової Палати з 1995р. Банк здійснює міжнародні розрахунки за контрактами з експорту та імпорту товарів і послуг у формі документарних акредитивів і інкасо.
Ощадбанк РФ надає весь комплекс послуг з документарних операцій (акредитиви, інкасо, банківські гарантії) відповідно до Уніфікованих правил та звичаїв для документарних акредитивів (UCP 500 в редакції 1993р.), Уніфікованими Правилами ICC з інкасо (URC 522 в редакції 1995 р .) Та Уніфікованими правилами по банківських гарантіях (ICC 325,406, 458, 503,524):
- Відкриття імпортних документарних акредитивів.
- Організація різних форм зовнішньоторговельного (експорт / імпорт) фінансування на термін до 180 днів і в окремих випадках - на більш тривалий термін.
- Авізування та підтвердження експортних акредитивів і гарантій на користь своїх клієнтів.
- Інкасові операції.
Ощадбанк Росії, маючи широку мережу кореспондентських відносин з іноземними банками, будучи членом Міжнародного фінансового телекомунікаційного співтовариства SWIFT, здійснює всі види розрахунків за експортно-імпортними операціями, що у міжнародній банківській практиці.
Ощадбанк Росії пропонує широкий спектр послуг при розрахунках за документарними акредитивами, виставляючи безвідкличні, трансферабельні, револьверні, резервні (stand-by) акредитиви. При необхідності, виставлені Ощадбанком Росії акредитиви підтверджуються першокласними банками в будь-якій країні світу за пільговими тарифами у силу особливого статусу Ощадбанку Росії і довіри до нього з боку закордонних банків.
Клієнту Ощадбанку Росії може бути відкритий акредитив з відстрочкою платежу до 180 днів, а в окремих випадках і на більш тривалий термін. Можливі також інші форми короткострокових і середньострокових фінансування на вигідних для клієнта умовах з застосуванням різних фінансових інструментів (тратта, вексель) Ощадбанк Росії має досвід організації середньо-і довгострокового фінансування будівельних і реконструкційних проектів для своїх клієнтів із залученням зарубіжних підрядників.
- Види гарантій
Ощадбанк Росії пропонує своїм клієнтам повне гарантійне обслуговування зовнішньоторговельної діяльності.
Банк випускає наступні види гарантій:
- Платіжні гарантії, що забезпечують виконання зобов'язань клієнта за імпортними контрактами;
- Договірні гарантії (тендерні гарантії; гарантії повернення авансового платежу; гарантії належного виконання робіт; гарантії з гарантійного обслуговування поставляється клієнтам обладнання; митні та інші гарантії).
- Інкасові операції
У 2005 р . Ощадбанк Росії продовжив роботу щодо зміцнення існуючих і організації додаткових касових і інкасаторських підрозділів Банку, що дозволило поліпшити обслуговування клієнтів Банку та розширити діапазон послуг, що надаються. Залученню клієнтів на інкасаторські обслуговування сприяло також зниження тарифів у цілому по системі Ощадбанку.
- Вкладні операції
Ощадбанк Росії є найбільшим банком Росії з обслуговування приватних осіб, на рахунках яких у філіях Ощадбанку зосереджено близько 80% всіх грошових коштів, розміщених громадянами в комерційних банках країни.
Ощадбанк пропонує своїм клієнтам досить широкий перелік видів вкладів - від короткострокових (терміном 1 місяць) до довгострокових (строком до 3 років з можливістю пролонгації на той самий строк).
- Операції з цінними паперами
Акціонерний комерційний Ощадний банк Російської Федерації проводить широке коло операцій на ринку цінних паперів, виступаючи у якості емітента та великого інвестора. Ощадбанк Росії має ліцензію професійного учасника ринку цінних паперів і здійснює такі види діяльності:
- Брокерська діяльність, включаючи операції з фізичними особами;
- Дилерська діяльність;
- Діяльність з довірчого управління цінними паперами;
- Депозитарна діяльність.
- Діяльність на ринку дорогоцінних металів
В останні роки Ощадбанк Росії значно активізував свою діяльність на ринку дорогоцінних металів, в результаті чого увійшов до числа найбільших операторів вітчизняного ринку дорогоцінних металів.
Сьогодні Ощадбанк Росії має в своєму розпорядженні повністю склалася банківської інфраструктурою для проведення операцій на ринку дорогоцінних металів, що дозволяє йому здійснювати комплексне обслуговування надрокористувачів і підприємств, що обслуговують золотовидобування, і пропонувати нові банківські послуги населенню.
- Робота з золотодобувними підприємствами
При здійсненні операцій на первинному ринку дорогоцінних металів установи Ощадбанку Росії застосовують довгострокові схеми комплексного обслуговування золотодобувних підприємств і підприємств, що обслуговують золотовидобування. У деяких регіонах Росії до 90% всіх золотодобувних підприємств, а також постачальників нафтопродуктів, електроенергії та продовольства для них знаходиться на розрахунково-касовому обслуговуванні в Ощадбанку Росії.
- Послуги фізичним особам
Ощадбанк Росії пропонує фізичним особам золоті мірні зливки і монети з дорогоцінних металів. Сьогодні золоті мірні зливки вагою від 5 до 1000 грам продаються вже в 17 територіальних банках Ощадбанку Росії. Найбільший обсяг продажу припадає на Московський, Санкт-Петербурзький, Ростовський, Краснодарський, Нижегородський і Алтайський банки.
Ощадбанк Росії пропонує також населенню більше 30 найменувань монет із платини, паладію, золота і срібла. На цьому ринку банк є монополістом. З метою підвищення обсягів продажів дорогоцінних монет періодично проводяться виставки, на яких клієнти можуть придбати монети таких серій, як "Древні міста", "Знаки зодіаку", "Володар кілець" і інших. Ощадбанк Росії розвиває зв'язки і на міжнародному ринку дорогоцінних металів. Банк встановив робочі контакти з провідними зарубіжними банками - основними операторами міжнародного ринку дорогоцінних металів з США, Швейцарії, Німеччини, Італії. З деякими з них укладено угоди про відкриття і ведення "металевих" рахунків.
Робота зі слитковой золотом і монетами з дорогоцінних металів є складовою частиною стратегії Ощадбанку Росії зі збільшення обсягів вкладень у реальний сектор економіки, розширенню роздрібних послуг населенню, а також з активізації його участі на внутрішньому та міжнародному ринках
1.5 Аналіз економічної діяльності Удмуртського ОСБ № 8618
Незважаючи на зростання конкуренції, високі темпи розвитку банківської системи, Ощадбанк Росії продовжує динамічно розвиватися. З року в рік зростає обсяг залучених коштів населення, кількість підприємств, що приходять на обслуговування. Активно удосконалюючи систему управління ризиками і нарощуючи капітал, Банк робить все можливе для зниження ризиків клієнтів, які довірили йому свої кошти.
1.5.1Структурний аналіз балансу
Для того щоб чітко і наочно представити результати фінансово-господарської діяльності Ощадбанку, проведемо аналіз двох головних фінансових документа будь-якого господарюючого суб'єкта - балансу і звіту про прибутки та збитки - за період з 01.01.2004 по 01.01.2007. Почнемо з балансу (таблиця 1).

Таблиця 1

БАЛАНС
АКТИВ
№ п / п

Показники

01.01.2005
01.01.2006
01.01.2007
1
Грошові кошти
55 353 103,39
44 001 452,99
86 978 364,61
2
Кошти в кредитних організаціях
52 660 498,52
38 647 595,03
311 427,34
3
Розрахунки з філіями
487 723 486, 17
537 937 600,90
654 401 087,23
4
Позичкова і прирівняна до неї заборгованість
вт.ч. кредити,
надані
фіз. особам
3 055 615 060,01
116 703 716,69
4 102 456 054,69
213 187 484,22
7 348 829 842,33
484 015 459,23
5
Прострочена заборгованість (включаючи відсотки)
155 875,36
277 727,84
362 275,17
6
Цінні папери, придбані для продажу
0
8 591 836,56
5 822 662,55
7
Операції з придбаними цінними паперами
3 000 299,50
860,69
1 550,51
8
Операції з випущеними цінними паперами
10 511 744,94
19 752 880,45
17 501 462,78
9
Розрахунки з дебіторами і кредиторами
6 720 877,01
2 748 417,42
5 231 803,50
10
Основні засоби та нематеріальні активи
244 360 050,92
248 021 414,34
362 129 626,21
11
Витрати майбутніх періодів
20 635,81
19 098,47
58 895,10
12
Інші активи
47 564 047,65
70 889 569,65
80 869 655,98
БАЛАНС (1 +2 +3 +6 +7 +8 +9 +10 +11 +12 +13 +14)
3 963 685 679,28
5 073 344 509,03
8 562 498 753,31
ПАСИВ
13

