Марка автомобіля | Кількість | Відсоток до підсумку,% |
I. Бортові автомобілі КамАЗ | 14 | 10,2 |
II. Тягачі Шкода КамАЗ МАЗ Мерседес-Бенц ЗІЛ | 4 12 11 2 7 | 2,9 8,8 8,0 1,5 5,1 |
Всього тягачів | 36 | 26,3 |
III. Самоскиди КамАЗ-5511 КрАЗ ЗІЛ-4502 | 59 1 8 | 43,1 0,7 5,8 |
Всього самоскидів | 68 | 49,6 |
IV. Цистерни ЗІЛ МАЗ КамАЗ | 6 7 6 | 4,4 5,1 4,4 |
Всього цистерн | 19 | 13,9 |
Разом | 137 | 100 |
1.3. ХАРАКТЕРИСТИКА ВИРОБНИЧО-ГОСПОДАРСЬКОЇ ДІЯЛЬНОСТІ ПІДПРИЄМСТВА
Продукцією ТОВ фірми ПОГАТ є перевезення вантажів, специфіка якої полягає в тому, що виробництво збігається з її реалізацією, в результаті чого не може бути незавершеного виробництва. Процес виробництва транспортної продукції відбувається за межами підприємства. Вартість перевезення вантажу автомобільним транспортом додається до вартості виробництва цього вантажу. У результаті переміщення продукції в сфері поводження з нею відбувається важлива матеріальна зміна її розташування по відношенню до споживача. Вартість транспортної продукції створюється за законами властивим всіх галузях матеріального виробництва. На переміщення витрачається жива праця працівників, зайнятих на автомобільному транспорті, і суспільна праця, втілений у рухомому складі та предмети праці. Особливість продукції автомобільного транспорту зумовлює відсутність сировини у складі коштів транспортного виробництва.
Таблиця 1.3.1
Техніко-економічні показники роботи ТОВ фірми ПОГАТ
Найменування показника | 1996 | Прогноз на 1997 р. |
Середньо-списане кількість автомобілів | 137,2 | 125 |
Середня вантажопідйомність | 10,8 | 10,9 |
Загальна вантажопідйомність | 1482,1 | 1360 |
Автомобіле-дні в підприємстві | 50199 | 45625 |
Автомобіле-дні в роботі | 11823,6 | 15969 |
Автомобіле-плано-дні в підприємстві | 542449,5 | 497313 |
Автомобіле-плано-дні в роботі | 127695 | 174059 |
Автомобіле-години на лінії | 87494,6 | 121362,5 |
Автомобіле-години в русі | 55852,8 | 104612,9 |
Автомобіле-дні перебування в справному стані | 40012 | 38143 |
Автомобіле-дні простою в ТО і ТР | 10090 | 7482 |
Автомобіле-години в русі з вантажем | 41602 | 63341 |
Автомобіле-години простою під навантаженням розвантаженням | 13469,4 | 16749,6 |
Коефіцієнт використання пробігу | 0,562 | 0,605 |
Коефіцієнт використання вантажопідйомності | 1,225 | 1,284 |
Коефіцієнт технічної готовності | 0,799 | 0,836 |
Коефіцієнт випуску автомобілів на лінію | 0,24 | 0,35 |
Середній час у наряді на добу | 7,4 | 7,6 |
Середньо-технічна швидкість | 31,1 | 29,1 |
Середньо-технічна експлуатаційна швидкість | 24 | 25,1 |
Середня відстань перевезення | 56,6 | 70 |
Середньо-добовий пробіг | 177,6 | 190,8 |
Кількість поїздок з вантажем | 22449 | 26512 |
Загальний пробіг | 2102568 | 3046327 |
Пробіг з вантажем | 974678 | 1844504 |
Обсяг перевезень | 227913,2 | 370538,6 |
Вантажообіг, т / км. | 12895627 | 25780055 |
Можливий вантажообіг, т. / км. | 10526522 | 20105094 |
Продуктивність на 1 списочную Автотон, тонн | 153,8 | 272,5 |
Автотон, т / км. | 8700,9 | 18961 |
Таблиця 1.3.2
Виробнича програма з експлуатації рухомого складу на 1997 рік.
