Розділ Загальна характеристика операцій комерційних банків з цінними паперами сторінка 3

1 2 3 4

Ім'я файлу: Операції комерційного банку з цінними паперами.docx
Розширення: docx
Розмір: 331кб.
Дата: 26.04.2020
скачати

ROA – прибутковість банківських активів;
ROE – прибутковість акціонерного капіталу банку;
SPRED – процентна маржа.

1. ROA = NP/A*100
де NР — чистий прибуток (після оподаткування); А — середня вартість активів.
ROA 2011 = 1 534 162 / 56 211 407 * 100 = 2,73

ROA 2010 = 506 208 / 33 777 212 * 100 = 1,50

2. ROE = NP / K * 100
де К — власний капітал банку
ROE 2011 = 1 534 162 / 5 388 907 * 100 = 28,47

ROE 2010 = 506 208 / 3 288 255 * 100 = 15,40

3. SPRED = (Процентні доходи / Доходні активи ) – ( Процентні витрати / Пасиви, за якими сплачуються проценти)

SPRED 2011 = 6 041 358 / 840 033 – 2 946 414 / 853 526 = 3,74

SPRED 2010 = 3 734 132 / 416 652 – 1 856 867 / 348 660 = 3,64
Отже проаналізувавши операції банка з цінними паперами можна сказати, що ця діяльність виконується з дотриманням встановлених нормативів. Також слід зазначити що діяльність банку на ринку цінних паперів є одним із основних джерел отримання прибутку. Керуючись результатами аналізу можна зробити висновок, що сформований портфель цінних паперів є ефективним.
Розділ 3. Основні проблеми діяльності комерційних банків з цінними паперами та шляхи їх подолання
На сьогоднішній день першочерговим завданням для України є інтеграція у світову економіку, що не можливо без підвищення ефективності операційної діяльності комерційних банків з цінними паперами. Банківський сектор як універсальний та найстаріший фінансовий посередник, акумулює значну частку вивільнених коштів, забезпечує їх оптимальний розподіл і перерозподіл та, в залежності від ряду функцій, покладених на них, визначає модель ринку цінних паперів, сприяє залученню іноземних інвесторів та покращенню прозорості і відкритості фондового ринку.

Це підвищує актуальність виявлення основних перешкод, що виникають на шляху діяльності комерційних банків з цінними паперами та шляхи їх подолання.

Банківські установи посіли провідне місце на ринку цінних паперів головним чином за рахунок своєї універсальності, але є ряд інших чинників, які формують такий сильний вплив на ринок цінних паперів з боку комерційних банків.

До таких специфічних рис належать[19]:

• відсутність законодавчого розмежування банківської діяльності в Україні на комерційну (залучення депозитів та надання кредитів) та інвестиційну (операції з цінними паперами);

• значно ширший спектр операцій, який здійснюють банки з цінними паперами, порівняно з іншими парабанківськими установами;

• обсяг банківських ресурсів, що вкладають у цінні папери. Ресурсна база інститутів спільного інвестування формується за рахунок випуску інвестиційних сертифікатів;

• банківська діяльність є більш законодавчо врегульованою, порівняно з діяльністю інших фінансово-кредитних установ;

• лише банківські установи мають доступ до купівлі державних цінних паперів при їхньому первинному розміщенні Міністерством фінансів України.

Розвиток операцій з цінними паперами є приорітетним шляхом забезпечення інтеграції банківської системи України у світовий економічний простір. Завдяки розвитку операцій з цінними паперами, банківські установи зможуть значно розширити спектр власних послуг, збільшити величину прибутків та оптимізувати технології ризик-менеджменту банківської діяльності. Одним із варіантів розширення спектру послуг,що надаються банками є розширення інвестиційних послуг та розробка нових методів портфельного оцінювання цінних паперів банку.

Для того щоб ринок інвестиційних банківських продуктів розвивався як слід, необхідно подолати наступні перешкоди[6]:

• відсутність належного оформлення теоретичної і термінологічної бази, яка є основою для розробки і надання комплексних банківських інвестиційних послуг підприємствам;

• відсутність розрахунково-клірингових палат, які б хоч приблизно відповідали аналогічним у Європі;

• повільний розвиток банківських інвестиційних послуг у галузі корпоративних фінансів, сек'юритизації і управління активами;

• обмежене використання Інтернету для надання електронних банківських інвестиційних послуг;

• відсутність ефективного механізму захисту прав інвесторів тощо.