Додатковий капітал

14

Фонди

15
Кошти кредитних організацій
64 322 660,38
148 349 837,44
46 926 378,93
16
Кошти клієнтів
в т.ч. кошти на
розрахункових рахунках
депозити
в т.ч. фіз.осіб
2 720 052 000,24
746 011 511,96
1 974 040 488,28
1 964 998 352,52
4 071 883 108,59
1 095 793 306,21
2 976 089 802,38
2 797 143 624,24
5 809 383 620,87
1 878 201 148,10
3 931 182 472,77
3 839 437 811,42
17
Резерви на можливі втрати по позиках
38 016 421,81
48 608 025,73
94 851 803,81
18
Випущені боргові зобов'язання
850 130 519,88
459 498 908,36
444 600 878,10
19
Операції з випущеними цінними паперами
10 045 356,58
1 963 574,80
298 131,62
20
Розрахунки з дебіторами і кредиторами
2 426 153,95
3 966 185,24
2 220 852,42
21
Амортизація основних засобів і нематеріальних активів
40 883 091,27
36 934 509,57
5 180 600,92
22
Доходи майбутніх періодів
6,45
75,38
1 559,87
23
Інші пасиви
22 605 383,61
38 407 071,66
23 912 998,85
БАЛАНС (15 +16 +17 +18 +19 +20 +21 +22 +23 +24)
3 963 685 679,28
5 073 344 509,03
8 562 498 753,31
Для більш ретельного аналізу активів і пасивів балансу представимо їх структуру у вигляді такої таблиці (таблиця 2)
Таблиця 2
Структура активів і пасивів Удмуртського ОСБ
АКТИВИ
01.01.2005
01.01.2006
01.01.2007
Працюючі активи
ОГСЗ
0
0
0
Корпоративні цінні папери
3 000 300
8 591 837
5 822 663
Векселі актив
0
0
0
Залишок позичкової заборгованості
3 055 615 060
4 102 456 055
7 348 829 842
в т. ч.
кредити населенню
116 703 717
213 187 484
484 015 459
Внутрисистемное розміщення ресурсів
148 406 481
209 375 296
269 ​​364 361
Кредитні ресурси, передані ін територіальним банку
936 680
222 245
222 245
Всього працюючі активи
3 207 958 520
4 320 645 433
7 529 387 067
Непрацюючі активи
Прострочені позики всього (без%)
139 614
265 312
351 209
в т.ч.
юр. особи
0
0
0
фіз. особи-підприємці
0
0
0
населення
139 614
265 312
351 209
Каса
55 353 103
44 001 453
86 978 365
Кор. рахунок
52 660 499
38 647 595
311 427
Фонд обов'язкових резервів
302 680 150
322 005 784
438 832 627
Майно банку
203 476 960
211 086 905
362 129 626
в т.ч.
капітальні вкладення
748 376
748 376
7 612 101
основні засоби
194 870 615
206 248 622
338 462 149
НМА
1 441 725
48 652
0
господарські матеріали
6 416 244
4 041 255
16 052 357
Інші активи
54 300 709
20 374 128
37 888 441
в т.ч.
дебітори
6 720 877
2 748 417
5 231 804
інші активи
47 579 832
17 625 711
32 656 637
Всього непрацюючі активи
668 611 035
636 381 177
926 491 694
Нетто-активи
3 876 569 555
4 957 026 610
8 455 878 761
Валюта балансу
3 963 685 679
5 073 344 509
8 562 498 753
ПАСИВИ
Залучені кошти
Кошти юридичних осіб
1 578 386 827
1 719 976 032
2 394 675 569
в т.ч.
розрахункові рахунки
724 049 998
1 054 210 809
1 836 401 253
бюджетні рахунки
18 455 814
40 988 833
41 387 247
залучені кошти
6 482
6 532
0
депозити
8 791 243
178 382 283
90 110 467
депозитні сертифікати
600 000 000
69 056 575
11 900 000
векселя юридичних осіб
227 083 291
377 331 001
414 876 602
ЛОРО-рахунки
64 322 660
148 349 837
46 926 379
Кошти фізичних осіб
1 987 928 891
2 810 478 023
3 849 409 006
в т.ч.
вклади населення
1 964 998 911
2 797 537 068
3 839 437 811
ощадні сертифікати
1 665 030
8 645 000
8 757 000
Внутрисистемное залучення ресурсів
0
35 795 368
0
Інші залучені кошти
44 618 992
51 939 746
180 381 702
Разом залучених коштів
3 675 257 371
4 766 539 006
6 399 392 655
Неоплачувані пасиви
Власні кошти
163 278 724
139 353 875
204 726 959
РВПС
38 016 422
48 608 026
94 852 004
в т.ч.
кредити юр. осіб
31 383 775
37 838 339
67 742 810
кредити фіз. осіб предприним.
538 672
1 054 347
1 020 826
кредити населенню
5 983 581
9 493 112
25 812 223
кредити прострочені
110 393
222 228
276 145
РВОЦБ
0
0
0
Резерви за іншими операціями
17 039
2 525 703
5 034 367
Всього неоплачувані пасиви
201 312 185
190 487 603
304 613 330
Нетто-пасиви
3 876 569 555
4 957 026 610
6 704 005 985
Валюта балансу
3 963 685 679
5 073 344 509
8 562 498 753
Основні показники роботи Удмуртського відділення за останні три роки свідчать про значне зростання темпів економічного розвитку. Як випливає з таблиці 1, валюта балансу банку зросла у 2005 р . на 30%, а в 2006 ще на 68,7%. Забезпечено також і зростання власних коштів. У 2005 р . вони, очевидно, знизилися на 15%, проте в 2006 р . знову зросли на 25%.
Головними досягненнями РБ РФ за останні роки в області активних операцій стало збереження високих темпів розвитку кредитування юридичних і фізичних осіб в рублях і у валюті. Так, позичкова заборгованість зросла на 34 і 77% в 2005 і 2006 рр.. відповідно. Динаміка ж вкладень у цінні папери має неоднозначний характер: у 2005 р . вони не купувалися взагалі (операції проводилися тільки з раніше набутими), а в 2005р. було придбано цінних паперів відразу на суму понад 8,5 млн. рублів, потім, в 2006 р . цей показник скоротився до 5,8 млн., тобто на 32%.
Традиційно основою залучених коштів банку є кошти фізичних осіб. У 2005 р . приріст коштів, залучених від населення, склав 832,1 млн. рублів, або 42,3%, а в 2006 р . 1042 млн. рублів, або 37,3%.
Всі активи залежно від того, чи приносять вони дохід чи ні, як правило, ділять на дві групи: що працюють і непрацюючі (таблиця 2). Природно, банк зацікавлений в тому, щоб частка працюючих активів прагнула до максимуму. З іншого боку, і структура самих працюючих активів повинна бути оптимізована таким чином, щоб приносити максимальний прибуток.
Отже, з таблиці 2 видно, що частка працюючих активів з року в рік збільшувалася: 81%, 85% і 88% в 2004,2005 і 2006 роках відповідно. При погляді на структуру цих активів, стає зрозумілим, на які інструменти вилучення прибутку банк орієнтується перш за все. Це кредити. І не дивно, адже Ощадбанк завжди був найбільшим кредитором перш за все населення, а також реального сектора економіки. Позичкова заборгованість займає левову частку працюючих активів: 95,2% - 2004р., 94,9% - 2005р. і 96,3% - 2006р. При цьому частка кредитів населенню в загальному залишку позичкової заборгованості становила 3,82, 5,2 і 6,67% в 2004, 2005 і 2006рр відповідно.
У непрацюючих активах можна виділити такі дві статті, як фонд обов'язкових резервів і майно банку. Разом вони становлять 83,8% - у 2004р., 75,7% - у 2005р. і 86,4% - у 2006р. Слід зазначити, що стаття майно банку безперервно збільшується з року в рік. Це говорить про те, що матеріально-ресурсна база Удмуртського відділення розширюється.
При аналізі балансу банку слід також звертати увагу на такий показник, як частка простроченої заборгованості в загальному залишку позичкової заборгованості. Треба сказати, що цей показник в Удмуртської ОСБ підтримується на низькому рівні - менше 0,01%.
Одним з головних досягнень відділення в області проведення активно-пасивних операцій є не тільки збільшення темпів зростання працюючих активів, а й значне зростання залучених ресурсів.
Залучені ресурси за 2006 рік виросли більш ніж на 1,6 млрд.руб. і досягли 6 399 млн. руб. При цьому темпи зростання залучених коштів у порівнянні з 2005 роком збільшилися і склали 34,2% (у 2005р - 29,7%). Настільки вражаючий ріст залучених ресурсів за два останні роки стався, перш за все за рахунок збільшення залишків у вкладах населення (17,43% приросту з 29,7% у 2005 році, 20,52% приросту з 34,2% у 2006року). На другому місці - залишки на розрахункових рахунках юридичних осіб: 6,6% приросту з 29,7% у 2005 році і 9,8% приросту з 34,2 у 2006 році.
Позитивні зміни, що відбулися в економіці за 2005-2006 роки, зростання реальних доходів населення, у тому числі збільшення сум заробітної плати та пенсійних виплат сприяли створенню сприятливих умов для ощадної активності населення.
Основний приріст ресурсної бази відділення сформований коштами, залученими від населення (41,4% приросту за 2005 рік і 37% приросту за 2006року). Сукупний залишок коштів фізичних осіб за 2005 рік збільшився в 1,4 рази, а за 2006 рік - в 1,37 рази.
Філіями Удмуртського відділення за 2005 рік залучено по карбованцевих внесках 649 млн. руб., За вкладами в іноземній валюті 5266 тис.дол. США. За 2006р. - 1 020 млн. руб. по рублевих внесках і за вкладами в іноземній валюті 1 120 тис.дол США.
За останні три роки необхідно відзначити позитивну динаміку залучення коштів населення в ощадні сертифікати. Залишок по даній статті пасивів за 2005рік збільшився в 5,2 рази і склав на 01.01.04г. 8,6 млн. руб. За 2006року ця стаття зросла ще на 1,3%, залишок склав 8,7 млн. руб.
Особливо важливим напрямком діяльності відділення залишається робота по залученню коштів юридичних осіб. На обслуговуванні відділення знаходиться більше 7 тисяч рахунків. За 2005 рік сукупний залишок коштів юридичних осіб збільшився на 9,0% (або 142 млн. руб.) І склав на 01.01.06р. 1 720 млн. руб. За 2006року сукупний залишок виріс уже на 39,2% і склав 2 395 млн. руб. Незважаючи на абсолютне та відносне збільшення залишку коштів юридичних осіб за рік, частка коштів юридичних осіб в оплачуваних пасивах знизилася в 2005 році на 6,9 процентних пункту і склала 36,1% (у зв'язку зі значним зростанням залучених коштів). У 2006 році цей показник трохи збільшився і досяг 37,4%.
Основний приріст коштів юридичних осіб був сформований за рахунок залишків на поточних, розрахункових і бюджетних рахунках, які збільшилися за 2005 та 2006 роки на 47,5% (або на 353 млн. руб.) І 71,4% (або на 782,5 млн.руб.)
Дуже значним джерелом залучення кредитних ресурсів є векселі Ощадбанку Росії, залишок яких збільшився за 2005 рік на 51,1% і склав 377 млн. руб. , У тому числі залишок рублевих векселів 361 млн. руб., Валютних - 500 тис.дол. США. За 2006 рік залишок по даній статті збільшився ще на 10% і склав 415 млн. руб., У тому числі залишок рублевих векселів 413 млн. руб., Валютних - 56 тис.дол. США. Як бачимо, позитивна динаміка спостерігається по залученню коштів в рублеві векселя, в той час, як залучення коштів у валюті різко зійшла нанівець. Це пояснюється зниженням прибутковості по залученню коштів в інвалюті, а також виникла останнім часом нестабільністю американського долара.
Підводячи підсумок, можна сказати, що валюта балансу росла з одного боку за рахунок збільшення обсягу залучених коштів в пасиві, з іншого боку - за рахунок зростання позикової заборгованості в активі. Як було сказано раніше, валюта балансу в 2005 році зросла на 30%. З них 24% - це внесок позичкової заборгованості. Інша частина приросту припадає на основні засоби та вкладення в цінні папери. Та ж ситуація спостерігалася і в 2006 році: зростання валюти балансу становив 68,7%, внесок позичкової заборгованості з них - 58,96%. Решта 9,74% приросту - це зростання основних коштів і фонду обов'язкових резервів.
1.5.2 Структурний аналіз звіту про прибутки та збитки
Перейдемо до розгляду другої форми звітності банку - звіту про прибутки та збитки. Сам звіт наведено в таблиці 3.

