1   ...   5   6   7   8   9   10   11   12   13
Ім'я файлу: Biznes_Plan_Otkrytie_Kabineta_Po_Stomatologicheskim_Uslugam.docx
Розширення: docx
Розмір: 847кб.
Дата: 04.04.2023
скачати

11. Эффективность проекта

11.1 Проекция Cash-flow


Проекция Cash-flow (Отчет движения денежных средств, Приложение 1) показывает потоки реальных денег, т.е. притоки наличности (притоки реальных денег) и платежи (оттоки реальных денег). Отчет состоит их 3 частей:

  • операционная деятельность - основной вид деятельности, а также прочая деятельность, создающая поступление и расходование денежных средств компании;

  • инвестиционная деятельность — вид деятельности, связанной с приобретением, созданием и продажей внеоборотных активов (основных средств, нематериальных активов) и прочих инвестиций;

  • финансовая деятельность — вид деятельности, который приводит к изменениям в размере и составе капитала и заёмных средств компании. Как правило, такая деятельность связана с привлечением и возвратом кредитов и займов, необходимых для финансирования операционной и инвестиционной деятельности.

Анализ денежного потока показывает его положительную динамику по годам проекта.

11.2 Расчет прибыли и убытков


Расчет планируемой прибыли и убытков в развернутом виде показан в Приложении 2.
Таблица 18 - Показатели рентабельности, тыс. тг

Годовая прибыль (5 год), тыс. тг.
10 061

Рентабельность активов
18%



11.3 Проекция баланса


Коэффициенты балансового отчета в 2016 г. представлены в нижеследующей таблице.
Таблица 19 - Коэффициенты балансового отчета

Доля основных средств в стоимости активов
0,6

Коэффициент покрытия обязательств собственным капиталом
5,4



11.4 Финансовые индикаторы


Чистый дисконтированный доход инвестированного капитала за 7 лет при ставке дисконтировании 14% составил 4 753 тыс. тг.
Таблица 20 - Финансовые показатели проекта

Внутренняя норма доходности (IRR)
17%

Чистая текущая стоимость (NPV), тыс. тг.
4 753

Окупаемость проекта (простая), лет
4,4

Окупаемость проекта (дисконтированная), лет
5,9


Таблица 21 - Анализ безубыточности проекта, тыс. тг

Период
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018

Доход от реализации услуг
13 167
33 650
40 965
43 891
46 817
52 669
58 521

Балансовая прибыль
-2 274
1 869
7 216
9 896
12 576
17 078
21 372

Полная себестоимость услуг
15 442
31 781
33 749
33 995
34 241
35 592
37 149

Постоянные издержки
10 472
19 081
18 288
17 430
16 572
15 713
15 062

Переменные издержки
4 970
12 700
15 461
16 565
17 670
19 878
22 087

Сумма предельного дохода
8 198
20 950
25 504
27 326
29 147
32 791
36 434

Доля предельного дохода в выручке
0,623
0,623
0,623
0,623
0,623
0,623
0,623

Предел безубыточности
16 820
30 648
29 375
27 996
26 617
25 239
24 193

Запас финансовой устойчивости предприятия (%)
-28%
9%
28%
36%
43%
52%
59%

Безубыточность
128%
91%
72%
64%
57%
48%
41%


Таблица показывает, что точкой безубыточности для предприятия является объем реализации в 26 617 тыс. тенге в год (2016 год).

Запас финансовой устойчивости составляет 9 % в 2013 году, в дальнейшем данный показатель растет (до 59%) по мере уменьшения расходов по процентам.

В связи с планируемыми оборотами предприятие применяет общеустановленный порядок налогообложения.

Таблица 22 - Величина налоговых поступлений за период прогнозирования (7 лет), тыс. тг

Вид налога
Сумма, тыс. тг.

НДС
21 509

КПН
13 546

Налог на имущество и транспорт
3 279

Налоги и обязательные платежи от ФОТ
31 779

Итого
70 113


Величина налоговых поступлений в результате реализации данного проекта составит 70 113 тыс. тг. за 7 лет.

12. Социально-экономическое и экологическое воздействие

12.1 Социально-экономическое значение проекта


При реализации проекта предусмотрено решение следующих задач:

  • создание новых рабочих мест, что позволит работникам получать стабильный доход;

  • создание нового предприятия по предоставлению стоматологических услуг;

  • поступление в бюджет Западно - Казахстанской области налогов и других отчислений (более 70 млн. тенге).

Среди социальных воздействий можно выделить:

- удовлетворение потребностей населения в качественных стоматологических услугах.

В результате реализации проекта создадутся 19 рабочих мест. Планируется повышение квалификации. В затратах заложены расходы по обучению сотрудников (за счет статьи «Прочие расходы»).

12.2 Воздействие на окружающую среду


В целом предприятие не наносит вреда окружающей среде, т.к. деятельность не связана с созданием вредных отходов, в технологическом процессе изготовления стоматологических деталей не применяются вредные компоненты и вещества.

Приложения



1   ...   5   6   7   8   9   10   11   12   13

скачати

© Усі права захищені
написати до нас