Найменш. показника | Розрахункова формула | ПОГАТ |
I. Виробнича база 1. Середньооблікова кількість автомобілів (Асс), шт | Ас = P / (W г q), де P - вантажообіг, ткм W - вироблення на одну списочную Автотон, ткм q - середня вантажопідйомність, т. q = 10,88 | Ас = 125 |
2. Автомобіле-дні перебування в підприємстві (АДП) | АДП = Ас г Дк Дк - кількість календарних днів в періоді Дк = 365 днів | АДn = 45625 |
3. Автомобіле-тонно-дні перебування в підприємстві (АТДп) | АТДп = Ас г Дк г q | АТДn = 497313 |
4. Автомобіле-дні в роботі (АДР) | АДР = Ас г Дк г aв aв - к-т випуску автомобілів на лінію aв = 0,35 | АДР = 15969 |
Техніко-експлуатаційні показники 5. Автомобіле-тонно-дні в роботі (АТДр) | АТДр = Ас г Дк г aв г q | АТДр = 174059 |
6. Автомобіле-дні перебування в справному стані (Аді) | Аді = Ас г aт г Дк aт - к-т технічної готовності aт = 0,836 | Аді = 38143 |
7. Автомобіле-дні простою на техн. обслуговуванні та ремонті (АДТО і Р) | АДТО і Р = АДП-Аді | АДТО і Р = 7482 |
8. Автомобіле-години роботи на лінії (АЧр) | АЧр = Ас г Дк г aв г Тн Тн - порівн. час в наряді, год. Тн = 7,6 | АЧр = 121362,5 |
9. Автомобіле-години в русі (АЧдв) | АЧдв = АЧр - АЧп-р АЧп-р - автомобіле-години простою під навантаженням - розвантаженням | АЧп-р = 104612,9 |
10. Автомобіле-години в русі з вантажем (АЧгдв) | АЧгдв = (АЧп - АЧп-р) г b | АЧгдв = 63341 |
11. Автомобіле-години простою під навантаженням - розвантаженням (АЧп-р) | АЧп-р = Nег г tег Nег - у поїздок з вантажем tег - час поїздки з вантажем | АЧп-р = 16749,6 |
12. Загальна вантажопідйомність автомобілів (Gа) | Gа = Ас г q | Gа = 1360 |
II. Техніко-експлуатаційні показники 1. К-т техніч. Готовності автомобілів | aг = Аді / АДП | aг = 0,836 |
2. К-т випуску автомобілів на лінію | aв = АДР / АДП | aв = 0,35 |
3. СР час знаходження автомобіля в наряді на добу (Тн), година | Тн = АЧр / АДР | Тн = 7,6 |
4. СР техніч. швидкість (Vт), км / год | Vт = AО / АЧдв AО - загальний пробіг, км | Vт = 29,1 |
5. СР Експлуатаційні. Швидкість (Vе), км / год | Vе = AО / АЧр | Vе = 25,10105 |
6. СР добовий пробіг | ФСС = AО / АДР | ФСС = 190,76 |
7. К-т використання пробігу (b) | b = aгр / AО aгр - пробіг з вантажем, км | b = 0,60548 |
8. К-т використання вантажопідйомності (g) | g = Рпл / (aгр г q) Рпл - грузооброт, ткм | g = 1,2846 |
9. СР вантажопідйо. Автомобіля (q), т | q = G / Асс G - загальна вантажопідйомність, т | q = 10,88 |
10. СР відстань перевезення (lср) | lср = Р / QQ - обсяг перевезень, т | lср = 69,574 |
III. Продуктивність рухомого складу 1. Вироблення на 1 списочную Автотон (U), тонн (W), ткм | U = Q / GW = Р / G | U = 272.5 W = 18961.5 |
IV. Виробництв. Програма 1. Загальний пробіг (AО), км | AО = АЧр г Vе | AО = 3046327 |
2. Пробіг з вантажем (aгр), км | aгр = AО г b = Ас г Дк г aв г Тн г г Vе г b | aгр = 1844504 |
3. Кількість поїздок з вантажем (Nег) | Nег = Q / (q г g) | Nег = 26511,64 |
4. Вантажообіг (Р), ткм | Р = G г W = Ас г Дк г Тн г aв г Vе г b г q г g | Р = 25780055 |
5. Вантажообіг возможн. (Рвоз), ткм | Рвоз = aгр г q = Ас г Дк г aв г Тн г г Vе г b г q | Рвоз = 20105094 |
6. Обсяг перевезень вантажів (Q), т | Q = Р / lср = Nег г q г g | Q = 370538.6 |
Найменш. показника | Розрахункова формула | ПОГАТ |
I. Пробіг автомобілів 1. Загальний пробіг, км | AО = АЧр г Vе = АДР г ФСС | AО = 3046327 |
2. Середньодобовий пробіг, км | ФСС = AО / АДР = Тн г Vе | ФСС = 190,76 |
II. Періодичність технічних впливів 1. Періодичність щоденних обслуговувань (ЕО), км | aЕО = ФСС = Тн г Vе | aЕО = 190,76 |
2. Періодичність техн. обслуговувань - 1 (ТО-1), км | aТО-1 = aТО-1н г k1 г k3 aТО-1 - нормативний пробіг до ТО-1 | aТО-1 = 1827,43 |
3. Періодичність техн. обслуговування - 2 (ТО-2), км | aТО-2 = aТО-2н г k1 г k3 aТО-2 - нормативний пробіг до ТО-2 | aТО-2 = 6426,85 |
4. Пробіг до капит. ремонту (aкр), км | aкр = aкрн г k1 г k2ґ k3 aкр - нормативний пробіг до КР | aкр = 761581,35 |
III. Кількість технічних впливів 1. К-сть капит. ремонтів (Nкр) | Nкр = AО / aкр | Nкр = 4 |
2. К-сть техн. обслуговувань ТО-2 (NТО-2) | NТО-2 = AО / aТО-2 | NТО-2 = 474 |
3. К-сть техн. обслуговувань ТО-1 (NТО-2) | NТО-1 = aТО-1 | NТО-1 = +1667 |
4. К-сть щоденних обслуговувань ЄВ (NЕО) | NЕО = AО / ФСС | NЕО = (25175) 15969,4 |
5. К-сть діагностування -1 (Д-1) | Nд-1 = 1,3 г NТО-1 | Nд-1 = 2167 |
6. К-сть діагностування -2 (Д-2) | Nд-2 = 1,2 г NТО-2 | Nд-2 = 569 |
IV. Трудостойкость техніч. впливів 1. Нормативна а) трудомісткість ЄВ, ч-ч | tЕО = tЕОн г k2 г k5 | tЕО = 0,815 |
б) трудомісткість ТО-1, ч-ч в) трудомісткість ТО-2, ч-ч г) трудомісткість ТР, ч-ч | tто-1 = tто-1н г k2 г k5 tто-2 = tто-2н г k2 г k5 tтр = tтрн г k1 г k2ґ k3 г k4ґ k5 k1 - к-т, залежить від умов експлуатації автомобіля k1 - к-т, залежить від природно-кліматичних умов | tто-1 = 3,229 tто-2 = 13,405 tтр = |
