Значення, завдання витрат, їх класифікація, облік операційних та інших витрат 4 сторінка 6

1 2 3 4 5 6 7 8

Ім'я файлу: курсовая работа.rtf
Розширення: rtf
Розмір: 1412кб.
Дата: 26.04.2020
скачати

№ п/п	Зміст господарської операції	Cумма	Дт	Кт
1	Зареєстровано статутний капітал ТОВ, відображено частку кожного учасника:
	–Арих А.А.	6650	461	40
	–Бровко Б.Б.	28500	462	40
	–Васюк В.В.	38000	463	40
	–Гмиря Г.Г.	3990	464	40
	–Дмитерко Д.Д.	19000	465	40
	Разом	96140
2	Прийнято як внесок до статутного капіталу:
	–від Бровка Б.Б. бетономішалку АС-98	15000	10	462
	–від Васюка В.В. Кран-балка	38000	112	463
	–від Ариха А.А. - арматура	3800	205	461
	- форми для бетону	2850	112	461
	–від Гмирі Г.Г. щебінь	3990	205	464
	Разом	77140
3	Зараховано на поточний рахунок як внесок до статутного капіталу від Дмитерка Д.Д.	19000	311	465
4	Одержано з банку в касу на господарські витрати готівкою	380	301	31
5	За рахунок довгострокового кредиту Приватбанку оплачено Кременчуцькому автозаводу за автомобіль КрАЗ	22800	681	501
	у т.ч. сума ПДВ	3800	6411	644
6	Одержано від Кременчуцького автозаводу автомобіль КрАЗ:
	–відпускна вартість	19000	152	681
	–сума ПДВ	3800	644	681
	Разом	22800
7	Відображено витрати по транспортуванню автомобіля КрАЗ залізницею:
	–вартість послуги залізниці	380	152	631
	–сума ПДВ	76	6411	631
	Разом	456
8	З розрахункового рахунка виплачено за послуги залізниці	456	631	311
9	Відображено витрати по державній реєстрації автомобіля	76	152	642
10	Сплачено з розрахункового рахунка витрати за реєстрацію автомобіля	76	685	311
11	Прийнято в експлуатацію вантажний автомобіль КрАЗ	19456	105	152
12	Безоплатно отримано автомобіль "Волга" від ЗАТ "Транспортник":
	–залишкова вартість	19000	105	424
	–сума зносу	13300	421	131
13	Одержано фари та інші деталі для автомобіля "Волга" від ВАТ "Водій"
	–покупна вартість	950	209	631
	–сума ПДВ	190	6411	631
	Разом	1140
14	Сплачено ВАТ "Водій" за фари та ін. деталі з розрахункового рахунка	1140	631	311
15	Списано на дообладнання автомобіля "Волга" фари та ін.куплені деталі	950	152	209
16	Віднесено на збільшення вартості автомобіля "Волга" витрати на його дообладнання	950	105	152
17	Нараховано знос автомобіля "Волга", використаного в адміністративних цілях	665	92	131
18	Збільшуються доходи звітного періоду за рахунок використання безоплатно отриманого автомобіля	665	424	745
19	Придбано у ВАТ "Будпостач":
	–цемент (купівельна вартість)	3040	205	631
	–сума ПДВ	608	6411	631
	Разом	3648
20	Перераховано ВАТ "Будпостач" за цемент	3648	631	311
21	Відпущено зі складу на виробництво:
	а) фундаментних блоків
	–цемент	1140	231	205
	–щебінь	2090	231	205
	б) залізобетонних плит
	–цемент	1900	232	205
	–арматура	3800	232	205
	–щебінь	1900	232	205
	Разом	10830
22	Передані форми для бетону у виробництво:
	–фундаментних блоків	950	231	112
	–залізобетонних плит	1900	232	112
	Разом	2850
23	Одержано у вигляді допомоги від спонсорів цемент	950	205	401
24	Нарахована зарплата робітникам:
	а) зайнятим виготовленням
	–фундаментних блоків	1900	231	661
	–залізобетонних плит	3800	232	661
	б) загальновиробничому персоналу	570	91	661
	в) керівництву підприємства	950	92	661
	Разом	7220
25	Нарахування єдиного соціального внеску на фонд оплати праці (38%) :
	–фундаментних блоків	418	231	651
	–залізобетонних плит	836	232	651
	–загальновиробничі витрати	125,4	91	651
	–адміністративні витрати	209	92	651
26	Виявлено брак при виробництві фундаментних блоків	190	24	231
27	Витрачено цемент на виправлення браку фундаментних блоків	95	24	205
28	Нараховано зарплату робітникам за виправлення браку фундаментних блоків	76	24	661
29	Нараховано єдиний соціальний внесок на зарплату робітників, зайнятих виправленням браку	16,72	24	651
30	Утримано з робітників-винуватців за брак фундаментних блоків	114	661	24
31	Виставлено претензію ВАТ "Будпостач" за постачання неякісного цементу	152	374	24
32	Невідшкодовані втрати від браку фундаментних блоків віднесено на собівартість продукції	124,792	231	24
33	Нараховано знос:
	а) вантажного автомобіля загально-виробничого призначення	1140	91	131
	б) основних засобів, що використані у виробництві
	–фундаментних блоків	1710	231	132
	–залізобетонних плит	1710	232	132
	Разом	4560
34	Розподілено і списано загально виробничі витрати (пропорційно прямій заробітній платі) на собівартість
	–фундаментних блоків	611,80	231	91
	–залізобетонних плит	1223,60	232	91
	Разом
35	Виготовлено та передано на склад готову продукцію (незавершеного виробництва немає) за фактичною собівартістю:
	–фундаментні блоки (18 шт.)	8754,59	261	231
	–залізобетонні плити (12 шт.)	17069,60	262	232
	Разом
36	Відвантажено готову продукцію споживачам-замовникам і списано виробничу собівартість реалізованої продукції:
	–фундаментних блоків (5 шт.)	2431,83	901	261
	–залізобетонних плит (6 шт.)	8534,80	901	262
	Разом
37	Відображено доход від реалізації (як заборгованість покупців разом з ПДВ):
	–фундаментних блоків	15960	361	701
	–залізобетонних плит	29640	361	701
	Разом	45600
38	Відображена сума податкового зобов’язання з ПДВ у сумі виручки від реалізації:
	–фундаментних блоків	2660	701	6411
	–залізобетонних плит	4940	701	6411
	Разом
39	Списано на фінансові результати:
	а) собівартість реалізованої продукції
	–фундаментних блоків	2431,83	791	901
	–залізобетонних плит	8534,80	791	901
	б) дохід від реалізації продукції
	–фундаментних блоків	13300	701	791
	–залізобетонних плит	24700	701	791
	в) адміністративні витрати	1824,00	791	92
	г) інші доходи діяльності	665,00	745	791
	Разом
46	Погашена заборгованість перед бюджетом та фондами:
	податки	3002	641	311
	з єдиного соціального внеску	1605,12	651	311
	Разом
47	Отримана готівка з банку для виплати зарплати	6080	301	311
48	Виплачена зарплата готівкою	6080	661	301
	Всього оборот

1 2 3 4 5 6 7 8

скачати

© Усі права захищені
написати до нас