Таблиця 3
ЗВІТ ПРО ПРИБУТКИ І ЗБИТКИ
№ п / п
Найменування статей
01.01.2005
01.01.2006
01.01.2007
ДОХОДИ
1
Відсотки, отримані за наданими кредитами, депозитами та іншим розміщеними коштами, в т.ч.
264 397 691,28
547 466 651,19
832 978 532,28
1.1
Відсотки отримані за наданими кредитами (строковими), в т.ч.
фізичним особам
244 153 081,24
16 994 786,77
532 440 947,08
31 277 276,66
826 694 921,89
59 903 372,62
1.2
Отримані прострочені відсотки
20 244 610,04
15 025 704,11
6 280 994,81
2
Доходи, отримані від операцій з цінними паперами
35 135 082,06
11 471 328,40
9 591 700,10
3
Доходи, отримані від операцій з іноземною валютою та іншими валютними цінностями
162 764 860,76
107 649 136,50
294 358 346,17
4
Штрафи, пені, неустойки отримані, у т.ч.
за кредитними операціями
13 101 558,56
13 086 091,66
1 624 307,22
1 624 307,22
642 599,22
642 599,22
5
Інші доходи
329 938 074,95
373 844 048,93
443 521 440,89
5.1
Комісія отримана, в т.ч.
комісія за обслуговування
позичкового рахунку (за кредитами фізичних осіб)
64 880 218,93
2 992 627,00
90 690 234,77
4 847 641,91
118 691 353,00
10 491 437,71
Разом доходи
805 337 267,61
1 042 055 472,24
1 581 092 618,66
ВИТРАТИ
6
Відсотки, сплачені юридичним особам за залученими коштами, в т.ч.
21 621 449,67
18 259 181,43
20 881 070,69
6.1
Відсотки, сплачені за відкритими рахунками - клієнтам банків
21 126 836,71
16 014 251,14
15 423 625,41
6.2
Відсотки, сплачені за депозитами
494 378,14
2 244 747,28
5 457 445,28
7
Відсотки, сплачені фізичним особам по депозитах
160 034 213,29
225 529 409,89
288 282 056,3
8
Витрати за операціями з цінними паперами
13 674 575,33
15 416 438,73
15 598 221,29
9
Витрати за операціями з іноземною валютою та іншими валютними цінностями
134 116 015,82
81 997 699,53
257 185 006,83
10
Витрати на утримання апарату
155 270 651,11
231 850 016,96
298 464 865,53
11
Штрафи, пені, неустойки сплачені
60 354,80
0
39 803,95
12
Інші витрати
203 434 827,78
325 443 007,84
470 101 975,01
12.1
Відрахування у фонди і резерви
104 203 442,72
184 328 895,67
283 118 635,00
Разом витрати
688 212 087,80
898 495 754,38
1 350 552 999,60
13
Прибуток
117 125 179,81
143 559 717,86
230 539 619,06
Аналізуючи представлені вище дані, можна зробити висновок, що прибуток Удмуртського банку за останні три роки незмінно зростала: в 2005 р . вона зросла на 26,4 млн. рублів, або на 22,6%, а в 2006 р . - Ще на 87 млн. рублів, або на 60,6%.
Чисті процентні доходи (процентні доходи за мінусом процентних витрат) за період з 2004 по 2006 рр.. дорівнювали наступним величинам: 2004 рік - 103,3 млн. рублів, 2005 рік - 292,9 млн. рублів, 2006року - 504,6 млн. рублів. Тобто за 2005 рік зростання відбулося на 183,5%, а в 2006 році ще на 72,3%. Настільки вражаючий ріст викликаний збільшенням процентних доходів, а в їх структурі - збільшенням надходжень відсотків за користування кредитними ресурсами недержавними комерційними організаціями. Ця стаття в процентних доходах становила в 2004 році 63,5%, у 2005 році - 75,3%, в 2006 році - 84,2%.
Доходи від операцій з цінними паперами з кожним роком знижувалися. Причому в 2004 році вони становили 35,1 млн. рублів завдяки процентному доходу від вкладень у боргові зобов'язання Російської Федерації (25,2 млн. рублів). У наступні роки таких вкладень проведено не було, і доходи від операцій з цінними паперами не перевищували 11,5 млн. рублів.
Доходи від операцій з іноземною валютою змінювалися від року до року як у бік підвищення, так і в бік зниження, але в цілому зросли з 2004 року на 131,6 млн. рублів. Причому більшу частину цієї статті доходів незмінно становить дохід від переоцінки рахунків у валюті.
У складі інших доходів можна виділити комісійний дохід. Він становив у 2004 році - 8,1%, у 2005 році - 8,7%, у 2006 році - 7,5% від всієї величини доходів.
Дивлячись на структуру витрат можна побачити, що в їх складі виділяється така стаття, як відсотки, сплачені фізичним особам по депозитах. Частка цієї статті у 2004 році була 23,3%, у 2005 році - 25,1%, а в 2006 році - 21,3%. Як бачимо, відсоткове співвідношення коливається, проте абсолютна величина незмінно зростає, що ще раз підтверджує зростання з одного боку величини вкладів, а з іншого - подовження їх терміну, адже довгі внески є більш дорогими.
Витрати за операціями з цінними паперами в 2005 і 2006 роках набагато перекривають доходи. Пов'язано це з необхідністю виплати доходів за випущеними цінних паперів: депозитними та ощадними сертифікатами і векселями.
Витрати за операціями з іноземною валютою, так само як і доходи, не мали тенденції ні до зниження, ні до підвищення. Але, що важливо, завжди залишалися менше доходів, тобто чистий прибуток від цих операцій мала місце постійно.
Постійно росте статтею була і залишається стаття витрат на утримання апарату, а в її складі, безсумнівно, заробітна плата. У 2004 році дана стаття становила 22,6%, у 2005 - 25,8%, у 2006 - 22,1%. Як видно, за останні два роки витрати на утримання апарату перевищували відсотки, сплачені фізичним особам по депозитах. У цілому, очевидно, що ці дві статті в сумі складають половину всіх витрат банку.
В інших витратах можна виділити таку статтю, як відрахування у фонди і резерви (на можливі втрати, під можливе знецінення цінних паперів та інші). У 2004 році відрахування складали 15,1%, у 2005 - 20,5%, у 2006 - 21,0%. Ця стаття зростає насамперед завдяки зростанню позичкової заборгованості.