З метою підвищення інвестиційної привабливості фондового ринку загалом та в розрізі операцій комерційних банків на ньому доцільно зробити наступні кроки:

• суттєво розширити пропозицію цінних паперів;

• створити умови для максимального використання потенціалу біржового ринку;

• сприяти розвитку та становленню потужних національних інституційних інвесторів та стимулювати участь роздрібних та іноземних інвесторів на фондовому ринку.

Проблемою також є брак ліквідних та якісних фінансових інструментів. Зокрема, на ринку досить часто обертаються акції неприбуткових підприємств, що само собою не може дозволити фондовому ринку виконувати його основну функцію-насичувати ринок належними фінансовими інструментами. Банки як найвпливовіші учасники, операції яких є практично універсальними можуть значно активізувати діяльність інвесторів на ринку цінних паперів за рахунок емісії цінних паперів, що призведе до збільшення їхньої пропозиції на ринку та конкуренції між емітентами.

З метою визначення найдоцільніших шляхів покращення стану банківської системи як учасника фондового ринку слід використовувати досвід іноземних банків у вітчизняному фінансовому бізнесі.

Ефективність використання зарубіжного досвіду в організації та функціонуванні ринку банківських інвестиційних послуг залежить від таких головних чинників [5]:

● наявність адаптованої теоретичної і термінологічної бази, яка є основою длярозроблення і надання комплексних банківських інвестиційних послуг підприємствам;

● адаптація вітчизняних платіжних систем до європейських клірингових платіжних систем;

● розвиток банківських інвестиційних послуг у галузі корпоративних фінансів,сек'юритизації і управління активами;

● використання Інтернету для надання електронних банківських інвестиційнихпослуг;

● створення міжнародної кредитної історії для подальшого розвитку банківських послуг на світовому кредитному ринку;

● розвиток мережі представництв, філій і дочірніх структур вітчизняних банківза кордоном;

● детальна розробка і визначення сильних і слабких сторін основних моделей організації фондового ринку за рубежем.

Вагому роль у діяльності банків з цінними паперами, на думку В.М. Радзієвської, займає налагодження каналів достовірної та доцільної інформації щодо дій,які відбуваються на фондовому ринку. З цієї точки зору фінансові аналітики комерційного банку повинні проводити аналіз історичних даних, використовуючи теоретичні концепції гіпотези ефективного ринку, яка є найпопулярнішою у сучасних світовій та вітчизняній практиці, доповнюючи їх інформацією, наявною на ринку сьогодні та враховуючи факти інсайдерства.

Загалом,вдосконалення операцій банків з цінними паперами повинно стати частиною довгострокових стратегій розвитку не лише банківської системи,але й фондового ринку.

З усього вище наведеного можна зробити висновок, що на сьогоднішній день як фондовий ринок так і банківська система перебувають у стані розвитку та розглядаються як ключові сфери за допомогою яких можливо покращити ситуацію як на ринку фінансових послуг, так і загально економічну в цілому.
Висновки
Операція комерційних банків з цінними паперами – це юридично оформлена та закінчена дія або послідовність дій на фондовому ринку, об’єктом яких є цінні папери та грошові засоби. Цінні папери – це грошові документи, що засвідчують відношення власника документа по відношенню до особи, що випустила його. Існує велика кількість різноманітних цінних паперів, які прийнято класифікувати за різними ознаками, наприклад, за характером розпорядження, залежно від строків і місця розміщення, за характером емітента, за сферою обороту, виходячи з форм виплати доходу по цінним паперам тощо. Існують такі цінні папери, як акції, облігації, векселі, казначейські зобов’язання, депозитні сертифікати, похідні цінні папери тощо. Усі ці цінні папери обертаються на ринку України.

Діяльність комерційних банків з цінними паперами є досить різноманітною і включає: емісійні операції, інвестиційні операції, заставні операції, андеррайтинг, брокерські та дилерські операції, депозитарна, консультаційна та багато інших видів діяльності.

