Автоматизовані інформаційні системи в економіці

НОУ ВПО «Сибірська академія фінансів і банківської справи»

Кафедра математики та інформатики

Контрольна робота

Навчальний практикум

Виконала:

Брухно В.І

Новосибірськ, 2010

Завдання

- Здійснення господарської діяльності підприємства з веденням бухгалтерського обліку.

- Період - один календарний рік (чотири квартали)

- Сфера діяльності - виробництво

- Модель: нафтовидобуток і нафтопереробка

- Мета підприємця: виконання плану випуску товарів, робіт і послуг кожного періоду

Таблиця 1 - Варіанти

варіант	обсяг заг	м3/кв	расст до НПЗ	расст до терм	вартість
1	310	64	1600	1950	410000
2	315	65	1700	1900	420000
3	320	66	1800	1850	430000
4	325	67	1900	1800	440000
5	330	68	2000	1750	450000
6	315	65	2100	1700	415000
7	320	66	1650	2100	425000
8	325	67	1800	2050	435000
9	330	68	1950	2000	445000
10	335	69	2100	1950	455000
11	320	66	2250	1900	430000
12	325	67	2400	1850	440000
13	330	68	2550	1800	450000
14	335	69	2700	1750	460000
15	340	66	2850	1700	470000
16	345	67	1700	1650	435000
17	350	68	1850	2300	445000
18	355	69	2000	2250	455000
19	360	68	2150	2200	465000
20	365	69	2300	2150	475000
21	330	67	2450	2100	485000
22	335	68	2600	2050	445000
23	340	68	2750	2000	455000
24	345	67	1900	1950	465000
25	350	68	2050	2400	475000
26	355	69	2200	2350	485000
27	360	70	2350	2300	440000
28	365	71	2500	2250	450000
29	370	67	2650	2200	460000
30	375	68	2800	2150	470000
31	380	67	2950	2100	480000
32	385	68	3100	2050	490000

Фінансові розрахунки в 1 кварталі

На початку діяльності необхідно внести внесок у КК підприємства. За умовою його розмір складе 25 000 руб.

Далі для придбання вишки необхідно взяти кредит у банку. Було укладено кредитний договір з АКБ «Навчальний» на наступних умовах:

Сума кредиту: 450 000 рублів
Процентна ставка: 18% річних
Термін кредиту: 1 рік.
Погашення основної суми в кінці терміну.

Далі вибираємо варіант реалізації:

Таблиця 2 - Розрахунок оптимального варіанта транспортування

Обсяг реалізації, м3	1
	Вишка	НПЗ	Термінал нафту	Термінал бензин
Виручка	8000	11680	12000	14600
Транспортування до НПЗ	0	380	0	380
Переробка	0	1150	0	1150
Транспортування до терміналу	0	0	333	236
Перекачування	0	0	165	120
Реклама	500	0	0	0
Мито	0	0	1270	927
всього витрат:	500	1530	1768	2813
Прибутковість (прибуток)	7500	10150	10233	11787

З розрахунків видно, що найбільш вигідний варіант 4, тобто продаж бензину після переробки на терміналі, але ми будемо реалізовувати нафту з НПЗ.

Розрахуємо оптимальний обсяг нафти, який потрібно буде реалізувати на вишці, для того, щоб отримати виручку, тому що для реалізації на НПЗ нам потрібні будуть грошові кошти.

Таблиця 3 - Розрахунок оптимального обсягу нафти для реалізації на вишці

	виручка	витрати	результат	виручка
1	33000	102510	-69510
2	41000	100980	-59980
3	49000	99450	-50450
4	57000	97920	-40920
5	65000	96390	-31390
6	73000	94860	-21860
7	81000	93330	-12330
8	89000	91800	-2800
9	97000	90270	6730	72000
10	105000	88740	16260
11	113000	87210	25790
12	121000	85680	35320
13	129000	84150	44850
14	137000	82620	54380
15	145000	81090	63910
16	153000	79560	73440
17	161000	78030	82970
18	169000	76500	92500
19	177000	74970	102030
20	185000	73440	111560

За розрахунками необхідно продати 9 м ³ нафтопродуктів на вишці, решту нафту відправити на НПЗ і там продати.

Таким чином отримуємо таку виручку:

9 * 8000 = 72000

Після чого можна здійснити оплату необхідних моєї компанії послуг.

Переробка на НПЗ:

68-9 = 59 (м ³⁾ - залишилася нафту

59 * 73% = 43,07 (м ³⁾ - вихід бензину після переробки при ККД 73%

43,07 * 16000 = 689120 руб. - Виручка від продажу бензину

Таблиця 4 - Розрахунок фінансового результату

Показник	Сума	ПДВ	без ПДВ
Виручка	689120	105120	584000
Витрати
транспортування	22420	3420	19000
переробка	78200	11929	66271
Результат	588500	89771	498729

Таблиця 5 - Розрахунок витрат за все

№ п / п	Стаття витрат	Сума	ПДВ	Без ПДВ
	постійні (офіс)
1	комунальні	4400	671	3729
2	енергоресурси	700	107	593
3	аудит	500	76	424
4	ФЗП	108000		108000
5	оренда приміщення	42000	6407	35593
6	ЄСП	28080		28080
7	Транспортування до НПЗ	22420	3420	19000
8	Транспортування до терміналу			0
9	Переробка	78200	11929	66271
10	Реклама	4500	686	3814
12	ПВКК	103360		103360
13	Амортизація	12712		12712
	разом	404872	23296	381576
	собівартість	5611	-	-
	Податок на майно	2045	-	-

Таблиця 6 - Виручка від продажу нафти і бензину

виручка-нафту	72000
виручка-бензин	689120

Фінансові розрахунки в 2 кварталі

структура виходу до модернізації	НПЗ 1	НПЗ 2	НПЗ 3	Ціна реалізації внутр.ринок	Ціна реаалізаціі внеш.ринок
тяж.фракціі	20	20	21	3000	0
мазут	31	27	25	7200	0
диз.паливо	28	28	29	18500	20000
бензин	16	17	16	18500	20000
Разом:	95%	92%	91%

За умовами гри у другому кварталі у нас з'являється можливість модернізувати НПЗ з метою збільшення ККД переробки і частку виходу бензину і дизельного палива. Також з'явиться можливість продажу нафтопродуктів через термінал за кордон за експортними цінами.