1.5.3 Аналіз рентабельності і прибутку
Рентабельність комерційного банку - один з основних вартісних показників ефективності банківської діяльності. Рівень рентабельності банку характеризується коефіцієнтом рентабельності.
Загальний рівень рентабельності дозволяє оцінити загальну прибутковість банку, а також прибуток, що припадає на 1 крб. доходу (частка прибутку в доходах):
Rобщ = Прибуток / Доходи банку * 100% (1)
Розрахуємо цей показник для кожного досліджуваного року:
Rобщ 2004 = 117 125 179,81 / 805 337 267,61 * 100% = 14,54%
Rобщ 2005 = 143 559 717,86 / 1 042 055 472,24 * 100% = 13,78%
Rобщ 2006 = 230 539 619,06 / 1 581 092 618,66 * 100% = 14,58%
Даний показник може бути уточнений за допомогою ряду коефіцієнтів, що характеризують ступінь прибутковості активних і кредитних операцій.
Основним показником прибутковості банку є показник, що відображає віддачу власного капіталу:
К1 = Прибуток / Власні кошти * 100% (2)
Даний показник характеризує прибуток, що припадає на 1 карбованець власних коштів.
К1 2004 = 117 125 179,81 / 163 278 724 * 100% = 71,73%
К1 2005 = 143 559 717,86 / 139 353 875 * 100% = 103,02%
К1 2006 = 230 539 619,06 / 204 726 959 * 100% = 112,61%
Як бачимо, даний показник збільшувався з року в рік і в 2004 році становив менше 100%, а в 2006 році - вже 112,61%. Це говорить про зростання віддачі власних коштів, що є позитивною тенденцією.
Показник прибутковості банку К1 залежить від прибутковості активів (К2) і коефіцієнта достатності капіталу (К3), що виражається формулою:
Прибуток = Прибуток * Активи, тобто К1 = К2 * К3 (3)
Капітал Активи Капітал
Це означає, що прибутковість банківської діяльності знаходиться в прямій залежності від працездатності активів і у зворотній від коефіцієнта достатності капіталу. У зв'язку з цією обставиною стає ясно, чому банку вигідно функціонувати на межі ризику, тобто з найменшим забезпеченням активів власним капіталом.
У сучасних умовах можливості зростання К1 за рахунок зменшення показника достатності капіталу обмежені, оскільки зростання активів повинен підкріплюватися розширенням ресурсної бази. Але в умовах конкуренції багато банків не мають можливості довести до оптимального рівня відношення капіталу до активів. При цьому висока питома вага власних ресурсів банку в структурі пасивів зменшує загальну вартість ресурсів для банку і, отже, збільшує прибутковість. Тому такі банки можуть мати більший прибуток при низькій доходної маржі.
Резервом збільшення прибутковості залишається підвищення ступеня прибутковості активів (К2). Даний показник характеризує рентабельність активних операцій і оцінює величину прибутку на 1 рубль активів.
Основні напрямки роботи банку щодо поліпшення рентабельності активних операцій (К2) можна визначити, розклавши цей показник на два співмножники:

Прибуток = Доходи Прибуток, тобто К2 = К4 * К5 (4)
Активи Активи * Доходи
Прибутковість активів знаходиться в прямій залежності від прибутковості активів (К4) і частки прибутку в доходах банку (К5). За допомогою аналізу динаміки кожного з показників можна виявити, який з них має більший вплив на прибутковість активів. Коефіцієнт К4 характеризує діяльність банку з точки зору ефективності розміщення активів, тобто можливості створювати дохід:
К4 = Доходи / Активи = Проц. доходи / Активи + Непроц. доходи / Активи, (5)
тобто К4 = Д1 + Д2
Показник Д1 впливає на рівень прибутковості окремих операцій, структуру кредитного портфеля і частку кредитних активів, що приносять дохід у сумарних активах. Розрахуємо ці показники для даного періоду:
К4 2004 = 7,7% + 12,6% = 20,3%
К4 2005 = 10,9% + 9,6% = 20,5%
К4 2006 = 9,9% + 8,8% = 18,7%
Як бачимо, найкраща віддача активів спостерігалася в 2005 році, причому віддача від операцій, що приносять процентний дохід, була більше, ніж від інших операцій. У 2004 році ситуація зворотна, але сумарна віддача лише на 0,2% нижче. У 2006 році віддача активів знизилася, незважаючи на абсолютне збільшення доходів. Головна причина - зростання величини непрацюючих активів, який склав 45,6%, тоді як в 2005 році ця стаття навіть знизилася на 4,8%. У складі непрацюючих активів відбулося збільшення таких статей, як майно банку, каса, фонд обов'язкових резервів.
Коефіцієнт К5 відображає здатність банку контролювати свої витрати:
К5 = Прибуток / Доходи = Доходи - Витрати - Податки =
Доходи (6)
= Доходи _ Податок _ Непроцентні витрати _ Процентні витрати,
Доходи Доходи Доходи Доходи
тобто К5 = 1 - Р1 - Р2 - Р3.
З формули видно, що чим менша частка кожного фактору в доходах, тим більше К5.
Найбільший вплив на зниження частки прибутку у валовому доході надають процентні і непроцентні витрати. Реальний відсоток скорочення витрат слід шукати у зменшенні рівня сплачуваних відсотків за кредитні ресурси.
Розрахуємо для кожного року показник К5 (без урахування податків):
К5 2004 = 1 - 0,60 - 0,25 = 0,15
К5 2005 = 1 - 0,61 - 0,25 = 0,14
К5 2006 = 1 - 0,64 - 0,21 = 0,15
Як бачимо, частка прибутку в доходах відділення від року до року практично не змінювалася. У 2004 і 2005 роках частка процентних та непроцентних витрат практично не змінювалася. У 2006 це співвідношення змінилося: частка непроцентних витрат у загальному доході збільшилася до 64% ​​(це пов'язано зі збільшенням витрат за операціями з іноземною валютою і утримання апарату, а також зі збільшенням відрахувань у фонди і резерви), а частка процентних витрат впала до 21% . Однак загальне ставлення прибутку до доходів залишилося на тому ж рівні, що і в попередні роки.
Тепер розрахуємо коефіцієнт К2 (К4 * К5)
К2 2004 = 0,030
К2 2005 = 0,029
К2 2006 = 0,028
Можна зробити висновок, що активи найкраще працювали у 2004 році, потім рентабельність активів пішла на спад. Всьому виною, очевидно, все те ж збільшення частки непрацюючих активів.
Рентабельність активів не зовсім адекватно характеризує діяльність банку, так як не всі активи приносять дохід. При виключенні таких активів отримаємо найбільш реальний результат прибутковості активних операцій:
К6 = Прибуток / Активи, що приносять дохід (7)
Таким чином буде визначена величина прибутку, що припадає на 1 рубль дохідних активних операцій.
К6 2004 = 0,037
К6 2005 = 0,033
К6 2006 = 0,031
Різниця між К2 і К6 дозволяє судити про потенційні можливості підвищення рентабельності за рахунок скорочення числа непрацюючих активів. У першу чергу це стосується іммобілізаційний власних коштів. Для банків, що використовують у якості кредитних ресурсів залучені кошти, абсолютна рівність цих показників неможливо, оскільки банки зобов'язані зберігати частину залучених коштів у найбільш ліквідною і, отже, не приносить дохід формі. У даному випадку має місце саме така ситуація.