2. Загальна трудомісткість по ТО-ТР а) трудомісткість допоміжних робіт б) трудомісткість ТО-1, ч-ч в) трудомісткість ТО-2, ч-ч г) трудомісткість ТР, ч-ч д) загальна трудомісткість по ТО і ТР е) трудомісткість допоміжних робіт ж) Усього трудомісткість | ТЕО = NЕО г tЕО Тто-1 = Nто-1 г tто-1 Тто-2 = Nто-2 г tто-2 ТТР = (Nтр г lо) / 1000 Тто-тр = Тто-1 + Тто-2 + ТТР прийнято 20% від загальної трудомісткості Т = ТЕО + Тто-1 + Тто-2 + ТТР + Твсп | ТЕО = 13019 Тто-1 = 5383 Тто-2 = 6354 ТТР = 49628 Тто-тр = 61 365 12 273 Т = 86657 |
Потреба в постах 1. Для виконання ТО-1 2. Для виконання ТО-1 3. Для виконання ТР | П то-1 = Тто-1 / (ФРП г Кп г Рп) ФРП - фонд робочого часу поста; ФРП = 2006 Кп - к-т використання поста; Кп = 0,95 Рп - кількість робітників на посту; Рп = 2 е 2,5 П те-2 = Тто-2 / (ФРП г Кп г Рп) П тр = ТТР / (ФРП г Кп г Рп) | П то-1 = 1,4 П те-2 = 1,7 П тр = 12,6 |
Разом | 15,65 »16 | |
Потреба в ремонтних робітників 1. Трудомісткість ремонтних робіт (без ЄВ та робіт, виконаних водіями) | Ч-Чрр = ТРР - ччто-2 | Ч-Чрр = 57573 |
2. Фонд робочого часу 1 робітника 3. К-т перевиконання норм виробітку | Ф (р-р) = [Дк - (Двих + Дпр + Дот + ДГО + Дпрог)] г ТРД - Дпр Двих - ДПР - святкові дні Дот-чергову відпустку ДГО - виконаний. держ. Обов'язок. Дпрог - прогули ТРД - продолж-ть роб. Дня Квн = 1,15 е 1,20 | Ф (р-р) = 1736 1,2 |
4. Потреба в ремонтних робітників, чол | Nр-р = (Ч - Чрр) / (Фрр г Квн) | Nр-р = 27,6 |
5. Трудомісткість допоміжних робіт | прийнято 20% від загальної трудомісткості | 12273 |
6. Потреба в допоміжних робітників | Nвр = (Ч - ЧВР) / (Фрр г Квн) | Nвр = 5,9 |
7. Загальна потреба в ремонтно-допоміжних робітників | Nр-в = Nр-р + Nвр | Nр-в = 33,5 |
План за чисельністю працівників
Найменш. показника | Розрахункова формула | ПОГАТ |
I. Водії 1. Автомобіле-години роботи на лінії (АЧр), ч-ч | АЧр = Ас г Дк г aв г Тн | АЧр = 121362,5 |
2. Людино-години участі в ТО-2 та ремонтах (Ч-Що-2), ч-ч | Ч-Що-2 = Nто-2 г aто-2 г nсм г Пмм г Рв aто-2 - к-ть днів участі водіїв ТО-2 nзм - к-ть змін Рв - порівн. к-ть водіїв, що беруть участь в ремонті | Ч-Що-2 = 3792 |
3. Під-закл. час, ч-ч | Ч-Чп-з = (18 г АЧр) / (60 г Пмм) 18 - норма часу на подг.-заключний час, хв. | Ч-Чп-з = 4551,1 |
4. Час, витрачений на проведення передрейсового мед. огляду, ч-ч | Ч-ФМ-о = (5 г АЧр) / (60 г Пмм) 5 - норма часу на мед. огляд, хв | Ч-ФМ-о = 1264,2 |
5. Загальна к-ть годин роботи водіїв (Ч-Чв), ч-ч | Ч-Чв = АЧр + Ч-Що-2 + Ч-Чп-з + Ч-ФМ-о | Ч-Чв = 130969,8 |
6. Фонд робочого часу 1 водія на рік (Фв), година | Фв = [Дк - (Двих + Дпр + Дот + ДГО + Дпрог)] г ТРД - Дпр | Фв = 1736 |
7. Середньооблікова кількість водіїв (Nв), чол | Nв = Ч-Чв - Фв | Nв = 75,4 |
8. Водії автомобілів госп. обслуговування (nвх), чол | Nвх | Nвх = 14 |
9. Загальна середньооблікова кількість водіїв (Nводобщ) | Nводобщ = Nв + nвх | Nводобщ = 89,4 |
II. Ремонтні робітники 1. Загальна трудомісткість робіт по ТО і ремонтів (), ч-ч | ТРР = Тто-1 + Тто-2 + ТТР | ТРР = 61365 |
У тому числі обсяг робіт, виконаний водіями за час участі в ТО-2 та ремонтах (Ч-Що-2), ч-ч | Ч-Що-2 = Nто-2 г aто-2 г nсм г Пмм г Рв | Ч-Що-2 = 3792 |
2. Трудомісткість робіт, виконаних ремонтними робітниками | Чрр = ТРР - Ч-Що-2 | Чрр = 57573 |
3. Річний фонд робочого часу ремонтного робочого | Фрр = [Дк - (Двих + Дпр + Дот + ДГО + Дпрог)] г ТРД - Дпр | Фрр = 1736 |
4. К-т виконання норм виробітку | Квн = 1,15 е 1,20 | Квн = 1,20 |
5. Кількість рем. робочих | Nрр = Ч-Чрр / (Фрр г Квн) | Nрр = 27,6 |
III. Допоміжні робітники 1. Обсяг робіт, виконаних допоміжними робітниками, ч-ч | Ч-ЧВР = (0,2 е 0,35) г Чрр | Ч-ЧВР = 12273 |
2. Річний фонд робочого часу допоміжних робітників, годину | Фвр = [Дк - (Двих + Дпр + Дот + ДГО + Дпрог)] г ТРД - Дпр | Фвр = 1736 |
3. Коеф-т викон. норм | Квн = 1,15 е 1,20 | Квн = 1,20 |
4. Кількість допоміжних робочих, чол | Nвр = Ч-ЧВР / (Фвр г Квн) | Nрр = 5,9 |
5. Загальне у ремонтно-допоміжних робітників, чол | Nрв = Nрр + Nвр | Nрв = 33,5 |
Загально кількість робочих, чол | Nр = Nвобщ + Nрв | Nр = 122,9 |
IV. Апарат управління 1. Чисельність апарату управління (розрахована за функціями управління) - всього, чол У тому числі: 1.1 керівники 1.2 фахівці 1.3 службовці | Nрук = 38,33% NАУП nСП = 43,33% NАУП Nсл = 18,33% NАУП | 60 Nрук = 23 nСП = 26 Nсл = 11 |
Для розрахунку чисельності апарату управління використані наступні їх показники:
1. | Кількість автомобілів у наведених автомобілях (X1) | -125 |
2. | Коефіцієнт випуску автомобілів на лінію (X2) | -0,35 |
3. | Середньооблікова чисельність працюючих (X3) | -122,9 |
4. | Режим роботи автомобілів (X40 | -7,6 Годину |
автомобілів (X5), чол-33, 5
Таблиця 1.3.5
Зведена таблиця плану по праці
Найменування категорій працівників | Середньооблікова кількість працівників, чол | Продуктивність праці, тис. руб. |
1. Водії - всього | 125 | 62,069 |
2. Ремонтно-допоміжні робітники, у тому числі 2.1 ремонтні робітники 2.2 допоміжні робочі | 33,5 27,6 5,9 | 231601 281110 1315023 |
3. Апарат управління | 60 | 129311 |
Разом | 232,5 | 33370 |
Визначимо точку нульового доходу і побудуємо нрафік досягнення беззбитковості виробництва.