Портфель цінних паперів банку формується для одержання доходів у вигляді процентів, дивідендів, прибутків від перепродажу та інших прямих і непрямих доходів. Інвестиції банку в цінні папери є такі: операції з цінними паперами в торговому портфелі, операції з цінними паперами в портфелі на продаж, операції з цінними паперами в портфелі до погашення, інвестиції в асоційовані та дочірні компанії.

Операції комерційних банків з цінними паперами посідають значне місце у загальній діяльності банків. Проте, для розвитку операцій банків з цінними паперами існують певні перешкоди у вигляді різноманітних проблем (наприклад, нерозвиненість, нестабільність ринку цінних паперів; нестабільність і кризові явища в економіці; відсутність повної і достатньої інформації про фінансовий стан ринку, емітентів тощо; недостатня підготовка кадрів; проблеми в законодавчій базі країни тощо).

Перспективи розвитку операцій комерційних банків з цінними паперами можливі лише після усунення усіх або більшої частини існуючих проблем. Якщо це буде можливим, то комерційні банки зможуть вийти на зовсім новий для них рівень діяльності, розширити обсяги проведення таких операцій, збільшити свої прибутки і підвищити свою конкурентоспроможність, порівняно з банками інших країн.
Список використаної літератури

Закон України "Про банки і банківську діяльність" від 07.12.2000 №2121 // www.rada.gov.ua
Закон України "Про цінні папери та фондовий ринок" від 23.02.2006 №3480 // www.rada.gov.ua Закон України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг" від 12.07.2001 №2664 // www.rada.gov.ua
Мороз, А. М. Банківські операції / А. М. Мороз, М. І. Савлук, М. Ф. Пуховкіна та ін.// Підручник. – 2-ге вид., випр. і доп. / За ред. д-ра екон. наук, проф. Мороза А. М. – К.: КНЕУ, 2002. – 476 с.
Береславська О.І., Наконечний О.М., Пясецька М.Г. Міжнародні розрахунки та валютні операції. Київ: КНЕУ, 2002, 392 с.
Васюренко О.В. Банківські операції. Київ: Знання, 2004, 324 с.
Герасимович А.М., Алексеєнко М.Д., Парасій-Вергуненко І.М. Аналіз банківської діяльності. Київ: КНЕУ, 2003, 599 с.
Банківська справа. / За ред. О.И. Лаврушина. – М.: Фінанси і статистика, 2001. – 667 с.
Васюренко О.В. Банківський менеджмент. – К.: Видавничий центр "Академія", 2001. – 320 с.
Денисенко М.П. Основи інвестиційної діяльності. Київ: Алерта, 2003, 338 с.
Лаптєв С. М., Денисенко М. П., Кабанов В. Г., Любунь О. С. Банківська діяльність (вітчизняний та зарубіжний досвід). Київ: ВД "Професіонал", 2004, 320 с.
Міщенко В.І., Яценюк А.П., Коваленко В.В., Коренєва О.Г. Банківський нагляд. Київ: Знання, 2004, 406 с.
Савлук М.І., Мороз А.М., Коряк А.М. Вступ до банківської справи. Київ: Лібра, 2000, 344 с.
Аналіз банківської діяльності: Підручник / А.М. Герасимович, М.Д. Алексеєнко, І.М. Парасій-Вергуненко та ін.; За ред. А.М. Герасимовича. – Вид. 2-ге, без змін. – К.: КНЕУ, 2006. - С. 269-287.
Аналіз банківської діяльності: Навч. пос. / Косова Т. Д. - К.:Центр учбової літератури, 2008. - С. 221-224.
Примостка Л. О. Аналіз банківської діяльності: сучасні концепції, методи та моделі. — К.: КНЕУ, 2002. - C. 155-163.
Примостка, Л. О. Фінансовий менеджмент у банку / Л.О. Примостка // Підручник. – 2-ге вид., доп. і перероб. – К.: КНЕУ, 2004. – 468 с.
Бєлова І.В. Організація контролю в банку / Навчальний посібник.- Суми: Університетська книга, 2009. -302с.
Костіна, Н.І. Фінансове прогнозування: методи та моделі / Н.І.Костіна // К.:Тов-ство "Знання", 2004.
Пернарівський, О. Аналіз, оцінка та способи зниження банківських ризиків / О. Пернарівський // Вісник НБУ. – 2004. – № 4. – С. 44 – 48.
Шпачук В. Найпоширеніші проблеми в банківський діяльності та першочергові заходи їх вирішення. // Вісник НБУ.-2008.-№10.-с.45
Кльоба Л. Принципи, функції та методи управління інвестиційною діяльністю банка // Вісник Національного банку України. – 2007. – №10.
Смахтіна Д. Інвестори і фондовий ринок України // Дзеркало тижня
Цигалов С.А. Особливості функціонування комерційних банків на ринку цінних паперів. // Фінанси України. – 2000. – №6. – с. 122
Раєвський К., Майданюк О., Домричев В. Деякі аспекти фінансового аналізу діяльності комерційних банків України // Вісник НБУ. - 2000. - № 1.
Офіційний сайт Національного банку України. - http://www.bank.gov.ua.
Офіційний сайт Асоціації українських банків. - http://www.aub.com.ua.
Офіційний сайт ПАТ КБ " ПУМБ" http://pumb.ua/ru/