2. Сутність активних операцій комерційного банку

2.1 Активні операції банку та оцінка їх ефективності на

ринку банківських послуг регіону

«Визначення банку як установи, яка акумулює вільні грошові кошти і розміщує їх на поворотній основі, дозволяє виділяти в його діяльності пасивні та активні операції».
Відповідно до положення із Закону «Про банки і банківську діяльність» міститься згадка про операції та послуги банків. У вітчизняній економічній літературі нерідко не роблять різниці між цими поняттями. При цьому поширене визначення банківських послуг як «масових операцій». Однак з цього визначення не ясно, ніж послуги відрізняються від банківських операцій. Тим часом про банківські послуги мова може йти лише в рамках взаємин «клієнт-банк». Саме наявність клієнта і дозволяє розглядати операції банку як його послуги. Таким чином, банківською послугою є одна або декілька операцій банку, що задовольняє певну потребу клієнта. Крім того, послуги комерційних банків можна визначити як проведення банківських операцій за дорученням клієнта на користь останнього за певну плату.
За класифікацією активних операцій, як і за структурою активів склалися різні точки зору.
На думку Букатов В.І., Львова Ю.І. основними активними операціями є: кредитні операції, в результаті яких формується кредитний портфель банку; інвестиційні операції, створюють основу для формування інвестиційного портфеля; касові і розрахункові операції, що є одним з основних видів послуг, що надаються банком своїм клієнтам; інші активні операції, пов'язані зі створенням відповідної інфраструктури, що забезпечує успішне виконання всіх банківських операцій.
Лаврушин О.І. вважає, що найбільш поширеними активними операціями банків є:
- Позичкові операції, як правило, приносять банкам основну частину їхніх доходів. У макроекономічному масштабі значення цих операцій полягає в тому, що за допомогою них банки перетворюють тимчасово непрацюючі грошові фонди до чинних, стимулюючи процеси виробництва, обігу та споживання;
- Інвестиційні операції, в процесі їх вчинення банк виступає в якості інвестора, вкладаючи ресурси в цінні папери або набуваючи права за спільної господарської діяльності;
- Депозитні операції, призначення активних депозитних операцій банків полягає у створенні поточних і тривалих резервів платіжних коштів на рахунках у Центральному банку (кореспондентський рахунок і резервний рахунок) та інших комерційних банках;
- Інші активні операції, різноманітні за формою, приносять банкам за кордоном значний дохід. У російській практиці коло їх поки обмежений. До числа інших активних операцій належать: операції з іноземною валютою і дорогоцінними металами, трастові, агентські, товарні та ін
Такі автори, як Поляков В.П., Московкина Л.А. поділяють активні операції на банківські інвестиції, надання позик, облік (купівля) комерційних векселів і фондові операції.
Антонов П.Г., Пессель М. виділяє такі ж операції як і Букатов В.І. і Львів Ю.І., тобто: касові, кредитні, інвестиційні та інші операції.
На наш погляд, можна погодитися з думкою Букатов В.І., Львова Ю.І., Полякова В.П. і Московкин Л.А., які включають в активні операції: касові, кредитні, інвестиційні та інші операції, так як ці операції є найбільш поширеними видами активних операцій банків.
Далі розглянемо докладніше операції, пов'язані з числа активних банківських операцій.
Позичкові операції - операції з надання коштів позичальнику на засадах терміновості, платності і зворотності. Позичкові операції, пов'язані з покупкою (обліком) векселів або прийняттям векселів в заставу, є облікові (обліково-позичкові) операції. Позикові операції становлять основу активної діяльності банку в розміщенні його ресурсної бази. Вони приносять комерційним банкам значну частину їхніх доходів.
У Законі «Про банки і банківську діяльність» передбачено, що кредитна організація може надавати кредити під заставу рухомого і нерухомого майна, державних та інших цінних паперів, гарантії та інші зобов'язання відповідно до федеральних законів. Основна форма сучасного кредиту - банківський кредит.
Кредити з розстрочкою платежу можуть приймати форму прямого і непрямого банківського кредиту. При наданні прямого банківського кредиту укладається кредитний договір між банком і позичальником - користувачем позики. Непрямий банківський кредит передбачає наявність посередника в кредитних відносинах банку з клієнтом. Таким посередником найчастіше виступають підприємства роздрібної торгівлі.
Слід також врахувати, що в даний час отримали розвиток нові види кредитів - контокорентний, овердрафт, іпотечний, ломбардний, авальний та акцептний.
Контокорентний - це позика, що надається банком позичальнику шляхом відкриття контокорентного рахунку, з коштів яких здійснюється оплата платежу документів клієнта.
Різновидом багатоцільового кредиту є овердрафт. При даній формі кредиту розрахунковий рахунок клієнта не тільки зберігається, але і на ньому дозволяється мати дебетове сальдо. Це означає, що, не відкриваючи окремого позичкового рахунку, клієнт понад свої залишків та надходжень коштів на розрахунковий рахунок отримує право на додаткову оплату розрахункових документів та грошових чеків за рахунок ресурсів банку.
Іпотечний кредит, що видається під заставу нерухомості, включаючи земельну власність, є однією з форм кредитування, що активно використовуються в ринковій економіці, що забезпечує надійність угоди. Система іпотечного кредитування включає два напрямки - безпосередню видачу іпотечних кредитів господарюючим суб'єктам і населенню та продаж іпотечних кредитів на вторинному ринку (іпотечних зобов'язань), яка забезпечує додаткове залучення ресурсів для кредитування.
Ломбардний - короткострокова позика, яка забезпечується легко реалізовані рухомим майном або правами.
Авальний - кредит банку на покриття гарантованого зобов'язання клієнта у випадку, якщо останній не може зробити цього самостійно.
Акцептний - кредит, що видається банками у формі акцепту переказних векселів або чеків, тобто наданням банківської гарантії продавцю.
Аналіз сучасної банківської практики показав, що найбільше поширення отримали короткострокові позики громадянам на невідкладні потреби.
Кредит на невідкладні потреби видається готівкою на певний строк у сумі, що залежить від заробітної плати позичальника. Відсотки за користування позичкою диференціюються залежно від терміну кредитування.
Широко поширені в наші дні і споживчі позики. Споживчими позиками в Росії називають позики, що надаються населенню. До них відносять будь-які види позик, що надаються населенню, в тому числі позики на придбання товарів тривалого користування, іпотечні позики, позики на нагальні потреби та інші. На відміну від російської трактування споживчі позики в західній банківській практиці визначають дещо інакше, а саме - споживчими називають позики, що надаються приватним позичальникам для придбання споживчих товарів та оплати відповідних послуг.
Крім вище перерахованих видів кредитів слід так само назвати міжбанківський кредит - це залучення та розміщення банками між собою тимчасово вільних грошових ресурсів кредитних установ.
Поряд з позичковими - розрахункові операції відносяться до числа найважливіших операцій банку.
Розрахункові операції - операції по зарахуванню і списанню коштів з рахунків клієнтів, у тому числі для оплати їх зобов'язань перед контрагентами. Комерційні банки здійснюють розрахунки за правилами, формам і стандартам, встановленими ЦБ РФ; за відсутності правил проведення окремих видів розрахунків - за домовленістю між собою, а при виконанні міжнародних розрахунків - в порядку, встановлених федеральними законами і правилами, прийнятими в міжнародній банківській практиці.
Комерційні банки, ЦБ РФ зобов'язані перераховувати кошти клієнта та зараховувати кошти на його рахунок не пізніше наступного операційного дня після отримання відповідного платіжного документа. У випадку несвоєчасного або неправильного зарахування на рахунок або списання з рахунку клієнта коштів кредитна організація виплачує відсотки на суму цих коштів за офіційною процентною ставкою ЦБ РФ.
До основних форм розрахунків належать: переклад, вексель, чек, акредитив, інкасо, кліринг.
Переклад є найбільш поширеною формою розрахунків і підрозділяється на кредитовий і дебетовий. У Росії використовується переважно кредитовий переказ, що займає більше 90% платіжного обороту. В якості платіжного інструменту використовується платіжне доручення про дебетові списання - розпорядження власника рахунку (платника) обслуговуючому його банку перевести певну грошову суму на рахунок одержувача коштів, відкритий у цьому або іншому банку.
Вексель - безумовне абстрактне письмове боргове зобов'язання суворо встановленої законом форми, дає векседержателю безперечне право після настання строку вимагати від векседателя або акцептанта сплати грошової суми. Розрізняють простий і переказний векселі. Простий вексель - письмовий документ, за яким векседатель зобов'язується сплатити векседержателю (бенефіціару) або за його вказівкою третій особі певну суму у визначений термін. Переказний вексель - письмовий документ, за яким кредитор (трасант) доручає своєму дебітора (трасату) виплатити певну суму у встановлений термін певній особі (ремітенту.)
Чек - цінний папір, виконана власником рахунку в банку (чекодавцем) на бланку встановленої форми, що містить доручення цьому банку (платнику) здійснити платіж за її пред'явленні зазначеної суми третій особі (чекодержателю) або особі, яка дала це доручення.
Акредитив - письмове доручення однієї кредитної установи іншій про виплату певної суми фізичній або юридичній особі при виконанні вказаних в акредитиві умов.
Акредитивна форма - одна з основних у міжнародних розрахунках. 90% всіх акредитивів складає документарний акредитив - це угода, з якого банк (банк-емітент) повинен на прохання клієнта і на підставі його інструкцій здійснити платіж третій особі або за його наказом (бенефіціару) або повинен сплатити чи акцептувати переказні векселі (тратти) , виставлені бенефіціаром, або негоціювати (купити або врахувати) документи, або дає повноваження провести будь-яку з цих операцій іншому банку (виконуючому банку). Використовується також грошовий акредитив - іменний документ, який видається банком особі, яка внесла певну суму і бажає отримати її в іншому місті країни чи за кордоном.
Інкасо - банківська операція, за допомогою якої банк (далі банк-емітент) на основі розрахункових документів за дорученням і за рахунок клієнта здійснює дії щодо одержання від платника платежу. При цьому банк стягує комісію, розмір якої залежить від виду операції.
Просте (чисте) інкасо - операція, за якою банк зобов'язується отримати гроші з третьої особи на основі платіжної вимоги, не супроводжується комерційними документами та виставленого клієнтом через банк. Воно застосовується при розрахунках з торгівлею міркувань.
Документарне (комерційне) інкасо - операція, в результаті якої банк повинен пред'явити третій особі отримані від свого клієнта документи, як правило, товаророзпорядчі, і видати їх цьому особі тільки проти платежу готівкою або проти акцепту. Застосовується також інкасо з акцептом - видача документів тільки проти платежу, коли банк покупця (інкасуючий банк) представляє покупцеві перекладної вексель постачальника для акцепту. Акцептований вексель залишається в цьому банку разом з документами до настання терміну платежу. За його настанні документи видаються після здійснення платежу.
Кліринг - представляє собою спосіб безготівкових розрахунків, заснований на заліку взаємних вимог і зобов'язань юридичних і фізичних осіб за товари (послуги), цінні папери. За часом проведення вони бувають разові (одноразові) та постійні.
Касові - операції з приймання, видачі та зберігання готівкових грошових коштів. Більш широко касові операції можна визначити як операції, пов'язані з рухом готівкових грошових коштів, а також формуванням, розміщенням і використанням грошових коштів на різних активних рахунках банку (включаючи рахунок «Каса» і кореспондентські рахунки в інших банках) та рахунки клієнтів комерційного банку.
Банки зобов'язані забезпечити чітке і своєчасне касове обслуговування своїх клієнтів, виконуючи касові операції. Ведення касових операцій регулюється Правилами, встановленими ЦБ Росії. Для прийому і видачі грошей в банку створюється спеціальний підрозділ (каса банку), у якому можуть бути прибуткова, видаткова, вечірня каси, а також касу перерахунку. Кількість кас залежить від обсягу та характеру діяльності банку.
Здійснюючи касове обслуговування клієнтів, банки укладають з ними договори. Всі підприємства та організації ведуть свої касові операції у відповідності до «Порядку ведення касових операцій у РФ». Контроль за дотриманням цього порядку покладається на банки. При перевірці ведення касових операцій звертається увага на правильність ведення касової книги, цільове використання готівкових грошей, отриманих в банку, дотримання лімітів залишків готівки в касі, норм витрачання виручки та ін
Інвестиційні операції - операції в процесі яких банки виступають в якості інвестора, вкладаючи ресурси в цінні папери або набуваючи права за спільної господарської діяльності. Такими цінними паперами можуть служити привілейовані акції, облігації, державні боргові зобов'язання, фінансові інструменти (векселі та ін.)
Здійснюючи інвестиції в цінні папери, банки керуються метою отримання доходу і забезпечення ліквідності певної групи своїх активів. Основний зміст активної інвестиційної політики банку складають визначення кола цінних паперів, найбільш вигідних для вкладення коштів, оптимізація структурного інвестиційного портфеля на кожен конкретний період.
Відмінною особливістю інвестиційних операцій комерційного банку від кредитних операцій полягає в тому, що ініціатива проведення перших виходять від самого банку, а не його клієнта. Це інвестиційна діяльність самого банку.
Фондові - операції з цінними паперами (крім інвестиційних). До фондових операцій відносяться: операції з векселями (облік і переоблік операцій, операції по протесту векселів, з інкасування, домицилирования, акцепту, індосування векселів за видачу вексельних доручень, зберігання векселів, продажу їх на аукціоні) і операції з цінними паперами, котируються на фондових біржах.