D - дохід від реалізації
D = 7758636,5 тис. руб.
Спост - постійні витрати
Спост = 2595451,8 тис. руб.
Поцупив - змінні витрати
Поцупив = 4150930,5 тис. руб.
Кт - точка нульового доходу
Кт = 266,6 тис. руб.
1.3.1 Графік взаємозв'язку показників обсягу виробництва, витрат і прибутку беззбитковості Кт можна визначити і розрахунковим способом за формулою:
= Спост / (Тпл - Sпер)
- Тарифна плата за перевезення 1 тонни вантажу
= 20938,8
змінні витрати на перевезення 1 тонни вантажу
= Поцупив / Q, руб.
= 4150930,5 / 370,5 = 11202,42
- Обсяг перевезень, тонни
= 370538,6 т
= 2595451,8 / (20938,8 - 11202,42) = 266,6 (тис. т)
Таким чином, беззбитковість перевезень вантажів ТОВ фірми ПОГАТ досягається після перевезення 266 600 тонн. Прибуток при обсязі перевезень рівному Кт: Пр = Кт г Тпл - Кт г Sпер - Спост
Пр = 5581658,58 - 2986229,11 - 2595451,80 = 0
Прибуток при річному обсязі перевезень:
Пр = Q г Тпл - Q г Sпер - Спост
Пр = 7758636,5 - 4150930,51 - 2595451,8 = 1012254,5 (тис. крб.)
Таблиця 1.3.6
План утворення прибутку
Найменування показника | Розрахункова формула | Значення показника |
Вантажообіг | P = Q г lср | 25780,055 |
Собівартість одиниці транспортної роботи | S = C / P | 260,69 |
Рентабельність перевезень,% | 15 | |
Дохідна ставка одиниці транспортної роботи (dст) | dст = S г Кр Кр - коефіцієнт рентабельності | 300,955 |
Середня відстань перевезення вантажів (lср), км | lср = P / Q | 70 |
Тариф на перевезення 1 т. вантажу (Тпл), грн | Тпл = dст г lср | 20938,81 |
Дохід (Д), тис. руб. | Д = dст г P = Т г Q | 7758637,9573 |
Витрати (С), тис. руб. | С = S г P | 6746641,702 |
Прибуток від перевезень (Пр), тис. руб. | Пр = Д - З | 1012140,6 |
Таблиця 1.3.7
Калькуляція витрат
Найменування статей | Сума витрат у млн. крб. по ПОГАТ |
Витрати на оплату праці водіїв (без ТО-2 і ремонтів) | 307928,3 |
Відрахування на соціальні потреби | 121631,6 |
Витрати на паливо для автомобілів | 2190014,6 |
Витрати на мастильні та інші експлуатаційні матеріали | 524869,6 |
Витрати на ремонт і відновлення автомобільних шин | 354800,4 |
Витрати на освіту ремонтного фонду | 596851,3 |
Витрати на амортизацію для повного оновлення автомобілів | 424487,2 |
Загальногосподарські витрати | 1706880,5 |
Витрати на сплату податків та інших платежів, що включаються до собівартості | 143800,0 |
Збори на страхування автомобілів | 220000,0 |
Податок на використання автомобільних доріг | 155118,8 |
Разом витрат | 6746382,3 |
ФАКТОРИ ВИРОБНИЦТВА ТОО ФІРМИ ПОГАТ І ЇХ ВИКОРИСТАННЯ 2.1 Теорія факторів виробництва Економічна теорія ділить всі виробничі ресурси на три категорії:
праця як фактор виробництва;
капітал - весь накопичений запас коштів, необхідних для виробництва матеріальних благ;
земля (або природні ресурси). Сюди включаються орні землі, сільгоспугіддя (пасовища, луки, водойми), ліси, родовища мінералів і нафти;
підприємництво - особливий фактор, за допомогою якого відбувається з'єднання перелічених вище трьох факторів виробництва.
Характеристика праці як доцільної діяльності людини, яка перетворюючи природу, пристосовує її для задоволення його потреб, дана в "Капіталі" К. Маркса і в "Принципах політичної економії" А. Маршалла. В економічній теорії працею ще називають розумові, фізичні і підприємницькі здібності людини до створення матеріальних благ і послуг.