Розглянемо структуру виходу важких і легких фракцій після переробки на НЗВ до і після модернізації, щоб зрозуміти чи існує економічний сенс і вигода для нас проводити модернізацію НЗП.

Таблиця 7 - Показники для розрахунку витрат на переробку нафти

структура виходу після модернізації	НПЗ 1	НПЗ 2	НПЗ 3	Ціна реалізації на внутр.ринок	Ціна реалізації на зовнішній ринок
тяж.фракціі	22	20	21	3000	0
мазут	7	9	8	7200	0
диз.паливо	20	20	20	18500	20000
бензин	45	45	45	18500	20000
Разом:	94%	94%	94%

Таблиця 8 - Розрахунок витрат на модернізацію НПЗ

Розрахунок витрат на модернізацію
	сума	ПДВ	без ПДВ
1 НПЗ	140000	21356	118644
2 НПЗ	145000	22119	122881
3 НПЗ	150000	22881	127119

Порівняння фінансового результату до і після модернізації

Таблиця 9 - Фінансовий результат до модернізації

1 м3	НПЗ 1	НПЗ 2	НПЗ 3	Термінал 1	Термінал 2	Термінал 3
Виручка 1 від реалізації тяж.фрак. і мазуту	192576	172992	165240	192576	172992	165240
Виручка 2 від реалізації диз.паливо і бензин	553520	566100	566100	598400	612000	612000
посередник	-	-	-	-	-	-
мито	-	-	-	56134	56134	56134
трансп.1	25840	25840	25840	25840	25840	25840
трансп.2	-	-	-	14277	14697	15116
Переробка	78200	78200	78200	78200	78200	78200
перекачування	-	-	-	7293	7293	7293
фінансовий результат	642056	635052	627300	609232	602829	594657

Таблиця 10 - Фінансовий результат після модернізації

1м3	НПЗ 1	НПЗ 2	НПЗ 3	Термінал 1	Термінал 2	Термінал 3
виручка1	79152	84864	82008	79152	84864	82008
виручка2	817700	817700	817700	884000	884000	884000
посередник	-	-	-	-	-	-
мито	-	-	-	56134	56134	56134
трансп.1	25840	25840	25840	25840	25840	25840
трансп.2				14277	14697	15116
Переробка	78200	78200	78200	78200	78200	78200
перекачування	-	-	-	7293	7293	7293
Модернізація	39548	40960	42373	39548	40960	42373
фінансовий результат	753264	757564	753295	741860	745740	741052

З розрахунків видно, що після модернізації ККД підвищилося до 94% і значно зросла частка легких фракцій у структурі виходу. Значить, модернізацію проводити економічно вигідно.

Тепер необхідно визначити який НПЗ треба модернізувати.

З наведених вище розрахунків видно, що вигідно модернізувати 2 НПЗ. Відповідно і Термінал вибираємо 2.

Відобразимо всі витрати у 2-му кварталі.

Таблиця 11 - Витрати

№ п / п	Стаття витрат	Сума	ПДВ	Без ПДВ
	постійні (офіс)
1	комунальні	4400	671	3729
2	енергоресурси	700	107	593
3	аудит	43475	6632	36843
4	ФЗП	108000	0	108000
5	оренда приміщення	42000	6407	35593
6	ЄСП	28080	4283	23797
7	Транспортування до НПЗ	25840	3942	21898
8	Транспортування до терміналу	14697	2242	12455
9	Переробка	78200	11929	66271
12	ПВКК	103360	0	103360
13	Амортизація	19068	0	19068
14	перекачування	7293	1112	6181
15	мито	56134	0	56134
	разом	475112	37325	493922
	собівартість	7264	-	-
	Податок на майно	1948	-	-

Підбивши підсумки в програмі 1С: Бухгалтерія, розрахуємо наступні показники:

Таблиця 12 - Розрахунок показників ефективності діяльності

Показник	Коментар	1 кв.	за 2 кв.
1. Прибуток чистий, тис.р.	(Ф2, с.190)	193424,00	218293,00
2. Валова рентабельність	Валовий прибуток / Виручка від продажів	0,41	0,26
3. Рентабельність продажів	Прибуток від продажів / виручку від продажів	0,41	0,26
4. Чиста рентабельність реалізованої продукції	Чистий прибуток / Виручка від продажів	0,30	0,18
5. Рентабельність основної діяльності	Прибуток від продажів / витрати на вироб-во і збут продукції	0,69	0,64
6. Рентабельність сукупного капіталу	Прибуток чистий / Wб (а) середовищ.	0,22	1,90
7. Рентабельність СК	Прибуток чистий / СКсред.	0,89	17,56
8. Період окупності СК, років	СКсред. /	1,13	0,06
	Прибуток чистий