2.2 Сучасні методи управління активними операціями

банку

Зв'язок між активними і пасивними операціями комерційного банку є надзвичайно складною. Тому необхідний чіткий аналіз усіх сфер банківської діяльності. Так, якщо аналіз пасиву є аналіз ресурсів банку, то аналіз активу є аналіз напрямів використання цих ресурсів - на які цілі, в якому обсязі, на який строк і кому вони надаються. За активу балансу комерційного банку можна простежити за розподілом ресурсів банку за видами операцій.
Аналіз якості управління активами банку слід починати з оцінки структури банківських активів, у першу чергу з позицій її раціональності та диверсифікованості.
Банківські активи, як і пасиви, складаються з капітальних і поточних статей. Капітальні статті активів - земля і будівлі, що належать банку, поточні - готівка банку, облікові векселі та інші короткострокові зобов'язання, позики та інвестиції. З точки зору ліквідності і прибутковості можна виділити чотири групи банківських активів.
Перша група банківських активів - первинні резерви. Це найбільш ліквідні активи, які можуть бути негайно використані для виплати вилучаються внесків і задоволення заявок на кредити. Сюди входять: готівка банку (касові залишки на банківських рахунках у вигляді банкнот і монет, достатні для повсякденних розрахунків і кошти на кореспондентському рахунку в ЦБ РФ), чеки та інші платіжні документи в процесі інкасування, кошти на кореспондентських рахунках в інших комерційних банках. Такі активи не приносять доходу, але служать головним джерелом ліквідності банку.
Потреба в касової готівки у різних банків далеко не однакова. Розміри кореспондентських рахунків приблизно відповідає обсягу послуг. Проте кошти на кореспондентських рахунках не завжди повною мірою відображають розміри, що надаються банками-кореспондентами послуг, оскільки кошти деяких банків використовуються ними рідко. Зростання витрат надаваних банками послуг змушує багато банків переводити кореспондентські відносини на комерційну основу. Це в свою чергу вимагає встановлення плати за окремі послуги, що використовуються банками-кореспондентами, і підтримки таких залишків на кореспондентських рахунках, щоб отримані доходи повністю покривали витрати з надання послуг.
Друга група активів - вторинні резерви. Це приносять невеликий дохід високоліквідні активи, які з мінімальною затримкою і незначним ризиком втрат можна перетворити у готівку. У резерви другої черги входять активи, які зазвичай складають портфель цінних паперів, і в деяких випадках - кошти на позичкових рахунках. Основне призначення даної групи активів - служити джерелом поповнення первинних резервів. Як і останні - це скоріше економічна категорія, ніж бухгалтерська, і вона теж не фігурує у банківському балансі.
Комерційні банки купують цінні папери для підтримки ліквідності, для збільшення доходів, а також для використання їх у якості забезпечення зобов'язань за вкладами. Переважна частина всіх інвестицій припадає на державні цінні папери федеральні і місцевих органів влади. Інвестиції в короткострокові урядові папери зазвичай приносять менший дохід, але є високоліквідним видом активів з нульовим ризиком непогашення і незначним ризиком зміни ринкової ставки. Довгострокові цінні папери зазвичай приносять більш високий дохід протягом тривалого періоду, тому їх часто тримають до або майже до закінчення терміну. Банки зазвичай охоче вкладають кошти в цінні папери муніципалітетів, оскільки сплачуваний за ним відсоток (який зазвичай нижче, ніж по федеральних цінних паперів або облігаціями корпорацій) не обкладається федеральним прибутковим податком. Привабливість муніципальних цінних паперів не тільки в більш високий дохід у порівнянні з доходами за іншими цінними паперами (після вирахування податків), а й у тому, що на їх придбання нерідко дивляться як на спосіб підтримати діяльність місцевих органів влади.
З метою забезпечення ліквідності банки поміщають порівняно невеликі суми і в інші цінні папери - банківські акцепти, що обертаються на ринку комерційні папери, брокерські позики і сертифікати товарно-кредитної корпорації. Для збільшення доходів банки інвестують кошти в облігації деяких урядових установ і - в обмежених масштабах - в першокласні облігації корпорацій.
Третя - найважливіша частина банківських активів - портфель банківських позичок. Банківські позики найбільш дохідні, але і самі ризикові активи. Дана група активів - головне джерело прибутку банку.
Основним видом діяльності комерційних банків з точки зору отримання доходів є надання позичок. Помістивши кошти в різного роду кредитні операції, керівництво банку вважає першочерговим завданням отримання доходу при одночасному задоволенні потреб клієнтів у кредиті. Ступінь ліквідності конкретної кредитної угоди має другорядної значення.
Четверта група банківських активів утворює портфель цінних паперів, або портфель банківських інвестицій. Формування портфеля інвестицій переслідує дві мети: приносити банку дохід і бути доповненням вторинних резервів у міру наближення термінів погашення довгострокових цінних паперів і перетворення їх у короткострокові.
Крім того, активи банків ще групуються за рівнем прибутковості, за рівнем ризику і ступеня ліквідності.
За рівнем прибутковості активи банку поділяються на - що приносять дохід (кредити, інвестиції) і не приносять доходу (вільні резерви, матеріальні активи).
За рівнем ризику всі активи поділяються на п'ять груп. Кожній групі присвоюється відповідний коефіцієнт ризику, якій показує, наскільки надійно вкладення коштів банку в ті чи інші активи у відсотках. Так, першу групу активів становлять безризикові активи (0), до них відносяться кошти на кореспондентському рахунку та кошти на резервному рахунку банку в ЦБ РФ. Активів банку у вигляді залишку коштів у касі привласнений коефіцієнт ризику 2%, що не виключає невелику ступінь ризику цієї операції. До другої групи належать низькоризикові активи з мінімальним коефіцієнтом ризику - 10%. Це позики, гарантовані урядом Росії, позики під заставу дорогоцінних металів у злитках, позики під заставу державних цінних паперів. Здійснюючи активні операції, банк повинен мати повну і свіжою інформацією про стан справ на грошовому ринку для вжиття заходів щодо зниження банківських ризиків. Максимальний ризик (100%) мають активні операції банків, віднесені до п'ятої групи активів. Це вексельні кредити, короткострокові і довгострокові позики клієнтам, дебітори за господарськими операціями і капітальним вкладенням банку, а також власні будівлі банку.
До 80% банківських активів припадають на обліково-позичкові або кредитні операції та операції з цінними паперами. До першого виду належать операції з надання позик. Операції, в яких банки виступають як гарантів, але не вкладають власні кошти, не фігурують в активі балансу, а відображається на позабалансових рахунках. Такі операції називаються позабалансовими. Крім різних видів гарантій (у тому числі акцептів) сюди входять невикористані зобов'язання надати кредити (кредитні лінії), термінові операції з валютами і цінними паперами, різноманітні посередницькі і довірчі (трастові) операції.
Активи банку повинні бути ліквідними, тобто легко перетворюватися в готівку. За ступенем ліквідності банківські активи поділяються на:
(А) високоліквідні активи, тобто активи знаходяться безпосередньо в грошовій формі (резерви першої черги) або легко обертаються в грошову форму (резерви другої черги);
(Б) короткострокові ліквідні активи - короткострокові позики та цінні папери, що мають вторинний ринок;
(В) важкореалізовані активи - довгострокові позики, цінні папери, що не мають розвиненого вторинного ринку, пайова участь у спільній діяльності та
(Г) низьколіквідні активи - вкладення в основні фонди банку.
У світовій практиці склалося кілька підходів до управління банківськими активами. При тому чи іншому підході до управління керівництво банку по різному розподіляє ресурси між різними групами активів. Під управлінням активами розуміється шляхи і порядок розміщення власних і залучених коштів. Стосовно до комерційних банків - це розподіл на готівку, інвестиції, позики та інші активи. Особливу увагу при розміщенні коштів приділяється інвестиціям у цінні папери і позичкові операції, зокрема складу портфелів цінних паперів і непогашених позик.
Найпростішим з точки зору застосування є перший метод, названий методом загального фонду коштів. Багато банків широко використовують цей метод, особливо в період надлишку коштів. В основі цього методу лежить ідея об'єднання всіх ресурсів. Потім сукупні кошти розподіляються між тими видами активів (позички, урядові цінні папери, касова готівка і т.д.), які вважаються підходящими.
Даний метод вимагає від керівництва банку рівного дотримання принципів ліквідності і прибутковості. Тому кошти вкладаються у такі види активних операцій, які найбільш повно відповідають цим принципам. Розміщення коштів здійснюється відповідно до визначених пріоритетів, яка частина коштів, що є в банку, повинна бути поміщена в резерви першою або другої черги, використана для позик і покупки цінних паперів, щоб це принесло дохід.
Використання методу загального фонду коштів в управлінні активами дає банку широкі можливості вибору категорій активних операцій. У той же час даний метод не містить чітких критеріїв для розподілу коштів за категоріями активів і не дає вирішення дилеми «ліквідність-прибутковість». Останнє залежить від досвіду та інтуїції банківського керівництва.
Поява другого методу - методу розподілу активів або конверсії коштів - пов'язано з прагненням подолати деякі недоліки першого. Модель розподілу активів встановлює, що розмір необхідних банку ліквідних коштів залежить від джерел залучення фондів.
Дана модель передбачає створення кількох «прибуткових центрів» (або «центрів ліквідності») всередині самого банку, використовуваних для розміщення коштів, залучених банком з різних джерел. Ці структурні підрозділи часто називають «банками усередині банку», оскільки розміщення коштів кожним з цих центрів здійснюється незалежно від розміщення коштів інших центрів. Іншими словами, в банку ніби існують відособлені один від одного: банк вкладів до запитання, банк ощадних вкладів, банк строкових вкладів і банк основного капіталу. Встановивши приналежність коштів до різних центрів з точки зору їх ліквідності і прибутковості, керівництво банку визначає порядок їх розміщення кожним центром. Вклади до запитання вимагають найвищого покриття обов'язковими резервами і мають найвищу швидкість обігу, що досягає іноді 30 або навіть 50 обертів на рік. Отже, значна частина коштів з центру вкладів до запитання буде направлена ​​в резерви першої черги (скажімо на один відсоток більше, ніж встановлено нормою обов'язкових резервів), решта вкладів до запитання буде розміщена переважно у вторинні резерви за допомогою інвестування їх у короткострокові державні цінні папери, і лише порівняно невеликі суми будуть призначені для надання позичок, головним чином у формі короткострокових комерційних кредитів.
Головною перевагою даного методу є зменшення частки ліквідних активів та вкладень додаткових коштів у позики та інвестиції, що веде до збільшення норми прибутку. Цим методом робиться спроба розмежувати джерела коштів відповідно до норм обов'язкових резервів і швидкістю їх обігу (оборотністю), або в більш узагальненому вигляді, розподіл джерел: короткострокові і довгострокові.
Обидва розглянутих методи мають недолік: вони спираються на середній, а не граничний рівень ліквідності. Тільки аналіз рахунків окремих клієнтів банку і добре знання господарських і фінансових умов на місцевому ринку дозволять банку визначити потреби в готівці на даний момент.