Руд (пов) - число виробничих робітників на 1 млн. км пробігу для еталонних умов - Коригуючі коефіцієнти, що враховують вплив різних факторів (таблиця 2.2.1.3) Руд = 10,44 чол (таблиця 2.2.1.4) Нормативне число виробничих робітників: Рнор = Руд г L0, чол L0 - загальний пробіг, млн. км L0 = 3046327 км Рнор = 10,44 г 3046327 = 31,8 чол Для розрахунку нормативної чисельності апарату управління (NАУП) використані наступні вихідні показники: Кількість автомобілів у наведених автомобілях - 125 Коефіцієнт випуску автомобілів на лінію - 0,35 Таблиця № 3 Розрахунок нормативної чисельності апарату управління
NАУП = 22 + 2 +2 + 1 = 27 (осіб) Для вантажних АТП нормативи чисельності застосовують з коефіцієнтом 0,85 Таблиця 2.2.1.2 Структура категорій працюючих
До складу виробничо-складських приміщень входять зони ТО і ТР, виробничі ділянки ТР, склади (рис. 2.2.1.1.), А також технічні приміщення енергетичних і санітарно-технічних служб і пристроїв (компресорні, трансформаторні, насосні, вентиляційні камери). До складу площ зон зберігання (стоянки) рухомого складу входять площі стоянок (відкритих чи закритих) з урахуванням площі, займаної обладнанням для прогріву автомобілів (для відкритих стоянок), рамп і додаткових поверхових проїздів (для закритих багатоповерхових стоянок). У ТОВ фірми ПОГАТ умови зберігання рухомого складу можна охарактеризувати як відкрите зберігання без підігріву; частка автомобілів з незалежним виїздом - 100%, кут розміщення на стоянці - 90о. До складу допоміжних площ підприємства входять: санітарно-побутові приміщення, пункти громадського харчування, охорони здоров'я, управління, культурного обслуговування. Рис. 2.2.1.1 Склад приміщень комплексного АТП Для АТП, умови експлуатації та розмір якого відрізняються від еталонних, визначення показників (таблиця 2.2.1.4) проводиться за допомогою коефіцієнтів (таблиця 2.2.1.4.), Які враховують вплив різних факторів. Таблиця 2.2.1.3 Коригувальні коефіцієнти, що враховують вплив різних факторів на техніко-економічні показники для ТОВ фірми ПОГАТ
Розрахунок питомих нормативних техніко-економічних показників для ТОВ фірми ПОГАТ
|
Найменування показників | Фактичні значення | Нормативні значення |
Площа виробничо-складських приміщень, м2 | 8889,7 | 7136,1 |
Площа допоміжних приміщень, м2 | 1720,0 | 1688,75 |
Площа стоянки, м2 | 18116,74 | 13953,75 |
Площа території, м2 | 33000 | 46612,5 |
Витрати включаються у вартість 1 м2 площі
Статті витрат | Сума, тис. руб. | У тому числі на 1 м2 площі, крб. |
Опалення Освітлення Поточний ремонт будівель Водопостачання Податок на майно Податок на землю Податок на викид шкідливих речовин | 140 150 28,1868 67,2 142,6 49,5 20,0756 | 13195,5 14138,0 2656,7 6333,8 13440,5 1500 1892,2 |
Всього витрат | 597,5624 | 53156,7 |
Якщо Sстфак зменшити до нормативного значення, то підприємство отримає вивільнення коштів у розмірі 6,24 млн. крб.
Ефективність діяльності автотранспортного підприємства значною мірою залежить від наявності та складу оборотних засобів.
Оборотні кошти підприємств становлять сукупність фондів оборотних і звернення, виражених у грошах. Оборотні кошти надаються підприємством для утворення запасів матеріальних цінностей, покриття витрат по незавершеному виробництву, витрат майбутніх періодів, а також для здійснення розрахунків у встановлені терміни. Основні елементи оборотних засобів наведено на рис. 2.2.1.3
Рис. 2.2.1.3 Склад оборотних коштів Таблиця № 5
Розрахунок потреби в оборотних коштах
Найменування елемента нормованих оборотних коштів | Річна потреба, тис. руб. (Сi) | Добова потреба, тис. руб. Cд = Сi/360 | Норма запасу, дн. (Нз) | Норматив оборотних коштів, тис. руб. Ос (i) = СдґНз |
1. Паливо для автомобілів | 2190024,6 | 6083,4 | 4 | 24333,6 |
2. Мастильні та інші експлуатаційні матеріали | 524869,6 | 1458 | 30 | 43740 |
3. Автомобільні шини в запасі | 151791,4 | 421,6 | 30 | 12649,3 |
4. Запасні частини | 102939,7 | 285,9 | 70 | 20016 |
5. Матеріалу для ТО і ремонту | 115561,1 | 321 | 45 | 14445,1 |
6. Оборотний фонд агрегатів | 3% від ст-ти тр. ср-ств | 3% від ст-ти тр. ср-ств | 3% від ст-ти тр. ср-ств | 502219,5 |
7. Паливо для господарських потреб | 290000,0 | 805,5 | 30 | 24166,7 |
8. Канцелярське приладдя | 12000,0 | 33,3 | 60 | 2000 |
9. МШП | 12000,0 | 33,3 | 170 | 5660,0 |
10. Податок на додану вартість по придбаних цінностей | - | - | - | 23236,8 |
Загальний норматив оборотного капіталу | - | - | - | 672467,0 |
ОКГ = Окнорм / 0,371 = 672467 / 0,037 = 1812579,5 (тис. крб.)
Станом на 1.01.97г. оборотний капітал фірми становив 1059187 тис. крб. або 58,4% від потрібного.
До оборотного капіталу прирівнюються стійкі пасііви, розмір яких становитиме 148653,8 тис. руб.
Стійкий пасив заробітної плати:
Уп (зп) = ФЗП / 360 г 40 днів = 925871,7 / 360 г 40 = 102874,6 (тис. крб.)
Стійкий пасив відрахувань на соціальні потреби:
Уп (сн) = Уп (зп) г 0,395 = 102874,6 г 0,395 = 40635,5 (тис. крб.)