Додаток
Баланс за станом на кінець дня 31.12.2011 року ПАТ КБ "ПУМБ"(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Примітки	На кінець дня 31.12.2011	На кінець дня 31.12.2010
АКТИВИ
1	Кошти в Нацiональному банку України та готiвковi кошти банку		3 934 124	2 520 691
2	Казначейськi та iншi цiннi папери, що рефiнансуються Нацiональним банком України, i цiннi папери, емiтованi НБУ	2	1 175 743	21 361
3	Кошти в iнших банках	3	7 131 926	2 252 690
4	Цiннi папери в торговому портфелi банку	1	965 463	1 027 950
5	Цiннi папери в портфелi банку на продаж	5	-	133 822
6	Кредити та заборгованiсть клiєнтiв	6	37 953 207	25 708 027
7	Цiннi папери в портфелi банку до погашення	1	45 450	-
8	нвестицiї в асоцiйованi й дочiрнi компанiї	8	552 765	119 061
9	Основнi засоби та нематерiальнi активи	9	1 533 758	1 310 541
10	Нарахованi доходи до отримання	10	840 033	416 652
11	Вiдстрочений податковий актив		15 358	60 279
12	Iншi активи	11	2 063 580	206 138
13	Довгостроковi активи, призначенi для продажу	12	-	-
14	Усього активiв		56 211 407	33 777 212
ЗОБОВ'ЯЗАННЯ
15	Кошти банкiв		6 137 611	3 299 444
15.1	у тому числi кредити, якi отриманi вiд Нацiонального банку України		-	-
16	Кошти клiєнтiв	13	38 093 592	24 882 090
17	Ощаднi (депозитнi) сертифiкати, емiтованi банком		3 439	3 435
18	Борговi цiннi папери, емiтованi емiтованi банком	14	2 928 761	807 512
19	Нарахованi витрати до сплати	15	853 526	348 660
20	Вiдстроченi податковi зобов' язання		35 788	81 327
21	Iншi зобов'язання	16	2 769 783	1 066 489
22	Усього зобов'язань		50 822 500	30 488 957
ВЛАСНИЙ КАПIТАЛ
23	Статутний капiтал	17	2 713 250	2 082 000
24	Капiталiзованi дивiденди	18	-	-
25	Власнi акцiї (частки, паї) , що викупленi в акцiонерiв (учасникiв)		-	-
26	Емiсiйнi рiзницi		-	-
27	Резерви та iншi фонди банку		333 665	308 155
28	Резерви переоцiнки, у тому числi:		289 072	353 997
28.1	Резерви переоцiнки необоротних активiв		187 398	353 997
28.2	Резерви переоцiнки цiнних паперiв		-	-
29	Нерозподiлений прибуток (непокритий збиток) минулих рокiв		518 758	37 895
30	Прибуток/Збиток звiтного року, що очiкує затвердження		1 534 162	506 208
31	Усього власного капiталу		5 388 907	3 288 255
32	Усього пасивiв		56 211 407	33 777 212

1 2 3 4

скачати

© Усі права захищені
написати до нас