3. АКТИВНІ ОПЕРАЦІЇ БАНКУ ТА ЇХ АНАЛІЗ
Аналіз діяльності банку має величезне значення для самого банку, для клієнтів, а також для Центрального Банку РФ. Банк на основі аналізу своєї діяльності, а також діяльності інших банків може оцінювати ефективність і якість своєї роботи і визначати напрямки її поліпшення. Акціонери та клієнти банку на підставі такого аналізу отримують можливість оцінювати його надійність і прибутковість для вирішення питання про доцільність подальших взаємин.
При розгляді діяльності банку перш за все вивчається фінансовий стан банку, що характеризується системою кількісних та якісних показників, що відображають фактичну наявність, розміщення і використання банківських ресурсів.
Аналіз діяльності банку включає такі етапи:
- Оцінку стану і результатів діяльності банку в момент проведення аналізу;
- Порівняння стану та результатів діяльності банку за вибраний період;
- Узагальнення результатів аналізу та підготовку рекомендацій для прийняття рішень, спрямованих на підвищення ефективності діяльності банку.
Аналіз активних та пасивних операцій - основний засіб при визначенні фінансової стійкості банку. Це пояснюється тим, що від якості активних банківських операцій залежать достатність капіталу банку і рівень прийнятих кредитних ризиків.
Аналіз структури активних і пасивних операцій може бути кількісним і якісним. При якісному аналізі активних операцій визначається напрямок використання коштів банку, а при якісному аналізі пасивних операцій - джерела власних і залучених коштів.
Основним завданням аналізу активних операцій є визначення:
- Частки працюючих активів (активів, що приносять дохід) у бухгалтерському балансі банку і їх співвідношення;
- Структури кредитного портфеля, включаючи кредитні вкладення
- Інші активи.
Основним завданням аналізу пасивних операцій є визначення наступних параметрів:
- Співвідношення власних і залучених ресурсів банку, а також ступеня залежності від ринку міжбанківських кредитів;
- Частки стабільних залишків на рахунках "до запитання";
- Термінів використання залучених ресурсів.
3.1 Аналіз активних операцій
Аналіз активних операцій - аналіз основних видів і напрямків банківської діяльності, вивчення та оцінка економічної ефективності управління активами банку - процес складний і багатоаспектний, розміщених банком коштів.
Якісне управління активами банку - процес складний і багатоаспектний. Основні напрями аналізу його представлені на рис.2.
Аналіз якості управління активами банку слід починати з оцінки структури банківських активів, у першу чергу з позицій її раціональності та диверсифікованості. При цьому можна використовувати таблицю 4.



Схема аналізу якості управління активами
комерційного банку
Аналіз прибутковості Активів
Аналіз ризикованості Активів
Аналіз доцільності, раціональності і
диференційованості структури
активів банку
Аналіз ліквідності Активів

Рис.2. Основні напрями аналізу якості управління активами
комерційного банку.
Таблиця 4
Аналіз структури активів банку
Види активів банку
01.01.2006
01.01.2007
Сума
тис. руб
Уд. вага%
Сума тис.руб
Уд. вага
%
1. Грошові кошти та рахунки в ЦБ РФ
54474
11.56
70263
11.86
2. Держ. боргові зобов'язання
0
0
0
0
3. Кошти в банках
73243
15.54
125365
21.16
4. Вкладення в цінні папери для
перепродажу (з урахуванням) резерву
341
0.07
524
0.08
5. Позичкова заборгованість та лізинг
320371
67.99
390056
65.85
6. Відсотки нараховані,
включаючи прострочені
1965
0.42
1532
0.26
7. Основні засоби, госп. витрати
і нематеріальні активи
17771
3.77
16590
2.8
8. Довгострокові вкладення в
цінні папери та частки
686
0.15
651
0.1
9. Нарощені доходи і авансові витрати
10. Інші активи
97
2273
0.02
0.48
101
2279
0.017
0.39
Усього активів
471221
100
592329
100
Грошові кошти та рахунки в ЦБ РФ збільшилися більш, ніж в 3 рази, за рахунок збільшення резервних вимог.
Збільшилися кошти на рахунках в інших банках майже в 18 разів - все більше проводиться міжбанківських операцій і відкривається коррахунків в інших банках.
Зменшилися інвестиції в цінні папери, як для перепродажу, так і в довгострокові.
Головною складовою активів у більшості банків є кредити. Ефективна система управління ними передбачає наявність у банку сформульованої позиково-інвестиційної політики, яка визначає, кому, на які цілі, в якому обсязі і на який термін можуть надаватися кошти банку. Тому при проведенні аналізу необхідно виходити з дотримання менеджерами банку основних, встановлених її керівництвом, принципів управління кредитними операціями.
З цією метою всі активи банку розбиваються на групи за ступенем ліквідності залежно від терміну погашення. Активи банку поділяються на високоліквідні, тобто активи, які забезпечують миттєву ліквідність, ліквідні, активи довгострокової ліквідності.
До активів миттєвої ліквідності відносяться: готівка і прирівняні до неї кошти, кошти на рахунках у Центральному Банку; державні боргові зобов'язання; кошти на коррахунках у банків-нерезидентів країн-членів ОЕСР у ВКВ; вкладення в облігації внутрішньої валютної позики за вирахуванням коштів на оплату валютних акцій і коштів, що надійшли на коррахунок банку від реалізації цінних паперів. Ці кошти належать до ліквідних, оскільки підлягають у разі потреби негайному вилученню з обороту банку.
До складу ліквідних активів, крім перерахованих високоліквідних, входять всі кредити, видані кредитною організацією в рублях і іноземній валюті, з терміном погашення протягом найближчих 30 днів (виключаючи пролонговані, хоча б один раз і знову видані кредити на погашення раніше наданих позик), а також інші платежі на користь кредитної організації, підлягають перерахуванню протягом найближчих 30 днів (дебітори, а також суми переплати, які підлягають поверненню кредитної організації на звітну дату з фонду обов'язкових резервів).
До активів довгострокової ліквідності належать всі кредити, видані кредитною організацією, в рублях і іноземній валюті з рештою строком погашення понад рік, а також 50% гарантій та поручительств строком дії понад рік, кредити прострочені за мінусом позик, гарантованих урядом, під заставу цінних паперів, дорогоцінних металів.
П'яту групу активів становлять основні фонди банку: будівлі, споруди, обчислювальна техніка, обладнання, транспортні засоби.
Ці активи прийнято відносити до неліквідним або малоактивним, так як вони не приносять доходу і використовуються для внутрішніх потреб банку. Якщо їх величина перевищує 10% всіх активів банку, то можна говорити про нераціональне використання залучених коштів.
Встановлюючи раціональну структуру активів, банк повинен виконувати вимоги до ліквідності, а отже, мати достатній розмір високоліквідних, ліквідних і долгосрочноліквідних коштів по відношенню до зобов'язань з урахуванням їх термінів, сум і типів і виконувати нормативи миттєвої, поточної та довгострокової ліквідності.
Таблиця 5 показує активні операції Західно-Уральського Банку Ощадбанку Росії за його опублікованому балансу (таб.6).