Стійкий пасив на відпустку:
Уп (від) = ФПЗ / 360 г 2 = 925871,7 / 360 г 2 = 5143,7 (тис. крб.)
Додаткова потреба в оборотному капіталі:
DОк = ОКГ - Окн.г - Ок (уп) = 1812579,5 - 1059187 - 148653,8 = 604738,7 (тис. крб.)
Структура оборотних коштів по окремих підприємствах суттєво різниться. Вона залежить від особливостей процесу виробництва, характеру роботи, ступеня технічної озброєності, рівня організації виробництва.
Нижче наведена структура оборотних коштів по ТОВ фірмі ПОГАТ.
Таблиця 2.2.1.7
Структура оборотних коштів по ТОВ фірмі ПОГАТ
Найменування елементів оборотних коштів | Питома вага до підсумку,% |
1. Оборотні кошти в сфері виробництва (нормовані засоби) а) Виробничі запаси, в тому числі: матеріали паливо запасні частини і агрегати автомобільні шини в запасі малоцінні та швидкозношувані предмети | 25,2 2,3 1,9 20,1 0,5 0,3 |
б) Кошти, які знаходяться у виробництві, в тому числі: витрати майбутніх періодів | 0,1 0,1 |
Всього оборотних коштів у сфері виробництва | 25,3 |
2. Оборотні кошти в сфері обігу (ненормовані засоби), в тому числі грошові кошти послуги автомобільного транспорту за розрахунковими документами, переведеним в банк на інкасо дебітори | 74,8 1,9 0,2 72,7 |
Разом: | 100,0 |
Невиробничі основні фонди не беруть безпосередньої участі у створенні продукції. Вони опосередковано сприяють здійсненню процесу, задовольняючи побутові та культурні потреби працівників. Сюди відносяться житлові будинки, будівлі, споруди, обладнання установ і організацій. До невиробничих відносяться також засоби праці, що знаходяться в процесі монтажу, списані, але не передані або отримані, але не встановлені машини, обладнання, транспортні засоби. Засоби праці стають тоді виробничими основними фондами, коли вони беруть участь у створенні вартості продукції. Основні виробничі фонди поділяються на активну і пасивну частини. До активної частини належить комплекс засобів і механізмів, що безпосередньо беруть участь у виробничому процесі (транспортні засоби, машини, вимірювальні і регулюючі прилади), до пасивної частини - всі інші види основних фондів, що є необхідною умовою виробничого процесу.
Таблиця 2.2.1.8
Основні фонди ТОВ фірми ПОГАТ
Склад основних фондів | Відновлювальна вартість, тис. руб. | Залишкова вартість, тис. руб. | Питома вага по відновної вартості,% |
Будинки | 6780859 | 3484819 | 24,4 |
Споруди | 3010737 | - | 10,8 |
Машини та обладнання | 1116657 | 186232 | 4,0 |
Транспортниередства | 16740652 | 2605383 | 60,2 |
Інструмент, виробничий і господарський інвентар | 144144 | 14566 | 0,6 |
Разом | 27793049 | 6291000 | 100,0 |
Особливістю структури основних виробничих фондів автомобільного транспорту (зокрема ТОВ фірми ПОГАТ) є висока питома вага транспортних засобів, які становлять 60,2% (див. табл. 2.2.1.8), в той час, як згідно з розрахунками НИИАТа, раціональне співвідношення основних засобів , при якому забезпечується нормальна діяльність автомобільного транспорту, має скласти для рухомого складу приблизно 50%, а для виробничо-технічної бази - 50%
Таблиця 2.2.1.9
Структура парку автомобілів по кузовам
Тип автомобілів | Питома вага автомобілів за розрахунками НИИАТа,% | Питома вага автомобілів з ТОВ фірмі ПОГАТ |
Бортові | 26 | 12,8 |
Самоскиди | 38 | 47,2 |
Фургони | 22 | 25,6 |
Цистерни | 10 | 14,4 |
Інші спеціалізовані кузова | 4 | - |
Разом | 100 | 100,0 |
Відносне число причепів до загальної кількості автомобілів має становити: до автомобілів вантажністю 2,1 е 8т - 50%, 8,1 е 15т - 85%.
А за даними ТОВ фірми ПОГАТ відносне число причепів до загальної кількості автомобілів складає: до автомобілів вантажністю 2,1 е 8т - 50%, 8,1 е 15т
2.3 Показники, що характеризують використання факторів виробництва
Ефективність виробничої діяльності людей характеризує продуктивність праці і виражається в збільшенні кількості продукції в одиницю робочого часу або зменшення кількості часу, витраченого на виробництво одиниці продукції. За своїм економічним змістом продуктивність праці відноситься до комплексного, узагальнюючим показником, у якому зосереджені підсумки діяльності працівників з виробництва продукції.
Продуктивність праці по ТОВ фірми ПОГАТ:
Пт = D / Nраб, (тис. крб. / Чол)
D - річний дохід від реалізації, тис. крб.
Nраб - чисельність працюючих, чол
Пт = 7758636,5 / 218,5 = 35508,6 (тис. крб. / Чол)
Проведемо дослідження впливу показників, що характеризують виробничо-господарську діяльність, на продуктивність праці.
Пт = (Асс г q г W г dст) / Nраб = Нраб г Дк г aв г Тн г Vе г b г g г dст
Вплив цих показників на продуктивність праці можна виразити рівнянням:
Пт - продуктивність праці;
Нраб - навантаження на 1 працівника, т / чол;
Дк - кількість календарних днів у році;
aв - коефіцієнт випуску автомобілів на лінію;
Тн - середній час знаходження автомобіля в наряді, год;
Vе - середня експлуатаційна швидкість, км / год;
b - коефіцієнт використання пробігу;
g - коефіцієнт використання вантажопідйомності;
dст - дохідна ставка одиниці транспортної роботи;
аi - коефіцієнт регресії при показниках.