Таблиця 5
Активні операції Західно-Уральського Банку Ощадбанку Росії
Статті балансу
01.01.2006
Зміни%
01.01.2007
Зміни%
Відхил ня%
1. Грошові кошти в ЦП
54474
11,6
70263
11,9
0,3
2. Кошти в банках і кредитних установах
73243
15,5
125365
11,2
5,7
3. Цінні папери
1027
0,2
1175
0,18
-0,02
4. Кредити
322336
68,4
391588
65,8
-2,6
5. Основні засоби
17771
3,8
16590
2,8
-1,0
6. Інші активи
2370
0,5
2380
0,56
0,6
7. Усього активів
471221
100
592329
100
Аналіз таблиці дозволяє зробити висновки про значущість кожного з напрямів використання коштів у діяльності банку. З таблиці видно, що за досліджуваний період відбулося зниження деяких статей активу балансу: цінні папери, основні засоби, кредити, а в інших статтях відбулося збільшення в порівнянні з 2005 роком. У 2006 році частка кредитів зменшилася на 2,6%.
Практично всі банківські активи піддаються певному ризику. Ступінь ризику своїх активів банк повинен підтримувати на рівні, відповідному чинному законодавству у власній практиці.
На основі результатів вивчення структури активів банку можна аналізувати окремі види ризиків. Так, процентний ризик може бути визначений на основі структурування активів залежно від прибутковості. Однак основний ризик у банківській справі полягає в можливості втрати банком коштів по конкретних операціях. Саме при визначенні цього виду ризику використовуються результати вивчення структури активів. Маючи окремі ваги кожної групи активів в їх загальній сумі і привласнивши кожній групі коефіцієнт ризику, можна встановити ступінь ризику в цілому по банку. Побудуємо послідовність груп банківських активів у порядку зростання ступеня ризику і привласнимо кожній групі порядковий номер - цей номер і буде представляти собою коефіцієнт ризику.
Згрупуємо активи банку в залежності від ступеня ризику та визначимо їх питомі ваги в загальній сумі (таб.6).
Таблиця 6
Питома вага активів у загальній сумі в залежності від ступеня ризику
Найменування Активів
01.01.2007 рік
Питома вага,% до активів
Коефіцієнт ризику,%
Сума (тис. крб.)
Активи, зважені з урахуванням ризику
1 група:
Кошти на коррахунку в Банку Росії
0
Обов'язкові резерви, перераховані в Банк Росії
0
Кошти банків для операцій за розрахунковими чеками
0
Вкладення в облігації внутрішньої позики
0
Каса і прирівняні до неї кошти
11.86
2
70263
108948
2 група:
Позики, гарантовані урядом РФ
10
Позики під заставу державних цінних паперів РФ
10
Позики під заставу дорогоцінних металів у злитках
10
3 група:
Вкладення в боргові зобов'язання суб'єктів РФ і місцевих органів влади
20
Кошти на коррахунках в банках-нерезидентах країн - членів ОЕСР у ВКВ
20
Кредити, надані банком-нерезидентом країн - членів ОЕСР


20


Позики під заставу цінних паперів суб'єктів РФ і місцевих органів влади


20


4 група:




Кошти на рахунках у банках - нерезидентах країн не членів ОЕСР


70


Цінні папери для перепродажу
0.08
70
524
473
Власні будівлі і споруди за мінусом переданих в заставу
2.8
70
16590
12439
5 група:




Усі інші активи банку
84.5
100
411219
418299
Гарантії, поручительства, видані банком

50


Разом
100
110
471221
540159

Для оцінки стану якості активів кредитних організацій вони поділяються на 5 груп, виходячи зі ступеня ризику вкладень та можливої ​​втрати частини вартості відповідно до встановлених інструкцією ЦБ РФ від 03.12.97 року № 1 коефіцієнтами ризику по групах активів. Зважування активів за ступенем ризику провадиться шляхом множення залишку коштів на відповідному балансовому рахунку або їх частини на коефіцієнт ризику (%), поділений на 100 (таб.7).
Таблиця 7
Група ризику
Група ризику
Відсоток до підсумку активів
1-2
11,86
3
-
4
2,88
5
85,26
всього
100
З таблиці видно, що банк має зведений ризик активів у розмірі 540 159 000 рублів, або 110% активів. У порівнянні з 2005 роком коефіцієнт ризику активів збільшився. Це прямо пов'язано із збільшенням кредитування.
Таким чином, банк не диверсифікує ризики по всіх активів, займаючись в основному однотипними операціями з кредитування. Узагальнюючим показником в аналізі раціональної структури активів є відношення активів, що приносять дохід, до загальної суми активів. Цей коефіцієнт показує яка частина активів приносить дохід. На 01.01.2006 рік цей коефіцієнт становив 75%, на 01.01.2007 рік - 68% (таб.8).
Таблиця 8
Структура активів, що приносять процентний дохід
Активи
01.01.2006р.
01.01.2007 р.
Сума
тис. руб.
Питома вага (%)
Сума тис.руб
Питома вага (%)
Комерційні кредити:




Короткострокові
320371
81.2
348956
78,46
Довгострокові
0
0
0
0
Короткострокові кредити та депозити в банках
73243
18.6
95231
21,41
Короткострокові вкладення в цінні папери
0
0
0
0
Довгострокові вкладення в цінні папери
686
0.2
563
0.12
Всього
394300
100
444750
100
Як видно з таблиці 8, сума активів, що приносять процентний дохід, склала 444750 тис. крб., Що вище показника 2005 року на 50450 тис. руб.
Основна сума активів, що приносять процентний дохід 81,2% розміщена в короткострокових кредитах. У порівнянні з 2005 роком збільшилися кредитні вкладення. Банк прагнув надати кредити перш за все своїм клієнтам і тільки під надійні гарантії, що дозволило перекривати кредитний ризик.
За звітний період спостерігається зниження інвестицій у державні цінні папери. Це пов'язано з подією кризою на фондовому ринку. Ефективність кредитних вкладень дуже висока, але ці показники повинні супроводжуватися даними про дохідність, рентабельності активів банку, так як прибуткові активи не завжди працюють ефективно (таб.9).

Таблиця 9
Прибуткові активи
Актив
01.01.2006
01.01.2007
Сума (тис.руб)
Дохід
%
Сума (тис.руб)
Дохід
%
Депозити в банках
73243
11467
17,5
95231
15689
17,3
Короткострокові вкладення в ДКО
0
0
0
0
0
0
Довгострокові вкладення в цінні папери
686
266
0,4
563
199
0,2
Кредити та лізинг клієнтам
320371
53980
82,1
348956
74568
82,4
Разом: дохідні активи
394300
65713
100
444750
90456
100
У банку завжди є загроза недотримання показників ліквідності через низьку частку непрацюючих активів. До останніх відносяться:
Грошові кошти:
- Каса;
- Кореспондентські рахунки в розрахунково-касових центрах;
- Рахунки обов'язкових резервів Банку Росії.
Безпроцентні позики, а також прострочені, по яких не сплачуються відсотки;
Капітальні вкладення: основні засоби, капітальні витрати інші дебітори та інші активи.
Аналіз активів банку було проведено з урахуванням вимог ліквідності, прибутковості і ризикованості.

3.2. Рекомендації щодо вдосконалення управління активними

операціями в банку

Один з найбільш продуктивних підходів управління активними операції полягає в аналізі його фінансових потоків. У його рамках розглядаються потоки доходів та інвестицій, нарощування активів і розподіл прибутків, окремі інвестиційні операції і їх серії. Інвестиції і кредитні операції зручно представити як потоки фінансових вкладень і зустрічні надходження доходів від них.
На цьому принципі в світовій банківській практиці будується цілий клас банківських імітаційних моделей. Він забезпечує цілісний погляд на діяльність компанії, розробку оперативних і стратегічних планів, а також підготовку окремих важливих інвестиційних операцій. Ідеологія фінансових потоків (cash flow) є однією з принципових основ сучасного західного банківського менеджменту. Структурні моделі господарських об'єктів (у т.ч. "потокові") міцно увійшли в перелік передових напрямків новітніх банківських технологій.
Імітаційні моделі комерційних банків реалізуються на базі пакетів структурного моделювання, електронних таблиць, спеціалізованих банківських експертних пакетів. Створення таких моделей не вимагає великих витрат і цілком доступно банкам з середніми можливостями. У той же час вони є необхідним елементом менеджменту найбільших «системоутворюючих» банків, оскільки дозволяють підняти планування і управління банківськими операціями на якісно новий рівень.
Звичайні програмні засоби призначені в основному для дій в рамках заданої структури інвестиційних портфелів. За допомогою загальноприйнятих програмних засобів ми можемо відстежувати котирування (наприклад, пакет Metastock дозволяє робити це в реальному масштабі часу протягом торгового дня), формувати оптимальний портфель активів з урахуванням прибутковості або ризику. Проте ні один з розповсюджених пакетів не дозволить оперативно проаналізувати принципово різні варіанти стратегій, розробити інвестиційний план операцій, представити наочну панораму інвестиційних операцій банку. Більш широкі можливості в галузі планування та управління інвестиційними операціями банку відкриває використання спеціальних «потокових» програмних засобів і методів. Їх важлива перевага полягає в тому, що вони забезпечують планування послідовності дій трейдерів, зміну інвестиційних стратегій. У інвестиційні схеми можуть бути включені нові ланки та структурні елементи. Для інвестиційних операцій істотне значення має можливість введення в модель не тільки власне фінансових потоків, але й серії інвестиційних операцій, рух різних видів активів, цінностей і документів (цінних паперів, контрактів, заявок, розписок тощо) Один зі способів застосування імітаційних моделей виглядає наступним чином: розробляється група основних еталонних інвестиційних стратегій. Далі вводяться прогнозні дані та інші змінні (насамперед - графік коштів, які банк готовий виділити для проведення інвестицій). Розрахунки ведуться одночасно для всіх альтернативних стратегій. За підсумковими результатами з'являється можливість сформувати схему, яка найбільш відповідає цілям інвестора. Стратегії можуть бути скориговані оператором по ходу проведення розрахунків. Стає можливим і планування інвестиційних операцій, коли компанія точно знає, яким повинен бути її портфель активів в кожен наступний момент часу. Робоча сторінка моделі активних операцій банку виглядає наступним чином
Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Банк | Диплом
681.7кб. | скачати


Схожі роботи:
Активні операції банку і управління ними на прикладі Удмуртського відділення № 8618 Ощадбанку Росії
Кредитні операції комерційного банку на прикладі відділення Ощадбанку Росії
Операції Ощадного банку РФ (на прикладі Дуванської відділення Ощадбанку)
Активні операції та управління ними в ЗАТ КБ ПриватБанк
Активні операції та управління ними в ЗАТ КБ ПриватБанк
Оптимізація кредитного портфеля (на прикладі Красноярського Міського відділення Ощадбанку Росії №
Іпотечне кредитування в Росії на сучасному етапі на прикладі Сибірського Банку Ощадбанку РФ
Активи та активні операції досліджуваного банку
Осінське відділення Ощадбанку Росії 1664 0056
© Усі права захищені
написати до нас