Побудована нами модель, дозволяє виявити зв'язок продуктивності праці з показниками, що характеризують виробничо-господарську діяльність.
Таблиця 2.3.1
Розрахунок коефіцієнта регресії, аi
Коефіцієнт | Формула для розрахунку | Поки-Зато-лі (Хi) | Коефіцієнт еластичності (Еi) Еi = Ki / S Ki | Коефіцієнт регресії (аi) аi = (ПтґЕi) / Xi | |
Найменування | значення | ||||
Кнраб | 5690,48 | Кнраб = Пт / Нраб | 6,24 | 0,028 | 159,33 |
КДК | 97,28 | КДК = Пт / Дк | 365 | 0,00049 | 0,048 |
Кaв | 101453,14 | Кaв = Пт / aв | 0,35 | 0,508 | 51538,196 |
Ктн | 4672,18 | Ктн = Пт / Тн | 7,6 | 0,023 | 107,46 |
Кvе | 1414,63 | Кvе = Пт / Vе | 25,1 | 0,007 | 10,044 |
Кb | 58691,9 | Кb = Пт / b | 0,605 | 0,294 | 17255,42 |
Кg | 27633,15 | Кg = Пт / g | 1,285 | 0,138 | 3813,37 |
Кdст | 117,99 | Кdст = Пт / dст | 300,955 | 0,0006 | 0,071 |
SКi | 199770,75 | - | - | SЕi = 1 | - |
Найменування показника | Умовне позначення-ня | Величина показника | Відхилення | ||
План 1996р. (Дані за звітом) | Звіт 1997р. (Дані за планом) | Абсолют-ве | Відносите-кальний,% | ||
Виручка, тис. руб. | V | 4626149 | 7758637 | +3132488 | +40,37 |
Чисельність працівників, чол | N | 262 | 219 | -43 | -19,53 |
Середньорічна вартість ОПФ, тис. руб. | Фопф | 6460280 | 6291000 | -169280 | -2,69 |
Середньорічна вартість нормованих ОС, тис. руб. | Ос | 421732 | 581606 | +159874 | +27,49 |
Виробіток на одного працівника | У | 17657 | 35428 | +17771 | +50,16 |
Фондовіддача, грн / руб | fо | 0,716 | 1,23 | +0,514 | +41,79 |
Число оборотів оборотних коштів | За | 10,9 | 13,3 | +2,4 | +18,05 |
V1 = Sаi г Xi, (3)
де Xi - значення i-го фактора
V1 = 498,44 + 4573557 + 881133,09 = 5455188,534 (тис. крб.)
Розрахуємо коефіцієнти еластичності:
Еi = (ai г Xi) / V1 (4)
ЕN = 498,444 / 5455188,534 = 0,00009
Ефопф = 4573557 / 5455188,534 = 0,84
Еос = 88113309 / 5455188,534 = 0,162 Визначимо частки виручки, що склалися під впливом кожного фактора окремо:
Vi = Еi г V (5)
VN = 0,00009 г 7758637 = 708,91
Vфопф = 0,84 г 7758637 = 6504737,33
Vос = 0,162 г 7758637 = 1253190,75 Потім розрахуємо коефіцієнти регресії при факторах:
ai = Vi / Xi (6)
aN = 708,91 / 219 = 3,237
aфопф = 6504737,33 / 6291000 = 1,034
АОС = 1253190,75 / 581606 = 2,155
У остаточному вигляді, після коректування, адитивна алгебраїчна модель отримала такий вигляд:
V = 3,237 ґN + 1,034 ґФопф + 2,155 ґОс (7)
У рівнянні (7) зроблено такі заміни:
а1 = в1 г У
а2 = в2 г fо
а3 = в3 г За
Вi = ai / Xi,
де Хi - значення факторів В, fо, За
в1 = 3,237 / 35428 = 0,00009
в2 = 1,034 / 1,23 = 0,84
в3 = 2,155 / 13,3 = 0,162
Після цього рівняння (7) прийме наступний вигляд:
V = 0,00009 ґNґВ + 0,84 ґФопфґfо + 0,162 ґОсґПо (8)
Отримане рівняння (8) дозволяє провести повний факторний аналіз формування приросту обсягу продукції за рахунок кожного фактора:
DVN = DN г Bn г в1 DVВ = DВ г Nn г в1
DVфопф = DФопф г fоn г в2 DVfо = Dfо г Фопфn г в2
DVос = dос г Поn г в3 DVпо = DПо г Осn г в3
індекс n - плановий період
Проведений аналіз формування зміни обсягу виручки з використанням даних, наведених у таблиці 2.4.1, дозволив отримати такі результати, представлені в таблиці 2.4.2.
Розглянуті фактори, що впливають на виручку, діляться на дві групи: екстенсивні та інтенсивні.
До числа екстенсивних факторів належать: чисельність працівників, середньорічна вартість основних виробничих фондів і оборотних коштів.
Інтенсивні фактори: виробіток на одного працівника, фондовіддача і кількість обертів оборотних коштів.
Вимірювання виручки за рахунок екстенсивних чинників становило 179425 тис. руб. або 5,7%, а за рахунок впливу інтенсивних факторів склало 2953063 тис. крб. або 94,3%.
Представлена модель (8) зв'язку виручки з факторами виробництва і показниками, що характеризують ефективність їх використання, може бути застосована не тільки для цілей аналізу, але і для прогнозування на короткий період (рік).
Таблиця 2.4.2
Результат зміни обсягу виручки в залежності від варіації факторів
Найменування чинника | Абсолютне відхилення | Зміна обсягу виручки, тис.руб. | Частка зміни виручки,% |
Чисельність працівників, чол | -43 | -69 | -0,002 |
Виробіток на одного працівника, тис. руб. | +17771 | +419 | +0,014 |
Середньорічна вартість ОПФ, тис. руб. | -169280 | -102812 | -3,282 |
Фондовіддача | +0,514 | +2792611 | +76,4 |
Середньорічна вартість нормованих оборотних коштів, тис. руб. | +421,732 | +282306 | +9,012 |
Число оборотів нормованих оборотних коштів | +2,4 | +163,969 | +5,234 |
Всього | - | +3132488 | 100,0 |
ВИСНОВОК
Висновки
Проведення досліджень виробничо-господарської діяльності ТОВ фірми ПОГАТ дозволяє зробити висновки, що в 1996 році підприємство неефективно використовувало фактори виробництва: фондовіддача основних виробничих фондів склала 0,716 руб / руб проти 0,92 руб / руб у 1995 році і 1,4 руб / руб в 1985 року; коефіцієнт оборотності оборотних коштів - 10,9 у порівнянні з 13 в 1995 році і 20 в 1985 році; виробіток на одного працівника склала 17657 тис. руб. при досягнутому показнику в 1995 році 21350 тис. руб. і 30780 тис. руб. в 1985 році; знімання продукції з 1 м2 площі землі в 1996 році склав 140,186 тис. руб., в 1995 році - 141,782 тис. руб., а в 1985 році - 306,1 тис. руб.
У 1996 році коефіцієнт випуску автомобілів на лінію склав 24% від середньоспискової кількості. Це пов'язано з недостатньою рекламою і конкуренцією по залученню платоспроможною клієнтури.
Середній час знаходження автомобілів за минулий рік склало менше 8 годин при п'ятиденному робочому тижні, а саме 7,4 години. Причиною цього стало послаблення контролю з боку експлуатаційної служби фірми ПОГАТ за роботою рухомого складу на лінії.
Коефіцієнт використання пробігу склав 0,562, що вказує на незадовільну організацію транспортного процесу і недостатній контроль за дотриманням витрати палива на транспортну роботу.
Це дозволяє зробити висновки, що при сформованих умовах підприємство працювало незадовільно.
Основні напрями підвищення ефективності використання факторів виробництва ТОВ фірми ПОГАТ
Для більш ефективного використання факторів виробництва надалі ТОВ фірмі ПОГАТ необхідно проводити роботу в таких основних напрямках:
За рахунок розширення реклами з основних напрямів і посилення конкуренції (додаток 2) поповнити портфель замовлень, що забезпечують випуск автомобілів на лінію до 0,35.
Забезпечити організацію транспортного процесу, що дозволяє виконати роботи з перевезення вантажів у середньому не менше 7,6 години на добу.
Шляхом завантаження частини рухомого складу вантажами при русі в зворотному напрямку, підвищити коефіцієнт використання пробігу.
З метою скорочення постійних витрат, а отже, і зниження розміру тарифів, скоротити залучення водіїв до участі в ТО і ремонту на 36 чоловік і дозволяти у виняткових випадках залучення водіїв ТЕ-2 не більш, ніж на день; знизити витрати на утримання технічної бази на 20% і скоротити витрати на управління.
Здача в оренду зайвих факторів виробництва: площ та транспортних засобів.
Широке використання причіпного складу. Застосування причепів є найбільш ефективним засобом підвищення продуктивності праці, так як при цьому продуктивність автомобіля збільшується більш ніж на 50%.
Використання самоскидів забезпечує підвищення механізації вантажно-розвантажувальних робіт і продуктивності праці. Питома вага самоскидів в 1997 році за ТОВ фірмі ПОГАТ буде складати 47,2%, що на 9,2% більше, ніж за розрахунками НИИАТа.
Створення у фірмі автоматизованих робочих місць зі збору, зберігання і обробки вихідної інформації та обгрунтування управлінських рішень.
Раціональна організація матеріально-технічного постачання. Безперебійне і комплексне постачання АТП є важливою передумовою виконання виробничої програми та ритмічної роботи підприємства. Для цього необхідно встановити постачальників, які забезпечують регулярність і надійність поставок матеріальних цінностей. У підприємства є своя заправна колонка. У зв'язку з цим норма запасу палива може бути зменшена на 1 день, що призведе до збільшення коефіцієнта оборотності оборотних коштів.
Важливим джерелом зниження транспортних витрат і підвищення продуктивності праці є застосування математичних методів планування: закріплення споживачів однорідного і взаємозамінного вантажів за постачальниками для досягнення мінімального середньої відстані перевезень; закріплення відправників вантажів за АТП; розподіл рухомого складу і вантажно-розвантажувальних механізмів маршрутами перевезень та ін
Підвищення культурного і технічного рівня трудящих має велике значення для якнайшвидшого освоєння складної техніки, зростання продуктивності праці. У 1997 році приріст продуктивності праці складе 50,16%.
Підвищення ефективності управлінської праці.
Реалізація вищенаведених напрямків щодо підвищення ефективності використання факторів виробництва дозволить підприємству перевести 370538,6 тис. т. вантажів, що на 142625,4 тис. т. більше, ніж у 1996 році; виконати вантажообіг у розмірі 25780,055 тис. ткм; отримати 7758636 , 5 тис. руб. виручки, що на 3132487,5 тис. руб. більше, ніж у 1996 році; прибутку - 1012254,2 тис. руб.
Показники використання факторів виробництва в 1997 році досягнуто наступних значень:
Фондовіддача збільшиться на 0,514 руб / руб і буде становити 1,23 руб / руб.
Коефіцієнт оборотності оборотних коштів у порівнянні з 1996 роком збільшиться на 2,4 і складе 13,3, тобто за інших рівних умов менше величина оборотних коштів, необхідна для забезпечення виробничого процесу.
Тривалість обороту оборотних коштів скоротиться з 32,8 днів до 27,1 дня в 1997 році. Це свідчить про зменшення кількості днів, необхідних для здійснення одного кругообігу, збільшення швидкості обороту та більш ефективне використання оборотних коштів.
Виробіток на одного працівника збільшиться на 17771 тис. руб. і в 1997 році складе 35428 тис. грн. / чол.
Обсяг продукції з 1 м2 землі - 235,1 тис. руб./м2